浙江龙盛：2019年度审计报告_股票频道

目录

一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页

二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页

（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页

（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页

（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页

（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页

三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—127 页
审计报告
天健审〔2020〕3658 号

浙江龙盛集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见
我们审计了浙江龙盛集团股份有限公司（以下简称浙江龙盛）财务报表，包
括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙江龙盛 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江龙盛，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。

三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。
(一) 其他非流动金融资产的公允价值计量
1. 关键审计事项
截至资产负债表日，浙江龙盛其他非流动金融资产账面余额为 34.70 亿元。
公司金融工具投资类型丰富，公允价值计量过程可能涉及重大判断。因此，我们
将其他非流动金融资产的公允价值计量确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
(1) 了解并测试公司与金融工具投资估值相关的内部控制；
(2) 对于存在活跃市场的投资项目，将公司采用的公允价值与活跃市场的报
价进行比较，评价存在活跃市场投资项目的估值合理性；
(3) 对于不存在活跃市场的投资项目，查询近期交易信息及影响公允价值相
关的其他信息，以评估投资项目估值的合理性；
(4) 对于合伙企业类投资，获取合伙企业相关审计报告或估值报告，审阅并
复核相关估值技术的合理性；
(5) 获取投资协议，识别与金融工具公允价值计量相关的条款，对于有担保
的投资项目，了解相关担保方履约能力，评估对投资项目公允价值可能产生的影
响；
(6) 对于以成本作为公允价值的投资项目，结合投资标的财务信息及交易信
息，评估是否存在明显不适合采用成本作为公允价值最佳替代的情形；
(7) 检查与金融工具公允价值计量有关的信息是否在财务报表中作出恰当
列报。
(二) 投资性房地产的公允价值计量
1. 关键审计事项
截至资产负债表日，浙江龙盛投资性房地产账面价值为 35.05 亿元。浙江龙
盛每年聘请具有相关资质的第三方评估机构对投资性房地产的公允价值进行评
估，评估涉及重大的会计估计和判断，估计和假设的变化会对被评估的投资性房
地产的公允价值产生很大影响。因此，我们将投资性房地产的公允价值计量确定
为关键审计事项。

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2. 审计中的应对
(1) 对管理层聘请的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力进行
评价；
(2) 选取重大或典型样本，对评估方法和假设、选用的主要评估参数的合理
性进行审阅与复核；
(3) 检查与投资性房地产公允价值计量有关的信息是否在财务报表中作出
恰当列报。

四、其他信息
浙江龙盛管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙江龙盛的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
浙江龙盛治理层（以下简称治理层）负责监督浙江龙盛的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对浙江龙盛持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江龙盛不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就浙江龙盛中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

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包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）

中国杭州中国注册会计师：

二〇二〇年四月二十三日

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浙江龙盛集团股份有限公司

财务报表附注
2019 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江龙盛集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会

浙证委〔1997〕170 号文件批准，由浙江龙盛集团股份有限公司职工持股会、上虞市道墟镇

集体资产经营公司、上虞市国有资产经营总公司等三家法人和阮水龙等 10 位自然人共同发

起设立，于 1998 年 3 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江上虞。公司

股票于 2003 年 8 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为

91330000704202137E 的营业执照，注册资本 3,253,331,860.00 元，股份总数 3,253,331,860

股（每股面值 1 元）。

本公司属专用化学产品制造业。主要经营活动为化工产品的研发、生产、销售；汽车配

件的生产、销售；房地产开发。产品主要有：染料、中间体、助剂、减水剂、无机化学品、

汽车配件和房地产。

本财务报表业经公司 2020 年 4 月 23 日第八届六次董事会批准对外报出。

本公司将浙江龙盛染料化工有限公司(以下简称龙盛染化)、浙江安诺芳胺化学品有限公

司(以下简称浙江安诺)、桦盛有限公司(以下简称香港桦盛)、龙盛置地集团有限公司（以下

简称龙盛置地）和 Dystar Global Holdings (Singapore) Pte.Ltd.(以下简称德司达控股)

等 113 家子公司纳入期末合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在

其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

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三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动

性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周

期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

德司达控股及其子公司主要采用当地货币为记账本位币，注册地在中国香港的子公司和

注册地在美国的子公司采用美元为记账本位币，香港桦盛之子公司 Lonson Kiri Chemical

Industries Limited 采用印度卢比为记账本位币，公司及其他子公司采用人民币为记账本

位币。

公司及子公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时考虑融资活

动获得的资金及保存从经营活动中收取款项时所使用的货币。公司在编制财务报表时，将子

公司的外币财务报表折算为人民币，折算方法见外币财务报表折算之说明。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金

额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入

当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

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款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

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负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余

额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公

司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于

整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：

(1) 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。如果逾期超过 30 日，公司确定金融工具

的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，

证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

(2) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

(3) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(6) 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经

济状况的不利变化。

(7) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(8) 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条

款是否将发生显著变化。

(9) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标

是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产

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的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的

债务工具或权益工具的价格变动）。

(10) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(11) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(12) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(13) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变

化。

(14) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(15) 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除

或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其

他变更

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前
款项性质
关联往来组合状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来12个月内
其他应收款——账龄组合账龄或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收银行承兑汇票票据类型
通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
应收商业承兑汇票
状况以及对未来经济状况的预测，
账龄编制应收账款账龄与整个存续期预
应收账款——账龄组合期信用损失率对照表，计算预期信
用损失

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参考历史信用损失经验，结合当前
应收账款-合并范围内关联状况以及对未来经济状况的预测，
合并范围内关联方
往来组合预计违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00

1-2 年 15.00

2-3 年 30.00

3 年以上 90.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发

用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值

易耗品，以及在开发过程中的开发成本等。

2. 发出存货的计价方法

(1) 发出存货采用加权平均法。

(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分

期平均摊销。

(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关

开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开

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发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按

实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，

即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日

将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致

持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新

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情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，

减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有

待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

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(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

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2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。公允价值

由独立评估师根据公开市场价格及其他相关信息定期评估。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法 10-50 0、3 或 5 10.00-1.90

通用设备年限平均法 6-20 0、3 或 5 16.67-4.75

专用设备年限平均法 6-12 0、3 或 5 16.67-7.92

运输工具年限平均法 4-8 0、3 或 5 25.00-11.88

其他设备年限平均法 3-10 0、3 或 5 33.33-9.50

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租

赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的

最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利权、非专利技术、商标权和客户关系

等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项目摊销年限(年)

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土地使用权 50

软件使用权 3-5

非专利技术 10

专利权 5-20

商标权 14

客户关系 14-17

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

行复核。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产

负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的

资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 债务重组

1. 债务重组的方式主要包括：以资本清偿债务、将债务转为资本、修改其他债务条件

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及以上三种方式的组合。

2. 公司作为债权人的相关会计处理

以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入营业外支出。

以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与

受让的非现金资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失计入营业外支出。将债务转

为资本方式的，将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份

的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失计入营业外支出。修改其他债务条件的，将修

改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重

组后债权的账面价值之间的差额确认为债务重组损失计入营业外支出。

债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条

件等方式的组合进行的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债享有股份的公

允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件方式的规定处理。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

(二十四) 维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取

或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十五) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维

修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(二十六) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

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转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确

定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已

经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成

本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满

足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继

续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与

所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计

量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销

售收入的实现。

2. 收入确认的具体方法

(1) 内销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品

销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品

相关的成本能够可靠地计量。

(2) 外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，

且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，

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产品相关的成本能够可靠地计量。

(3) 房地产销售收入确认需满足以下条件：房产完工并验收合格，客户按销售合同支付

了约定的购房款项并取得入伙资格。

(二十七) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(三十) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使

用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期

损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲

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减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工

达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并

确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二) 重要会计政策和会计估计变更

1. 重要会计政策变更

(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)

和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018

年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额

应收票据 3,001,448,967.33
应收票据及应收账款 5,985,411,183.02
应收账款 2,983,962,215.69

应付票据 429,150,504.62
应付票据及应付账款 1,865,886,053.90
应付账款 1,436,735,549.28

2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套

期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根

据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差

异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司

考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价

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值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量

且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损

益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，

适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、

租赁应收款。

① 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：

资产负债表
项目新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
以公允价值计量且其变动
98,556,246.95 -98,556,246.95
计入当期损益的金融资产

交易性金融资产 776,556,246.95 776,556,246.95

其他流动资产 1,225,779,623.88 -678,000,000.00 547,779,623.88

应收票据 3,001,448,967.33 -1,430,652,024.76 1,570,796,942.57

应收款项融资 1,430,652,024.76 1,430,652,024.76

其他应收款 1,067,212,171.65 -444,444.44 1,066,767,727.21

一年内到期的非流动资产 101,768,395.73 444,444.44 102,212,840.17

可供出售金融资产 3,744,532,285.65 -3,744,532,285.65

其他非流动金融资产 4,323,139,388.88 4,323,139,388.88

递延所得税资产 567,914,594.92 9,732,183.29 577,646,778.21

递延所得税负债 572,670,133.56 98,336,267.82 671,006,401.38

其他综合收益 -48,838,103.89 55,649,163.94 6,811,060.05

盈余公积 649,473,838.65 19,775,016.02 669,248,854.67

未分配利润 14,961,506,525.97 414,578,838.74 15,376,085,364.71

短期借款 5,103,956,526.52 7,935,753.10 5,111,892,279.62

一年内到期的非流动负债 2,602,059,540.59 167,064,196.65 2,769,123,737.24

其他应付款 602,045,198.39 -174,999,949.75 427,045,248.64

交易性金融负债 4,514,134.67 4,514,134.67
以公允价值计量且其变动
4,514,134.67 -4,514,134.67
计入当期损益的金融负债

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② 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

原金融工具准则新金融工具准则
项目
计量类别账面价值计量类别账面价值

摊余成本（贷款和
货币资金 3,875,187,414.33 摊余成本 3,875,187,414.33
应收款项）
以公允价值计量且其变以公允价值计量且以公允价值计量且
动计入当期损益的金融其变动计入当期损 98,556,246.95 其变动计入当期损 98,556,246.95
资产益益的金融资产

摊余成本 1,570,796,942.57
摊余成本（贷款和
应收票据 3,001,448,967.33 以公允价值计量且
应收款项）
其变动计入其他综 1,430,652,024.76
合收益
摊余成本（贷款和
应收账款 2,983,962,215.69 摊余成本 2,983,962,215.69
应收款项）
摊余成本（贷款和
其他应收款 1,067,212,171.65 摊余成本 1,066,767,727.21
应收款项）
以公允价值计量且
以公允价值计量且
其他流动资产-理财产其变动计入其他综
678,000,000.00 其变动计入当期损 678,000,000.00
品合收益（可供出售
益
金融资产）
一年内到期的非流动资摊余成本（贷款和
101,768,395.73 摊余成本 102,212,840.17
产应收款项）
摊余成本（贷款和
长期应收款 2,885,617.27 摊余成本 2,885,617.27
应收款项）
以公允价值计量且以公允价值计量且
可供出售金融资产其变动计入其他综 3,744,532,285.65 其变动计入当期损 4,323,139,388.88
合收益益
其他非流动资产-短期摊余成本（贷款和
5,762,564.06 摊余成本 5,762,564.06
无法收回款项应收款项）
摊余成本（其他金
短期借款 5,103,956,526.52 摊余成本 5,111,892,279.62
融负债）
以公允价值计量且其变以公允价值计量且以公允价值计量且
动计入当期损益的金融其变动计入当期损 4,514,134.67 其变动计入当期损 4,514,134.67
负债益益
摊余成本（其他金
应付票据 429,150,504.62 摊余成本 429,150,504.62
融负债）
摊余成本（其他金
应付账款 1,436,735,549.28 摊余成本 1,436,735,549.28
融负债）

