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旗天科技：2019年年度审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-04-25 00:00:00
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旗天科技集团股份有限公司

        审 计 报 告
       大信审字[2020]第 4-00315 号




 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
 WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
                 大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
                 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：       +86（10）82327668
                 学院国际大厦 15 层       No.1Zhichun Road,Haidian Dist.           网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
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                                              审计报告

                                                                               大信审字[2020]第 4-00315 号

旗天科技集团股份有限公司全体股东：

       一、审计意见
       我们审计了旗天科技集团股份有限公司（以下简称“旗天科技”）的财务报表，包括 2019

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司

现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

       我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果

和现金流量。



       二、形成审计意见的基础
       我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对

财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

       我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。



       三、关键审计事项
       关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事

项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意

见。

       （一） 收入确认

       1. 事项描述

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    如财务报表 “三、重要会计政策和会计估计”注释二十四所述的会计政策 、“五、合

并财务报表项目附注”注释三十一。2019 年度，旗天科技营业收入 123,345.29 万元。旗天科

技主营业务涵盖邮购商品分期、航旅数据、数字商品的营销和权益服务、其他主营业务四大

类。收入是旗天科技的关键绩效指标之一，使得收入存在被操纵以达到目标或预期水平的固

有风险，因此我们将其收入确认为关键审计事项。

    2.审计应对

    1）向管理层、治理层进行询问，评价管理层及其舞弊风险，了解并测试与收入相关的内

部控制；

    2）审阅销售合同、了解行业相关法规、与管理层访谈，了解和评估了旗天科技的收入确

认政策；

    3)聘请专业的 IT 专家对其核心业务系统执行 IT 审计程序，并进行财务数据与业务系统

数据核对等；

    4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要业

务本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；

    5）结合应收账款、预收款项函证程序，并抽查收入确认的相关对账单，检查已确认收入

的真实性；

    6）对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试。

    （二）商誉的减值

    1、事项的描述

    如财务报表附注五（十二）所述，截止 2019 年 12 月 31 日，贵公司商誉原值为 265,561.75

万元，净值为 148,532.59 万元，其中本期计提商誉减值 2,526.79 万元。在对商誉减值的测

试时，管理层在确定未来现金流量预测时需要运用大量的判断，这其中包括用于未来现金流

预测的收入、毛利、长期销售增长率和折现率等。因此，我们将商誉减值作为关键审计事项。

    2、审计应对



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       （1）评价、测试管理层与非同一控制下企业合并和商誉减值相关的关键内部控制的设计

和运行的有效性；

       （2）对取得的被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

       （3）了解公司管理层对公司商誉所属资产组或资产组组合的认定，了解进行商誉减值测

试时采用的关键假设和方法，评价资产组或资产组组合认定、相关假设和方法的合理性；

       （4）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

       （5）分析复核减值测试中的关键假设（包括销售增长率、折现率、毛利率）的合理性，

并将收入增长率与历史结果及行业数据进行比较；

       （6）在本所评估专家的协助下，评价外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报

告；

       （7）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算过程，比较商誉所属资

产 组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；

       （8）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。



       四、其他信息
       贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报

告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

       我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式

的鉴证结论。

       结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息

是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

       基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。




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    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事

项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现

实的选择。

    治理层负责监督贵公司的财务报告过程。



    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保

证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准

则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为

错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

我们也执行以下工作：

    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能

涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重

大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的

有效性发表意见。

    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。



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       （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结

论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使

用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结

论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经

营。

       （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易

和事项。

       （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

       我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通

我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

       我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被

合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

       从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构

成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，

或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益

方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




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（本页无正文，为大信审字[2020]第 4-00315 号报告签章页）




    大信会计师事务所（特殊普通合伙）                             中国注册会计师：

                                                                 （项目合伙人）



            中 国  北 京                                         中国注册会计师：




                                                                                   二○二○年四月二十三日




                                                   - 6 -
                                         合并资产负债表
编制单位：旗天科技集团股份有限公司                 2019 年 12 月 31 日                      金额单位：人民币元
                 项           目                        附注               期末余额             年初余额
流动资产：
  货币资金                                           五（一）            1,025,104,979.29       731,387,961.67
  交易性金融资产                                     五（二）                5,274,180.12
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                  49,357,320.60
  衍生金融资产
  应收票据                                           五（三）                4,056,163.59
  应收账款                                           五（四）              309,278,720.50       279,307,706.24
  应收款项融资
  预付款项                                           五（五）              97,980,723.34         23,114,710.03
  其他应收款                                         五（六）              88,528,747.75        380,382,099.30
  其中：应收利息
        应收股利
  存货                                               五（七）              28,605,919.80        29,190,566.21
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                       五（八）              174,857,120.09       118,195,591.68
                  流动资产合计                                           1,733,686,554.48     1,610,935,955.73
非流动资产：
  债权投资
  可供出售金融资产                                                                              53,200,000.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资                                   五（九）              90,200,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                      五（十）                6,025,300.33         6,363,500.30
  固定资产                                          五（十一）             38,389,507.33        39,803,701.23
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                          五（十二）             181,837,895.33       66,753,374.64
  开发支出
  商誉                                              五（十三）       1,485,325,889.22         1,191,624,735.61
  长期待摊费用                                      五（十四）           14,314,696.02           21,913,390.22
  递延所得税资产                                    五（十五）            6,326,518.01            9,323,703.50
  其他非流动资产                                    五（十六）           23,818,706.42              256,193.45
                 非流动资产合计                                      1,846,238,512.66         1,389,238,598.95
                    资产总计                                         3,579,925,067.14         3,000,174,554.68
法定代表人：                主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：




                                                     7
                                          合并资产负债表（续）
编制单位：旗天科技集团股份有限公司                   2019 年 12 月 31 日                      金额单位：人民币元
                      项           目                    附注               期末余额              年初余额
流动负债：
  短期借款                                            五（十七）             310,455,325.41        99,900,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             五（十八）             74,323,205.97        92,413,632.46
  预收款项                                             五（十九）            166,840,731.93         7,367,532.14
  应付职工薪酬                                         五（二十）             27,926,364.43        26,765,617.32
  应交税费                                           五（二十一）             46,947,473.77        63,292,782.18
  其他应付款                                         五（二十二）            158,996,359.41        63,955,380.65
  其中：应付利息                                                                                      373,665.97
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
                        流动负债合计                                         785,489,460.92      353,694,944.75
非流动负债：
  长期借款                                           五（二十三）            148,121,308.26      173,250,000.00
  应付债券
  其中：优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                                           五（二十四）             62,697,863.27
  递延收益                                           五（二十五）                414,738.05          582,276.19
  递延所得税负债                                       五（十五）             36,527,920.24        6,470,485.52
  其他非流动负债                                                                 400,000.00
                      非流动负债合计                                         248,161,829.82      180,302,761.71
                          负债合计                                         1,033,651,290.74      533,997,706.46
股东权益：
  股本                                               五（二十六）            676,914,013.00      684,855,653.00
  其他权益工具
  其中：优先股
        永续债
  资本公积                                           五（二十七）          1,881,085,760.16    1,974,546,120.84
  减：库存股                                         五（二十八）             49,543,539.49       44,787,724.61
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                           五（二十九）          30,962,021.65          30,962,021.65
  未分配利润                                           五（三十）        -249,305,975.03        -308,606,422.79
                归属于母公司股东权益合计                                2,290,112,280.29       2,336,969,648.09
  少数股东权益                                                            256,161,496.11         129,207,200.13
                        股东权益合计                                    2,546,273,776.40       2,466,176,848.22
                    负债和股东权益合计                                  3,579,925,067.14       3,000,174,554.68
法定代表人：                  主管会计工作负责人：        会计机构负责人：




                                                     8
                                        母公司资产负债表
编制单位：旗天科技集团股份有限公司                 2019 年 12 月 31 日                      金额单位：人民币元
                 项           目                        附注               期末余额             年初余额
流动资产：
  货币资金                                                                 165,836,355.88       303,826,692.41
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                  49,357,320.60
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  应收款项融资
  预付款项                                                                   2,938,482.19         1,268,745.00
  其他应收款                                       十四 （一）             179,503,070.34       364,986,883.55
  其中：应收利息
        应收股利
  存货
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                               2,118,883.41        68,400,542.74
                  流动资产合计                                             350,396,791.82       787,840,184.30
非流动资产：
  债权投资
  可供出售金融资产                                                                              48,000,000.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                     十四 （二）           3,044,445,571.32     2,555,388,927.02
  其他权益工具投资                                                          48,000,000.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                                                    167,100.46
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                              1,587,640.45
  递延所得税资产                                                                                 6,079,596.35
  其他非流动资产
                 非流动资产合计                                      3,094,200,312.23         2,609,468,523.37
                    资产总计                                         3,444,597,104.05         3,397,308,707.67
法定代表人：                主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：




                                                     9
                                    母公司资产负债表（续）
编制单位：旗天科技集团股份有限公司                       2019 年 12 月 31 日            金额单位：人民币元
                    项           目                       附注           期末余额           年初余额
流动负债：
  短期借款
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项
  应付职工薪酬                                                           2,919,025.47          463,706.02
  应交税费                                                                 616,840.88       23,733,834.73
  其他应付款                                                           226,045,071.52          545,948.13
  其中：应付利息                                                                               158,448.13
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
                     流动负债合计                                      229,580,937.87       24,743,488.88
非流动负债：
  长期借款                                                              94,619,109.38       121,300,000.00
  应付债券
  其中：优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
                   非流动负债合计                                       94,619,109.38       121,300,000.00
                       负债合计                                        324,200,047.25       146,043,488.88
股东权益：
  股本                                                                 676,914,013.00       684,855,653.00
  其他权益工具
  其中：优先股
        永续债
  资本公积                                                           2,269,067,188.62     2,362,527,549.29
  减：库存股                                                            49,543,539.49        44,787,724.61
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                              30,962,021.65        30,962,021.65
  未分配利润                                                           192,997,373.02       217,707,719.46
                     股东权益合计                                    3,120,397,056.80     3,251,265,218.79
                 负债和股东权益合计                                  3,444,597,104.05     3,397,308,707.67
法定代表人：                 主管会计工作负责人：                会计机构负责人：




                                                    10
                                                     合并利润表
编制单位：旗天科技集团股份有限公司                       2019 年度                                金额单位：人民币元
                    项              目                       附注              本期金额               上期金额
一、营业收入                                             五（三十一）        1,233,452,879.49       2,305,336,479.69
减：营业成本                                             五（三十一）          508,579,806.83       1,131,364,869.61
    税金及附加                                           五（三十二）             7,497,405.43          15,891,717.84
    销售费用                                             五（三十三）          429,205,657.60         397,976,824.42
    管理费用                                             五（三十四）          183,171,422.05         209,565,702.69
    研发费用                                             五（三十五）            52,408,838.88          78,150,206.03
    财务费用                                             五（三十六）            13,548,432.10          10,503,090.37
    其中：利息费用                                                               19,909,797.48          21,772,774.47
          利息收入                                                                6,703,286.27           6,527,695.57
加：其他收益（损失以"-"号填列）                          五（三十七）            23,978,379.60          23,561,404.53
    投资收益（损失以"-"号填列）                          五（三十八）             2,265,654.43           2,684,522.38
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以"-"号填列）
    公允价值变动收益（损失以"-"号填列）                  五（三十九）              1,281,121.84       -13,049,220.71
    信用减值损失（损失以“－”号填列）                     五（四十）             11,141,954.50
    资产减值损失（损失以“－”号填列）                   五（四十一）            -31,195,298.35    -1,226,357,840.58
    资产处置收益（损失以"-"号填列）                                                  -55,804.20           -31,637.81
二、营业利润（亏损以"-"号填列）                                                   46,457,324.42      -751,308,703.46
加：营业外收入                                           五（四十二）             12,665,725.77        65,981,995.95
减：营业外支出                                           五（四十三）              1,555,529.17         1,802,760.28
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列）                                               57,567,521.02      -687,129,467.79
减：所得税费用                                           五（四十四）             32,360,255.39        46,781,765.39
四、净利润（净亏损以"-"号填列）                                                   25,207,265.63      -733,911,233.18
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以"-"号填列）                                             25,207,265.63      -733,911,233.18
2.终止经营净利润（净亏损以"-"号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）                                52,237,434.15      -793,479,828.60
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）                                           -27,030,168.52        59,568,595.42
五、其他综合收益的税后净额                                                                              8,032,082.71
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                                          8,032,082.71
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定收益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益                                                                          8,032,082.71
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额                                                                               8,032,082.71
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额                                                                  25,207,265.63      -725,879,150.47
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额                                            52,237,434.15      -785,447,745.89
（二）归属于少数股东的综合收益总额                                               -27,030,168.52        59,568,595.42
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)                                                                 0.08                   -1.16
（二）稀释每股收益(元/股)                                                                 0.08                   -1.16
法定代表人：                主管会计工作负责人：              会计机构负责人：

                                                         11
                                            母公司利润表
编制单位：旗天科技集团股份有限公司                 2019 年度                              金额单位：人民币元
                项              目                      附注              本期金额            上期金额
一、营业收入                                        十四 （三）           16,186,532.19          7,219,031.43
减：营业成本                                        十四 （三）                                  5,355,475.35
    税金及附加                                                               405,480.34            767,915.10
    销售费用                                                               1,701,956.31            595,463.59
    管理费用                                                              48,308,541.27         16,278,883.81
    研发费用
    财务费用                                                               3,535,678.58         5,764,251.74
    其中：利息费用                                                         4,820,116.88         8,287,354.80
          利息收入                                                         1,301,045.85         2,440,777.40
加：其他收益（损失以"-"号填列）                                                                 1,033,601.65
    投资收益（损失以"-"号填列）                     十四 （四）              548,571.24       115,884,430.21
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以"-"号填列）
    公允价值变动收益（损失以"-"号填列）                                    8,046,487.56       -13,049,220.71
    信用减值损失（损失以“－”号填列）                                    11,140,082.62
    资产减值损失（损失以“－”号填列）                                                        -11,184,921.78
    资产处置收益（损失以"-"号填列）                                                               543,074.75
二、营业利润（亏损以"-"号填列）                                          -18,029,982.89        71,684,005.96
加：营业外收入                                                                                 63,431,428.84
减：营业外支出                                                               300,000.00
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列）                                      -18,329,982.89       135,115,434.80
减：所得税费用                                                             6,380,363.56        24,696,112.86
四、净利润（净亏损以"-"号填列）                                          -24,710,346.45       110,419,321.94
（一）持续经营净利润（净亏损以"-"号填列）                                -24,710,346.45       110,419,321.94
（二）终止经营净利润（净亏损以"-"号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定收益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额                                                         -24,710,346.45       110,419,321.94
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：                主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：


                                                     12
                                        合并现金流量表
编制单位：旗天科技集团股份有限公司                 2019 年度                            金额单位：人民币元
                    项      目                          附注            本期金额            上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                      1,413,133,783.47     2,130,908,911.40
  收到的税费返还                                                        6,140,555.63        39,503,007.13
  收到其他与经营活动有关的现金                     五（四十五）     3,243,825,041.81        65,218,835.11
              经营活动现金流入小计                                  4,663,099,380.91     2,235,630,753.64
  购买商品、接受劳务支付的现金                                        500,754,987.24     1,011,471,497.18
  支付给职工以及为职工支付的现金                                      386,127,928.54       501,195,945.32
  支付的各项税费                                                      127,229,561.01       201,104,337.19
  支付其他与经营活动有关的现金                     五（四十五）     3,514,032,327.49       177,319,433.49
              经营活动现金流出小计                                  4,528,144,804.28     1,891,091,213.18
            经营活动产生的现金流量净额                                134,954,576.63       344,539,540.46
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                  677,994,318.01     1,517,048,681.99
  取得投资收益收到的现金                                                2,265,654.43         7,193,270.60
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
                                                                          862,007.50         2,744,297.23
净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                              372,730,000.00       290,285,728.61
  收到其他与投资活动有关的现金
              投资活动现金流入小计                                  1,053,851,979.94     1,817,271,978.43
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       25,697,629.59        96,667,839.28
  投资支付的现金                                                      604,347,000.00     1,513,026,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                              425,533,262.68       110,406,167.03
  支付其他与投资活动有关的现金                                                             328,791,495.25
              投资活动现金流出小计                                  1,055,577,892.27     2,048,891,501.56
            投资活动产生的现金流量净额                                 -1,725,912.33      -231,619,523.13
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                   38,145,485.32         5,347,923.48
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                   275,981,195.00      316,287,703.21
  收到其他与筹资活动有关的现金                                         178,815,805.58
              筹资活动现金流入小计                                     492,942,485.90      321,635,626.69
  偿还债务支付的现金                                                   182,200,000.00      306,460,198.76
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    66,140,322.45       50,434,389.44
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                47,600,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                                         193,396,037.14       50,000,000.00
              筹资活动现金流出小计                                     441,736,359.59      406,894,588.20
            筹资活动产生的现金流量净额                                  51,206,126.31      -85,258,961.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                           491.44         -707,986.49
五、现金及现金等价物净增加额                                           184,435,282.05       26,953,069.33
加：年初现金及现金等价物余额                                           718,871,520.55      691,918,451.22
六、期末现金及现金等价物余额                                           903,306,802.60      718,871,520.55
法定代表人：                主管会计工作负责人：               会计机构负责人：




