公司代码：688039 公司简称：当虹科技
杭州当虹科技股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
杭州当虹科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
公司为报告期内新上市公司，根据《科创板上市公司信息披露工作备忘录第七号—年度报告相关事
项》的规定，内部控制审计会计师事务所未针对 2019 年度出具内部控制审计意见，故无法进行比较。
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
公司为报告期内新上市公司，根据《科创板上市公司信息披露工作备忘录第七号—年度报告相关事
项》的规定，内部控制审计会计师事务所未针对 2019 年度出具内部控制审计意见，故无法进行比较。
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司无下属子公司，因此纳入评价的范围仅包含杭州当虹科技股
份有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
纳入评价范围的主要业务和事项包括：发展战略、内部控制、销售与收款、采购与付款、固定资产、
筹资与投资、工薪与人事、 货币资产、存货管理、研究与开发、信息系统、关联交易、募集资金存放
与使用、信息披露、预算管理、合同管理、内部信息管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的高风险领域主要包括销售与收款、采购与付款、固定资产、筹资与投资、工薪与人事、
货币资产、存货管理、研究与开发、关联交易、募集资金存放与使用、信息披露等业务流程。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部管理制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
当期利润总额 错报金额大于 5% 错报金额 3%-5% 错报金额小于 3%
说明:
若满足上述当期利润总额的定量标准的，即认定为对应的缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、 存在管理层舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
2、 已对外公布的财务报告存在重大错报需更正；
3、 外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
重大缺陷
该错报；
4、 控制环境已经无效；
5、 公司存在严重违规行为并被处以重罚或承担刑事责任等。
1、未按企业会计准则要求选择和应用会计政策和会计估计；
2、关键岗位人员舞弊并给公司造成损失；
重要缺陷
3、针对高风险业务未制定或未有效执行相关制度给公司造成负面影响；
4、重要缺陷未能在合理时间内得到整改。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，通常认定为一般缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
造成的直接财产
大于利润总额的 5% 利润总额的 3%-5% 小于利润总额的 3%
损失
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、 公司决策程序不科学导致重大决策失败；
2、 违犯国家法律、法规；
重大缺陷 3、 前期重大缺陷不能得到整改；
4、 管理人员和研发人员流失严重；
5、 其他对公司负面影响重大的情形。
1、 公司决策程序不科学导致决策失败；
2、 违反行业规范；
重要缺陷 3、 前期重要缺陷不能得到整改；
4、 公司关键岗位人员流失严重；
5、 其他对公司负面影响重要的情形。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：孙彦龙
杭州当虹科技股份有限公司
2020年4月24日
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