其他应付款摊余成本（其他金 602,045,198.39 摊余成本 427,045,248.64

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融负债）
一年内到期的非流动负摊余成本（其他金
2,602,059,540.59 摊余成本 2,769,123,737.24
债融负债）
摊余成本（其他金
其他流动负债 458,552,402.68 摊余成本 458,552,402.68
融负债）
摊余成本（其他金
长期借款 11,889,746,179.23 摊余成本 11,889,746,179.23
融负债）
摊余成本（其他金
应付债券 3,021,237,000.00 摊余成本 3,021,237,000.00
融负债）
摊余成本（其他金
长期应付款 442,519.92 摊余成本 442,519.92
融负债）
摊余成本（其他金
预计负债（不含税费） 24,668,587.47 摊余成本 24,668,587.47
融负债）
摊余成本（其他金
其他非流动负债 16,958,053.09 摊余成本 16,958,053.09
融负债）

③ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列按新金融工具准则列
项目示的账面价值（2018 年重分类重新计量示的账面价值（2019
12 月 31 日）年 1 月 1 日）

A. 金融资产

a. 摊余成本

货币资金

按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 3,875,187,414.33 3,875,187,414.33
额

应收票据

按原 CAS22 列示的余额 3,001,448,967.33

减：转出至公允价值计
量且其变动计入其他综 -1,430,652,024.76
合收益(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额 1,570,796,942.57

应收账款
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 2,983,962,215.69 2,983,962,215.69
额

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其他应收款

按原 CAS22 列示的余额 1,067,212,171.65

减：转出至以摊余成本
计量的金融资产(新 -444,444.44
CAS22)

按新 CAS22 列示的余额 1,066,767,727.21

一年内到期的非流动资
产

按原 CAS22 列示的余额 101,768,395.73
加：自贷款和应收款项
444,444.44
转入(原 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额 102,212,840.17

长期应收款
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 2,885,617.27 2,885,617.27
额

其他非流动资产-短期
无法收回款项
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 5,762,564.06 5,762,564.06
额

以摊余成本计量的总金
11,038,227,346.06 -1,430,652,024.76 9,607,575,321.30
融资产

b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益

其他非流动金融资产

按原 CAS22 列示的余额
加：自可供出售金融资
3,744,532,285.65
产(原 CAS22)转入
重新计量：以摊余成本
578,607,103.23
计量变为公允价值计量

按新 CAS22 列示的余额 4,323,139,388.88

第 40 页共 127 页
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产

按原 CAS22 列示的余额 98,556,246.95

减：转出至公允价值计
量且其变动计入当期损 -98,556,246.95
益(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额

交易性金融资产

按原 CAS22 列示的余额

加：自其他流动资产(原
678,000,000.00
CAS22)转入
加：自以公允价值计量
且其变动计入当期损益
98,556,246.95
的金融资产(原 CAS22)
转入

按新 CAS22 列示的余额 776,556,246.95

以公允价值计量且其变
动计入当期损益的总金 98,556,246.95 4,422,532,285.65 578,607,103.23 5,099,695,635.83
融资产

c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

应收款项融资

按原 CAS22 列示的余额
加：自应收票据(原
1,430,652,024.76
CAS22)转入

按新 CAS22 列示的余额 1,430,652,024.76

可供出售金融资产

按原 CAS22 列示的余额 3,744,532,285.65

减：转出至公允价值计
量且其变动计入当期损 -3,744,532,285.65
益(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额

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其他流动资产-理财产
品

按原 CAS22 列示的余额 678,000,000.00
减：转出至公允价值计
量且其变动计入当期损 -678,000,000.00
益(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额

以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 4,422,532,285.65 -2,991,880,260.89 1,430,652,024.76
总金融资产

B. 金融负债

a. 摊余成本

短期借款
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 5,103,956,526.52
额
加：自其他金融负债转
7,935,753.10
入

按新 CAS22 列示的余额 5,111,892,279.62

应付票据

按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 429,150,504.62 429,150,504.62
额

应付账款
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 1,436,735,549.28 1,436,735,549.28
额

其他应付款

按原 CAS22 列示的余额 602,045,198.39
减：转出至以摊余成本
计量的金融负债(新 -174,999,949.75
CAS22)

按新 CAS22 列示的余额 427,045,248.64

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一年内到期的非流动负
债
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 2,602,059,540.59
额
加：自其他金融负债转
167,064,196.65
入

按新 CAS22 列示的余额 2,769,123,737.24

其他流动负债
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 458,552,402.68 458,552,402.68
额

长期借款

按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 11,889,746,179.23 11,889,746,179.23
额

应付债券

按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 3,021,237,000.00 3,021,237,000.00
额

长期应付款

按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 442,519.92 442,519.92
额

预计负债（不含税费）

按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 24,668,587.47 24,668,587.47
额

其他非流动负债

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按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 16,958,053.09 16,958,053.09
额
以摊余成本计量的总金
25,585,552,061.79 25,585,552,061.79
融负债
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
负债
按原 CAS22 列示的余额 4,514,134.67
减：转出至公允价值计
量且其变动计入当期损 -4,514,134.67
益(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额

交易性金融负债

按原 CAS22 列示的余额

加：自以公允价值计量
且其变动计入当期损益
4,514,134.67
的金融负债(原 CAS22)
转入

按新 CAS22 列示的余额 4,514,134.67

以公允价值计量且其变
动计入当期损益的总金 4,514,134.67 4,514,134.67
融负债

④ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提
按新金融工具准则
损失准备/按或有事项
项目重分类重新计量计提损失准备
准则确认的预计负债
（2019 年 1 月 1 日）
（2018 年 12 月 31 日）
应收账款 266,863,770.72 266,863,770.72

其他应收款 44,939,314.14 44,939,314.14

其他非流动资产 9,403,262.29 9,403,262.29

3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资

产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该

第 44 页共 127 页
项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率
16%、13%、10%、9%、6%、4%-25%[注]；
出口货物享受 “免、抵、退”税政策，
间苯二胺、对苯二胺的退税率为
增值税销售货物或提供应税劳务
16%(2019 年 1-3 月)、13%（2019 年 4-12
月）；间苯二酚、邻苯二胺的退税率为
10%；高效减水剂的退税率为 13%
有偿转让国有土地使用权及
四级超率累进税率分别为 30%、40%、
土地增值税地上建筑物和其他附着物产
50%、60%
权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次
减除 20%-30%后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收
入的 12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5%或 1%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%、10%、10%-35%

[注]：德司达控股及其境外子公司，需缴纳增值税或消费税与服务税的，按 4%-25%不

等的税率计缴。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
浙江龙盛化工研究有限公司、绍兴上虞嘉合贸易有限公司、北京盛世
20%
长龙汽车配件有限公司
公司、杭州龙山化工有限公司、上海科华染料工业有限公司、浙江鸿
盛化工有限公司、浙江吉盛化学建材有限公司、上海鸿源鑫创材料科 15%
技有限公司、上海通程汽车零部件有限公司、浙江科永化工有限公司
香港桦盛、宝利佳有限公司、安诺化学（香港）有限公司、维盛投资
管理有限公司、盛达国际资本有限公司（以下简称盛达国际）、天风
16.5%
有限公司、吉龙化学建材（香港）有限公司、Senda Wealth Management
Limited
Dystar Singapore Pte. Ltd. 10%

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其他境外子公司 10%-35%

除上述以外的其他纳税主体 25%

(二) 主要的税收优惠

1. 公司、子公司杭州龙山化工有限公司被认定为浙江省 2017 年第一批高新技术企业，

子公司上海科华染料工业有限公司、上海通程汽车零部件有限公司被认定为上海市 2017 年

高新技术企业，认定有效期均为 3 年，2017-2019 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税；子

公司浙江鸿盛化工有限公司、浙江吉盛化学建材有限公司被认定为浙江省 2018 年高新技术

企业，认定有效期 3 年，2018-2020 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税；子公司上海鸿源

鑫创材料科技有限公司 2019 年通过高新技术企业复审，2019-2021 年按 15%的优惠税率计缴

企业所得税；子公司浙江科永化工有限公司被认定为浙江省 2019 年高新技术企业，认定有

效期 3 年，2019-2021 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税。

2. 子公司 DyStar Singapore Pte. Ltd.为注册在新加坡的公司，若其销售收入达到规

定要求，自 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间，可按 10%的税率计缴企业所得税，

该公司在 2019 年度系按 10%的税率计缴企业所得税。

3. 子公司浙江龙盛化工研究有限公司、绍兴上虞嘉合贸易有限公司和北京盛世长龙汽

车配件有限公司符合《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财

税〔2019〕13 号）中关于小微企业普惠性税收减免政策要求，2019 年应纳税所得额均不超

过 100 万元，按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的

2019 年 1 月 1 日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目期末数期初数

库存现金 2,893,208.24 2,462,414.68

银行存款 3,630,025,072.09 3,686,012,992.67

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其他货币资金 414,213,297.16 186,712,006.98

合计 4,047,131,577.49 3,875,187,414.33

其中：存放在境外的款项总额 1,308,359,272.61 1,043,395,761.14

(2) 其他说明

期末货币资金含银行承兑汇票保证金 376,895,772.25 元，信用证保证金 3,559,954.86

元，其他保证金 2,440,773.16 元，使用受限。

2. 交易性金融资产

项目期末数期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：银行理财产品 678,000,000.00

权益工具投资 29,079,206.76 87,194,209.27

衍生金融资产 23,770,801.84 11,362,037.68

合计 52,850,008.60 776,556,246.95

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)2)之说明。

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况
期末数
种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票 2,062,618,983.42 99.90 2,062,618,983.42

商业承兑汇票 2,100,000.00 0.10 105,000.00 5.00 1,995,000.00

合计 2,064,718,983.42 100.00 105,000.00 0.01 2,064,613,983.42

(续上表)
期初数[注]
种类
账面余额坏账准备账面价值

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金额比例(%) 金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票 1,569,730,852.44 99.93 1,569,730,852.44

商业承兑汇票 1,066,090.13 0.07 1,066,090.13

合计 1,570,796,942.57 100.00 1,570,796,942.57

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1(1)2)之说明。

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合 2,062,618,983.42

商业承兑汇票组合 2,100,000.00 105,000.00 5.00

小计 2,064,718,983.42 105,000.00 0.01

(2) 坏账准备变动情况
本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他
商业承兑汇票 105,000.00 105,000.00

小计 105,000.00 105,000.00

(3) 期末公司已质押的应收票据情况

项目期末已质押金额

银行承兑汇票 937,720,529.05

小计 937,720,529.05

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止期末未终止
项目
确认金额确认金额
银行承兑汇票 3,388,081.00

商业承兑汇票 2,100,000.00

小计 3,388,081.00 2,100,000.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

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4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况
期末数
账面余额坏账准备
种类
计提比账面价值
金额比例(%) 金额
例(%)

单项计提坏账准备 37,780,318.91 1.31 36,710,205.05 97.17 1,070,113.86

按组合计提坏账准备 2,847,378,500.13 98.69 189,345,238.81 6.65 2,658,033,261.32

合计 2,885,158,819.04 100.00 226,055,443.86 7.84 2,659,103,375.18

(续上表)
期初数
账面余额坏账准备
种类
计提比例账面价值
金额比例(%) 金额
(%)

单项计提坏账准备 52,929,314.04 1.63 47,482,430.18 89.71 5,446,883.86

按组合计提坏账准备 3,197,896,672.37 98.37 219,381,340.54 6.86 2,978,515,331.83

合计 3,250,825,986.41 100.00 266,863,770.72 8.21 2,983,962,215.69

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

绍兴市久悦化工有限公司 2,208,341.50 2,208,341.50 100.00 预计无法收回

四川省尼科国润新材料有限公司 1,901,891.25 1,901,891.25 100.00 预计无法收回

达拉特旗鸿鑫商贸有限责任公司 1,765,243.50 1,765,243.50 100.00 预计无法收回

Feinjersey Colours GmbH & Co KG 1,746,121.86 1,227,460.92 70.30 [注]