                                                   13
                                      母公司现金流量表
编制单位：旗天科技集团股份有限公司                     2019 年度                     金额单位：人民币元
                      项        目                      附注          本期金额           上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                      12,082,579.07            250,129.02
  收到的税费返还                                                                              64,681.63
  收到其他与经营活动有关的现金                                      338,433,154.18        10,308,126.24
                  经营活动现金流入小计                              350,515,733.25        10,622,936.89
  购买商品、接受劳务支付的现金                                                             2,267,256.01
  支付给职工以及为职工支付的现金                                     16,649,461.41         2,264,388.20
  支付的各项税费                                                     24,112,888.55         8,157,739.85
  支付其他与经营活动有关的现金                                      193,914,111.84        12,499,043.47
                  经营活动现金流出小计                              234,676,461.80        25,188,427.53
              经营活动产生的现金流量净额                            115,839,271.45       -14,565,490.64
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                131,700,000.00       404,110,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                548,571.24        58,192,796.71
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                         559,367.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                            372,730,000.00       436,119,660.00
  收到其他与投资活动有关的现金                                                           315,463,367.95
                  投资活动现金流入小计                              504,978,571.24     1,214,445,191.66
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                        177,767.79         1,948,722.89
  投资支付的现金                                                     64,700,000.00       519,110,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                            486,200,000.00        49,000,000.00
  支付其他与投资活动有关的现金                                                            69,532,513.99
                  投资活动现金流出小计                              551,077,767.79       639,591,236.88
              投资活动产生的现金流量净额                            -46,099,196.55       574,853,954.78
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                38,145,485.32         5,347,923.48
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                        5,215,805.58
                  筹资活动现金流入小计                               43,361,290.90         5,347,923.48
  偿还债务支付的现金                                                 26,800,000.00       186,460,198.76
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  4,859,455.63        38,366,948.37
  支付其他与筹资活动有关的现金                                      214,215,805.58        50,000,000.00
                  筹资活动现金流出小计                              245,875,261.21       274,827,147.13
              筹资活动产生的现金流量净额                           -202,513,970.31      -269,479,223.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                         -72,285.85
五、现金及现金等价物净增加额                                    -132,773,895.41          290,736,954.64
加：年初现金及现金等价物余额                                      298,610,251.29           7,873,296.65
六、期末现金及现金等价物余额                                      165,836,355.88         298,610,251.29
法定代表人：                主管会计工作负责人：            会计机构负责人：




                                                  14
                                                                                              合并股东权益变动表
编制单位：旗天科技集团股份有限公司                                                                    2019 年度                                                                                                                   金额单位：人民币元
                                                                                                                                              本    期 金    额
                                                                                                                      归属于母公司股东权益
                                             行                      其他权益工具
             项            目
                                             次                    优      永                                                    其他综      专项                                                                 少数股东权益       股东权益合计
                                                       股本                       其       资本公积               减：库存股                                盈余公积          未分配利润           小计
                                                                   先      续                                                    合收益      储备
                                                                                  他
                                                                   股      债
一、上年年末余额                              1   684,855,653.00                       1,974,546,120.84       44,787,724.61                                 30,962,021.65   -308,606,422.79   2,336,969,648.09   129,207,200.13    2,466,176,848.22
加：会计政策变更                              2                                                                                                                                7,063,013.61       7,063,013.61     1,217,914.69        8,280,928.30
      前期差错更正                            3
      同一控制下企业合并                      4
      其他                                    5
二、本年年初余额                              6   684,855,653.00                       1,974,546,120.84       44,787,724.61                                 30,962,021.65   -301,543,409.18   2,344,032,661.70   130,425,114.82    2,474,457,776.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）    7    -7,941,640.00                         -93,460,360.68        4,755,814.88                                                   52,237,434.15     -53,920,381.41   125,736,381.29       71,815,999.88
（一）综合收益总额                            8                                                                                                                               52,237,434.15      52,237,434.15   -27,030,168.52       25,207,265.63
（二）股东投入和减少资本                      9   -7,941,640.00                          -93,460,360.68           4,755,814.88                                                                 -106,157,815.56   200,366,549.81       94,208,734.25
1.所有者投入的普通股                         10
2.其他权益工具持有者投入资本                 11
3.股份支付计入股东权益的金额                 12      353,708.00                            4,166,234.27      -50,459,990.70                                                                     54,979,932.97                         54,979,932.97
4.其他                                       13   -8,295,348.00                          -97,626,594.95       55,215,805.58                                                                   -161,137,748.53    200,366,549.81       39,228,801.28
（三）利润分配                               14                                                                                                                                                                  -47,600,000.00      -47,600,000.00
1.提取盈余公积                               15
2.对股东的分配                               16                                                                                                                                                                  -47,600,000.00      -47,600,000.00
3.其他                                       17
（四）股东权益内部结转                       18
1.资本公积转增股本                           19
2.盈余公积转增股本                           20
3.盈余公积弥补亏损                           21
4.设定受益计划变动额结转留存收益             22
5.其他综合收益结转留存收益                   23
6.其他                                       24
  （五）专项储备                             25
1.本期提取                                   26
2.本期使用                                   27
（六）其他                                   28
四、本期期末余额                             29   676,914,013.00                        1,881,085,760.16      49,543,539.49                             30,962,021.65       -249,305,975.03   2,290,112,280.29   256,161,496.11    2,546,273,776.40
  法定代表人：                                                                    主管会计工作负责人：                                                会计机构负责人：




                                                                                                                        15
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编制单位：旗天科技集团股份有限公                                                                                                                                                                                                  金额单位：人民币
                                                                                                      2019 年度
司                                                                                                                                                                                                                                              元
                                                                                                                                         上   期 金 额
                                                                                                                  归属于母公司股东权益
                                     行                            其他权益工具                                                                  专
         项              目
                                     次                                                                                                          项                                                               少数股东权益     股东权益合计
                                              股本                                             资本公积       减：库存股       其他综合收益                  盈余公积          未分配利润           小计
                                                          优先股      永续债      其他                                                           储
                                                                                                                                                 备
                                          526,228,511.0                                    2,440,167,763.8                     -8,032,082.7
一、上年年末余额                     1                                                                                                                        19,920,089.46   525,942,883.79   3,504,227,165.37   80,608,470.64   3,584,835,636.01
                                                      0                                                  3                                1
加：会计政策变更                     2
    前期差错更正                     3
    同一控制下企业合并               4
    其他                             5
                                          526,228,511.0                                    2,440,167,763.8                     -8,032,082.7
二、本年年初余额                     6                                                                                                                        19,920,089.46   525,942,883.79   3,504,227,165.37   80,608,470.64   3,584,835,636.01
                                                      0                                                  3                                1
三、本期增减变动金额（减少以“－”        158,627,142.0                                                       44,787,724.6                                                    -834,549,306.5   -1,167,257,517.2                   -1,118,658,787.7
                                     7                                                     -465,621,642.99                     8,032,082.71                   11,041,932.19                                       48,598,729.49
号填列）                                              0                                                                  1                                                                 8                  8                                  9
                                                                                                                                                                              -793,479,828.6
（一）综合收益总额                   8                                                                                         8,032,082.71                                                    -785,447,745.89    59,568,595.42   -725,879,150.47
                                                                                                                                                                                           0
                                                                                                              44,787,724.6
（二）股东投入和减少资本             9      587,428.00                                     -307,581,928.99                                                                                     -351,782,225.60    -9,686,021.75   -361,468,247.35
                                                                                                                         1
1.所有者投入的普通股                 10
2.其他权益工具持有者投入资本         11
3.股份支付计入股东权益的金额         12     587,428.00                                        5,936,078.58                                                                                        6,523,506.58                       6,523,506.58
                                                                                                              44,787,724.6
4.其他                               13                                                    -313,518,007.57                                                                                     -358,305,732.18    -9,686,021.75   -367,991,753.93
                                                                                                                         1
（三）利润分配                       14                                                                                                                       11,041,932.19   -41,069,477.98    -30,027,545.79    -1,283,844.18    -31,311,389.97
1.提取盈余公积                       15                                                                                                                       11,041,932.19   -11,041,932.19
2.对股东的分配                       16                                                                                                                                       -30,027,545.79    -30,027,545.79    -1,283,844.18    -31,311,389.97
3.其他                               17
                                          158,039,714.0
（四）股东权益内部结转               18                                                    -158,039,714.00
                                                      0
                                          158,039,714.0
1.资本公积转增股本                   19                                                    -158,039,714.00
                                                      0
2.盈余公积转增股本                   20
3.盈余公积弥补亏损                   21
4.设定受益计划变动额结转留存收
                                     22
益
5.其他综合收益结转留存收益           23
6.其他                               24
  （五）专项储备                     25
1.本期提取                           26
2.本期使用                           27
（六）其他                           28
                                          684,855,653.0                                     1,974,546,120.8   44,787,724.6                                                    -308,606,422.7                      129,207,200.1
四、本期期末余额                     29                                                                                                                       30,962,021.65                    2,336,969,648.09                   2,466,176,848.22
                                                      0                                                   4              1                                                                 9                                  3
 法定代表人：                                                                     主管会计工作负责人：                                                   会计机构负责人：




                                                                                                                        16
                                                                        母公司股东权益变动表
编制单位：旗天科技集团股份有限公司                                                 2019 年度                                                                    金额单位：人民币元
                                                                                                             本 期 金 额
                                                                   其他权益工                                       其
                                                                       具                                           他 专
                                             行
             项            目                                                                                       综 项
                                             次        股本        优   永            资本公积         减：库存股              盈余公积          未分配利润       股东权益合计
                                                                             其                                     合 储
                                                                   先   续
                                                                             他                                     收 备
                                                                   股   债
                                                                                                                    益
一、上年年末余额                             1    684,855,653.00                  2,362,527,549.29    44,787,724.61           30,962,021.65    217,707,719.46    3,251,265,218.79
加：会计政策变更                             2
    前期差错更正                             3
    其他                                     4
二、本年年初余额                             5    684,855,653.00                  2,362,527,549.29    44,787,724.61           30,962,021.65    217,707,719.46    3,251,265,218.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）   6     -7,941,640.00                    -93,460,360.67     4,755,814.88                            -24,710,346.44     -130,868,161.99
（一）综合收益总额                           7                                                                                                 -24,710,346.44      -24,710,346.44
（二）股东投入和减少资本                     8     -7,941,640.00                   -93,460,360.67     4,755,814.88                                                -106,157,815.55
1.所有者投入的普通股                         9
2.其他权益工具持有者投入资本                 10
3.股份支付计入股东权益的金额                 11       353,708.00                     4,166,234.27    -50,459,990.70                                                 54,979,932.97
4.其他                                       12    -8,295,348.00                   -97,626,594.94     55,215,805.58                                               -161,137,748.52
（三）利润分配                               13
1.提取盈余公积                               14
2.对股东的分配                               15
3.其他                                       16
（四）股东权益内部结转                       17
1.资本公积转增股本                           18
2.盈余公积转增股本                           19
3.盈余公积弥补亏损                           20
4.设定受益计划变动额结转留存收益             21
5.其他综合收益结转留存收益                   22
6.其他                                       23
  （五）专项储备                             24
1.本期提取                                   25
2.本期使用                                   26
（六）其他                                   27
四、本期期末余额                             28   676,914,013.00                 2,269,067,188.62     49,543,539.49           30,962,021.65    192,997,373.02    3,120,397,056.80
  法定代表人：                                                               主管会计工作负责人：                           会计机构负责人：

                                                                                          17
                                                                         母公司股东权益变动表
编制单位：旗天科技集团股份有限公司                                                  2019 年度                                                                            金额单位：人民币元
                                                                                                               上    期   金   额
                                                                   其他权益工具                                           其
                                                                                                                          他   专
                                             行
              项            目                                     优   永                                                综   项
                                             次       股本                             资本公积         减：库存股                     盈余公积          未分配利润      股东权益合计
                                                                   先   续   其他                                         合   储
                                                                   股   债                                                收   备
                                                                                                                          益
一、上年年末余额                              1   526,228,511.00                    2,514,625,170.50                                   19,920,089.46    148,357,875.50    3,209,131,646.46
加：会计政策变更                              2
      前期差错更正                            3
      其他                                    4
二、本年年初余额                              5   526,228,511.00                    2,514,625,170.50                                   19,920,089.46    148,357,875.50    3,209,131,646.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）    6   158,627,142.00                     -152,097,621.21   44,787,724.61                   11,041,932.19     69,349,843.96       42,133,572.33
（一）综合收益总额                            7                                                                                                         110,419,321.94      110,419,321.94
（二）股东投入和减少资本                      8       587,428.00                        5,942,092.79   44,787,724.61                                                        -38,258,203.82
1.所有者投入的普通股                          9
2.其他权益工具持有者投入资本                 10
3.股份支付计入股东权益的金额                 11       587,428.00                        5,942,092.79                                                                          6,529,520.79
4.其他                                       12                                                        44,787,724.61                                                        -44,787,724.61
（三）利润分配                               13                                                                                        11,041,932.19    -41,069,477.98      -30,027,545.79
1.提取盈余公积                               14                                                                                        11,041,932.19    -11,041,932.19
2.对股东的分配                               15                                                                                                         -30,027,545.79      -30,027,545.79
3.其他                                       16
（四）股东权益内部结转                       17   158,039,714.00                     -158,039,714.00
1.资本公积转增股本                           18   158,039,714.00                     -158,039,714.00
2.盈余公积转增股本                           19
3.盈余公积弥补亏损                           20
4.设定受益计划变动额结转留存收益             21
5.其他综合收益结转留存收益                   22
6.其他                                       23
  （五）专项储备                             24
1.本期提取                                   25
2.本期使用                                   26
（六）其他                                   27
四、本期期末余额                             28   684,855,653.00                   2,362,527,549.29    44,787,724.61                    30,962,021.65   217,707,719.46    3,251,265,218.79
  法定代表人：                                                               主管会计工作负责人：                                   会计机构负责人：




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                   （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）



    一、 企业的基本情况
    （一）企业注册地、组织形式和总部地址

    旗天科技集团股份有限公司（曾用名上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司）（以

下简称：“本公司”或“公司”）系经商务部“商资批[2008]246 号”文批准，于 2008 年 3

月由上海康耐特光学有限公司整体变更设立为外商投资股份有限公司。经中国证券监督管理

委员会“证监许可[2010]251 号”文件核准，公司于 2010 年 3 月 19 日在深交所创业板挂牌上

市，股票代码：300061。经上海市工商行政管理局核准登记，注册号/统一社会信用代码：

913100006073633775。

    公司法定代表人：刘涛

    公司住所：上海市浦东新区川大路 555 号

    公司注册资本：人民币 676,914,013.00 元

    公司类型：股份有限公司

    （二）企业的业务性质和主要经营活动

    公司所处行业：科技推广和应用服务业。

    公司全资子公司上海旗计智能科技有限公司所处行业属于邮购及电视、电话零售行业，

具体为开展银行卡增值业务创新服务行业，公司目前主要提供银行卡商品邮购分期业务、服

务权益分期业务及信用卡账单分期业务；

    控股孙公司上海敬众科技股份有限公司的主营业务为航旅数据分发业务、软件开发业务

及为金融行业（包括银行、消费金融）和征信机构等提供征信数据服务；

    控股子公司江苏小旗欧飞科技有限公司主营业务为数字商品的营销和权益服务；

    控股子公司上海旗沃信息技术有限公司主营业务为提供金融科创服务。

    （三）本财务报告由董事会于 2020 年 4 月 23 日批准报出

    （四）本年度合并财务报表范围

    公司下设子公司 7 家，分别为上海蓝图眼镜有限公司（以下简称“上海蓝图”）、江苏

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蓝图眼镜有限公司（以下简称“江苏蓝图”）、上海康耐特职业培训中心（以下简称“培训

中心”）、上海旗计智能科技有限公司（以下简称“旗计智能”）、上海合晖保险经纪有限

公司（以下简称“上海合晖”）、上海旗沃信息技术有限公司（以下简称“旗沃信息”）、

江苏小旗欧飞科技有限公司（以下简称“江苏欧飞”）。详见本附注附注六、合并范围变更

及附注七、在其他主体中的权益披露。



       二、 财务报表的编制基础
       （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按

照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准

则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

       （二）持续经营：本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经

营能力的重大事项。



       三、 重要会计政策和会计估计
       (一)遵循企业会计准则的声明

       本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019

年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

       (二)会计期间

       本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

       (三)营业周期

       本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

       (四)记账本位币

       本公司以人民币为记账本位币。

       (五)企业合并

       1.同一控制下的企业合并

       同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合

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并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

    2.非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期营业外收入。

    (六)合并财务报表的编制方法

    1.合并财务报表范围

    本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

    2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    3.合并财务报表抵销事项

    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司

相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长

期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项

目下以“减：库存股”项目列示。

    4.合并取得子公司会计处理

    对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

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       5.处置子公司的会计处理

       在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对

于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余

股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子

公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

       (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

       1.合营安排的分类

       合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体

资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和

情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排

的分类进行重新评估。

       2.共同经营的会计处理

       本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企

业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有

的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

       本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该

共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理。

       3.合营企业的会计处理

       本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合

营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处

理。

       (八)现金及现金等价物的确定标准

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    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (九)外币业务及外币财务报表折算

    1.外币业务折算

    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日

外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资

产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额

在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币

非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值

计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为

其他综合收益。

    2.外币财务报表折算

    本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其

外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债

项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率

折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下

列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现

金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按

处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

    (十)金融工具

    1.金融工具的分类及重分类

    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融资产

    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管

理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特

定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资

产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付。

    对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资

从发行者的角度符合权益工具的定义。

    除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发

生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会

计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

    （2）金融负债

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金

融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两

种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余

成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

    2.金融工具的计量

    本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考

虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认

金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

    （1）金融资产

    ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余

成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止

确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

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    ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产

（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包

括利息和股利收入）计入当期损益。

    ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类

金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损

益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合

收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

    ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认

后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的

除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

    （2）金融负债

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负

债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易

性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债

公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融

负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公

司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

    ②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工

具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号——收入》

相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

    ③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成

本计量。

    3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

    如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布

范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围

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内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所

有信息，判断成本能否代表公允价值。

    4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

    （1）金融资产

    本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报

酬的，但未保留对该金融资产的控制。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资

产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

    金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转

移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两

项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收

到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及

转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

    （2）金融负债

    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部

分金融负债）。

    金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

    (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    1. 预期信用损失的确定方法

    本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、

进行减值会计处理并确认损失准备。

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    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，

将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会

计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照

该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准

备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增

加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，

并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，

本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面

余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

    （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

    如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，

并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

    （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

    对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款

项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

    根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否

显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信

用损失，确定组合的依据如下：

    应收账款组合 1：银行类客户

    应收账款组合 2：非银行类客户

    对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经

济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

    （3）其他金融资产计量损失准备的方法

    对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收

款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

    本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

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    ①债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

    ②作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

    ③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

    ④债务人所处的法律、监管、市场、经济或技术环境是否发生显著不利变化，并将对债

务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

    本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，

确定组合的依据如下：

    其他应收款组合 1：合并范围内公司往来款

    其他应收款组合 2：业务结算款

    其他应收款组合 3：押金及保证金

    其他应收款组合 4：备用金

    其他应收款组合 5：代垫款、暂付款
    2. 预期信用损失的会计处理方法

    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量

预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期

损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计

负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债权投资）。

    (十二) 存货

    1.存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、

低值易耗品等）、在产品、实物库存商品、发出商品等。

    2.发出存货的计价方法

    存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

    3.存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

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    4.存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    5.低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