Lindenfarb-Textilveredlung 1,598,240.16 1,598,240.16 100.00 预计无法收回

Helliniki Yfantourgia AG 1,550,822.65 1,550,822.65 100.00 预计无法收回

MONTEFIBRE HISPANIA, S.A. 1,435,589.85 1,435,589.85 100.00 预计无法收回

DALILA TEXTIL LTDA 1,422,386.98 1,422,386.98 100.00 预计无法收回

四川祥普建设集团有限公司 1,267,312.60 1,267,312.60 100.00 预计无法收回

WEYLCHEM GRIESHEIM GMBH 1,220,835.00 1,220,835.00 100.00 预计无法收回

其他零星 21,663,533.56 21,112,080.64 97.45 [注]

小计 37,780,318.91 36,710,205.05 97.17

第 49 页共 127 页
[注]：系根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内 2,748,969,953.01 137,448,497.67 5.00

1-2 年 39,279,442.79 5,891,916.40 15.00

2-3 年 12,018,948.77 3,605,684.65 30.00

3 年以上 47,110,155.56 42,399,140.09 90.00

小计 2,847,378,500.13 189,345,238.81 6.65

(2) 账龄情况

项目期末账面余额

1 年以内 2,760,729,799.03

1-2 年 41,352,316.81

2-3 年 16,542,930.48

3 年以上 66,533,772.72

小计 2,885,158,819.04

(3) 坏账准备变动情况
本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

单项计提坏
47,482,430.18 1,178,932.94 8,833,512.78 3,064,987.35 52,657.94 36,710,205.05
账准备

按组合计提
219,381,340.54 -21,799,320.45 676,101.49 8,912,882.77 189,345,238.81
坏账准备

小计 266,863,770.72 -20,620,387.51 676,101.49 8,833,512.78 11,977,870.12 52,657.94 226,055,443.86

(4) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款 11,977,870.12 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况
款项履行的款项是否由关
单位名称核销金额核销原因
性质核销程序联交易产生
仪征上汽福源机械有限公司货款 2,171,558.08 无法收回管理层审批否
SXE SERVICOS DE APOIO
货款 1,301,445.08 无法收回管理层审批否
ADMINISTRATIV (ex-TEXSILON)
其他零星单位货款 8,504,866.96 无法收回管理层审批否

第 50 页共 127 页
小计 11,977,870.12

(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称账面余额坏账准备
额的比例(%)
上海汽车集团股份有限公司[注] 273,896,167.18 9.49 13,694,808.36

DUPONT SPECIALTY PRODUCTS USA, LLC 65,445,677.16 2.27 3,272,283.86

Manufacturas Kaltex, SA DE CV 41,075,865.60 1.42 2,053,793.28

SABIC INNOVATIVE PLASTICS 39,962,955.20 1.39 1,998,147.76

宁波大千纺织品有限公司 39,583,491.38 1.37 1,979,174.57

小计 459,964,156.52 15.94 22,998,207.83

[注]：含其子公司上汽通用汽车有限公司、上汽大通汽车有限公司和南京汽车集团有限

公司等。

5. 应收款项融资

(1) 明细情况
期末数
项目公允价
初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备
值变动

应收票据 1,236,731,013.05 1,236,731,013.05

合计 1,236,731,013.05 1,236,731,013.05

(续上表)
期初数[注]
项目公允价
初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备
值变动

应收票据 1,430,652,024.76 1,430,652,024.76

合计 1,430,652,024.76 1,430,652,024.76

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1(1)2)之说明。

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票 861,043,344.46

小计 861,043,344.46

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

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不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析
期末数期初数
账龄
账面余额比例(%) 坏账准备账面价值账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

1 年以内 162,056,574.84 89.28 162,056,574.84 230,086,700.64 90.76 230,086,700.64

1-2 年 12,085,001.45 6.66 12,085,001.45 11,229,473.19 4.43 11,229,473.19

2-3 年 421,597.00 0.23 421,597.00 2,176,262.75 0.86 2,176,262.75

3 年以上 6,942,700.57 3.83 6,942,700.57 10,030,249.67 3.95 10,030,249.67

合计 181,505,873.86 100.00 181,505,873.86 253,522,686.25 100.00 253,522,686.25

(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称账面余额
的比例(%)
江西恒伟建设工程有限公司 26,890,000.34 14.81

河南焦煤能源有限公司 23,177,382.33 12.77

中煤销售太原有限公司 11,772,034.20 6.49

河钢集团有限公司 8,330,978.08 4.59

福然德股份有限公司 7,160,000.00 3.94

小计 77,330,394.95 42.60

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况
期末数
账面余额坏账准备
种类
计提比例账面价值
金额比例(%) 金额
(%)

单项计提坏账准备

其中：其他应收款 1,003,538,889.46 83.65 3,966,727.57 0.40 999,572,161.89

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按组合计提坏账准备

其中：其他应收款 196,148,904.03 16.35 53,118,734.79 27.08 143,030,169.24

合计 1,199,687,793.49 100.00 57,085,462.36 4.76 1,142,602,331.13

(续上表)
期初数[注]
账面余额坏账准备
种类
计提比例账面价值
金额比例(%) 金额
(%)

单项计提坏账准备

其中：其他应收款 951,357,147.53 85.58 3,081,818.66 0.32 948,275,328.87

按组合计提坏账准备

其中：其他应收款 160,349,893.82 14.42 41,857,495.48 26.10 118,492,398.34

合计 1,111,707,041.35 100.00 44,939,314.14 4.04 1,066,767,727.21

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1(1)2)之说明。

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

计提比例
单位名称账面余额坏账准备计提理由
(%)

系上海市静安区规划和土地管理局主管的事
业单位，信誉良好，资金用于“黄山路地块
上海市静安区土（271、275 街坊二期）就近安置动迁配套商品
973,490,528.87
地储备中心房”项目土地征收储备和地块平整（详见本财
务报表附注十三其他重要事项之（二）、2 说
明），故未提坏账准备。
歙县土地收购储系应收黄山龙胜原厂区的拆迁补偿款，预计能
25,963,000.00
备中心收回，故未提坏账准备。

其他小额单位 4,085,360.59 3,966,727.57 97.10

小计 1,003,538,889.46 3,966,727.57 0.40

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合

其中：1 年以内 125,633,593.21 6,281,679.68 5.00

1-2 年 6,723,552.71 1,008,532.91 15.00

第 53 页共 127 页
2-3 年 19,306,766.96 5,792,030.13 30.00

3 年以上 44,484,991.15 40,036,492.07 90.00

小计 196,148,904.03 53,118,734.79 27.08

(2) 账龄情况

项目期末账面余额

1 年以内 201,832,103.02

1-2 年 44,505,552.71

2-3 年 474,133,570.17

3 年以上 479,216,567.59

小计 1,199,687,793.49

(3) 坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预合计
未来 12 个月
信用损失(未发生期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 4,769,324.74 37,088,170.74 3,081,818.66 44,939,314.14

期初数在本期 —— —— ——

--转入第二阶段 -1,008,532.91 1,008,532.91

--转入第三阶段 -294,969.64 294,969.64

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 2,394,804.55 9,035,321.10 1,783,376.02 13,213,501.67

本期收回

本期转回

本期核销 1,193,436.75 1,193,436.75

其他变动 126,083.30 126,083.30

期末数 6,281,679.68 46,837,055.11 3,966,727.57 57,085,462.36

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金 25,701,960.70 24,373,833.91

第 54 页共 127 页
拆借款 996,839,403.31 899,133,619.31

应收暂付款 48,620,614.38 63,152,612.59

退税款 63,957,728.07 42,277,330.03

搬迁补偿款 25,963,000.00 45,963,000.00

应收处置非流动资产款 13,010,000.00

其他 25,595,087.03 36,806,645.51

合计 1,199,687,793.49 1,111,707,041.35

(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)

上海市静安区土地储备中心拆借款 973,490,528.87 [注] 81.15

歙县土地收购储备中心拆迁补偿款 25,963,000.00 3 年以上 2.16

Finanzamt Darmstadt 退税款 23,534,875.74 1 年以内 1.96 1,176,743.79

浙江文盛集团有限公司拆借款 23,348,874.44 1 年以内 1.95 1,167,443.72

National Tax Agency JAPAN 退税款 18,161,013.45 1 年以内 1.51 908,050.67

小计 1,064,498,292.50 88.73 3,252,238.18

[注]：1 年以内 76,178,200.00 元，1-2 年 37,782,000.00 元，2-3 年 454,826,803.21 元，3 年以上

404,703,525.66 元。

8. 存货

(1) 明细情况
期末数期初数
项目
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资 70,842,679.81 70,842,679.81 320,642,035.71 320,642,035.71

原材料 1,261,488,319.78 84,466,900.93 1,177,021,418.85 1,269,112,928.93 46,623,509.73 1,222,489,419.20

在产品 238,827,559.57 238,827,559.57 295,922,461.87 1,737,039.41 294,185,422.46

开发成本 17,987,634,494.90 17,987,634,494.90 18,698,930,964.26 18,698,930,964.26

库存商品 3,017,645,340.12 289,325,809.65 2,728,319,530.47 3,046,798,433.71 214,314,259.18 2,832,484,174.53

开发产品 395,146,905.49 395,146,905.49 92,732,451.91 92,732,451.91

委托加工物资 16,140,423.90 16,140,423.90 30,989,098.93 30,989,098.93

第 55 页共 127 页
其他 1,474,108.88 1,474,108.88 1,632,425.16 1,632,425.16

合计 22,989,199,832.45 373,792,710.58 22,615,407,121.87 23,756,760,800.48 262,674,808.32 23,494,085,992.16

(2) 存货跌价准备
本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提其他转回或转销其他

原材料 46,623,509.73 50,454,483.98 12,441,840.93 169,251.85 84,466,900.93

库存商品 214,314,259.18 141,563,071.73 3,261,918.13 69,813,439.39 289,325,809.65

在产品 1,737,039.41 1,714,522.66 22,516.75

小计 262,674,808.32 192,017,555.71 3,261,918.13 83,969,802.98 191,768.60 373,792,710.58

(3) 借款费用资本化情况

期末存货中借款费用资本化金额共计 2,565,101,057.83 元。

(4) 其他说明

1) 存货——开发成本
开工预计竣工预计总投资
项目名称期末数期初数
时间时间 (亿元)

上虞高铁新城 J3 地块项目 2019.4 2023.6 8.80 198,661,926.97 113,069,999.10

上海市静安区黄山路地块 271、275 街
2015.12 2019.8 27.00 2,028,320,231.78
坊就近安置动迁配套商品房项目一期
上海市静安区黄山路地块 271、275 街
2020.9 2024.3 未确定 1,193,288.12
坊就近安置动迁配套商品房项目二期

上海市静安区大统基地旧区改造项目 2018.7 2022.12 63.00 3,439,479,280.15 3,090,882,549.91

上海市华兴新城项目 [注] 2027.9 250.00 14,288,395,930.61 13,466,658,183.47

上虞天和苑项目 2020.2 2022.2 3.00 59,904,069.05

小计 17,987,634,494.90 18,698,930,964.26

[注]：子公司以毛地出让方式取得地块，须承担拆迁支出，待拆迁完成后方能动工。

2) 存货——开发产品
开工竣工总投资
项目名称期末数期初数
时间时间 (亿元)
上海市静安区 319 街坊就近安置动迁配
2010.1 2011.12 10.11 50,816,269.19 50,816,269.19
套商品房项目
上海市静安区 348、349 街坊彭越浦 6
2010.8 2012.11 9.46 41,916,182.72 41,916,182.72
号地块就近安置动迁配套商品房项目
上海市静安区黄山路地块 271、275 街
2015.12 2019.8 27.00 302,414,453.58
坊就近安置动迁配套商品房项目一期

第 56 页共 127 页
小计 46.57 395,146,905.49 92,732,451.91

9. 一年内到期的非流动资产
期末数期初数[注]
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

融资租赁款 2,616,104.27 2,616,104.27 1,768,395.73 1,768,395.73

委托贷款及利息 222,222.22 222,222.22 100,444,444.44 100,444,444.44

合计 2,838,326.49 2,838,326.49 102,212,840.17 102,212,840.17

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1(1)2)之说明。

10. 其他流动资产

项目期末数期初数[注]

待摊保险费和租金 10,837,773.47 6,964,044.38

待认证待抵扣及预缴税费 697,792,869.11 532,357,659.30

理财产品 50,000,000.00

其他 2,001,502.68 8,457,920.20

合计 760,632,145.26 547,779,623.88

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)2)之说明。

11. 债权投资

项目期末数期初数

委托贷款 100,000,000.00

合计 100,000,000.00

12. 长期应收款
期末数期初数
项目折现率
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款 2,885,617.27 2,885,617.27

其中：未实现 16%
392,400.00 392,400.00
融资收益

第 57 页共 127 页
合计 2,885,617.27 2,885,617.27

13. 长期股权投资

(1) 分类情况

期末数期初数
项目减值减值
账面余额账面价值账面余额账面价值
准备准备
对联营企业投资 1,046,528,453.26 1,046,528,453.26 977,226,960.25 977,226,960.25

合计 1,046,528,453.26 1,046,528,453.26 977,226,960.25 977,226,960.25

(2) 明细情况

本期增减变动
被投资
期初数权益法下确认的其他综合
单位追加投资减少投资
投资损益收益调整

联营企业

中轻化工股份有限公司 36,671,208.09 7,376,553.35

绍兴嘉业房地产开发有限公司 132,738,881.45 62,720,000.00 80,978,579.50

重庆百能达普什汽车零部件有限
300,794,603.20 -5,349,282.13
责任公司

绍兴瑞康生物科技有限公司 26,507,884.01 -885,900.48

浙江林江化工股份有限公司 76,966,143.00 22,674,587.32

成都北方化学工业有限责任公司 3,296,020.51 -327,272.04

浙江上虞农村商业银行股份有限
400,252,219.92 42,351,712.53 2,021,824.96
公司
Giant Redwood & Lonsen
Investment anagement Limited 0.07
(Cayman)

小计 977,226,960.25 62,720,000.00 146,818,978.05 2,021,824.96

(续上表)

本期增减变动
减值准备
被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数
其他期末余额
益变动股利或利润值准备

联营企业

中轻化工股份有限公司 7,500,000.00 36,547,761.44

第 58 页共 127 页
绍兴嘉业房地产开发有限公
150,997,460.95
司
重庆百能达普什汽车零部件
295,445,321.07
有限责任公司

绍兴瑞康生物科技有限公司 25,621,983.53

浙江林江化工股份有限公司 99,640,730.32

成都北方化学工业有限责任
2,968,748.47
公司
浙江上虞农村商业银行股份
9,319,310.00 435,306,447.41
有限公司
Giant Redwood & Lonsen
Investment Management 0.07
Limited (Cayman)

小计 16,819,310.00 1,046,528,453.26

14. 其他非流动金融资产

(1) 明细情况

项目期末数期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
权益工具投资 3,469,633,131.67 4,323,139,388.88

合计 3,469,633,131.67 4,323,139,388.88

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十

四)1(1)2)之说明。

(2) 按被投资单位列示

被投资单位期末数期初数

上海乐进投资合伙企业（有限合伙） 1,345,748,881.05 1,320,445,608.26

卧龙地产集团股份有限公司 324,814,688.70

LVC Advantage Fund 288,477,215.97 285,959,156.66

北京君联新海股权投资合伙企业（有限合伙） 286,186,084.96 329,089,597.66

杭州淳智投资合伙企业（有限合伙） 260,165,000.00 281,093,903.32

杭州锦溪投资合伙企业（有限合伙） 260,822,007.59 618,435,546.19

Elite Plus Development Limited 205,575,727.50 205,575,727.50

北京东方智科股权投资中心（有限合伙） 77,530,845.07 49,235,810.27

第 59 页共 127 页
北京君联慧诚股权投资合伙企业（有限合伙） 65,756,167.18 57,951,492.37

ADIC DIVERSIFIED INVESTMENT 52,853,071.35 59,435,866.33

武汉瑞伏医疗健康股权投资合伙企业（有限合伙） 46,845,362.73 47,412,876.65

上海自贸试验区乾袤投资中心（有限合伙） 42,548,293.47 27,000,200.66

正心谷价值中国精选私募证券投资基金 377,124,849.38

福莱特玻璃集团股份有限公司 135,330,929.74

汇添富-添富专户 62 号资产管理计划 120,589,203.07

其他 212,309,786.10 408,458,620.82
小计 3,469,633,131.67 4,323,139,388.88

15. 投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

期初数 3,113,637,300.56 467,593,509.98 3,581,230,810.54

本期变动 -80,094,080.68 4,160,099.59 -75,933,981.09

加：其他 27,155.57 1,487,394.12 1,514,549.69

减：处置 37,752,913.80 37,752,913.80

公允价值变动 -42,368,322.45 2,672,705.47 -39,695,616.98

期末数 3,033,543,219.88 471,753,609.57 3,505,296,829.45

16. 固定资产

(1) 明细情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计

账面原值

期初数 2,569,200,963.16 3,472,581,055.08 3,567,064,448.00 70,329,168.73 211,573,522.11 9,890,749,157.08

本期增加金额 155,304,466.40 457,169,493.00 164,735,110.60 7,386,326.16 24,695,344.08 809,290,740.24

1) 购置 13,675,097.48 38,380,567.09 27,766,261.43 7,044,926.59 9,600,247.32 96,467,099.91

2) 在建工程转入 136,147,330.42 418,409,735.02 121,250,179.54 291,689.15 13,552,924.28 689,651,858.41

3) 企业合并增加 33,142.80 33,142.80

4) 外币折算影响 5,482,038.50 379,190.89 15,718,669.63 49,710.42 1,509,029.68 23,138,639.12

第 60 页共 127 页
本期减少金额 61,778,016.41 27,571,589.55 143,988,967.70 6,154,632.55 3,452,924.76 242,946,130.97

1) 处置或报废 58,987,512.69 27,196,359.61 137,082,583.32 5,256,429.36 2,986,676.15 231,509,561.13

2）外币折算影响 2,790,503.72 375,229.94 6,906,384.38 898,203.19 466,248.61 11,436,569.84

期末数 2,662,727,413.15 3,902,178,958.53 3,587,810,590.90 71,560,862.34 232,815,941.43 10,457,093,766.35

累计折旧

期初数 799,696,412.45 1,433,892,875.28 1,934,853,887.04 50,855,542.82 122,791,532.68 4,342,090,250.27

本期增加金额 119,404,247.13 291,152,414.48 235,984,582.47 6,307,538.31 21,917,845.45 674,766,627.84

1) 计提 116,607,642.81 291,074,934.88 226,140,928.20 6,271,433.93 21,124,103.90 661,219,043.72

2）外币折算影响 2,796,604.32 77,479.60 9,843,654.27 36,104.38 793,741.55 13,547,584.12

本期减少金额 22,908,873.11 21,410,668.73 120,121,109.28 5,127,468.22 2,743,072.68 172,311,192.02

1) 处置或报废 21,736,831.54 21,322,906.82 116,813,380.00 4,565,683.80 2,523,206.92 166,962,009.08

2) 外币折算影响 1,172,041.57 87,761.91 3,307,729.28 561,784.42 219,865.76 5,349,182.94

期末数 896,191,786.47 1,703,634,621.03 2,050,717,360.23 52,035,612.91 141,966,305.45 4,844,545,686.09

减值准备

期初数 102,174,921.27 92,078,224.95 168,400,722.88 735.46 832,277.94 363,486,882.50

本期增加金额 24,925,443.60 181,717.63 4,132.56 25,111,293.79

1) 计提 24,920,181.56 24,920,181.56

2）外币折算影响 5,262.04 181,717.63 4,132.56 191,112.23

本期减少金额 276,320.49 14,722,409.20 1,969,918.18 16,968,647.87

1) 处置或报废 14,722,409.20 1,969,918.18 16,692,327.38

2) 外币折算影响 276,320.49 276,320.49

期末数 101,898,600.78 77,355,815.75 191,356,248.30 182,453.09 836,410.50 371,629,528.42

账面价值

期末账面价值 1,664,637,025.90 2,121,188,521.75 1,345,736,982.37 19,342,796.34 90,013,225.48 5,240,918,551.84

期初账面价值 1,667,329,629.44 1,946,609,954.85 1,463,809,838.08 19,472,890.45 87,949,711.49 5,185,172,024.31

(2) 暂时闲置固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物 142,192,166.47 50,590,046.23 59,708,429.73 31,893,690.51

通用设备 198,524,008.18 61,905,390.63 84,696,191.95 51,922,425.60

第 61 页共 127 页
专用设备 311,351,879.69 154,836,862.67 79,341,075.31 77,173,941.71

运输工具 3,314,452.61 2,900,119.67 414,332.94

其他设备 2,398,496.09 2,222,087.57 176,408.52

小计 657,781,003.04 272,454,506.77 223,745,696.99 161,580,799.28

(3) 融资租入固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物 1,172,016.95 288,511.03 883,505.92

合计 1,172,016.95 288,511.03 883,505.92

(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物 401,201,923.92 审批手续尚未办理完毕

小计 401,201,923.92

17. 在建工程

(1) 明细情况
期末数期初数
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

龙山化工整体迁建项目 49,283,382.20 49,283,382.20 49,283,382.20 49,283,382.20

年产 10 万吨分散染料清洁
40,515,740.92 40,515,740.92 3,234,231.64 3,234,231.64
生产集成技术改造项目

年产 2 万吨 H 酸项目 231,523,743.95 231,523,743.95 142,666,346.54 142,666,346.54

清洁生产环保一体化项目 176,819,572.14 176,819,572.14 124,263,615.09 124,263,615.09

活性染料及中间体搬迁项
485,298,764.63 485,298,764.63 67,002,117.80 67,002,117.80
目
分散染料生产装置提升改
105,269,327.99 105,269,327.99 62,743,657.04 62,743,657.04
造项目一期
年产 5000 吨间苯二酚甲醛
38,753,576.50 38,753,576.50 21,710,120.48 21,710,120.48
树脂项目

年产 4500 吨间酸项目 29,103,816.13 29,103,816.13 20,948,501.82 20,948,501.82

20000Nm3/h 天然气制氢项
53,322,526.58 53,322,526.58 34,030,374.90 34,030,374.90
目

间氨基苯酚项目 58,950,863.47 58,950,863.47 5,905,922.59 5,905,922.59

第 62 页共 127 页
蒽醌染料项目 16,689,774.43 16,689,774.43 18,045,495.24 18,045,495.24

其他零星工程 292,783,504.98 292,783,504.98 221,671,115.93 221,671,115.93

合计 1,578,314,593.92 1,578,314,593.92 771,504,881.27 771,504,881.27

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数(万元) 期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