    (十三) 长期股权投资

    1.初始投资成本确定

    对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行

权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重

组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关

规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7

号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

    2.后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营

企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上

主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

    3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条

件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技

术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

    (十四) 投资性房地产

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      本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值

 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

      本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资

 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用

 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

      (十五) 固定资产

      1.固定资产确认条件

      固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

      2.固定资产分类和折旧方法

      本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方

 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计

 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原

 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入

 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

       资产类别            预计使用寿命（年）        预计净残值率（%）          年折旧率（%）
房屋及建筑物                     10-25                       5                       3.8-9.5

电子设备及其他                     5                         5                         19

机器设备                          5-10                       5                       9.5-19

生产用具                          5-10                       5                       9.5-19

运输设备                           5                         5                         19


      3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

      融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租

 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入

 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值

 准备。

      (十六) 在建工程

      本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资

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产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，

并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

    (十七) 借款费用

    1.借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2.资本化金额计算方法

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，应当暂停借款费用的资本化。

    借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

    (十八)   无形资产

    1.无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

    本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

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应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有

确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

       使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

             资产类别                 使用寿命（年）                   摊销方法
土地使用权                                50 年                          直线法
软件使用权                                2-5 年                         直线法
商标                                       5年                           直线法

       2.使用寿命不确定的判断依据

       本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

       每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方

式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

       3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

       内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满

足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括

能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地

计量。

       划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商

业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的

可能性较大等特点。

       (十九)   长期资产减值

       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
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式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，

进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (二十)   长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (二十一) 职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    1.短期薪酬

    在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公

允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据

规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益

或相关资产成本。

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    2.离职后福利

    本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

    3.辞退福利

    本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    4.其他长期职工福利

    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

    (二十二) 预计负债

    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发

生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    (二十三) 股份支付

    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股

份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照

活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，

修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计

期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例

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                                                    2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

进行分摊。

    (二十四) 收入

         1、销售商品

    （1）旗计智能的销售商品主要为银行卡商品邮购分期业务和服务权益分期业务收入的具

体确认方法：1）银行卡商品邮购分期业务：客户通过电话下单，公司根据订单开具销售发票

并发货，商品在已送达客户指定的交货地点，在客户确认签收并满七天后确认收入； 2）服

务权益分期业务：客户通过电话下单，公司根据订单开具销售发票并将权益产品及发票一并

寄发给客户，客户在确认签收后即获得权益产品所有权，各月根据供应商对账结果确认对应

服务权益分期业务收入并结转对应成本，如客户在有效期内未使用完产品所包括的权益服务，

则在产品失效当期确认剩下产品包对应的收入并结转对应成本。

    （2）江苏欧飞主要从事手机话费充值、各类礼品卡销售、流量、游戏点卡充值以及各类

卡寄售服务业务，客户提交所需产品需求，公司运营系统自动处理该订单，待订单有效执行，

系统确认成功时，按销售价格和采购价格的差额确认销售收入。

    2、提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。

    本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。在资产负债

表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计

能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务

成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

    （1）旗计智能提供的劳务主要为客户提供信用卡账单分期业务，并根据服务结果按协议

约定比例收取手续费，收入的具体确认方法：

    ①外呼系统成功下单方面，公司每期根据外呼系统显示的成功下单数据确认对应的服务

费收入；②自助渠道成功下单方面，公司每月与银行对账后确认相应的服务费收入。

    （2）敬众科技主要从事航旅数据分发业务、软件开发业务及为金融行业（包括银行、消

费金融）和征信机构等提供征信数据服务。敬众科技按照与客户在合同上约定的流量和配置

进行核算并提供相应的服务，因此收入确认按照对方使用服务期间双方结算确认时作为风险

报酬转移的时点，结转相应的收入和成本。

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                                                       2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

        3、让渡资产使用权

       公司让渡资产使用权主要为经营性厂房出租，每月公司根据权责发生制原则，在租赁实

务发生当期确认经营租赁收入。

       (二十五) 政府补助

       1.政府补助的类型及会计处理

       政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为

所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补

助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计

量。

       与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政

府补助，计入营业外收支。

       政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关

的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的

政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分

的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

       除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关

的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

       本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策

性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本

金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将

对应的贴息冲减相关借款费用。

       2.政府补助确认时点

       政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予

以确认。

       (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

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    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

    3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

    (二十七) 租赁

    1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

成本或当期损益。

    2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额

作为长期应付款列示。

    (二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

    1.会计政策变更及依据

    （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企

业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

    新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的

业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规

定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预

期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，

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本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。

    （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通

知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业

会计准则和该通知的要求编制财务报表。

    本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内

容进行调整。

    2.会计政策变更的影响

    （1）执行新金融工具准则的影响

         合并报表项目            年初余额                     影响金额           2019 年 1 月 1 日
资产：
以公允价值计量且其变动计
                                           49,357,320.60        49,357,320.60
入当期损益的金融资产
交易性金融资产                                                 -49,357,320.60            49,357,320.60
应收账款                                  279,307,706.24        -8,125,322.01           287,433,028.25
其他应收款                                380,382,099.30          -694,469.79           381,076,569.09
其他权益工具投资                                               -53,200,000.00            53,200,000.00
可供出售金融资产                           53,200,000.00        53,200,000.00                        -
递延所得税资产                              9,323,703.50           538,863.50             8,784,840.00
负债：
其他应付款                                 63,955,380.65           373,665.97            63,581,714.68
短期借款                                   99,900,000.00          -153,527.20           100,053,527.20
长期借款                                  173,250,000.00          -220,138.77           173,470,138.77
股东权益：
未分配利润                               -308,606,422.79        -7,063,013.61          -301,543,409.18
少数股东权益                              129,207,200.13        -1,217,914.69           130,425,114.82




    母公司报表项目            年初余额                     影响金额             2019 年 1 月 1 日
资产：
以公允价值计量且其变动
                                     49,357,320.60          49,357,320.60
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产                                              -49,357,320.60               49,357,320.60
可供出售金融资产                     48,000,000.00          48,000,000.00
其他权益工具投资                                            -48,000,000.00               48,000,000.00
负债：
其他应付款                               545,948.13            158,448.13                  387,500.00
长期借款                            121,300,000.00            -158,448.13               121,458,448.13


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                                                              2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

    本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，

将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间

的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。

    （2）执行修订后财务报表格式的影响

    根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将

“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票

据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了

比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。



     四、 税项
    (一)主要税种及税率

            税种                           计税依据                              税率
           增值税                           销售额                      13%、6%、3%（注 1）

    城市维护建设税                         流转税额                      1%、5%、7%（注 2）
      教育费附加                           流转税额                              3%

      企业所得税                         应纳税所得额                            25%


    注 1：旗计智能常州分公司、北京分公司适用增值税税率 3.00%，账单分期业务、航空数据分发、征信数

据服务和软件开发业务、数字商品的营销和权益服务、金融科创服务增值税税率为 6.00%，其他业务增值税

税率 13.00%。

    注 2：上海蓝图、旗计智能的组成部分（除旗计智能母公司、上海权享以外的所有公司）、敬众数据及

其组成部分、江苏欧飞、按照其在地区税务局申报的流转税额的 7.00%计算缴纳城建税；、江苏蓝图、旗计

智能的子公司上海权享按照其在地区税务局申报的流转税额的 5.00%计算缴纳城建税；其他公司按照其在地

区税务局申报的流转税额的 1.00%计算缴纳城建税。
                          纳税主体名称                                        所得税税率
旗计智能、敬众科技、小河征信、旗沃信息                                            15%
旗天科技、江苏欧飞、上海合晖、江苏蓝图、上海蓝图、培训中心、旗计
                                                                                  25%
智能所有控股子公司、敬众数据及其控股子公司（除敬众科技、小河征信）
敬众国际                                                                         16.50%

    (二)重要税收优惠及批文

    1、旗计智能于 2016 年 11 月 14 日被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201631001807，

证书有效期为三年，并于 2019 年 12 月换发取得 《高新技术企业证书》（证书编号：

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                                                                  2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

GR201931004887），证书有效期为三年，旗计智能 2019 年度适用 15%的所得税优惠税率。

       2、敬众科技于 2014 年 10 月 23 日被认定为高新技术企业（证书编号：GR201431001295），

2017 年度通过高新技术企业重新认定，并于 2017 年 10 月 23 日换发取得《高新技术企业证书》

（证书编号：GR201731000681），证书有效期为三年，敬众科技 2019 年度适用 15%的所得税

优惠税率。

       3、根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优

惠政策的通知》（财税（2011）112 号第一条）相关规定，旗计智能的全资子公司霍尔果斯旗

胜科技服务有限公司、霍尔果斯旗蕴信息技术有限公司、旗计智能控股子公司霍尔果斯旗发

信息技术有限公司属于信息服务业，是鼓励类产业，适用自取得第一笔生产营业收入所属纳

税年度起，五年内免征企业所得税。

       4、2018 年 11 月，公司控股孙公司上海小河征信服务有限公司获得《高新技术企业证书》

（证书编号：GR201831000979)，证书有效期为三年。小河征信 2019 年度适用 15%的所得税优

惠税率。

       5 、 2019 年 12 月， 控股 子公 司旗 沃信 息获 得《高 新 技术 企业 证书 》（ 证书 编 号

GR201931003997），证书有效期为三年。旗沃信息 2019 年度适用 15%的所得税优惠税率。



       五、 合并财务报表重要项目注释
       (一)货币资金

             类    别                        期末余额                               年初余额
现金                                                       572,137.30                            97,008.91
银行存款                                               879,477,158.62                     718,719,868.27
其他货币资金                                           145,055,683.37                      12,571,084.49
               合计                                   1,025,104,979.29                    731,387,961.67

        截至 2019 年 12 月 31 日，本公司因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细

如下：

                      项   目                                            期末余额
银行借款保证金                                                                             12,981,195.00
银行业务合作保证金                                                                        101,816,981.69
其他受限货币资金                                                                               7,000,000.00
                      合   计                                                             121,798,176.69

       (二)交易性金融资产
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                                                                    2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
         类           别                   期末余额                               2019 年 1 月 1 日
1.分类为以公允价值计量且其变
                                                        5,274,180.12                             49,357,320.60
动计入当期损益的金融资产
      其中：其他                                        5,274,180.12                             49,357,320.60
               合计                                     5,274,180.12                             49,357,320.60

    注 1：根据《资产购买协议》协议相关规定，盈利承诺方瞿天锋、李海源、彭仲达、崔广、张伟荣、王
刚、五莲君子网络科技合伙企业（有限合伙）（该公司原名为五莲天健股权投资合伙企业（有限合伙）、五
莲海众网络科技合伙企业（有限合伙）（该公司原名为五莲海众股权投资合伙企业（有限合伙）、五莲达众
网络科技合伙企业（有限合伙）（该公司原名为五莲达众股权投资合伙企业（有限合伙）承诺敬众科技 2017
年度、2018 年度、2019 年度实现的扣非净利润分别不低于人民币 2,750 万元，4,250 万元、6,500 万元。敬
众科技截至本期期末累积实现扣非净利润数低于截至本期期末累积承诺净利润数，经计算需补偿金额为
12,039,545.84 元，由盈利承诺方以其尚未出售的股份进行补偿，合计补偿股数 826,674.00 股，2019 年 12
月 31 日公司公开市场普通股收盘价 6.38 元/股，确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
5,274,180.12 元。
    注 2：2019 年 1 月 1 日余额与年初余额不一致，详见三、（二十八）会计政策变更的影响。

    (三)应收票据

           类        别                    期末余额                                  年初余额
商业承兑汇票                                            4,269,645.88
减：坏账准备                                             213,482.29
               合计                                     4,056,163.59

注：本期应收票据无背书、无贴现。


    (四)应收账款

    1.应收账款分类披露

                                                                       期末余额

                类         别                       账面余额                              坏账准备
                                                                                                     计提比例
                                             金额              比例(%)             金额
                                                                                                       (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款              2,753,636.65              0.88      2,753,636.65          100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                310,248,223.98             99.12        969,503.48            0.31
其中：组合 1：银行类客户                    188,650,250.49             60.27        717,764.35            0.38
      组合 2：非银行类客户                  121,597,973.49             38.85        251,739.13            0.21
                  合计                      313,001,860.63         100.00         3,723,140.13            1.19



                                                               2019 年 1 月 1 日余额
                类         别
                                                    账面余额                              坏账准备


                                               - 41 -
                                                                                            旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                          财务报表附注
                                                                                  2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
                                                                                                                  计提比例
                                                         金额                 比例(%)             金额
                                                                                                                    (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款                           2,491,225.49             0.86         2,491,225.49         100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                             287,978,669.88            99.14          545,641.63               0.19
其中：组合 1：银行类客户                                  63,251,088.31            21.77          255,866.54               0.40
         组合 2：非银行类客户                            224,727,581.57            77.37          289,775.09               0.13
                   合计                                  290,469,895.37           100.00         3,036,867.12              1.05


    注：2019 年 1 月 1 日余额与年初余额不一致，详见三、（二十八）会计政策变更的影响。


     （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

             债务人名称                 账面余额           坏账准备             账龄        预期信用损          计提理由
                                                                                             失率(%)
联华电子商务有限公司                      35,903.10           35,903.10       3-4 年             100.00    预计无法收回
一五一七三网络科技有限公司               169,990.00          169,990.00       1-2 年             100.00    预计无法收回

上海聚力传媒技术有限公司                  39,956.30           39,956.30       3-4 年             100.00    预计无法收回

北京招彩旺旺信息技术有限公司                    381.76             381.76     1-2 年             100.00    预计无法收回

多盟睿达科技（中国）有限公司               1,680.00             1,680.00      2-3 年             100.00    预计无法收回

江苏宝贝金融信息服务有限公司              14,500.00           14,500.00       2-3 年             100.00    预计无法收回
品信征信服务（上海）有限公司            1,078,704.00       1,078,704.00       1-2 年             100.00    预计无法收回
个人客户                                1,412,521.49       1,412,521.49       1-2 年             100.00    预计无法收回
                合计                    2,753,636.65       2,753,636.65                          100.00

     （2）按组合计提坏账准备的应收账款

     ①组合 1：应收银行类客户

                                   期末余额                                            2019 年 1 月 1 日余额
   账龄                            预期信用损                                                 预期信用损
                  账面余额                           坏账准备               账面余额                             坏账准备
                                     失率(%)                                                    失率(%)
0-6 个月        171,387,130.91                                              45,885,264.22
7-12 个月        11,856,674.73            1.00           118,566.74         16,626,325.71               1.00       166,263.26
1-2 年            4,998,194.96           10.00           499,819.50           582,963.96               10.00        58,296.40
2-3 年             349,156.14            20.00            69,831.23           156,534.42               20.00        31,306.88
3-4 年                 59,093.75         50.00            29,546.88                                    50.00
   合计         188,650,250.49            0.38           717,764.35         63,251,088.31               0.40       255,866.54

     ②组合 2：应收非银行类客户

                                   期末余额                                            2019 年 1 月 1 日余额
   账龄                            预期信用损                                                 预期信用损
                  账面余额                           坏账准备               账面余额                             坏账准备
                                     失率(%)                                                    失率(%)
0-6 个月        115,371,110.30                                          215,070,474.08
7-12 个月         5,300,508.16            3.00           159,015.24          9,656,223.65               3.00       289,686.71

                                                          - 42 -
                                                                                               旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                             财务报表附注
                                                                                     2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
                                      期末余额                                              2019 年 1 月 1 日余额
   账龄                              预期信用损                                                    预期信用损
                   账面余额                                坏账准备              账面余额                            坏账准备
                                       失率(%)                                                       失率(%)
1-2 年               925,471.19                10.00          92,547.12              883.84                 10.00             88.38
2-3 年                     883.84              20.00             176.77                                     20.00
   合计           121,597,973.49                0.21         251,739.13     224,727,581.57                   0.13      289,775.09

     2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

     本期转回坏账准备金额为 222,365.59 元；本期核销坏账准备金额为 702,768.98 元。

     3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                            占应收账款总额
            单位名称                                  期末余额                                               坏账准备余额
                                                                              的比例(%)
第一名                                                    47,928,103.26                      15.31                     123,385.96
第二名                                                    43,334,485.97                      13.84
第三名                                                    23,143,144.79                       7.39
第四名                                                    16,025,994.38                       5.12
第五名                                                    15,038,464.47                       4.80
                 合计                                    145,470,192.87                      46.46                     123,385.96

     (五)预付款项

     1.预付款项按账龄列示

                                               期末余额                                               年初余额
          账龄
                                    金额                     比例(%)                        金额                    比例(%)
 1 年以内                           94,864,827.33                       96.82               22,529,782.18                     97.46
 1至2年                              2,608,458.76                         2.66                 19,886.18                       0.09
 2至3年                                    1,815.58                       0.00                558,463.25                       2.42
 3 年以上                             505,621.67                          0.52                   6,578.42                      0.03

          合计                      97,980,723.34                      100.00               23,114,710.03                   100.00

     2.预付款项金额前五名单位情况

                  单位名称                                       期末余额                          占预付款项总额的比例(%)
第一名                                                                     19,367,993.18                                      19.77
第二名                                                                      9,441,018.20                                       9.64
第三名                                                                      7,830,103.13                                       7.99
第四名                                                                      4,937,376.00                                       5.04
第五名                                                                      4,872,553.65                                       4.97
                    合计                                                   46,449,044.16                                      47.41

     (六)其他应收款

                                                              - 43 -
                                                                                     旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                                                           2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
             类   别                               期末余额                         2019 年 1 月 1 日余额
其他应收款项                                                   94,672,342.40                          392,643,335.42
减：坏账准备                                                    6,143,594.65                           11,566,766.33
               合计                                            88,528,747.75                          381,076,569.09