龙山化工整体迁建
194,170.00 49,283,382.20 49,283,382.20
项目
年产 10 万吨分散染
料清洁生产集成技 105,688.00 3,234,231.64 37,281,509.28 40,515,740.92
术改造项目
年产 2 万吨 H 酸项
37,751.26 142,666,346.54 88,857,397.41 231,523,743.95
目
清洁生产环保一体
53,282.00 124,263,615.09 152,923,303.69 100,367,346.64 176,819,572.14
化项目
活性染料及中间体
71,382.00 67,002,117.80 418,296,646.83 485,298,764.63
搬迁项目
分散染料生产装置
11,712.00 62,743,657.04 42,525,670.95 105,269,327.99
提升改造项目一期
年产 5000 吨间苯二
3,642.00 21,710,120.48 17,043,456.02 38,753,576.50
酚甲醛树脂项目
年产 4500 吨间酸项
2,968.00 20,948,501.82 8,155,314.31 29,103,816.13
目
20000Nm3/h 天然气
13,615.00 34,030,374.90 19,292,151.68 53,322,526.58
制氢项目

间氨基苯酚项目 13,960.00 5,905,922.59 53,044,940.88 58,950,863.47

蒽醌染料项目 16,981.11 18,045,495.24 45,141,240.61 46,496,961.42 16,689,774.43

合计 549,833,765.34 882,561,631.66 146,864,308.06 1,285,531,088.94

(续上表)

工程累计投入利息资本本期利息本期利息
工程名称工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额资本化金额资本化率(%)

龙山化工整体迁建项目 96.12 98.00 募集资金及其他

年产 10 万吨分散染料清洁生产
79.84 98.00 其他来源
集成技术改造项目

年产 2 万吨 H 酸项目 61.33 75.00 其他来源

清洁生产环保一体化项目 84.46 80.00 其他来源

活性染料及中间体搬迁项目 67.99 85.00 其他来源

第 63 页共 127 页
分散染料生产装置提升改造项
89.88 85.00 其他来源
目一期
年产 5000 吨间苯二酚甲醛树脂
106.41 98.00 其他来源
项目

年产 4500 吨间酸项目 98.06 95.00 其他来源

20000Nm3/h 天然气制氢项目 39.16 50.00 其他来源

间氨基苯酚项目 42.23 50.00 其他来源

蒽醌染料项目 77.91 80.00 其他来源

合计

18. 无形资产

(1) 明细情况

项目土地使用权软件使用权非专利技术专利权商标权客户关系合计

账面原值

期初数 578,454,362.79 54,695,811.48 103,050,890.60 70,216,591.88 53,946,832.60 145,664,556.80 1,006,029,046.15

本期增加金额 81,009,254.76 15,509,539.00 7,052,695.60 270,154.03 2,398,312.00 106,239,955.39

1)购置 78,341,799.99 15,224,565.43 93,566,365.42

2)外币折算影响 2,667,454.77 284,973.57 7,052,695.60 270,154.03 2,398,312.00 12,673,589.97

本期减少金额 8,317,194.61 22,199,132.00 5,015,765.80 35,532,092.41

1)处置 8,317,194.61 22,199,132.00 30,516,326.61

2) 其他 5,015,765.80 5,015,765.80

期末数 659,463,617.55 61,888,155.87 87,904,454.20 70,486,745.91 48,931,066.80 148,062,868.80 1,076,736,909.13

累计摊销

期初数 95,571,807.91 31,381,976.13 9,135,464.61 45,142,784.50 11,372,850.97 22,073,272.15 214,678,156.27

本期增加金额 10,299,397.00 8,091,037.70 10,524,557.80 3,960,524.54 3,581,514.31 10,375,997.57 46,833,028.92

1)计提 10,284,377.64 8,094,496.13 4,182,293.69 3,775,799.86 3,452,892.00 9,891,796.09 39,681,655.41

2)外币折算影响 15,019.36 -3,458.43 6,342,264.11 184,724.68 128,622.31 484,201.48 7,151,373.51

本期减少金额 8,314,478.34 6,122,921.63 14,437,399.97

1)处置 8,314,478.34 8,314,478.34

2) 其他 6,122,921.63 6,122,921.63

期末数 105,871,204.91 31,158,535.49 19,660,022.41 49,103,309.04 8,831,443.65 32,449,269.72 247,073,785.22

第 64 页共 127 页
减值准备

期初数 8,400,000.00 30,254,594.20 38,654,594.20

本期增加金额 15,587.48 482,543.00 498,130.48

1)计提

2)外币折算 15,587.48 482,543.00 498,130.48

本期减少金额

1)处置

2)外币折算

期末数 15,587.48 8,400,000.00 30,737,137.20 39,152,724.68

账面价值

期末账面价值 553,576,825.16 30,729,620.38 59,844,431.79 21,383,436.87 40,099,623.15 84,876,461.88 790,510,399.23

期初账面价值 482,882,554.88 23,313,835.35 85,515,425.99 25,073,807.38 42,573,981.63 93,336,690.45 752,696,295.68

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权 90,682,403.60 审批手续尚未办理完毕

小计 90,682,403.60

19. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称本期企业
期初数外币折算影响数期末数
或形成商誉的事项合并形成

Anglostar LLC 7,329,856.43 120,683.31 7,450,539.74
Lenmar Chemical
21,687,712.00 357,080.00 22,044,792.00
Corporation
DyStar Carolina
76,043,887.17 1,252,033.93 77,295,921.10
Chemical Corp
DyStar Hilton
67,472,138.07 1,110,903.32 68,583,041.39
Davis Corp
DyStar Foam
130,922,087.63 2,155,582.80 133,077,670.43
Control Corp
重庆佰能达投资有
限责任公司（以下简 38,526,732.91 38,526,732.91
称重庆佰能达）

第 65 页共 127 页
合计 341,982,414.21 4,996,283.36 346,978,697.57

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或本期增加本期减少
期初数期末数
形成商誉的事项计提外币折算处置其他
Anglostar LLC 7,329,856.43 120,683.31 7,450,539.74
DyStar Carolina
76,043,887.17 1,252,033.93 77,295,921.10
Chemical Corp
DyStar Hilton Davis
67,472,138.07 1,110,903.32 68,583,041.39
Corp
重庆佰能达 38,526,732.91 38,526,732.91

小计 150,845,881.67 38,526,732.91 2,483,620.56 191,856,235.14

(3) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

包含商誉的资产组或资产组组合期末账面价值如下：

项目期末数

境外化工

Lenmar Chemical Corporation 9,357,480.14 美元

DyStar Foam Control Corp 34,390,118.58 美元

境内汽车零部件投资

重庆佰能达 242,497,193.28

2) 可收回金额

可收回金额按照预计未来现金流量的现值和公允价值减去处置费用后的净额孰高计算，

其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，主要假设如下：

项目境外化工境内汽车零部件投资

折现率 12.75% 13%

预测期以后的增长率 2% 0%

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市

场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明资产组 Lenmar Chemical Corporation 和 DyStar Foam

Control Corp 商誉并未出现减值损失，重庆佰能达出现全额减值。

第 66 页共 127 页
20. 长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

经营租入固定资
3,012,492.88 1,128,540.12 1,883,952.76
产改良支出
盛具 28,904,467.84 8,807,314.33 9,877,220.49 27,834,561.68

催化剂 2,451,557.95 2,287,792.00 900,271.40 3,839,078.55

排污权 4,807,419.87 2,563.68 2,406,273.66 2,403,709.89

污水处理入网费 9,055,200.00 554,400.00 8,500,800.00

办公楼装修 4,006,146.08 550,528.86 3,455,617.22

合计 48,231,138.54 15,103,816.09 15,417,234.53 47,917,720.10

21. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数期初数[注]
项目可抵扣暂递延可抵扣递延
时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备 445,288,789.66 105,104,569.20 354,681,481.94 59,374,616.88
内部交易未实现利
2,283,202,190.34 388,449,941.86 1,791,761,412.61 362,746,719.90
润
可抵扣亏损 382,763,411.21 57,783,512.74 422,901,523.00 64,324,571.01

折旧和摊销差异 45,830,888.17 7,955,149.91 62,339,194.29 9,959,413.70

职工薪酬差异 324,182,882.48 62,385,095.44 75,213,873.64 20,215,614.29

预计负债 47,704,717.03 11,427,845.56 20,538,960.24 6,328,053.65
交易性金融工具公
16,596,538.48 2,738,428.85 61,126,469.04 9,266,305.73
允价值变动
其他非流动金融资
246,551,643.84 40,665,583.81 205,707,040.26 32,968,443.23
产公允价值变动
投资性房地产公允
661,912.18 165,478.05 810,009.96 202,502.49
价值变动
其他 273,640,928.16 37,741,095.30 147,512,496.58 27,036,186.90

合计 4,066,423,901.55 714,416,700.72 3,142,592,461.56 592,422,427.78

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目期末数期初数[注]

第 67 页共 127 页
应纳税递延应纳税递延
暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
其他非流动金融资
676,069,005.02 103,342,747.18 716,693,377.75 109,600,926.02
产公允价值变动
交易性金融工具公
23,777,116.50 4,903,072.87 11,428,477.04 2,151,661.18
允价值变动
折旧差异 393,437,369.27 93,963,495.26 451,855,999.49 114,956,086.57
合并增加资产公允
135,555,830.91 33,888,957.73 364,809,468.16 91,202,367.04
价值增值
投资性房地产公允
1,493,375,383.03 337,838,844.63 1,533,219,097.79 348,738,732.55
价值变动
其他 477,705,119.36 94,503,660.97 46,206,864.51 19,132,277.59
合计 3,199,919,824.09 668,440,778.64 3,124,213,284.74 685,782,050.95

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数期初数[注]
项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税
负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产 14,775,649.57 699,641,051.15 14,775,649.57 577,646,778.21

递延所得税负债 14,775,649.57 653,665,129.07 14,775,649.57 671,006,401.38

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)2)之说明。

(4) 未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

资产减值准备 724,183,839.32 925,121,116.19

可抵扣亏损 854,278,224.33 658,306,567.48

其他 432,897,120.29 252,872,636.40

小计 2,011,359,183.94 1,836,300,320.07

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2019 年 23,040,274.42

2020 年 112,156,929.64 116,948,273.39

2021 年 127,927,366.25 131,744,671.53

2022 年 98,131,725.69 156,402,787.54

2023 年 228,884,556.78 230,170,560.60

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2024 年及之后 287,177,645.97

小计 854,278,224.33 658,306,567.48

22. 其他非流动资产

项目期末数期初数

预付工程设备款 90,281,354.25 232,893,850.83

预付土地款 90,117,225.00 53,547,900.02

短期无法收回款项[注] 6,223,882.20 5,762,564.06

合计 186,622,461.45 292,204,314.91

[注]：期末德司达控股及其子公司短期无法收回的款项账面余额 14,661,587.73 元，坏

账准备 8,437,705.53 元。

23. 短期借款

项目期末数期初数[注]

信用借款（含利息） 2,963,875,946.64 2,369,797,090.58

保证借款（含利息） 172,195,385.81 2,544,649,264.86

质押借款（含利息） 152,115,245.63

保证及抵押借款（含利息） 10,245,471.41

银行透支 35,085,207.14

内部开具票据和信用证贴现 248,000,000.00

合计 3,384,071,332.45 5,111,892,279.62

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)2)之说明。

24. 交易性金融负债

项目期末数期初数[注]

交易性金融负债 12,129,607.89 4,514,134.67

其中：衍生金融负债 12,129,607.89 4,514,134.67

合计 12,129,607.89 4,514,134.67

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[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)2)之说明。

25. 应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票 1,939,256,215.59 429,150,504.62