    注： 2019 年 1 月 1 日余额与年初余额不一致，详见三、（二十八）会计政策变更的影响。


     1.其他应收款项

    （1）其他应收款项按款项性质分类
             款项性质                             期末余额                          2019 年 1 月 1 日余额
应收退税款                                                                                               318,351.75
押金及保证金                                                   21,819,299.90                           12,575,906.66
暂付款                                                         19,949,463.88                            5,935,389.01
备用金                                                           712,596.32                              592,440.68
业绩补偿款                                                        47,120.42                              491,247.32
应收资产剥离款项                                                                                      372,730,000.00
业务结算款                                                     52,143,861.88
减：坏账准备                                                    6,143,594.65                           11,566,766.33
               合计                                            88,528,747.75                          381,076,569.09

    （2）其他应收款项账龄分析

                                                   期末余额                          2019 年 1 月 1 日余额
               账龄
                                           账面余额            比例（%）           账面余额            比例（%）
1 年以内                                   80,482,694.84               85.01       385,849,904.75             98.26
1至2年                                      5,454,897.03                5.76         5,045,532.60                1.29
2至3年                                      6,680,383.71                7.06           493,247.90                0.13
3至4年                                        802,527.71                0.85         1,029,040.12                0.26
4至5年                                      1,056,199.11                1.12           195,740.00                0.05
5 年以上                                      195,640.00                0.20            29,870.05                0.01
               合计                        94,672,342.40              100.00       392,643,335.42            100.00

    （3）坏账准备计提情况

                          第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
     坏账准备           未来 12 个月预     整个存续期预期信用损          整个存续期预期信用损             合计
                        期信用损失         失（未发生信用减值）          失（已发生信用减值）
年初余额                  12,258,236.12                                                    3,000.00    12,261,236.12
期初余额在本期重
                           11,563,766.33                                                   3,000.00    11,566,766.33
新评估后
本期计提                     268,958.18                                                                  268,958.18
本期转回                   11,401,879.37                                                    150.00     11,402,029.37


                                                      - 44 -
                                                                                             旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                           财务报表附注
                                                                                   2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
    坏账准备               第一阶段                   第二阶段                          第三阶段                 合计
本期核销                                                                                        57,344.00         57,344.00
其他变动                       312,779.79                                                     5,454,463.72     5,767,243.51
    期末余额                   743,624.93                                                     5,399,969.72     6,143,594.65

   注：其他变动是指本期收购旗沃信息、江苏欧飞合并日其他应收款坏账金额。


    （4）第三阶段坏账准备情况

                                                                                           预期信用损
             债务人名称                     账面余额         坏账准备          账龄                            计提理由
                                                                                             失率(%)
 南京庞傲网络科技有限公司                   1,965,000.00    1,965,000.00      2-3 年               100.00    预期无法收回
 江苏星磨坊影视传媒有限公司                 1,000,000.00    1,000,000.00      2-3 年               100.00    预期无法收回
 广州嘀咕网络科技有限公司                    974,000.00       974,000.00      2-3 年               100.00    预期无法收回
 福州市疯狂网络信息技术有限公司              832,048.73       832,048.73      1-2 年               100.00    预期无法收回
 湖南松山贸易有限公司                        308,520.20       308,520.20      2-3 年               100.00    预期无法收回
 杭州桂圆通讯科技有限公司                    153,630.10       153,630.10      3-4 年               100.00    预期无法收回
 中国联合网络通信有限公司北京市
                                             119,668.40       119,668.40      3-4 年               100.00    预期无法收回
 分公司
 上海盛大网络发展有限公司                     33,252.29        33,252.29      3-4 年               100.00    预期无法收回
 深圳市网视界科技有限公司                      9,050.00          9,050.00     3-4 年               100.00    预期无法收回
 南京川利卡德网络科技有限公司                  1,800.00          1,800.00     3-4 年               100.00    预期无法收回
 临时道口开设保证金                            3,000.00          3,000.00    5 年以上              100.00    预期无法收回

                 合计                       5,399,969.72    5,399,969.72                           100.00


    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                               占其他应收
                                                                                               款项期末余       坏账准备
    债务人名称            款项性质           期末余额                       账龄
                                                                                               额合计数的         余额
                                                                                                 比例(%)

 第一名                 业务结算款          29,025,162.50               0-6 个月                       30.66

 第二名                 业务结算款           6,811,818.87               0-6 个月                        7.20

                        业务结算款                             3,305,969.80 账龄 0-6 个月
 第三名                                      5,664,713.80                                               5.98     120,741.41
                        及保证金                              2,358,744.00 账龄 7-12 个月
                        业务结算款
 第四名                                      5,587,664.60               0-6 个月                        5.90        200.00
                        及保证金

                        代垫业务结
 第五名                                      3,039,909.68               0-6 个月                        3.21
                        算款
          合计                              50,129,269.45                                              52.95     120,941.41

    (七)存货
                                                            - 45 -
                                                                                               旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                             财务报表附注
                                                                                     2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

       1.存货的分类

                                         期末余额                                                   年初余额
  存货类别
                     账面余额         跌价准备           账面价值                  账面余额         跌价准备           账面价值
原材料                1,415,464.82       200,784.21        1,214,680.61            1,994,448.56      447,350.63        1,547,097.93
库存商品             21,274,150.12       357,701.11      20,916,449.01          20,723,725.63            30,131.36    20,693,594.27
在产品                  73,145.20                             73,145.20             318,262.54                          318,262.54
周转材料                24,885.62                             24,885.62                6,103.57                            6,103.57
发出商品              6,376,759.36                         6,376,759.36            6,625,507.90                        6,625,507.90
       合计          29,164,405.12       558,485.32      28,605,919.80          29,668,048.20        477,481.99       29,190,566.21

       2.存货跌价准备的增减变动情况

                                                                                  本期减少额
存货类别                 期初余额            本期计提额                                                              期末余额
                                                                         转回                     转销
库存商品                     30,131.36           329,091.12                                         1,521.37             357,701.11
原材料                      447,350.63                                    128,949.07              117,617.35            200,784.21
       合计                 477,481.99           329,091.12               128,949.07              119,138.72            558,485.32

       (八)其他流动资产

           项目                                 期末余额                                                 年初余额

待认证增值税                                                    1,380,413.26                                            418,856.17
银行开放式理财产品                                                                                                   108,647,318.01
待抵扣增值税                                                   22,877,987.98                                           2,558,070.85
多缴增值税                                                           208,841.50                                         700,782.14
企业所得税                                                           487,883.50                                        5,870,564.51
卡密                                                          149,901,738.20
其他                                                                     255.65
           合计                                               174,857,120.09                                         118,195,591.68

       (九)其他权益工具投资
                                                                                     本期确        本期累计利得和损失
                                             2019 年 1 月                                                                  转入
              项目           投资成本                               期末余额         认的股        从其他综合收益转入
                                             1 日余额                                                                      原因
                                                                                     利收入          留存收益的金额

 旗沃信息                    3,000,000.00      3,000,000.00

 宁波康旗国豪投资合
                             1,000,000.00      1,000,000.00         1,000,000.00
 伙企业（有限合伙）
 宁波康旗沃君投资合
                            41,000,000.00      1,000,000.00    41,000,000.00
 伙企业（有限合伙）
 上海益古科技有限公
                               200,000.00        200,000.00          200,000.00
 司
                                                           - 46 -
                                                                                   旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
                                                                         2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
 宁波康旗殷邦投资合
                         38,000,000.00   38,000,000.00   38,000,000.00
 伙企业（有限合伙）
 爱分趣网络技术（上
                         10,000,000.00   10,000,000.00   10,000,000.00
 海）有限公司
           合计          93,200,000.00   53,200,000.00   90,200,000.00

    注：2019 年 1 月 1 日余额与年初余额不一致，详见三、（二十八）会计政策变更的影响。


    (十)投资性房地产

    1.按成本计量的投资性房地产

                  项目                             房屋及建筑物                             合计

一、账面原值

1.年初余额                                                       8,900,000.00                       8,900,000.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额                                                       8,900,000.00                       8,900,000.00

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额                                                       2,536,499.70                       2,536,499.70

2.本期增加金额                                                    338,199.97                          338,199.97

（1）计提或摊销                                                   338,199.97                          338,199.97

3.本期减少金额

4.期末余额                                                       2,874,699.67                       2,874,699.67

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值                                                   6,025,300.33                       6,025,300.33

2.期初账面价值                                                   6,363,500.30                       6,363,500.30


    (十一) 固定资产

             类    别                            期末余额                               年初余额
固定资产                                                     38,413,867.01                         40,619,946.96
减：减值准备                                                    24,359.68                            816,245.73
               合计                                          38,389,507.33                         39,803,701.23

    1.固定资产

                                                    - 47 -
                                                                                        旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                      财务报表附注
                                                                              2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

    （1）固定资产情况

                        房屋及建                                           电子设备          生产用
       项目                              机器设备       运输工具                                        办公设备            合计
                            筑物                                           及其他             具
 一、账面原值
 1. 年初余额          16,064,136.19    4,041,059.23    3,469,706.72      37,197,404.24     62,095.86    170,977.44    61,005,379.68
 2.本期增加金额        2,593,004.41      104,006.11    1,174,159.83       1,995,977.29                 2,318,670.97      8,185,818.61
 （1）购置             2,593,004.41      104,006.11    1,106,718.84       1,689,893.15                 1,714,063.22      7,207,685.73
 （2）合并范围变更                                        67,440.99        306,084.14                   604,607.75        978,132.88
   (3)评估增值
 3.本期减少金额                        2,828,500.00                       1,746,129.19     38,275.49     93,505.03       4,706,409.71
 （1）处置或报废                       2,828,500.00                       1,746,129.19     38,275.49     93,505.03       4,706,409.71
 5.期末余额           18,657,140.60    1,316,565.34    4,643,866.55      37,447,252.34     23,820.37   2,396,143.38   64,484,788.58
 二、累计折旧
 1. 年初余额           4,531,828.27    2,604,513.61    1,781,043.41      11,326,722.47      4,387.14    136,937.82    20,385,432.72
 2.本期增加金额         696,016.54        98,937.46      592,008.93       7,196,707.54      9,922.14    333,889.23       8,927,481.84
 （1）计提              696,016.54        98,937.46      592,008.93       7,196,707.54      9,922.14    333,889.23       8,927,481.84
 3.本期减少金额                        2,012,254.27                       1,187,545.86      8,139.99     34,052.87       3,241,992.99
 （1）处置或报废                       2,012,254.27                       1,187,545.86      8,139.99     34,052.87       3,241,992.99
 5.期末余额            5,227,844.81      691,196.80    2,373,052.34      17,335,884.15      6,169.29    436,774.18    26,070,921.57
 三、减值准备
 1. 年初余额                             816,245.73                                                                       816,245.73
 2.本期增加金额                           24,359.68                                                                        24,359.68
 3.本期减少金额                          816,245.73                                                                       816,245.73
 （1）处置或报废                         816,245.73                                                                       816,245.73
 4. 期末余额                              24,359.68                                                                        24,359.68
 四、账面价值
 1、期末账面价值      13,429,295.79      601,008.86    2,270,814.21      20,111,368.19     17,651.08   1,959,369.20   38,389,507.33
 2、期初账面价值      11,532,307.92      620,299.89    1,688,663.31      25,870,681.77     57,708.72     34,039.62    39,803,701.23

    注：截止 2019 年 12 月 31 日已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 11,541,782.76 元，账面价值

480,025.49 元。


    (十二)       无形资产

    1.无形资产情况

             项目                     土地使用权                软件使用权                商标              合计

 一、账面原值

     1.期初余额                         5,970,349.01             185,259,321.57          950,000.00     192,179,670.58
     2.本期增加金额                                              149,108,907.35                         149,108,907.35
     (1)购置                                                       1,931,411.73                           1,931,411.73

                                                       - 48 -
                                                                                    旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                                          2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
     (2)内部研发                                               3,184,909.64                          3,184,909.64
    （3）合并范围变更                                           158,618.70                             158,618.70
    （4）评估增值                                            143,833,967.28                        143,833,967.28
     3.本期减少金额                                             260,000.00                             260,000.00
     (1)处置                                                    260,000.00                             260,000.00
     4.期末余额                     5,970,349.01             334,108,228.92      950,000.00        341,028,577.93
 二、累计摊销
     1.期初余额                     1,294,019.81              82,433,548.31      855,940.61         84,583,508.73
     2.本期增加金额                   143,912.87              28,083,492.56          94,059.39      28,321,464.82
     （1）计提                        143,912.87              28,083,492.56          94,059.39      28,321,464.82
     （2）合并范围变更
     3.本期减少金额                                             260,000.00                             260,000.00
     (1)处置                                                    260,000.00                             260,000.00
     4.期末余额                     1,437,932.68             110,257,040.87      950,000.00        112,644,973.55
 三、减值准备                                                                                                   -
     1.期初余额                                               40,842,787.21                         40,842,787.21
     2.本期增加金额                                            5,702,921.84                          5,702,921.84
     （1）计提                                                 5,702,921.84                          5,702,921.84
     3.本期减少金额
     (1)处置
     4.期末余额                                               46,545,709.05                         46,545,709.05
 四、账面价值                                                                                                   -
     1.期末账面价值                 4,532,416.33             177,305,479.00                        181,837,895.33
     2.期初账面价值                 4,676,329.20              61,982,986.05          94,059.39      66,753,374.64

    注：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 5.60%。


    (十三) 商誉

    1.商誉账面原值

                                                      本期增加额              本期减少额
         项目                年初余额                                                             期末余额
                                              企业合并形成的         其他     处置     其他

上海蓝图眼镜有限公司          3,478,053.43                                                          3,478,053.43
江苏蓝图眼镜有限公司            155,932.68                                                            155,932.68
上海康耐特职业培训中心           63,781.22                                                             63,781.22
上海旗计智能科技有限公司   1,972,431,704.02                                                      1,972,431,704.02
上海敬众数据处理有限公司    322,677,519.96                                                        322,677,519.96
上海合晖保险经纪有限公司     37,841,454.41                                                         37,841,454.41
江苏小旗欧飞科技有限公司                           298,785,846.87                                 298,785,846.87
上海旗沃信息技术有限公司                            20,183,181.52                                  20,183,181.52
        合      计         2,336,648,445.72        318,969,028.39                                2,655,617,474.11

                                                    - 49 -
                                                                                       旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                     财务报表附注
                                                                             2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

       2.商誉减值准备

                                                本期增加额                 本期减少额
     项目           年初余额                                                                       期末余额
                                               计提              其他     处置     其他
江苏蓝图                 155,932.68                                                                       155,932.68
培训中心                  63,781.22                                                                        63,781.22
旗计智能            1,144,803,996.21                                                               1,144,803,996.21
上海合晖                                     15,279,425.69                                           15,279,425.69
旗沃信息                                      9,988,449.09                                               9,988,449.09
     合计           1,145,023,710.11         25,267,874.78                                         1,170,291,584.89

       （1）公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股

东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其

可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。商誉减值测试情况如

下：
       项目         旗计智能             敬众数据        上海蓝图        合晖保险         江苏欧飞          旗沃信息
商誉账面余额
                  1,972,431,704.02     322,677,519.96   3,478,053.43    37,841,454.41   298,785,846.87    20,183,181.52
①
商誉减值准备
                  1,144,803,996.21
余额②
商誉的账面价
                   827,627,707.81      322,677,519.96   3,478,053.43    37,841,454.41   298,785,846.87    20,183,181.52
值③＝①-②
未确认归属于
少数股东权益                           193,358,814.54   3,341,659.18    16,217,766.18   350,748,602.85    19,383,925.95
的商誉价值④
调整后整体商
誉的账面价值       827,627,707.81      516,036,334.50   6,819,712.61    54,059,220.59   649,534,449.72    39,567,107.47
⑤=④+③
资产组的账面
                    49,728,078.26       15,166,626.49     290,991.81     5,768,530.39   130,269,761.44      6,014,247.35
价值⑥
包含整体商誉
的资产组的账
                   877,355,786.07      531,202,960.99   7,110,704.42    59,827,750.98   779,804,211.16    45,581,354.82
面价值⑦=⑤+
⑥
资产组预计未
来现金流量的
                   898,000,000.00      577,000,000.00   8,000,000.00    38,000,000.00   801,000,000.00    26,000,000.00
现值（可回收金
额）⑧
商誉减值损失
（大于 0 时）⑨                                                         21,827,750.98                     19,581,354.82
=⑦-⑧

                                                        - 50 -
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                                                                                             财务报表附注
                                                                     2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
归属于母公司
的商誉减值损                                                    15,279,425.69                  9,988,449.09
失

       （2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息上述公司商誉减值测试的资产组或资产组

组合的构成情况如下：评估基准日的评估范围是公司并购形成商誉相关的资产组，该资产组

与购买日及所确定的资产组一致。

            上述旗计智能、敬众数据、合晖保险、旗沃信息资产组预计未来现金流量的现值（可

收回金额）分别利用了上海申威资产评估有限公司 2020 年 4 月 20 日沪申威评报字〔2020〕

第 1225 号《旗天科技集团股份有限公司拟对并购上海旗计智能科技有限公司所形成的商誉进

行减值测试涉及的相关资产组可回收价值的资产评估报告》的评估结果、沪申威评报字〔2020〕

第 1226 号《旗天科技集团股份有限公司拟对并购上海敬众科技股份有限公司所形成的商誉进

行减值测试涉及的相关资产组可回收价值的资产评估报告》、沪申威评报字〔2020〕第 1227

号《旗天科技集团股份有限公司拟对并购上海合晖保险经纪有限公司所形成的商誉进行减值

测试涉及的相关资产组可回收价值的资产评估报告》、沪申威评报字〔2020〕第 1228 号《旗

天科技集团股份有限公司拟对并购上海旗沃信息技术有限公司所形成的商誉进行减值测试涉

及的相关资产组可回收价值的资产评估报告》的评估结果。

       （3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法


                                                     关键参数
                                                                                         折现率（加权 平
     单位                            预测期增    稳定期增
                     预测期                                             利润率              均资本成本
                                       长率         长率
                                                                                              WACC）
               2020 年-2024 年（后                              根据预测的收入、成
旗计智能                              [注 1]        持平                                      13.70%
               续为稳定期）                                     本、费用等计算

               2020 年-2024 年（后                              根据预测的收入、成
敬众科技                              [注 2]        持平                                      14.20%
               续为稳定期）                                     本、费用等计算

               2020 年-2024 年（后                              根据预测的收入、成
上海蓝图                              [注 3]        持平                                      12.10%
               续为稳定期）                                     本、费用等计算

               2020 年-2024 年（后                              根据预测的收入、成
上海合晖                              [注 4]        持平                                      12.90%
               续为稳定期）                                     本、费用等计算

               2020 年-2024 年（后                              根据预测的收入、成
江苏欧飞                              [注 5]        持平                                      13.80%
               续为稳定期）                                     本、费用等计算

               2020 年-2024 年（后                              根据预测的收入、成
旗沃信息                              [注 6]        持平                                      13.70%
               续为稳定期）                                     本、费用等计算


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                                                                   2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

       注 1：旗计智能所处行业处于充分竞争的环境，同行业公司竞争加剧。2020 年旗计智能计划加大商品邮

购分期的业务拓展，加强产品内在价值挖掘，充分挖掘产能输出，保证商品邮购分期的稳定利润输出以及提

升账单分期利润率。目前，旗计智能仍然拥有较大市场占有率，2020 年预计实现一至两家中大型商品邮购分

期银行合作，并保证现有的业务规模。但由于市场拓展存在重大的不确定性且有一定的时间周期，根据旗计

智能发展情况、客户环境、业务环境的分析，从谨慎的角度出发 2021 年及以后年度维持 2020 年业务规模预

测。


       注 2：敬众科技 2017 年业务收入增幅 132%，2018 年增幅 70%，2019 年 11%，近年来业务发展较好。2019

年特别新增业务模式联合建模。综合考虑到目前市场环境影响，根据公司 2020 年发展规划及展望和目前洽谈

的数据服务项目，预计其营业收入 2020-2024 年保持 9%左右的增长。


    注 3：上海蓝图相关业务市场仍处于未饱和状态，未来随着镜片需求量的增加，镜片相关产品(镜盒镜布

等)快消品也会相应增长，考虑疫情停工影响，预期 2020 年眼镜相关产品 10%增长率;2021 年以后 15%的增长。

随着人们消费水平增加，以及对日用品以外的消费水平增长较快，宠物用品市场潜力大，2021 年预期 10%增

长。

       注 4：上海合晖受 2019 年合晖经纪业务战略调整、优化业务，减少车险线下业务，转型线上，同时加大

和完善线下寿险业务。与此同时增强科技投入以及数据分析能力，优化线下团队，调整考核和奖励维度，促

进线下业务扩张。2019 年合晖经纪已完成线上车险及健康险业务的平台建设，完成了系统的初步开发及各类

接口的联调上线，为合晖在全国的机构发展垫底了产品基础。根据保险行业未来行业趋势及发展，预计上海

合晖将于 2020 年业务将取得较大增长，2020 年及后续三年销售增长率幅度较大，后续达稳定状态。


    注 5：江苏欧飞致力于数字营销与权益服务，数字商品是帮助互联网及金融行业客户实现营销及权益的

工具，通过多年来持续整合各种数字商品及营销技术和资源，公司已经拥有了完整的针对企业实现产品、营

销和内部管理的全方位一站式数字赋能解决方案。基于目前市场需求及欧飞的客户积累和开发情况，预计其

未来三年业务收入的增长率为 15.10%-20.93%，后续基本持平。

       注 6：旗沃信息 2019 年新布局了信用卡联营等业务，主营业务收入较 2018 年有大幅增加，但因受金融

监管政策趋紧及创新项目合作方客户出现集中性风险的双重影响，为保障合作各方的利益及上市公司长期对

外合作信誉，公司对原有的客户信用筛选模型进行重塑，观察客户远期表现，主动收缩了创新业务。2020 年

旗沃信息将继续立足既有的数字化智能决策模型咨询信息服务业务及数字评分领域深厚的模型应用经验，进

一步优化产品，提升产品的盈利能力。根据金融机构零售业务未来行业趋势及咨询项目的特点，预计旗沃 2020

年业务会有下滑，将于 2021 年重回上涨趋势，2021 年及以后年度销售增长率将保持在 11%-21%。


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                                                                           2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

     (十四)     长期待摊费用

                                                                                         其他减少
   类别         年初余额        本期增加额         本期合并增加       本期摊销额                         期末余额
                                                                                            额
 房屋装修       21,913,390.22    1,797,594.49            24,747.01      9,421,035.70                     14,314,696.02
 合计           21,913,390.22    1,797,594.49            24,747.01      9,421,035.70                     14,314,696.02

     (十五)     递延所得税资产、递延所得税负债

     1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

                                                         期末余额                           2019 年 1 月 1 日余额
               项 目                  递延所得税资产/             可抵扣/应纳税暂        递延所得税      可抵扣/应纳
                                            负债                      时性差异           资产/负债       税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备                                     1,923,155.45           8,105,301.80     3,283,822.03      7,861,790.91
递延收益                                           80,351.18             414,738.05        111,528.72          582,276.16
股权激励                                          468,806.93            3,125,379.56       87,667.07           536,095.66
可抵扣亏损                                       2,752,449.93          11,009,799.72     1,851,286.64      7,405,146.51
无形资产评估减值                                      133.53                  618.93             85.20            296.73
固定资产评估减值                                   86,816.13             440,847.24       188,145.16           942,516.04
公允价值变动收益                                 1,014,804.86           6,765,365.72     3,262,305.18     13,049,220.71
               小 计                             6,326,518.01          29,862,051.02     8,784,840.00     30,377,342.72
递延所得税负债：
固定资产折旧
无形资产评估增值部分                            36,520,726.44         156,141,617.55     6,455,256.32     40,014,201.04
存货评估增值部分
固定资产评估增值                                     7,193.81              32,836.31       15,229.20            72,407.73
持有待售资产评估增值
               小计                             36,527,920.25         156,174,453.86     6,470,485.52     40,086,608.77

     注：2019 年 1 月 1 日余额与年初余额不一致，详见三、（二十八）会计政策变更的影响。

     2.未确认递延所得税资产明细

                       项 目                                       期末余额                         年初余额
可抵扣亏损                                                              118,646,804.21                   44,518,710.22
                       合计                                             118,646,804.21                   44,518,710.22

     3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

               年度                       期末余额                       年初余额                        备注
2019 年                                                                             5,010.67
2020 年                                            1,902,070.67                 1,902,070.67
2021 年                                            2,124,090.15                 2,124,090.15
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                                                                      2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
              年度                    期末余额                      年初余额                          备注
2022 年                                  25,224,904.76                     25,224,904.76
2023 年                                  15,262,633.97                     15,262,633.97
2024 年                                  74,133,104.66
              合计                      118,646,804.21                     44,518,710.22

     (十六) 其他非流动资产

               项目                          期末余额                                       年初余额
预付长期资产购置款                                         23,818,706.42                                 256,193.45
               合计                                        23,818,706.42                                 256,193.45

     (十七) 短期借款

     1.短期借款分类

             借款条件                        期末余额                              2019 年 1 月 1 日余额
保证借款                                                  292,000,000.00                               99,900,000.00
质押借款                                                   18,000,000.00
短期借款应计利息                                              455,325.41                                 153,527.21
               合计                                       310,455,325.41                              100,053,527.21

注：2019 年 1 月 1 日余额与年初余额不一致，详见三、（二十八）会计政策变更的影响。


     (十八)     应付账款

     1.按账龄分类

              项目                          期末余额                                       年初余额
1 年以内（含 1 年）                                       68,154,728.18                           92,308,633.98
1 年以上                                                   6,168,477.79                                 104,998.48
              合计                                        74,323,205.97                           92,413,632.46

     2.账龄超过 1 年的大额应付账款

           债权单位名称                     期末余额                                   未偿还原因
天津市启东网络科技有限公司                                 1,242,104.36                     暂未结算
王万玲                                                      922,085.35                      暂未结算
北京华信新业文化发展有限公司                                883,392.47                      暂未结算
赵伟伦                                                      741,789.46                      暂未结算
杭州米加科技有限公司                                        538,892.25                      暂未结算
              合计                                         4,328,263.89

     (十九) 预收款项


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                                                            2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
                项目               期末余额                                 年初余额
1 年以内（含 1 年）                            155,100,857.44                          5,763,477.34
1 年以上                                        11,739,874.49                          1,604,054.80
                合计                           166,840,731.93                          7,367,532.14

     (二十) 应付职工薪酬

     1.应付职工薪酬分类列示

                  项目        年初余额            本期增加额        本期减少额         期末余额
短期薪酬                      24,898,921.83       357,293,368.51    356,452,626.71     25,739,663.63
离职后福利-设定提存计划        1,866,695.49        23,833,763.42     24,179,155.31       1,521,303.60
辞退福利                                            2,865,547.97      2,200,150.77         665,397.20
                  合计        26,765,617.32       383,992,679.90    382,831,932.79     27,926,364.43

     2.短期职工薪酬情况

                 项目         年初余额             本期增加          本期减少          期末余额
工资、奖金、津贴和补贴        23,280,414.00       324,027,648.94    323,099,734.21       24,208,328.73
职工福利费                                           9,985,652.75     9,985,652.75
社会保险费                      967,066.28         14,084,921.41     14,112,074.91         939,912.78
  其中：医疗保险费              865,624.84         12,485,053.19     12,505,239.30         845,438.73
           工伤保险费            44,904.17            621,029.41       635,900.88           30,032.70
           生育保险费            56,537.27            978,838.81       970,934.73           64,441.35
住房公积金                      637,768.20           8,983,696.07     9,040,860.45         580,603.82
工会经费和职工教育经费           13,673.35            211,449.34       214,304.39           10,818.30
                 合计         24,898,921.83       357,293,368.51    356,452,626.71       25,739,663.63

     3.设定提存计划情况

                 项目         年初余额             本期增加          本期减少          期末余额
基本养老保险                   1,828,730.78        23,173,234.15    23,524,557.83        1,477,407.10
失业保险费                       37,964.71            660,529.27       654,597.48           43,896.50
                 合计          1,866,695.49        23,833,763.42    24,179,155.31        1,521,303.60

     (二十一) 应交税费

                  税种                 期末余额                               年初余额
 增值税                                           21,548,358.75                        30,571,822.51
 城建税                                              527,192.60                            970,385.63
 教育费附加                                        1,028,794.30                          1,285,459.53
 企业所得税                                       21,864,656.07                        28,809,452.73
 房产税                                               31,240.71                             37,202.63
 土地使用税                                           27,420.00                             27,420.00
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                  税种                                 期末余额                             年初余额
 个人所得税                                                       886,923.63                             554,621.87
 印花税                                                        1,020,464.83                            1,034,169.69
 其他税费                                                          12,422.88                               2,247.59
                  合计                                        46,947,473.77                         63,292,782.18

       (二十二) 其他应付款

                  类别                                 期末余额                      2019 年 1 月 1 日余额
其他应付款项                                                 158,996,359.41                         63,581,714.68
                  合计                                       158,996,359.41                         63,581,714.68

       注：2019 年 1 月 1 日余额与年初余额不一致，详见三、（二十八）会计政策变更的影响。


 1.其他应付款项

       （1）按款项性质分类

                款项性质                            期末余额                                年初余额
押金及保证金                                                    4,475,679.00                           4,500,680.63
咨询服务费                                                      2,875,691.89                           1,057,500.00
应付装修款                                                           66,939.12                             9,189.12
应付杂费                                                       19,209,206.53                           5,671,919.01
暂收款                                                          5,527,329.95                         20,911,765.92
其他                                                              630,300.87
限制性股票回购义务                                             35,849,920.40
收购敬众股权进度款                                                                                  31,430,660.00
借款及利息                                                     90,361,291.65
                  合计                                        158,996,359.41                        63,581,714.68

       (二十三) 长期借款

              借款条件                       期末余额                            2019 年 1 月 1 日余额
保证质押借款                                        12,981,195.00
保证借款                                           134,950,000.00                                  173,250,000.00
长期借款应计利息                                        190,113.26                                       220,138.77
                合计                               148,121,308.26                                  173,470,138.77


   注：2019 年 1 月 1 日余额与年初余额不一致，详见三、（二十八）会计政策变更的影响。


       (二十四) 预计负债

       项目              年初余额     本期增加额            本期减少额           期末余额           形成原因

产品质量保证                           62,697,863.27                              62,697,863.27
                                                   - 56 -
                                                                                           旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                         财务报表附注
                                                                                 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
     项目               年初余额         本期增加额              本期减少额               期末余额               形成原因

     合计                                  62,697,863.27                                  62,697,863.27

    (二十五) 递延收益

    1.递延收益按类别列示

     项目               年初余额         本期增加额               本期减少额                 期末余额            形成原因
                                                                                                               与资产相关的
政府补助                   582,276.19           400,000.00                567,538.14           414,738.05
                                                                                                               政府补助
     合计                  582,276.19           400,000.00                567,538.14           414,738.05

    2.政府补助项目情况

                                                           本期新增        本期计入      其他        期末       与资产相关/
                 项目                    年初余额
                                                           补助金额        损益金额      变动        余额       与收益相关
徐汇财政局企业发展专项补贴                 212,903.23        400,000.00     379,569.90             233,333.33 与资产相关
上海市静安区上期发生额财政扶持             127,500.00                       127,500.00                          与资产相关
上海市静安区财政支持                       241,872.96                        60,468.24             181,404.72 与资产相关
                 合计                      582,276.19        400,000.00     567,538.14             414,738.05

    (二十六) 股本

                                                        本次变动增减（+、-）
    项目            年初余额                       送         公积金                                              期末余额
                                   发行新股                                      其他              小计
                                                   股         转股
股份总数          684,855,653.00   353,708.00                                -8,295,348.00     -7,941,640.00    676,914,013.00

    注 1：公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于公司股票期权与

限制性股票激励计划首次授予部分第三个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，本报告期实际行权股数为

353,708 股，增加公司股本 353,708 股。

    注 2：公司于 2019 年 4 月 24 日召开的第四届董事会第三十二次会议和 2019 年 6 月 6 日召开的 2018 年

年度股东大会审议通过了《关于业绩补偿方案暨拟回购注销股份及现金返还的议案》，因旗计智能业绩承诺

期未完成承诺的累计业绩，其原股东刘涛以 8,295,348 股限售股股份进行补偿，公司在法律规定的时间内以

总价 1.00 元的价格回购注销上述对应补偿的股份，减少股本 8,295,348 股。


    (二十七) 资本公积

            类     别                     年初余额               本期增加额              本期减少额              期末余额
一、资本溢价（股本溢价）                1,971,731,782.43            4,184,721.93          99,568,451.87        1,876,348,052.49
二、其他资本公积                           2,814,338.41             4,166,234.27             2,242,865.01         4,737,707.67
             合计                       1,974,546,120.84            8,350,956.20         101,811,316.88        1,881,085,760.16

    注1：2019年10月28日本公司召开临时股东大会决议， 审议通过了《关于<上海康耐特旗计智能科技集团

                                                        - 57 -
                                                                                 旗天科技集团股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                       2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》,根据议案贵公司本次激励计划拟授予

激励对象总人数为43人, 授予限制性股票数量为14,227,918股，后经第三次临时股东大会授权，公司第四届

董事会第四十三次会议审议本次激励计划首次授予的激励对象由43人调整为36人，首次授予的限售性股票数

量由13,750,000股股调整为12,648,000股。本次激励计划授予的股票来源系截至2019年3月5日贵公司通过二

级市场上回购的本公司A股普通股（回购成交均价为每股7.03元），截止期末本次行权实际行权限制性股票共

计12,277,370股，行权价格为2.92元。行权价与回购成交价之间差额50,459,990.7冲减资本公积-股本溢价。

同时本期根据企业会计准则中股份支付的相关规定，本次股权激励计提资本公积-其他资本公积1,325,785.45

元。

    注2：公司于2019年4月24日召开的第四届董事会第三十二次会议和2019年6月6日召开的2018年年度股东

大会审议通过了《关于业绩补偿方案暨拟回购注销股份及现金返还的议案》，因旗计智能业绩承诺期未完成

承诺的累计业绩，其原股东刘涛以8,295,348股限售股股份进行补偿，公司在法律规定的时间内以总价1.00元

的价格回购注销上述对应补偿的股份。截止本报告期末，上述补偿股份已全部注销，相应本期冲回资本公积-

资本溢价49,108,461.16元。
    注 3：公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于公司股票期权与
限制性股票激励计划首次授予部分第三个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，本报告期实际行权股数为
353,708 股，增加公司股本 353,708 股，相应确认资本公积-资本溢价 1,941,856.92 元。并根据企业会计准
则中关于股份支付的相关规定，将已行权或已解禁股票确认的其他资本公积 2,242,865.01 元转入资本公积-
资本溢价。

    注4：2018年11月28日，公司召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十二次会议，审议并

通过了《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，本期根据企业会计准则中股份支付的相关规定，计提

资本公积-其他资本公积2,840,448.82元。

       (二十八) 库存股

   项     目        年初余额        本期增加额            本期减少额         期末余额           变动原因
上市人民币普
                    44,787,724.61    91,065,725.98         86,309,911.10      49,543,539.49        见“注”
通股（A 股）
       合计         44,787,724.61    91,065,725.98         86,309,911.10      49,543,539.49


    注1.公司于 2018 年 6 月 19 日召开的第四届董事会第十八次会议和 2018 年 7 月 12 日召开的

2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份的预案》，报告期，公司使用自筹资金回购公司

股份增加库存股55,215,805.58元。

    注2：2019年10月28日本公司召开临时股东大会决议， 审议通过了《关于<上海康耐特旗计智能科技集团

股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》,根据议案贵公司本次激励计划拟授予


                                                 - 58 -
                                                                                        旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                      财务报表附注
                                                                              2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

激励对象总人数为43人, 授予限制性股票数量为14,227,918股，后经第三次临时股东大会授权，公司第四届

董事会第四十三次会议审议本次激励计划首次授予的激励对象由43人调整为36人，首次授予的限售性股票数

量由13,750,000股股调整为12,648,000股。本次激励计划授予的股票来源系截至2019年3月5日本公司通过二

级市场上回购的贵公司A股普通股（回购成交均价为每股7.03元），截止期末本次行权实际行权限制性股票共

计12,277,370股，行权价格为2.92元，库存股减少86,309,911.10元。同时确认限制性股票回购义务增加库存

股35,849,920.4元。

    (二十九) 盈余公积

     类       别              年初余额              本期增加额                  本期减少额               期末余额
法定盈余公积                   30,962,021.65                                                                 30,962,021.65
          合计                 30,962,021.65                                                                 30,962,021.65