合计 1,939,256,215.59 429,150,504.62

26. 应付账款

(1) 明细情况

项目期末数期初数

应付货物、劳务及服务款 1,736,532,439.56 1,220,417,215.65

应付工程及设备款 205,526,597.30 216,318,333.63

合计 1,942,059,036.86 1,436,735,549.28

(2) 无账龄 1 年以上重要的应付账款。

27. 预收款项

(1) 明细情况

项目期末数期初数

商品及服务 179,965,248.63 124,122,687.72

售房款 458,244,393.11 2,618,878,641.79

商业综合体运营及物业服务 66,203.24 2,359,523.31

合计 638,275,844.98 2,745,360,852.82

(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项

项目期末数未偿还或结转的原因
上海市静安区 319 街坊就近安置动迁配套商
58,614,337.23 尚未达到收入确认条件
品房项目
上海市静安区黄山路地块 271、275 街坊就近
4,736,312.63 尚未达到收入确认条件
安置动迁配套商品房项目一期
上海市静安区 348、349 街坊彭越浦 6 号地块
48,769,700.25 尚未达到收入确认条件
就近安置动迁配套商品房项目

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小计 112,120,350.11

(3) 预售售房款情况

项目名称期末数期初数竣工时间预售比例

上海市静安区黄山路地块 271、275 街
294,736,312.63 2,509,275,233.31 2019.8 97.00%
坊就近安置动迁配套商品房项目一期
上海市静安区 348、349 街坊彭越浦 6
48,769,700.25 48,769,700.25 2012.12 100.00%
号地块就近安置动迁配套商品房项目
上海市静安区 319 街坊就近安置动迁
60,019,008.23 60,833,708.23 2011.12 100.00%
配套商品房项目

上虞高铁新城 J3 地块项目 54,719,372.00 2023.6 6.85%

小计 458,244,393.11 2,618,878,641.79

28. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 458,954,173.27 1,931,539,704.42 1,582,645,263.19 807,848,614.50

离职后福利—设定提
5,630,822.94 59,195,503.04 59,566,715.78 5,259,610.20
存计划

辞退福利 29,061,589.30 18,740,838.83 12,267,950.10 35,534,478.03

合计 493,646,585.51 2,009,476,046.29 1,654,479,929.07 848,642,702.73

(2) 短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴 342,981,952.86 1,546,813,477.15 1,394,815,242.19 494,980,187.82

职工奖励及福利基金 72,633,250.24 65,180,472.32 61,912,462.47 75,901,260.09

社会保险费 11,270,607.91 65,975,188.26 64,680,315.12 12,565,481.05

其中：医疗保险费 9,606,361.60 61,271,095.90 59,962,037.06 10,915,420.44

工伤保险费 1,182,200.01 2,446,013.91 2,492,219.70 1,135,994.22

生育保险费 78,818.58 2,258,078.45 2,226,058.36 110,838.67

其他 403,227.72 403,227.72

住房公积金 115,413.38 16,769,242.89 16,623,453.29 261,202.98

总经理奖励基金[注] 21,314,907.75 199,632,048.53 6,568,000.00 214,378,956.28

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工会经费和职工教育经费 1,055,403.33 4,169,357.90 4,439,719.94 785,041.29

其他 9,582,637.80 32,999,917.37 33,606,070.18 8,976,484.99

小计 458,954,173.27 1,931,539,704.42 1,582,645,263.19 807,848,614.50

[注]：总经理奖励基金本期增加系根据公司 2020 年 4 月 23 日第八届六次董事会审议通过的 2019 年度

高级管理人员考核结果计提。

(3) 设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 5,346,050.70 57,272,602.84 57,480,951.58 5,137,701.96

失业保险费 69,021.57 1,127,744.87 1,108,543.62 88,222.82

其他 215,750.67 795,155.33 977,220.58 33,685.42

小计 5,630,822.94 59,195,503.04 59,566,715.78 5,259,610.20

29. 应交税费

项目期末数期初数

增值税 261,674,744.83 127,128,476.57

企业所得税 504,808,894.09 543,800,620.50

代扣代缴个人所得税 4,990,569.53 4,839,275.90

城市维护建设税 15,445,836.36 2,909,188.99

土地增值税 5,756,702.77

房产税 8,043,041.33 11,731,407.03

土地使用税 1,590,159.02 4,405,857.02

教育费附加 879,345.55 1,850,040.36

地方教育附加 559,561.80 1,115,292.42

印花税 928,997.28 457,739.37

其他 3,922,056.40 5,682,219.22

合计 808,599,908.96 703,920,117.38

30. 其他应付款

项目期末数期初数[注]

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押金保证金 102,311,852.10 127,333,432.02

拆借款 147,113,715.07 50,113,315.07

应付暂收款 121,981,988.23 119,325,259.22

应付被投资单位团队奖励 28,256,102.69

代为投资款 75,701,096.00

股权转让款 20,000,000.00 20,000,000.00

其他 8,016,173.66 6,316,043.64

小计 399,423,729.06 427,045,248.64

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)2)之说明。

31. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

项目期末数期初数[注]

一年内到期的长期借款（含一年内到期的利息） 239,448,438.27 141,513,773.79

一年内到期的应付债券（含一年内到期的利息） 103,184,986.72 2,627,357,094.89

一年内到期的长期应付款 261,142.33 252,868.56

合计 342,894,567.32 2,769,123,737.24

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)2)之说明。

(2) 一年内到期的长期借款（含一年内到期的利息）

项目期末数期初数

保证借款 101,217,727.02

信用借款 200,323,888.88 5,460,209.26

保证及抵押借款 39,124,549.39 34,835,837.51

合计 239,448,438.27 141,513,773.79

32. 其他流动负债

(1) 明细情况

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项目期末数期初数

预提水电、蒸汽费 30,889,615.66 27,429,472.70

预提排污费 18,957,878.92 19,522,182.82

预提佣金 20,524,330.34 25,643,566.25

预提与销量相关的销售折扣 23,182,173.30 21,679,428.87

预提物流和仓储费用 42,986,664.54 35,882,191.99

预计负债 15,815,444.00 12,500,000.00

预提关停整合费用 304,067,416.36[注] 278,863,630.04

其他 54,080,790.81 37,031,930.01

合计 510,504,313.93 458,552,402.68

[注]：主要系公司子公司南京德司达根据南京市江北新区化工产业转型发展和无锡德司

达根据自身发展的要求计提的整合费用。

(2) 预计负债说明

公司及浙江科永化工有限公司、上海科华染料工业有限公司于 2015 年 9 月收到上海市

高级人民法院《应诉通知书》、《举证通知书》及转来的《民事起诉状》，亨斯迈先进材料（瑞

士）有限公司就侵害发明专利纠纷对前述三家公司提起诉讼。2019 年 12 月 31 日，上海市

高级人民法院作出“（2015）沪高民三（知）初字第 2 号”《民事判决书》，判决公司及浙江

科永化工有限公司、上海科华染料工业有限公司停止对亨斯迈先进材料（瑞士）有限公司所

享有的“偶氮染料及制备方法与用途”专利权侵害，公司根据判决书要求的赔偿金额确认为

预计负债。公司已提起上诉，预计诉讼完成时间在一年以内，故账列其他流动负债。截至本

财务报表报出日，该案尚未审结。

33. 长期借款

项目期末数期初数

保证借款 185,000,000.00

信用借款 200,000,000.00 900,000,000.00

保证及抵押借款 861,118,002.84

抵押、质押及保证借款 9,835,769,559.76 9,943,628,176.39

合计 10,035,769,559.76 11,889,746,179.23

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34. 应付债券

(1) 明细情况

项目期末数期初数

公司债券 3,021,603,000.00 3,021,237,000.00

合计 3,021,603,000.00 3,021,237,000.00

(2) 应付债券增减变动
本期本期按面值本期
债券面值发行债券发行发行计提利息溢折价本期期末数
期初数（万元）
名称（元）日期期限金额（万元）（万（万元）摊销偿还（万元）（万元）
元）（万元）

浙江龙盛集团股份有
2016/1/29-
限公司 2016 年公司债 100 2016/1/29 100,000.00 99,986.80 4,002.00 6.60 36,172.90 63,820.50
2021/1/29
券(第一期)

浙江龙盛集团股份有
2016/3/17-
限公司 2016 年公司债 100 2016/3/17 400,000.00 399,940.00 14,145.00 30.00 161,630.20 238,339.80
2021/3/17
券(第二期)

小计 500,000.00 499,926.80 18,147.00 36.60 197,803.10 302,160.30

其中：列示于 1 年内到
197,803.10
期的非流动负债[注]

(3) 中期票据增减变动
本期
发行本期本期溢折价本期
债券面值发行债券期初数按面值期末数
金额发行摊销偿还
名称（元）日期期限（万元）计提利息（万元）
（万元）（万元）（万元）（万元）
（万元）

浙江龙盛集团股
份有限公司 2016 2016/11/9-
100 2016/11/9 50,000.00 50,000.00 50,000.00
年度第一期中期 2019/11/9
票据

小计 50,000.00 50,000.00 50,000.00

其中：列示于 1 年内
50,000.00
到期的非流动负债

35. 长期应付款

项目期末数期初数

融资租赁 195,856.75 442,519.92

合计 195,856.75 442,519.92

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36. 长期应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目期末数期初数

其他长期福利 48,373,629.65 12,257,999.89

设定受益计划 63,423,474.68 57,063,207.66

合计 111,797,104.33 69,321,207.55

(2) 设定受益计划变动情况

1) 设定受益计划义务现值

项目本期数(万元) 上年同期数(万元)

期初余额 7,378.59 7,292.02

计入当期损益的设定受益成本 776.95 644.13

① 当期服务成本 404.38 390.84

② 过去服务成本 -17.31

③ 利息净额 389.88 253.29

计入其他综合收益的设定受益成本 170.81 -238.42

① 精算利得（损失以“－”表示） 170.81 -238.42

其他变动 -352.58 -400.55

①已支付的福利 -352.58 -400.55

外币折算差额 254.54 81.41

期末余额 8,228.31 7,378.59

2) 计划资产

项目本期数(万元) 上年同期数(万元)

期初余额 1,672.27 1,612.90

计入当期损益的设定受益成本 78.12 87.91

① 利息净额 78.12 87.91

计入其他综合收益的设定受益成本 97.75 -104.15

① 计划资产回报（计入利息净额的除外） 97.75 -104.15

资产上限影响的变动（计入利息净额的除外） 8.82 109.19

①雇主提存金 88.07 166.07

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②已支付的福利 -79.25 -56.88

外币折算差额 29.00 -33.58

期末余额 1,885.96 1,672.27

3) 设定受益计划净负债

项目本期数(万元) 上年同期数(万元)

期初余额 5,706.32 5,679.12

计入当期损益的设定受益成本 698.83 556.22

计入其他综合收益的设定受益成本 73.06 -137.88

其他变动 -135.86 -391.14

期末余额 6,342.35 5,706.32

(2)所使用的主要假设

项目本期数（%）上年同期数（%）

折现率 0.3-11.3 0.3-13.3

工资增长率 2.0-10.0 2.5-11.3

计划资产预期回报率 8.15-10.00 8.15-10.00

养老金增长率 1.50-5.50 1.50-5.50

根据养老金计划所在国的不同经济状况而确定的。折现率以期末与相关设定受益计划支

付安排的到期日和价值相匹配的当地行业 AA 级债券的固定利率决定，计划资产预期长期回

报率采用资产组合的整体回报而不是各个资产类别的回报总和。预期收益基于历史收益情况

而定。

37. 预计负债

项目期末数期初数形成原因

税费 5,978,844.57 8,404,726.88

弃置费用 21,808,661.34 20,693,447.63 [注]

其他 4,714,105.65 3,975,139.84

合计 32,501,611.56 33,073,314.35

[注]：根据 2002 年 8 月 5 日 DyStar Japan Ltd.（以下简称德司达日本）和 Mitsui

Chemicals,Inc.签订的《Land Lease Agreement》，德司达日本向其租赁土地，租赁期满德

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司达日本需拆除或移走土地上的房屋建筑物和设备，将土地恢复原状。德司达日本根据预计