    (三十) 未分配利润

                                                                                      期末余额
                       项目
                                                                         金额                        提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                                                        -308,606,422.79
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                        7,063,013.61
调整后期初未分配利润                                                          -301,543,409.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                             52,237,434.15
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                                -249,305,975.03

    (三十一) 营业收入和营业成本

                                               本期发生额                                       上期发生额
             项目
                                     收入                      成本                   收入                   成本
一、主营业务小计                 1,171,742,296.38         494,726,216.36          2,275,206,375.47      1,119,176,110.25
二、其他业务小计                    61,710,583.11             13,853,590.47         30,130,104.22        12,188,759.36
             合计                1,233,452,879.49         508,579,806.83          2,305,336,479.69     1,131,364,869.61

    (三十二) 税金及附加

                     项目                                        本期发生额                          上期发生额
 城市维护建设税                                                           3,014,344.51                        5,653,999.56
 教育费附加                                                               2,171,949.81                        3,808,856.08
 地方教育费附加                                                           1,380,887.21                        2,353,303.28
 房产税                                                                       125,359.22                      1,208,126.72
 土地使用税                                                                   109,680.00                        505,908.00
                                                     - 59 -
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                                                                                      财务报表附注
                                                              2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
                    项目                        本期发生额                       上期发生额
 车船使用税                                                                                  28,901.03
 印花税                                                       669,047.78                   2,009,499.47
 河道管理费                                                     8,455.83                     16,242.86
 其他                                                          17,681.07                    306,880.84
                    合计                                    7,497,405.43                  15,891,717.84

       (三十三) 销售费用

           项目            本期发生额                                      上期发生额
职工薪酬                            157,878,194.66                                      177,210,955.79
办公费                                    2,271,393.88                                    3,976,838.10
交际应酬费                                 463,399.56                                     2,234,187.92
差旅费                                    1,966,911.31                                    6,887,333.80
业务宣传费                                3,194,232.55                                    4,793,116.65
租赁费及折旧费                          15,434,043.25                                    23,911,852.87
邮电费                                  19,086,059.31                                    22,664,003.67

邮购业务手续费                          112,506,920.53                                  127,794,380.28

其他                                    22,185,832.50                                    28,504,155.34
质量保证金                              94,218,670.05
           合计                     429,205,657.60                                   397,976,824.42

       (三十四) 管理费用

           项目            本期发生额                                       上期发生额
职工薪酬                                   88,091,059.85                                 91,036,854.72
租赁费及折旧费                             53,103,778.07                                 60,917,298.40
办公费                                       5,542,725.79                                12,707,773.47
邮电费                                       2,329,927.17                                 1,371,362.81
交际应酬费                                   2,614,866.09                                 3,905,776.77
水电费                                       1,571,184.73                                 2,059,385.82
差旅费                                       2,576,405.90                                 5,575,942.67
咨询服务费                                 24,014,246.24                                 18,558,618.32
其他                                         3,327,228.21                                13,432,689.71
           合计                           183,171,422.05                                209,565,702.69

       (三十五) 研发费用

             项目             本期发生额                                     上期发生额
职工薪酬                                      44,893,224.69                              53,176,045.15
原材料                                                                                   15,264,100.60
租赁费及折旧费                                 4,660,519.75                               7,227,514.27
其他                                           2,855,094.44                               2,482,546.01

                                    - 60 -
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             项目                           本期发生额                                    上期发生额
             合计                                          52,408,838.88                               78,150,206.03

    (三十六) 财务费用

                      项目                                   本期发生额                         上期发生额
 利息费用                                                            19,909,797.48                     21,772,774.47
 减：利息收入                                                         6,703,286.27                      6,527,695.57
 汇兑损失                                                                   12,595.54                   6,053,121.39
 减：汇兑收益                                                               44,590.55                  12,433,935.32
 手续费支出                                                                373,915.90                   1,638,825.40
                      合计                                           13,548,432.10                     10,503,090.37

    (三十七) 其他收益

         项 目                      本期发生额                  上期发生额              与资产相关/与收益相关
财政税收扶持金                           15,391,730.00               17,435,800.00      与收益相关
进项税加计抵减                            4,454,720.14                                  与收益相关
其他-与收益相关                           3,671,461.22                3,215,892.86      与收益相关
其他-与资产相关                            460,468.24                 2,909,711.67      与资产相关
            合计                         23,978,379.60               23,561,404.53

    (三十八) 投资收益

                              类   别                                       本期发生额             上期发生额
其他-银行理财产品收益                                                            2,265,654.43           7,193,270.60
处置子公司的投资收益                                                                                   -7,285,883.82
国外全资子公司处置是其他综合收益余额一次性转让投资收益                                                  2,777,135.60
                              合   计                                            2,265,654.43           2,684,522.38

    (三十九) 公允价值变动收益

            产生公允价值变动收益的来源                        本期发生额                        上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                          1,281,121.84                   -13,049,220.71
  其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                            1,281,121.84                   -13,049,220.71
                       合计                                           1,281,121.84                   -13,049,220.71

    (四十) 信用减值损失

                      项目                                   本期发生额                         上期发生额
应收票据信用减值损失                                                   -213,482.29
应收账款信用减值损失                                                       222,365.59
其他应收款信用减值损失                                               11,133,071.20
                      合计                                           11,141,954.50

    (四十一) 资产减值损失
                                                  - 61 -
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                     项目                                  本期发生额                    上期发生额
坏账损失                                                                                      -23,808,625.54
存货跌价损失                                                       -200,142.05                -14,830,932.02
固定资产减值损失                                                     -24,359.68                 -2,071,499.60
无形资产减值损失                                                  -5,702,921.84               -40,842,787.21
商誉减值损失                                                     -25,267,874.78             -1,144,803,996.21
                     合计                                        -31,195,298.35             -1,226,357,840.58

       (四十二) 营业外收入

       1.营业外收入分项列示

                                                                                    计入当期非经常性损益
            项目                  本期发生额                  上期发生额
                                                                                          的金额
政府补助                                    90,000.00               1,691,478.77                  90,000.00
业绩补偿                              12,086,666.26                62,897,788.64              12,086,666.26
其他                                       489,059.51               1,392,728.54                 489,059.51
            合计                      12,665,725.77                65,981,995.95              12,665,725.77

    注 1：根据《资产购买协议》协议相关规定，盈利承诺方瞿天锋、李海源、彭仲达、崔广、张伟荣、王

刚、五莲君子网络科技合伙企业（有限合伙）（该公司原名为五莲天健股权投资合伙企业（有限合伙）、五

莲海众网络科技合伙企业（有限合伙）（该公司原名为五莲海众股权投资合伙企业（有限合伙）、五莲达众

网络科技合伙企业（有限合伙）（该公司原名为五莲达众股权投资合伙企业（有限合伙）承诺敬众科技 2017

年度、2018 年度、2019 年度实现的扣非净利润分别不低于人民币 2,750 万元，4,250 万元、6,500 万元。敬

众科技截至本期期末累积实现净利润数低于截至本期期末累积承诺净利润数，经计算需赔偿金额

12,039,545.84 元，由盈利承诺方以其尚未出售的股份进行补偿，同时返还 2017 年现金股利 47,120.42 元，

共计入营业外收入金额 12,086,666.26 元。


       2.计入营业外收入的政府补助

           项目                本期发生额                   上期发生额              与资产相关/与收益相关
其他                                      90,000.00               1,691,478.77           与收益相关
           合计                           90,000.00               1,691,478.77

       (四十三) 营业外支出

                                                                                    计入当期非经常性损益
            项目                本期发生额                  上期发生额
                                                                                            的金额
非流动资产报废损失                    164,263.23                    350,113.25                   164,263.23
其中：固定资产报废损失                164,263.23                    350,113.25                   164,263.23
对外捐赠                              638,732.14                        61,852.86                638,732.14


                                                  - 62 -
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                                                                                           计入当期非经常性损益
             项目                     本期发生额                   上期发生额
                                                                                                   的金额
其他                                          752,533.80                    1,390,794.17                   752,533.80
             合计                          1,555,529.17                     1,802,760.28                 1,555,529.17

    (四十四) 所得税费用

       1.所得税费用明细

                         项目                                  本期发生额                      上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用                                   32,976,458.34                    46,395,208.52
递延所得税费用                                                           -616,202.95                      386,556.87
                         合计                                          32,360,255.39                    46,781,765.39

       2.会计利润与所得税费用调整过程

                                 项      目                                                      金额
利润总额                                                                                                 57,567,521.02
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                          14,391,880.25
子公司适用不同税率的影响                                                                                -14,389,847.16
调整以前期间所得税的影响                                                                                   707,409.28
非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                         13,945,942.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                         -1,190,612.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                             23,639,477.92
研发费用加计扣除影响                                                                                     -4,743,994.71
所得税费用                                                                                               32,360,255.39

    (四十五) 现金流量表

    1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

                    项      目                                 本期发生额                      上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金                                        3,243,825,041.81                     65,218,835.11
其中：暂收款和收回暂付款                                              13,998,740.37                      28,144,021.21
        租赁收入                                                                                          2,224,441.06
        收到的政府补助                                                19,615,527.98                      28,215,501.81
        利息收入                                                       6,703,286.27                       6,527,695.57
        违约金、赔偿收入等其他营业外收入                                 489,059.51                        107,175.46
        业务代垫资金                                                3,203,018,427.68
支付其他与经营活动有关的现金                                        3,514,032,327.49                    177,319,433.49
其中：办公、水电等费用                                                36,023,874.19                      80,018,015.43
        邮寄运输费                                                     6,823,696.05                      18,239,242.73

                                                      - 63 -
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                                                                2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
         招待费                                             3,633,735.08                  5,425,318.33
         差旅费                                             4,216,424.04                 11,925,111.17
         业务宣传费                                          972,933.91                   3,637,083.10
         中介服务费                                        25,031,201.76                 19,289,085.67
         房屋租赁费                                        29,500,995.18                 32,105,386.58
         业务代垫资金                                   3,264,498,579.25
         银行合作保证金                                   133,028,271.75
         暂付款和支付暂收款                                10,302,616.28                  6,680,190.48

    2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

                        项目                            本期发生额                  上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金                                  178,815,805.58
其中：个人借款                                                173,600,000.00
      股票回购账户资金收回                                      5,215,805.58
支付其他与筹资活动有关的现金                                  193,396,037.14             50,000,000.00
其中：回购股份                                                 55,215,805.58             50,000,000.00
      归还借款                                                138,180,231.56

    (四十六) 现金流量表补充资料

    1.现金流量表补充资料

                           项目                             本期发生额              上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                           25,207,265.63         -733,911,233.18
加：信用减值损失                                                -11,141,954.50
    资产减值准备                                                 31,195,298.35        1,226,357,840.58
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
                                                                  8,927,481.84          42,958,685.01
投资性房地产折旧
    无形资产摊销                                                 28,321,464.82          41,674,214.48
    长期待摊费用摊销                                              9,421,035.70          12,745,657.02
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
                                                                      55,804.20             31,637.81
    以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                     -           350,113.25
    净敞口套期损失（收益以“－”号填列）                                       -
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                       -1,281,121.84          13,049,220.71
    财务费用（收益以“－”号填列）                               19,909,797.48          22,480,760.96
    投资损失（收益以“－”号填列）                               -2,265,654.43           -2,684,522.38
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      4,359,643.43           3,771,069.99
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     30,057,434.72           -3,265,718.13
    存货的减少（增加以“－”号填列）                                 522,425.13         -13,638,917.41
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                    5,333,967.34         -291,695,409.05

                                               - 64 -
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                                                           2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
                           项目                          本期发生额            上期发生额
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              -17,834,545.51         89,213,929.44
    其他                                                     4,166,234.27          -62,897,788.64
经营活动产生的现金流量净额                                 134,954,576.63         344,539,540.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                             903,306,802.60         718,871,520.55
减：现金的期初余额                                         718,871,520.55         691,918,451.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   184,435,282.05          26,953,069.33

    2.本期支付的取得子公司的现金净额

                                  项目                                             金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                     486,200,000.00
其中：江苏欧飞                                                                     471,500,000.00
      旗沃信息                                                                      14,700,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                              92,097,397.32
其中：江苏欧飞                                                                      79,272,627.20
旗沃信息                                                                            12,824,770.12

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                              31,430,660.00

其中：敬众科技                                                                      31,430,660.00
取得子公司支付的现金净额                                                           425,533,262.68

    3.本期收到的处置子公司的现金净额

                                  项目                                             金额
以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                     372,730,000.00
其中：眼镜板块剥离款                                                               372,730,000.00
处置子公司收到的现金净额                                                           372,730,000.00

    4.现金及现金等价物

                           项目                          期末余额               年初余额
一、现金                                                   903,306,802.60         718,871,520.55
其中：库存现金                                                 572,137.30              97,008.91
可随时用于支付的银行存款                                   879,477,158.62         718,719,868.27
可随时用于支付的其他货币资金                                23,257,506.68              54,643.37

                                             - 65 -
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                                                                             2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
                             项目                                          期末余额                     年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                                 903,306,802.60                 718,871,520.55

    (四十七) 所有权或使用权受到限制的资产


            项目                       期末账面价值                                       受限原因

                                                                         银行合作项目保证金、注册资本托管保证
        货币资金                                        121,798,176.69
                                                                         金、银行借款保证金
           合计                                         121,798,176.69                         --

    (四十八) 外币货币性项目

        1.外币货币性项目

                项目                         期末外币余额                  折算汇率            期末折算人民币余额
货币资金                                               33,205.14                      6.9762                     231,645.70
其中：美元                                             33,205.14                      6.9762                     231,645.70
应收账款                                              780,276.82                      6.9762                    5,443,367.17
其中：美元                                            780,276.82                      6.9762                    5,443,367.17




        六、 合并范围的变更
    (一)本期发生的非同一控制下企业合并情况

    1.合并交易基本情况
                                                                                                    购买日
                                                                                                                购买日至
                                    股权                                                            至期末
 被购                   股权取                 股权                                                             期末被购
           股权取得                 取得                                                            被购买
 买方                   得成本                 取得       购买日         购买日的确定依据                       买方的净
             时点                   比例                                                            方的收
 名称                   （万元）               方式                                                             利润（万
                                    （%）                                                           入(万
                                                                                                                   元）
                                                                                                     元）
                                                                      购买方实际上已经控
                                                                      制了被购买方的财务
 旗沃
            2019.1.31    1,770.00    51.01     增资       2019.1.31   和经营政策，享有相            4,747.40    -11,453.70
 信息
                                                                      应的收益并承担相应
                                                                      的风险
                                                                      购买方实际上已经控
                                                                      制了被购买方的财务
 江苏
           2019.10.31   47,150.00    46.00     购买      2019.10.31   和经营政策，享有相            6,809.36      2,788.33
 欧飞
                                                                      应的收益并承担相应
                                                                      的风险

                                                        - 66 -
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                                                                 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

       注：1.旗沃信息是由自然人刘涛先生、霍尔果斯旗融股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“旗
融投资”）、旗计智能共同出资设立，旗沃信息的注册资本为 2,000 万元，于 2017 年 5 月 27 日注册成立，
其中旗计智能出资 300 万元，持有其 15%的股权。公司于 2018 年 12 月 21 日召开的第四届董事会第二十八次
会议和 2019 年 1 月 8 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于对子公司的参股公司增资暨关
联交易的议案》，公司以自有资金向公司全资子公司旗计智能的参股公司旗沃信息增资 1,470 万元，全部计
入旗沃信息的注册资本；旗计智能放弃本次增资事项的优先认购权。2019 年 1 月 31 日，公司披露了《关于
对子公司的参股公司增资暨关联交易的进展公告》，旗沃信息完成上述增资事项的工商变更登记手续，旗沃
信息的注册资本将从 2,000 万元增至 3,470 万元，公司直接持有旗沃信息 42.36%的股权，通过旗计智能间接
持有旗沃信息 8.65%的股权，合计持有旗沃信息 51.01%的股权,达到对旗沃信息的的控制。
       注：2. 2019 年 10 月 11 日旗天科技与江苏欧飞原股东签订资产购买协议，旗天科技以现金方式收购江
苏欧飞 100%的股权，46%的股权已于 2019 年 10 月底变更在旗天科技名下，54%的股权已于 2020 年 2 月变更
在旗天科技名下，截止 2019 年 12 月 31 日已支付股权 46%的对价 471,500,000.00 元。2019 年 10 月底，江苏
欧飞进行董事会改选，江苏欧飞董事会成员全部由旗天科技委派，旗天科技在 2019 年 10 月底达到对江苏欧
飞的控制。

       2.合并成本及商誉

                         合并成本                                旗沃信息               江苏欧飞

现金                                                                17,700,000.00          471,500,000.00
合并成本合计                                                        17,700,000.00          471,500,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                  -2,483,181.52          172,714,153.13

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额               20,183,181.52          298,785,846.87

       注：1. 旗沃信息合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
    本次收购的作价由具有证券、期货业务资格的评估机构中京民信（北京）资产评估有限公司出具的评估
报告中的评估值并结合企业实际情况为定价依据。根据中京民信（北京）资产评估有限公司出具的京信评报
字（2018）第 478 号评估报告，结合评估日到收购日评估价值的计算确认截止 2019 年 1 月 31 日旗沃信息净
资产评估价值为-4,868,028.86 元。
    大额商誉形成的主要原因：
    本次交易系以收益法和市场法确定的评估价值为基础确定。交易作价大于旗沃信息合并日可辨认净资产
公允价值，因而形成商誉。
       注：2.江苏欧飞合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
    本次收购的作价由具有证券、期货业务资格的评估机构上海申威资产评估有限公司出具的评估报告中的
评估值并结合企业实际情况为定价依据。根据上海申威资产评估有限公司出具的沪申威评报字（2019）第 1289
号评估报告，结合评估日到收购日评估价值的计算确认截止 2019 年 10 月 31 日江苏欧飞净资产评估价值为
375,465,550.28 元。
    大额商誉形成的主要原因：
    本次交易系以收益法和市场法确定的评估价值为基础确定。交易作价大于江苏欧飞合并日可辨认净资产
公允价值，因而形成商誉。

                                                - 67 -
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                                                                         2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

       3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                        旗沃信息                                          江苏欧飞
           公司名称           购买日                     购买日                 购买日                购买日
                             公允价值                   账面价值               公允价值              账面价值
资产：                        66,742,550.94             57,485,916.99         623,550,501.77     488,973,168.44
货币资金                      16,706,954.14             16,706,954.14          79,272,627.20         79,272,627.20
应收款项                       4,977,483.98              4,977,483.98         176,798,188.11     176,798,188.11
预付款项                         713,384.94                713,384.94          47,067,677.57         47,067,677.57
其他应收款                    29,121,425.69             29,121,425.69          38,073,107.32         38,073,107.32
存货                                                                               18,782.05            18,782.05
其他流动资产                   5,405,366.72              5,405,366.72         137,448,877.68     137,448,877.68
固定资产                         425,547.12                425,547.12             552,585.76           552,585.76
无形资产                       9,392,388.35                135,754.40         134,600,197.63            22,864.30
长期待摊费用                                                                       24,747.01            24,747.01
递延所得税资产                                                                  1,901,321.44          1,901,321.44
其他非流动资产                                                                  7,792,390.00          7,792,390.00
负债：                        71,610,579.80             70,222,084.71         248,084,951.49     214,440,618.16
短期借款                                                                       91,000,000.00         91,000,000.00
应付款项                       8,367,838.50              8,367,838.50          14,762,025.16         14,762,025.16
预收账款                                                                      101,919,239.10     101,919,239.10
应付职工薪酬                   4,545,981.47              4,545,981.47           2,260,302.81          2,260,302.81
应交税费                                                                          762,364.08           762,364.08

其他应付款                    53,758,710.44             53,758,710.44           3,336,687.01          3,336,687.01

预计负债                       3,549,554.30              3,549,554.30
递延所得税负债                 1,388,495.09                                    33,644,333.33
其他非流动负债                                                                    400,000.00           400,000.00
净资产：                       -4,868,028.86            -12,737,146.92        375,465,550.28     274,532,550.28
减：少数股东权益               -2,384,847.34             -6,239,928.28        202,751,397.15     148,247,577.15
取得的归属于收购方份额         -2,483,181.52             -6,497,218.64        172,714,153.13     126,284,973.13

       可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

       1.旗沃信息购买日可辨认资产、负债公允价值根据中京民信（北京）资产评估有限公司

出具《上海旗沃信息技术有限公司拟股权转让涉及的上海旗沃信息技术有限公司股东全部权

益价值评估资产评估报告》（京信评报字（2018）第 478 号评估报告）中以资产基础法确认

各项资产及负债评估价值为基础调整确定。

       2.江苏欧飞购买日可辨认资产、负债公允价值根据上海申威资产评估有限公司出具《上

海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司拟以支付现金的方式收购股权涉及的江苏欧飞电子

                                               - 68 -
                                                                                           旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                         财务报表附注
                                                                                 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

商务有限公司股东全部权益价值评估报告》（沪申威评报字（2019）第 1289 号）中以资产基

础确认各项资产及负债评估价值为基础调整确定。



     七、 在其他主体中的权益
    (一)在子公司中的权益

    1.企业集团的构成

                                                                                              持股比例
                                                主要                                                         取得   备
           子公司名称               注册地                            业务性质              直接    间接
                                               经营地                                                        方式   注
                                                                                           （%）    （%）

江苏蓝图                           江苏启东   江苏启东              镜盒、镜布              51.00            收购

上海蓝图                           上海浦东   上海浦东                镜片销售              51.00            收购

培训中心                           上海静安   上海静安                  培训                90.00            收购

旗计智能                             上海       上海        邮购及电视、电话零售行业       100.00            收购

深圳旗智奥信网络科技有限公司         深圳       深圳        邮购及电视、电话零售行业                100.00   收购

上海权享网络科技有限公司             上海       上海        邮购及电视、电话零售行业                100.00   收购

深圳数联融金融服务有限公司           深圳       深圳        邮购及电视、电话零售行业                100.00   收购

合肥旗御信息科技有限公司             合肥       合肥        邮购及电视、电话零售行业                100.00   收购

深圳市旗粤信息技术有限公司           深圳       深圳        邮购及电视、电话零售行业                 65.00   收购

霍尔果斯旗蕴信息技术有限公司         新疆       新疆        邮购及电视、电话零售行业                100.00   收购

霍尔果斯旗胜科技服务有限公司         新疆       新疆        邮购及电视、电话零售行业                100.00   收购

合肥仁信人力资源咨询服务有限公司     合肥       合肥         人才中介及职业中介服务                 100.00   设立

常州仁敏人力资源咨询服务有限公司     常州       常州         人才中介及职业中介服务                 100.00   设立

余江毅信贸易有限公司                 余江       余江        邮购及电视、电话零售行业                100.00   设立

                                                             普惠金融产品流量平台开
霍尔果斯旗发信息技术有限公司         新疆       新疆                                                 83.00   设立
                                                                 发、推荐和服务业务

江西赣江新区旗汇信息科技有限公司     江西       江西        邮购及电视、电话零售行业                100.00   设立

                                                            航空数据分发、征信数据服
上海敬众数据处理有限公司             上海       上海                                       100.00            收购
                                                                    务和软件开发

                                                            航空数据分发、征信数据服
上海敬众科技股份有限公司             上海       上海                                                 62.53   收购
                                                                    务和软件开发

上海小河征信服务有限公司             上海       上海                企业信用征信                     62.53   收购

敬众国际有限公司                     香港       香港                航空数据分发                     62.53   收购

上海合晖                             上海       上海                  保险经纪              70.00            收购

深圳仁杰人力资源咨询服务有限公司     深圳       深圳             人力资源咨询服务                   100.00   设立

上海凡胜商业保理有限公司             上海       上海        应收账款融资、坏账担保等                100.00   设立

江苏欧飞                           江苏南京   江苏南京            网上零售、批发            46.00            收购

旗沃信息                             上海       上海                金融科创服务            51.01            收购

陕西旗安创融信息科技有限公司         陕西       陕西             软件和信息技术服务                 100.00   设立



                                                        - 69 -
                                                                                          旗天科技集团股份有限公司
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                                                                                2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

     2.重要的非全资子公司情况

                                          少数股东持股                                     当期向少数
序                                                                 当期归属于少                               期末累计少数
                公司名称                                                                   股东宣告分
号                                          比例（%）              数股东的损益                                 股东权益
                                                                                              派的股利
1    上海敬众数据处理有限公司                           37.47         21,044,428.74                               72,044,611.82
2    霍尔果斯旗发信息技术有限公司                       17.00             3,057,639.18     47,600,000.00        10,985,004.22
3    江苏小旗欧飞科技有限公司                           54.00         13,110,443.30                            215,861,840.45
4    上海旗沃信息技术有限公司                           48.99        -58,277,938.13                             -60,662,785.47

     3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

                                                                      期末余额（万元）
           子公司名称                             非流动            资产合          流动负          非流动负          负债合
                                流动资产
                                                      资产                计             债              债             计
 上海敬众数据处理有限公司           20,567.28         1,365.15      21,932.42        1,969.30              121.21     2,090.52
 霍尔果斯旗发信息技术有限公司        7,088.01          304.84        7,392.85            362.57                         362.57
 江苏小旗欧飞科技有限公司           62,670.76     15,567.59         78,238.35       33,679.25         4,584.69       38,263.94
 上海旗沃信息技术有限公司           11,401.96          601.42       12,003.38       18,055.46         6,330.61       24,386.07




                                                                     年初余额（万元）
           子公司名称           流动资          非流动资            资产合          流动负          非流动负          负债合
                                     产               产                  计             债              债             计
 上海敬众数据处理有限公司       14,243.32         1,782.65          16,025.97       1,661.63             186.56       1,848.19
 霍尔果斯旗发信息技术有限公司   39,834.92               66.25       39,901.17       7,238.02                          7,238.02



                                                                      本期发生额（万元）
           子公司名称
                                      营业收入             净利润              综合收益总额          经营活动现金流量

江苏欧飞                                   6,809.36            2,427.86                  2,427.86                     -2,839.00
旗沃信息                                   4,747.40        -11,895.88                -11,895.88                      -11,235.58
上海敬众数据处理有限公司                  13,486.55            5,580.37                  5,580.37                      2,672.94
霍尔果斯旗发信息技术有限公司              12,486.64            1,798.61                  1,798.61                    13,335.18



                                                                          上期发生额(万元）
           子公司名称
                                      营业收入             净利润              综合收益总额          经营活动现金流量

上海敬众数据处理有限公司                  12,139.57            4,057.73                  4,057.73                     3,612.48
霍尔果斯旗发信息技术有限公司              42,486.22        25,064.28                 25,064.28                       12,857.05




     八、 与金融工具相关的风险
                                                      - 70 -
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                                                         2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负

面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司

风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风

险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

       公司的金融工具面临的主要风险是市场风险、信用风险以及流动风险。

       (一)市场风险

       市场风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市

场风险主要包括利率风险。

       利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公

司面临的利率风险主要与公司以浮动利率计息的借款有关。

       截止 2019 年 12 月 31 日，公司银行借款全部以固定利率计息，市场利率变动不会对公司

利润总额和股东权益产生重大影响。

       (二)信用风险

       信用风险指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信

用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。

       1、银行存款

       公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，信用风险较低。

       2、其他货币资金

       公司其他货币资金主要存放于国有银行、其他大中型银行以及规模较大的第三方支付平

台，信用风险较低。

       3、应收款项

       公司通过对客户及其他往来单位的财务及信用状况、履约能力等方面进行跟踪调查，对

应收款项账龄情况进行持续分析，以确保公司应收款项的整体信用风险保持在可控范围内，

确保公司不会面临重大坏账风险。

       (三)流动风险

       流动风险指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，

公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并

降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协

议。

                                           - 71 -
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                                                                         2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

    截止 2019 年 12 月 31 日，公司主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限情况如下：

             项目            2019 年 12 月 31 日     1 年以内           1-2 年          2-3 年     3 年以上
短期借款                          310,455,325.41     310,455,325.41
应付账款                             74,323,205.97    68,148,744.20    6,174,461.77
应付职工薪酬                         27,926,364.43    27,926,364.43
应交税费                             46,947,473.77    46,947,473.77
其他应付款                        158,996,359.41     158,996,359.41
             合计                 618,648,728.99     612,474,267.22    6,174,461.77




     九、 关联方关系及其交易
    (一)本公司实际控制人

                                                                                                   最终控制方
                                                                                 最终控制方对本
最终控制方名                                                                                       对本公司的
                    注册地     业务性质                  注册资本                公司的持股比例
      称                                                                                           表决权比例
                                                                                       (%)
                                                                                                       (%)
费铮翔              不适用       不适用                   不适用                      27.42           27.42

    注：截至报告期末，费铮翔先生持有本公司 13,913.6141 万股，占公司总股本 20.55%的股权，其控制的

樟树市铮翔投资管理中心（有限合伙）持有本公司 4,652.3517 万股，占公司总股本的 6.87%的股权，合计控

制公司 27.42%的股权，为公司的实际控制人。


    (二)本公司子公司的情况

         详见附注“七、在其他主体中的权益”。

    (三)本企业的其他关联方情况

                    其他关联方名称                                        其他关联方与本公司关系

 刘涛、王晓岗、张晓刚、郑琦、罗党论、廖石坚、唐
 果、李源、姜丹丹、魏巍、张颖、涂传希、朱平、钱               公司董事、监事和高级管理人员
 炯、陈明骏
 郑育红、张惠祥、金幸、范森鑫、唐宝华、夏国平、
                                                              最近一年曾担任公司董事、监事和高级管理人员
 曹根庭、贾奥洋

 西藏翔实创业投资管理合伙企业（有限合伙）                     公司离职未满十二个月高管控制的企业

 上海源枫隆投资咨询有限公司（原名：上海源馨融投
                                                              实际控制人费铮翔直接控制的企业
 资咨询有限公司）

 上海林梧实业有限公司                                         实际控制人费铮翔直接控制的企业

                                                              董事长刘涛直接控制并担任执行事务合伙人的合伙企
 樟树市和雅投资管理中心（有限合伙）
                                                              业


                                                     - 72 -
                                                                              旗天科技集团股份有限公司
                                                                                            财务报表附注
                                                                    2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
                                                        董事长刘涛直接控制并担任执行事务合伙人的合伙企
樟树市和顺投资管理中心（有限合伙）
                                                        业
樟树市铮翔投资管理中心（有限合伙）                      实际控制人费铮翔持股并担任执行事务合伙人的企业

                                                        董事长刘涛直接控制并担任执行事务合伙人的合伙企
霍尔果斯旗融股权投资管理合伙企业（有限合伙）
                                                        业
                                                        董事长刘涛直接控制并担任执行事务合伙人的合伙企
霍尔果斯三寿股权投资管理合伙企业（有限合伙）
                                                        业
陈乙冰                                                  深圳市旗粤信息技术有限公司股东之一

夏玉冰                                                  上海权享网络科技有限公司股东之一

宁波驿鸿投资合伙企业（有限合伙）                        霍尔果斯旗发信息技术有限公司股东之一

                                                        直接持有敬众科技 5%以上股份的股东，公司高管持股
上海聚数投资合伙企业（有限合伙）
                                                        控制

瞿天锋                                                  直接持有敬众科技 5%以上股份的股东，原公司高管

上海聚枥投资合伙企业（有限合伙）                        敬众数据高管控股企业

五莲君子网络科技合伙企业（有限合伙）                    敬众数据直接持有 5%以上股份股东控股的公司

上海茂涵科技有限公司                                    敬众数据股东瞿天锋直系近亲属有重大影响

彭仲达                                                  敬众科技高管

沈钢                                                    霍尔果斯旗发法定代表人

江苏康耐特光学有限公司                                  实际控制人费铮翔控制的企业

ConantLensInc.                                          实际控制人费铮翔控制的企业

江苏康耐特光学眼镜有限公司                              实际控制人费铮翔控制的企业

上海康耐特光学有限公司                                  实际控制人费铮翔控制的企业

ConantOpticsMexicoS.A.DEC.V.                            实际控制人费铮翔控制的企业

AsahiLiteHoldingsLimited                                实际控制人费铮翔控制的企业

朝日镜片株式会社                                        实际控制人费铮翔控制的企业

南平盈捷企业管理合伙企业（有限合伙）                    持有公司 5%以上股份的股东

张莉                                                    间接控制公司 5%以上股份的股东

樊艳辉                                                  江苏欧飞高管

石爱萍                                                  江苏欧飞法定代表人、高管

王宏                                                    江苏欧飞高管

上海瀚之友信息技术服务有限公司                          江苏欧飞高管有重大影响的公司

石正川                                                  持有江苏欧飞 5%以上的股东

薛利                                                    持有江苏欧飞 5%以上的股东

南平凯佳企业管理合伙企业（有限合伙）                    持有江苏欧飞 5%以上的股东



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                                                                                               旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                             财务报表附注
                                                                                     2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
 江苏猎宝网络科技股份有限公司                                     持有江苏欧飞 5%以上的股东薛利控制的公司

 盐城市凌动信息技术有限公司                                       旗发法定代表人担任法定代表人

 南通韶刚进出口贸易有限公司                                       旗发法定代表人担任法定代表人

 常州市易千进出口贸易有限公司                                     旗发法定代表人担任法定代表人

 常州市服装城沈钢服装商行                                         旗发法定代表人担任法定代表人


      (四) 关联交易情况

        1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

                                         关联交易内       关联交易定价方式及决策程                                      上期发生
 关联方名称                                                                                          本期发生额
                                         容               序                                                                额

 上海林梧实业有限公司                    资金占用费       银行同期贷款基础利率                      11,398,659.54

 上海瀚之友信息技术服务有限公
                                         充值服务         市场价格                                     215,286.12
 司

 江苏猎宝网络科技股份有限公司            充值服务         市场价格                                           15.78


        2.采购商品、接受劳务的关联交易

                                                               关联交易定价方
               关联方名称                 关联交易内容                                        本期发生额             上期发生额
                                                                  式及决策程序
上海瀚之友信息技术服务有限公司                充值服务               市场价格                      883,354.18

        3.关联租赁情况

                                                       租赁                  本期确认的租赁             上期确认的租赁收入/
  出租方名称                承租方名称
                                                      资产情况                      收入/费用                     费用

                        江苏康耐特光学有      江苏蓝图部分车间、
江苏蓝图                                                                                676,675.29                       676,179.01
                              限公司                 厂房及食堂
        合计                                                                            676,675.29                       676,179.01

        4．关联担保情况

                                                                                      担保起始       担保到期        担保是否已经履
               担保方                     被担保方                  担保金额
                                                                                         日             日               行完毕

 刘涛 霍尔果斯旗融股权投资管
                                 上海旗沃信息技术有限公司         134,000,000..00      2019-4-11      2020-1-22            否
 理合伙企业（有限合伙）

 刘涛 霍尔果斯旗融股权投资管
                                 上海旗沃信息技术有限公司          46,540,500.00      2019-10-11      2020-1-22            否
 理合伙企业（有限合伙）

 薛利                            江苏小旗欧飞科技有限公司           5,000,000.00        2019-1-2       2020-1-2            否

 薛利                            江苏小旗欧飞科技有限公司           5,000,000.00       2019-3-19      2020-3-19            否

 薛利                            江苏小旗欧飞科技有限公司          10,000,000.00       2019-8-22      2020-2-19            否

 石正川 薛利 张莉                江苏小旗欧飞科技有限公司          10,000,000.00       2019-1-25      2020-1-23            否


                                                         - 74 -
                                                                                               旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                             财务报表附注
                                                                                     2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
张莉 石正川                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2019-9-27    2020-9-26        否

张莉 石正川 南京飞翰网络科
                                  江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2019-7-17    2020-1-11        否
技有限公司

张莉 石正川                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2019-9-30    2020-9-15        否

张莉                              江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00      2019-4-2     2020-4-1        否

张莉 南京飞翰网络科技有限公
                                  江苏小旗欧飞科技有限公司            7,000,000.00     2019-9-29    2020-9-29        否
司

旗天科技集团股份有限公司          上海康耐特光学有限公司             30,000,000.00      2018-7-3    2019-1-12        是

旗天科技集团股份有限公司          江苏康耐特光学有限公司             30,000,000.00     2018-7-23   2019-12-24        是

旗天科技集团股份有限公司          上海康耐特光学有限公司             10,000,000.00     2018-6-25    2019-6-26        是

石正川 薛利                       江苏小旗欧飞科技有限公司            6,000,000.00     2018-1-17    2019-1-15        是