的租赁期限和租赁结束时的弃置支出，按同期国债基准利率折现后确认当期的弃置费用。

38. 递延收益

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 76,662,322.49 11,013,664.09 65,648,658.40

合计 76,662,322.49 11,013,664.09 65,648,658.40

(2) 政府补助明细情况
本期新增本期计入与资产相关/
项目期初数其他转出期末数
补助金额当期损益[注] 与收益相关

三名企业培育试点 6,500,000.00 6,500,000.00 与资产相关

技术中心创新能力
1,250,000.00 1,250,000.00 与资产相关
建设项目
硫酸铵余热回收利
3,052,500.04 369,999.96 2,682,500.08 与资产相关
用专项补助
国家科技支撑项目
-2011 研究所支持 865,215.00 192,270.00 672,945.00 与资产相关
计划
公司分散染料清洁
生产集成技术改造 8,835,000.00 1,140,000.00 7,695,000.00 与资产相关
项目

搬迁补偿款 35,882,232.69 5,370,823.06 30,511,409.63 与资产相关

染料绿色制造技术
2,808,400.00 2,167,900.00 640,500.00 与资产相关
攻关项目 H 酸课题
化工企业安全仪表
系统新建和提升改 184,939.39 22,879.10 162,060.29 与资产相关
造专项资金奖励
非水介质染色关键
技术研究与产业化 328,042.10 328,042.10 与资产相关
示范
燃煤锅炉清洁化改
4,783,500.00 425,200.00 4,358,300.00 与资产相关
造专项补助资金
国家级园区循环化
3,336,600.00 3,336,600.00 与资产相关
改造示范试点项目

循环经济补助 1,067,520.00 12,150.22 1,055,369.78 与资产相关

2018 年第十批产业
7,768,373.27 984,399.65 6,783,973.62 与资产相关
转型（重点技改）

第 78 页共 127 页
小计 76,662,322.49 11,013,664.09 65,648,658.40

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

39. 其他非流动负债

项目期末数期初数

德司达短期无须支付款项 17,217,837.49 16,958,053.09

合计 17,217,837.49 16,958,053.09

40. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目期初数发行公积金期末数
送股其他小计
新股转股
股份总数 3,253,331,860.00 3,253,331,860.00

41. 资本公积

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价 1,545,179,650.66 7,888,221.54 1,537,291,429.12

其他资本公积 19,105,862.02 19,105,862.02

合计 1,564,285,512.68 7,888,221.54 1,556,397,291.14

(2) 其他说明

本期股本溢价变动系购买少数股东股权减少股本溢价 7,888,221.54 元。子公司四川吉

龙化学建材有限公司（以下简称四川吉龙）受让新疆吉龙天利新材料有限公司少数股东股权，

新增长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额为 10,379,238.87 元，本公司按持股比例金额相应确定资本公积变动

-7,888,221.54 元。

42. 库存股

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第 79 页共 127 页
回购公司股份 499,825,515.91 181,223,526.42 681,049,042.33

合计 499,825,515.91 181,223,526.42 681,049,042.33

(2) 其他说明

公司于 2018 年 11 月 29 日召开第七届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于以集

中竞价交易方式回购公司股份预案的议案》。此次回购资金总额不低于人民币 5 亿元，且不

超过人民币 10 亿元，拟回购股份的价格为不超过人民币 13.40 元/股，拟用于员工持股计

划或股权激励。

公司本期通过集中竞价交易方式回购公司股份 17,450,070 股，成交金额为

181,223,526.42 元（含佣金及手续费）。截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计回购公司股份

70,000,070 股，占公司目前总股本的比例为 2.15%。

43. 其他综合收益
本期发生额

项目期初数[注] 减：前期计入其他综合税后归属于少数期末数
本期所得税前发生额减：所得税费用税后归属于母公司
收益当期转入损益股东

以后不能重分类进损益的
1,395,483.40 -730,621.06 544,824.59 -796,260.74 -479,184.91 599,222.66
其他综合收益

其中：重新计算设定受益计

划净负债和净资产的 1,395,483.40 -730,621.06 544,824.59 -796,260.74 -479,184.91 599,222.66

变动

以后将重分类进损益的其
5,415,576.65 37,566,219.67 26,730,025.24 10,836,194.43 32,145,601.89
他综合收益

其中：权益法下在被投资单

位以后将重分类进损
5,461,315.56 2,021,824.96 2,021,824.96 7,483,140.52
益的其他综合收益中

享有的份额

投资性房地产转换

日允价值大于账面 100,308,807.09 100,308,807.09

价值的差额

外币财务报表折算
-100,354,546.00 35,544,394.71 24,708,200.28 10,836,194.43 -75,646,345.72
差额

其他综合收益合计
6,811,060.05 36,835,598.61 544,824.59 25,933,764.50 10,357,009.52 32,744,824.55

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十

四)1(1)2)之说明。

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44. 专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费 89,986,405.43 64,650,913.59 51,826,095.93 102,811,223.09

合计 89,986,405.43 64,650,913.59 51,826,095.93 102,811,223.09

45. 盈余公积

(1) 明细情况

项目期初数[注] 本期增加本期减少期末数

法定盈余公积 666,520,381.12 156,130,302.73 822,650,683.85

任意盈余公积 2,728,473.55 2,728,473.55

合计 669,248,854.67 156,130,302.73 825,379,157.40

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十

四)1(1)2)之说明。

(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明

本期增加系根据母公司本期实现净利润金额提取 10%的法定盈余公积。

46. 未分配利润

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润 14,961,506,525.97 11,752,518,388.36

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 414,578,838.74

调整后期初未分配利润 15,376,085,364.71 11,752,518,388.36

加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,022,953,729.27 4,111,364,628.97

减：提取法定盈余公积 156,130,302.73 89,043,526.36

应付普通股股利 795,832,947.50 813,332,965.00

期末未分配利润 19,447,075,843.75 14,961,506,525.97

(2) 其他说明

根据 2018 年度股东大会审议通过的 2018 年度利润分配方案，公司每 10 股派发现金股

利 2.50 元(含税)，合计 795,832,947.50 元。

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(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本
本期数上年同期数
项目
收入成本收入成本
主营业务收入 21,026,482,756.30 12,000,765,567.03 18,837,887,266.49 10,272,672,683.35

其他业务收入 338,511,876.53 240,471,941.99 237,893,076.27 136,493,127.14

合计 21,364,994,632.83 12,241,237,509.02 19,075,780,342.76 10,409,165,810.49

2. 税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税 60,668,849.16 48,094,492.73

教育费附加 40,108,027.72 28,496,505.48

房产税 28,089,323.16 30,622,638.53

土地使用税 7,850,729.59 12,805,274.50

土地增值税 7,223,272.04

地方教育附加 17,407,321.61 15,197,966.78

印花税 7,339,439.66 5,953,965.71

其他 5,599,201.59 2,221,773.55

合计 174,286,164.53 143,392,617.28

3. 销售费用

项目本期数上年同期数

运费 462,943,060.17 509,916,400.78

职工薪酬 421,849,370.75 360,889,787.89

差旅费 45,636,798.32 44,624,931.29

业务招待费 18,400,469.46 23,654,498.52

佣金 144,494,641.46 132,542,925.93

办公费 34,343,877.01 43,367,332.28

广告宣传费 11,657,722.04 7,349,968.57

第 82 页共 127 页
其他 108,368,644.43 111,900,687.46

合计 1,247,694,583.64 1,234,246,532.72

4. 管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬 758,469,541.56 459,591,455.46

折旧及摊销 94,007,164.41 87,137,692.68

咨询、管理服务费 54,492,496.90 59,825,478.39

办公费 117,078,741.89 80,838,794.61

业务招待费 54,363,333.04 60,108,905.41

差旅费 29,660,181.31 31,067,147.30

关停与整合费 51,332,485.87 280,550,970.32

其他 68,563,216.07 133,930,926.87

合计 1,227,967,161.05 1,193,051,371.04

5. 研发费用

项目本期数上年同期数

材料 481,774,008.04 476,892,560.38

职工薪酬 199,692,610.89 171,573,287.62

折旧与摊销 47,816,200.21 36,997,400.93

其他 59,652,090.08 46,082,853.57

合计 788,934,909.22 731,546,102.50

6. 财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出 334,288,139.80 426,830,158.44

利息收入 -94,063,886.90 -73,280,026.39

汇兑损益 18,519,318.78 -9,278,865.56

手续费 36,758,387.56 32,959,529.43

第 83 页共 127 页
合计 295,501,959.24 377,230,795.92

7. 其他收益
计入本期非经常
项目本期数上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 5,642,841.03 4,107,612.29 5,642,841.03

与收益相关的政府补助[注] 387,477,159.31 202,056,836.37 387,477,159.31

合计 393,120,000.34 206,164,448.66 393,120,000.34

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

8. 投资收益

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 146,818,978.05 47,883,362.85

处置长期股权投资产生的投资收益 -1,619,366.58

委托贷款及资金拆借收益 22,182,127.89 15,212,159.33

理财投资收益 4,279,487.03 19,430,239.52

其他金融工具持有期间的投资收益 74,876,231.22 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
74,876,231.22 ——
期损益的金融工具
处置其他金融工具取得的投资收益 324,582,533.74 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
324,582,533.74 ——
期损益的金融工具
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
—— 4,882,203.20
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
—— 12,642,695.63
金融资产和负债取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 26,728,493.98

处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 114,242,853.12
追加投资后，原股权按公允价值重新计量产生
154,363,333.03
的利得
合计 572,739,357.93 393,765,974.08

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

第 84 页共 127 页
被投资单位本期数上年同期数

绍兴嘉业房地产开发有限公司 80,978,579.50 875,500.77

浙江上虞农村商业银行股份有限公司 42,351,712.53

浙江林江化工股份有限公司 22,674,587.32 13,126,656.80

中轻化工股份有限公司 7,376,553.35 8,891,898.94

成都北方化学工业有限责任公司 -327,272.04 -640,855.49

绍兴瑞康生物科技有限公司 -885,900.48 -1,215,642.84

重庆百能达普什汽车零部件有限责任公司 -5,349,282.13 26,845,804.67

小计 146,818,978.05 47,883,362.85

(3) 其他金融工具持有期间的投资收益

被投资单位本期数

上海乐进投资合伙企业（有限合伙） 60,000,000.00

LVC Advantage Fund 12,773,093.50

其他 2,103,137.72

小计 74,876,231.22

(4) 处置其他金融工具取得的投资收益

被投资单位本期数

北京君联新海股权投资合伙企业（有限合伙） 147,675,907.31

密尔克卫化工供应链服务股份有限公司 77,931,355.18

福莱特玻璃集团股份有限公司 72,747,677.03

其他 26,227,594.22

小计 324,582,533.74

9. 公允价值变动收益

项目本期数上年同期数
交易性金融资产/其他非流动金融资产（以公允
19,465,075.89 -87,500,462.66
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）
交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计
-7,615,473.22 21,657,548.70
入当期损益的金融负债）
按公允价值计量的投资性房地产 -39,695,616.98 58,318,610.00

第 85 页共 127 页
合计 -27,846,014.31 -7,524,303.96

10. 信用减值损失

项目本期数

坏账损失 17,242,254.03

合计 17,242,254.03

11. 资产减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失 22,085,887.81

存货跌价损失 -157,210,292.78 -145,026,089.09

可供出售金融资产减值损失 -95,467,256.77

固定资产减值损失 -24,920,181.56 -100,708,598.64

无形资产减值损失 -29,209,401.83

商誉减值损失 -38,526,732.91 -145,634,674.28

合计 -220,657,207.25 -493,960,132.80

12. 资产处置收益
计入本期非经常
项目本期数上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -7,900,456.80 2,841,018.54 -7,900,456.80