石正川 薛利 林积杨                江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2018-7-13     2019-1-9        是

张莉 林积扬                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2018-12-7    2019-1-14        是

石正川 薛利                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2018-9-14    2019-3-12        是

石正川 薛利                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2018-9-17    2019-3-12        是

张莉 林积扬                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2019-1-18    2019-3-17        是

张莉 林积扬                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2019-1-10     2019-5-9        是

张莉 林积扬                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2019-3-27    2019-5-26        是

石正川 薛利                       江苏小旗欧飞科技有限公司            4,500,000.00      2018-3-8     2019-3-8        是

石正川 薛利 林积杨                江苏小旗欧飞科技有限公司            4,000,000.00      2018-4-2    2019-1-24        是

张莉 石正川                       上海速涵网络科技有限公司           21,000,000.00     2018-4-20    2020-4-20        是

石正川 薛利 张莉                  江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2019-1-24    2019-7-20        是

张莉 林积扬                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2018-8-17    2019-8-17        是

张莉 石正川                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2018-9-13     2019-9-5        是

石正川 薛利                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2019-3-14    2019-9-13        是

石正川 薛利                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00     2019-3-14    2019-9-14        是

石正川 薛利                       江苏小旗欧飞科技有限公司            5,000,000.00      2019-1-2   2019-12-31        是

张莉 石爱萍                       江苏小旗欧飞科技有限公司            3,000,000.00    2018-12-12    2019-11-5        是

张莉 石爱萍                       江苏小旗欧飞科技有限公司            2,000,000.00    2018-12-12   2019-10-10        是


       5.关联方资金拆借情况

       关联方          拆入/拆出               金额                 起始日                到期日                   说明
南平盈捷企业
管理合伙企业               拆入            80,000,000.00        2019-11-29                     2019-12--27
（有限合伙）
       张莉                拆入            10,000,000.00        2019-11-18                                      无固定到期日

       张莉                拆入            80,000,000.00        2019-12-27                                      无固定到期日


       6．关键管理人员报酬

         关键管理人员薪酬                             本期发生额                                    上期发生额
                合计                                                   8,488,145.14                               5,465,111.89

                                                           - 75 -
                                                                                旗天科技集团股份有限公司
                                                                                              财务报表附注
                                                                      2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

   (五) 关联方应收应付款项

    1.应收项目

                                                        期末余额                           年初余额
 项目名称                关联方
                                               账面余额       坏账准备            账面余额          坏账准备
               上海瀚之友信息技术服务有限
预付款项                                     19,367,993.18
               公司
其他应收款     江苏康耐特光学有限公司            225,581.70        6,767.45
其他应收款     刘涛                                                                  491,247.32        14,737.42
其他应收款     上海林梧实业有限公司                                              372,730,000.00     11,181,900.00
其他应收款     瞿天锋                             47,120.42        1,413.61
   合计                                      19,640,695.30         8,181.06      373,221,247.32     11,196,637.42

    2.应付项目

  项目名称                        关联方                                期末余额                  年初余额
预收款项        上海瀚之友信息技术服务有限公司                            2,985,319.23
其他应付款      上海康耐特光学有限公司                                        679,485.92
其他应付款      张莉                                                     90,361,291.65
其他应付款      瞿天锋                                                                                325,526.41
预收款项        江苏猎宝网络科技股份有限公司                                    1,394.52
  合计                                                                   94,027,491.32                325,526.41




     十、 股份支付
    (一)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额                                                                      35,849,920.40
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                       2,295,564.92
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                      44,509,400.00
                                               1、公司限制性股票与股票期权激励计划首次授予的股票
                                               期权将于 2019 年 1 月 19 日到期，2015 年年度权益分派
                                               实施后行权价格调整为 8.52 元/份，2016 年年度权益分
                                               派实施后行权价格调整为 8.50 元/份，2017 年年度权益
                                               分派实施后行权价格调整为 6.49 元/份，报告期共行权
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
                                               353,708 份。2、公司 2018 年股票期权激励计划首次授予
合同剩余期限
                                               的股票期权将于 2022 年 11 月 27 日到期，授予股票期权
                                               数量 1615 万份，行权价格为 6.89 元/股。因公司层面业
                                               绩行权条件未达成，该激励计划首次授予股票期权第一个
                                               行权期 323 万份股票、第二个行权期 646 万股票期权均不
                                               得行权，公司注销上述股票期权。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩     公司 2019 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票
余期限                                         将于 2022 年 12 月 20 日可解除限售，授予限制性股票数
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                                                            2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
                                           量 1227.737 万股，授予价格为 2.92 元/股。


    (二)以权益结算的股份支付情况

                                           根据《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》中关
                                           于公允价值确定的相关规定，公司选择布莱克-斯科尔期
                                           权定价模型（Black-ScholesModel）对股票期权的公允价
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                           值进行测算；限制性股票的公允价值等于流通股票公允价
                                           值剔除限制性因素所带来的折价，每股流通股票公允价值
                                           ＝授予日股票收盘价－授予价格


                                           假设首次授予的全部激励对象均符合本计划规定的行权/
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
                                           解锁条件且在各行权期/ 解锁期内全部行权/解锁


本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                             无

资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额                                             14,554,365.42
以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                   14,554,365.42

    (三)以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额                                                         14,554,365.42
以股份支付换取的其他服务总额                                                         14,554,365.42




     十一、 承诺及或有事项
    （一）承诺事项

    1.江苏欧飞原股东承诺事项

    盈利承诺方南平盈捷企业管理合伙企业（有限合伙）承诺江苏欧飞 2019 年度、2020 年度、

2021 年度、2022 年度实现的扣非净利润分别不低于人民币 6,000.00 万元、8,000.00 万元、

10,000.00 万元、12,000.00 万元。如在承诺期内，江苏欧飞截至当期期末累积实现扣非净利

润数低于截至当期期末累积承诺扣非净利润数，则盈利承诺方应在当年度《专项审核报告》

在指定媒体披露后的十个工作日内，向收购方支付补偿，当年的补偿金额按照《资产购买协

议》约定计算。

    2019 年度，江苏欧飞经审计后实现的归属于母公司的净利润为 6,279.86 万元，扣除非经

常性损益后的归属于母公司的净利润为 6,103.74 万元，实现 2019 年业绩承诺 6,000 万元的

101.73%，江苏欧飞盈利承诺方完成 2019 年度承诺业绩。

    2、敬众数据及敬众科技原股东业绩承诺

    盈利承诺方瞿天锋、李海源、彭仲达、崔广、张伟荣、王刚、五莲君子网络科技合伙企
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                                                         2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

业（有限合伙）（该公司原名为五莲天健股权投资合伙企业（有限合伙））、五莲海众网络

科技合伙企业（有限合伙）（该公司原名为五莲海众股权投资合伙企业（有限合伙））、五

莲达众网络科技合伙企业（有限合伙）（该公司原名为五莲达众股权投资合伙企业（有限合

伙））承诺敬众科技 2017 年度、2018 年度、2019 年度实现的扣非净利润分别不低于人民币

2,750 万元，4,250 万元、6,500 万元。如在承诺期内，敬众科技截至当期期末累积实现扣非

净利润数低于截至当期期末累积承诺扣非净利润数，则盈利承诺方应在当年度《专项审核报

告》在指定媒体披露后的十五个工作日内，向收购方支付补偿，当年的补偿金额按照《资产

购买协议》约定计算。

       2019 年度，敬众科技经审计后实现的归属于母公司的净利润为 5,799.57 万元，扣除非经

常性损益后的归属于母公司的净利润为 5,630.04 万元，实现 2019 年业绩承诺 6,500 万元的

86.62%，敬众科技盈利承诺方未完成 2019 年度承诺业绩。同时，2017 年度敬众科技承诺业绩

2,750 万元，实际完成 2,784.96 万元；2018 年敬众科技承诺业绩 4,250 万元，实际完成 4,660.78

万元。根据 2017 年 11 月 14 日公司和交易各方的相关约定，2017 年度-2019 年度累计承诺业

绩 13,500 万元,敬众科技累计实际完成 13,075.77 万元，完成业绩承诺的 96.86%，未完成业

绩 424.23 万元。敬众科技原股东需补偿 1,203.95 万元，补偿金额以股票形式补偿，经计算

共计补偿股数为 826,674 股，同时返还补偿股份在业绩承诺期内获得的现金分红 47,120.42

元。



       十二、 资产负债表日后事项
       （一）其他资产负债表日后事项说明

       1、旗天科技集团股份有限公司于 2020 年 1 月 21 日召开第四届董事会第四十八次会

议审议通过了《关于下属控股子公司拟申请股票在全国中小企业股转系统终止挂牌的议案》，

同意下属控股子公司上海敬众科技股份有限公司（以下简称“敬众科技”）向全国中小企业

股份转让系统（以下简称“新三板”）申请股票（证券代码：837045）终止挂牌，并按照新

三板的规定履行相关申请和审核程序。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2020

年 3 月 10 日出具的《关于同意上海敬众科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让

系统挂牌的函》（股转系统函（2020）500 号），敬众科技股票自 2020 年 3 月 16 日起终止在

全国中小企业股份转让系统挂牌。

       2、旗天科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）于 2019 年 10 月 11

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                                                      2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

日召开的第四届董事会第三十九次会议和于 2019 年 10 月 28 日召开的 2019 年第三次临

时股东大会审议通过了《关于支付现金收购资产暨关联交易的议案》等相关议案，公司拟支

付现金向南平乾升企业管理合伙企业（有限合伙）、南平乾广企业管理合伙企业（有限合伙）、

南平凯佳企业管理合伙企业（有限合伙）、石正川、薛利、苏州邦盛赢新创业投资企业（有

限合伙）购买江苏小旗欧飞科技有限公司（以下简称“江苏欧飞”）100%股权。根据交易各

方的约定，本次交易股权交割分两期进行，第一期 46%股权，第二期 54%股权。2019 年 10 月

30 日，已完成 46%股权交割。2020 年 2 月 11 日，江苏欧飞完成剩余 54%股权转让和过户登

记手续，并领取了南京市雨花台区行政审批局换发的《营业执照》，公司成为持有江苏欧飞

100%股权的股东。

    3、受新型冠状病毒肺炎疫情影响，公司积极响应国家关于防控疫情工作的安排而延迟复

工，公司及部分客户延迟复工，市场拓展受阻，导致公司 2020 年第一季度营业收入下滑，归

属于上市公司股东的净利润同比下降。目前公司已全面复工，后续公司将在做好疫情防控的

前提下，积极采取多种措施保障经营活动的有序开展，尽力将疫情对公司的影响降到最低。



    十三、 其他重要事项
    （一） 分部报告

    1、分部报告的确定依据与会计政策

     本公司以所处经济、政治环境、外汇风险为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定

报告分部并披露分部信息。

     经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

     (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

     (2)公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

     (3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

     两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营

分部。

     公司的收入及利润主要由眼镜镜盒镜布生产销售及镜片销售服务；旗计智能商品邮购分

期、电视、电话销售业务、航旅数据分发业务、软件开发业务及为金融行业（包括银行、消

费金融）和征信机构等提供征信数据服务、数字商品的营销和权益服务、金融科创服务。由

于旗计智能分部收入占所有分部收入 50.00%以上，在编制分部报告时作为独立的经营分部编

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                                                                     2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

制，本年度分部报告以眼镜镜片销售以及成镜加工等业务和商品邮购分期、电视、电话销售、

航旅数据分发、数字商品的营销和权益服务等业务两个业务模块披露。

     2、分部报告的财务信息

                                                           商品邮购分期、电视、电话
                                  眼镜镜盒镜布生产
                                                           销售、航旅数据分发、数字
                  项目            销售及镜片销售等                                             分部间抵消
                                                           商品的营销和权益服务等业
                                        业务
                                                                         务

 一、营业收入                           34,130,840.89                    1,199,322,038.60

 二、营业成本                           32,361,064.50                     476,218,742.33

 三、对联营和合营企业的投资收益

 四、信用减值损失                         -513,795.05                         11,655,749.55

 五、资产减值损失                         -224,501.73                         -30,970,796.62

 六、折旧费和摊销费                      1,035,800.58                         45,634,181.78

 七、利润总额                           -3,175,274.62                         60,742,795.64

 八、所得税费用                           -741,830.39                         33,102,085.78

 九、净利润                             -2,433,444.23                         27,640,709.86

 十、资产总额                           45,741,582.91                    3,560,073,484.23       -25,890,000.00

 十一、负债总额                          9,807,655.20                    1,023,843,635.54


     十四、 母公司财务报表主要项目注释
    (一)其他应收款

             类     别                     期末余额                                      年初余额
其他应收款项                                            179,559,625.14                          376,183,520.97
减：坏账准备                                                 56,554.80                              11,196,637.42
               合计                                     179,503,070.34                          364,986,883.55

    1.其他应收款项

    （1）其他应收款项按款项性质分类

             款项性质                      期末余额                                      年初余额
押金及保证金                                              2,655,480.14
往来款                                                  176,404,145.00                              2,962,273.65
暂付款                                                      500,000.00
业绩补偿款                                                                                            491,247.32
应收眼镜板块资产剥离款                                                                          372,730,000.00

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                                                                                     2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
                款项性质                                    期末余额                                     年初余额
减：坏账准备                                                                 56,554.80                                  11,196,637.42
                  合计                                                  179,503,070.34                              364,986,883.55

    （2）其他应收款项账龄分析

                                               期末余额                                              年初余额
         账龄
                                   账面余额                     比例(%)                    账面余额                     比例(%)
1 年以内                                179,059,625.14                    99.72                 376,183,520.97                100.00
1至2年                                         500,000.00                  0.28
         合计                           179,559,625.14                   100.00                 376,183,520.97                100.00

    （3）坏账准备计提情况

                             第一阶段                       第二阶段                         第三阶段
     坏账准备              未来 12 个月预        整个存续期预期信用损               整个存续期预期信用损                   合计
                           期信用损失            失（未发生信用减值）               失（已发生信用减值）
期初余额                      11,196,637.42                                                                             11,196,637.42
期初余额在本期重              11,196,637.42                                                                             11,196,637.42
新评估后
本期计提                           56,554.80                                                                               56,554.80
本期转回                      11,196,637.42                                                                             11,196,637.42
本期核销                                                                                                                            -
其他变动                                                                                                                            -
期末余额                           56,554.80                                                                               56,554.80

    （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                                     占其他应收
                债务人                           款项                                                款项期末余           坏账准备
                                                                 期末余额                账龄
                  名称                           性质                                                额合计数的             余额
                                                                                                       比例(%)

第一名                                   内部往来款             164,075,145.00      1 年以内                  91.38

第二名                                   内部往来款              12,329,000.00      1 年以内                     6.87

第三名                                   押金                     2,355,480.14      1 年以内                     1.31      23,554.80

第四名                                   暂付款                        500,000.00   1-2 年                       0.27      30,000.00

第五名                                   押金                          300,000.00   1 年以内                     0.17       3,000.00

                 合计                                           179,559,625.14                               100.00        56,554.80


    (二)长期股权投资

    项目                               期末余额                                                   年初余额

                        账面余额       减值准备             账面价值              账面余额        减值准备          账面价值

对子公司投资       3,044,445,571.32                     3,044,445,571.32     2,555,388,927.02                    2,555,388,927.02

                                                              - 81 -
                                                                                         旗天科技集团股份有限公司
                                                                                                       财务报表附注
                                                                               2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
    合计        3,044,445,571.32                 3,044,445,571.32       2,555,388,927.02                   2,555,388,927.02


    1.对子公司投资

                                                            本期减                              本期计提减        减值准备
   被投资单位           期初余额            本期增加                          期末余额
                                                                 少                                 值准备        期末余额
 旗沃信息                                  14,700,000.00                      14,700,000.00
 江苏欧飞                                 471,500,000.00                     471,500,000.00
 江苏蓝图               18,500,000.00                                         18,500,000.00
 上海蓝图                6,490,000.00                                          6,490,000.00
 上海康耐特职业
                           900,000.00                                            900,000.00
 培训中心
 旗计智能            2,480,498,927.02       2,856,644.30                   2,483,355,571.32
 上海合晖               49,000,000.00                                         49,000,000.00

      合计           2,555,388,927.02     489,056,644.30                   3,044,445,571.32

    (三)营业收入和营业成本

                                                本期发生额                                      上期发生额
             项目
                                         收入                    成本                  收入                     成本

一、主营业务小计                                                                            23,045.87             25,393.35

二、其他业务小计                                                                       7,195,985.56           5,330,082.00
                                        16,186,532.19
             合计                       16,186,532.19                                  7,219,031.43           5,355,475.35


    (四)投资收益

                       项目                                           本期发生额                        上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                               115,311,608.85
理财产品投资收益                                                               548,571.24                       572,821.36
                       合计                                                    548,571.24                    115,884,430.21




     十五、 补充资料
      (一) 当期非经常性损益明细表

                              项目                                                 金额                        备注

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                -55,804.20

2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                                                   19,523,659.46
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                      11,398,659.54


                                                        - 82 -
                                                                              旗天科技集团股份有限公司
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                                                                    2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的
                                                                         3,546,776.27
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金
融资产、交易性金融负债取得的投资收益

5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 11,110,196.60

6．所得税影响额                                                         -3,902,011.00

7．少数股东影响额                                                       -1,410,571.57

                           合计                                         40,210,905.10

    公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和

特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：

             项目                           涉及金额                                      说明
进项税加计抵减                                          4,454,720.14    属于国家层面对产业的扶持政策

      (二) 净资产收益率和每股收益

                                             加权平均净资产                        每股收益
                                                   收益率
                  报告期利润                                           基本每股收益          稀释每股收益
                                                   （%）
                                             本年度     上年度      本年度     上年度       本年度      上年度
归属于公司普通股股东的净利润                     2.28      -27.04       0.08      -1.16          0.08     -1.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
                                                 0.53      -28.95       0.02      -1.24          0.02     -1.24
净利润




                                              - 83 -
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                                                    2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

（本页无正文，为旗天科技集团股份有限公司财务报表附注签字盖章页）




                                                         旗天科技集团股份有限公司

                                                            二○二○年四月二十三日




第 19 页至第 83 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人                    主管会计工作负责人            会计机构负责人


签名：                        签名：                        签名：


日期：                        日期：                        日期：




                                        - 84 -
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