合计 -7,900,456.80 2,841,018.54 -7,900,456.80

13. 营业外收入
计入本期非经常性
项目本期数上年同期数
损益的金额
政府补助[注] 130,924,555.06 6,587,387.02 130,924,555.06

非流动资产毁损报废利得 701,647.13 25,472.01 701,647.13

因持股比例增加产生的利得 17,788,886.89

赔款收入 20,095,267.27 3,976,253.78 20,095,267.27

第 86 页共 127 页
罚没收入 2,030,869.04 1,268,567.81 2,030,869.04

其他 12,845,603.95 5,636,033.50 12,845,603.95

合计 166,597,942.45 35,282,601.01 166,597,942.45

[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

14. 营业外支出
计入本期非经常性
项目本期数上年同期数
损益的金额
债务重组损失 968,849.82

对外捐赠 15,986,737.23 21,088,469.83 15,986,737.23

非流动资产毁损报废损失 56,925,520.58 51,401,745.83 56,925,520.58

赔款支出 7,905,483.59 3,406,861.58 7,905,483.59

税收滞纳金 1,003,103.34 477,340.11 1,003,103.34

罚款支出 332,289.40 1,315,961.50 332,289.40

其他 3,641,980.40 7,095,804.42 3,641,980.40

合计 85,795,114.54 85,755,033.09 85,795,114.54

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

当期所得税费用 1,027,109,969.88 1,021,196,043.74

递延所得税费用 -136,495,785.40 -195,766,084.74

合计 890,614,184.48 825,429,959.00

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数

利润总额 6,196,873,107.98 5,037,961,685.25

按母公司适用税率计算的所得税费用 929,530,966.20 755,694,252.79

子公司适用不同税率的影响 154,370,132.82 250,246,357.79

调整以前期间所得税的影响 6,781,297.14 24,351,855.14

第 87 页共 127 页
非应税收入的影响 -140,075,138.83 -146,843,883.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,753,756.51 30,564,332.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-19,814,636.81 -102,531,296.38
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
56,517,062.08 91,806,841.25
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -91,435,228.69 -83,042,577.29

其他 -24,014,025.94 5,184,076.57

所得税费用 890,614,184.48 825,429,959.00

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到的政府补助 509,172,365.66 202,441,140.41

收到各类保证金 244,121,053.65 214,450,371.59

经营性利息收入 94,063,886.90 66,521,151.99

收到往来款 52,312,973.15 31,292,623.23

收回搬迁补偿款 29,982,342.32

其他 24,929,830.92 17,401,912.45

合计 924,600,110.28 562,089,541.99

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付各项费用 1,558,986,938.56 1,622,280,676.54

支付各类保证金 476,382,189.03 267,093,651.73

赞助及捐赠支出 15,986,737.23 21,088,469.83

支付往来款 12,293,486.30 25,677,147.65

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其他 7,821,123.87 11,754,911.06

合计 2,071,470,474.99 1,947,894,856.81

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到绍兴通盛房地产开发有限公司拆借款利息 10,637,500.00

新增子公司合并日现金和支付对价的差额 963,047.69
收回绍兴通盛房地产开发有限公司、绍兴嘉业
61,136,684.93
房地产开发有限公司拆借款
收回周波拆借款及利息 14,267,806.02

收回浙江文盛集团有限公司拆借款 12,475,349.56

零星资金占用费 396,600.82

合计 11,600,547.69 88,276,441.33

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付上海市静安区土地储备中心拆借款 76,178,200.00 37,782,000.00

支付浙江文盛集团有限公司拆借款 21,527,580.00 4,716,644.00

处置日子公司持有的现金和收到处置对价的差额 3,727,313.31

合计 97,705,780.00 46,225,957.31

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到绍兴嘉业房地产开发有限公司拆借款 97,000,400.00 50,113,315.07

合计 97,000,400.00 50,113,315.07

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付股份回购款 181,223,526.42 499,825,515.91

第 89 页共 127 页
返还个人投资款及利息 100,919,112.09 42,475,000.00

支付银行借款筹资手续费 7,000,000.00 10,200,000.00

支付融资租赁费 250,884.03 230,922.30

收购少数股东股权 5,000.00 45,335,248.25

子公司注销或减资返还少数股东 42,764,032.22

返还杭州市实业投资集团有限公司独享资本 39,087,573.55

合计 289,398,522.54 679,918,292.23

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 5,306,258,923.50 4,212,531,726.25

加：资产减值准备 203,414,953.22 493,960,132.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
661,219,043.72 662,800,319.01
产折旧

无形资产摊销 39,681,655.41 34,309,134.55

长期待摊费用摊销 15,417,234.53 10,660,564.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-27,832,873.84 -2,841,018.54
损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 56,223,873.45 51,376,273.82

公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 27,846,014.31 7,524,303.96

财务费用(收益以“－”号填列) 354,911,363.37 417,898,418.48

投资损失(收益以“－”号填列) -572,739,357.93 -393,765,974.08

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -117,771,567.88 -147,650,806.26

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -18,724,217.52 -25,859,755.92

存货的减少(增加以“－”号填列) 1,346,231,191.81 -2,552,020,004.64

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -768,960,224.92 -2,163,971,414.06

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 84,366,291.21 489,137,517.05

其他 -17,788,886.89

第 90 页共 127 页
经营活动产生的现金流量净额 6,589,542,302.44 1,076,300,530.35

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 3,664,235,077.22 3,695,539,097.55

减：现金的期初余额 3,695,539,097.55 4,127,398,003.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -31,304,020.33 -431,858,906.05

(2) 现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1)现金 3,664,235,077.22 3,695,539,097.55

其中：库存现金 2,893,208.24 2,462,414.68

可随时用于支付的银行存款 3,630,025,072.09 3,686,012,992.67

可随时用于支付的其他货币资金 31,316,796.89 7,063,690.20

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额 3,664,235,077.22 3,695,539,097.55

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额 4,178,214,122.74 4,451,355,834.96

其中：支付货款 3,397,699,307.26 4,009,689,218.11

第 91 页共 127 页
支付固定资产等长期资产购置款 780,514,815.48 441,666,616.85

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 子公司股权质押

子公司上海晟诺置业有限公司（以下简称上海晟诺）向中国农业银行股份有限公司上海

闸北支行、中国银行股份有限公司上海市闸北支行、中国工商银行股份有限公司上海市闸北

支行、中国建设银行股份有限公司上海第六支行、上海农村商业银行股份有限公司静安支行

组成的银团借款，子公司上海华海房地产开发经营有限公司与本公司以拥有的上海晟诺合计

100%股权提供质押担保。

(2) 其他受限资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 382,896,500.27 保证金

应收票据 937,720,529.05 质押

存货 14,288,395,930.61 抵押

投资性房地产 2,108,900,000.00 抵押

合计 17,717,912,959.93

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金 1,565,773,775.20

其中：美元 154,561,506.49 6.976200 1,078,251,981.58

欧元 13,102,320.49 7.815500 102,401,185.79

港币 142,522,961.73 0.895780 127,669,218.66

日元 417,919,367.00 0.064086 26,782,780.55

印度卢比 796,446,686.09 0.097815 77,904,432.60

巴西雷亚尔 18,300,769.97 1.735589 31,762,615.05

英镑 351,229.98 9.150100 3,213,789.44

第 92 页共 127 页
印尼卢比 17,067,957,184.63 0.000501 8,551,046.55

韩元 1,419,003,775.00 0.006032 8,559,430.77

墨西哥比索 12,096,070.27 0.368365 4,455,768.93

巴基斯坦卢比 136,318,373.85 0.045046 6,140,597.47

新币 923,720.95 5.173900 4,779,239.82

泰铢 63,310,716.64 0.232786 14,737,848.48

土耳其里拉 46,385,360.58 1.172910 54,405,853.28

台币 5,285,105.00 0.232269 1,227,566.05

南非兰特 7,089,684.07 2.022900 14,341,721.91

孟加拉塔卡 6,814,697.82 0.082174 559,990.98

波兰兹罗提 15,628.83 1.836817 28,707.30

应收账款 1,551,147,668.44

其中：美元 117,890,437.48 6.976200 822,427,269.95

欧元 23,401,093.24 7.815500 182,891,244.22

港币 8,529,424.85 0.895780 7,640,488.19

日元 543,557,704.00 0.064086 34,834,439.02

印度卢比 1,116,373,196.44 0.097815 109,198,044.21

巴西雷亚尔 24,450,350.97 1.735589 42,435,760.19

英镑 434,325.17 9.150100 3,974,118.74

印尼卢比 91,801,581,860.65 0.000501 45,992,592.51

韩元 1,306,422,514.00 0.006032 7,880,340.60

墨西哥比索 37,580,636.09 0.368365 13,843,391.01

巴基斯坦卢比 208,441,561.17 0.045046 9,389,458.56

泰铢 68,776,940.76 0.232786 16,010,308.93

土耳其里拉 164,315,228.19 1.172910 192,726,974.30

台币 15,249,295.00 0.232269 3,541,938.50

孟加拉塔卡 2,241,796.00 0.082174 184,217.34

南非兰特 28,080,474.54 2.022900 56,803,991.95

波兰兹罗提 747,537.84 1.836817 1,373,090.21

第 93 页共 127 页
其他应收款 68,344,781.76

其中：美元 1,137,986.43 6.976200 7,938,820.93

欧元 3,964,684.22 7.815500 30,985,989.52

港币 395,496.02 0.895780 354,277.42

日元 283,282,175.26 0.064086 18,154,421.48

印度卢比 39,193,163.00 0.097815 3,833,679.24

巴西雷亚尔 478,866.48 1.735589 831,115.40

墨西哥比索 1,131.58 0.368365 416.83

巴基斯坦卢比 5,007,756.00 0.045046 225,579.38

土耳其里拉 3,381,010.00 1.172910 3,965,620.44

台币 240,294.00 0.232269 55,812.85

南非兰特 972,506.75 2.022900 1,967,283.90

孟加拉塔卡 386,550.00 0.082174 31,764.36

应付账款 562,374,755.72

其中：美元 40,725,653.24 6.976200 284,110,302.13

欧元 14,861,558.40 7.815500 116,150,509.68

港币 4,081,371.22 0.895780 3,656,010.71

日元 371,743,000.00 0.064086 23,823,521.90

印度卢比 1,002,607,586.97 0.097815 98,070,061.12

巴西雷亚尔 2,137,832.59 1.735589 3,710,398.73

英镑 9,448.47 9.150100 86,454.45

印尼卢比 15,531,919,029.00 0.000501 7,781,491.43

韩元 49,154,401.00 0.006032 296,499.35

墨西哥比索 1,327,569.89 0.368365 489,030.28

巴基斯坦卢比 39,380,067.00 0.045046 1,773,914.50

新币 1,051,342.06 5.173900 5,439,538.68

泰铢 17,927,829.51 0.232786 4,173,347.72

土耳其里拉 3,453,375.65 1.172910 4,050,498.83

台币 14,549,205.00 0.232269 3,379,329.30

第 94 页共 127 页
南非兰特 2,614,930.29 2.022900 5,289,742.48

孟加拉塔卡 1,145,185.00 0.082174 94,104.43

其他应付款 10,168,135.38

其中：美元 1,456,904.40 6.976200 10,163,656.48

港币 5,000.00 0.895780 4,478.90
一年内到期的非流动
28,379,177.55
负债
其中：美元 4,067,999.42 6.976200 28,379,177.55

长期应付款 195,526.36

其中：日元 3,050,999.56 0.064086 195,526.36

(2) 主要境外经营实体说明

名称记账本位币主要经营地

香港桦盛美元中国香港

安诺化学（香港）有限公司美元中国香港

宝利佳有限公司美元中国香港

盛达国际美元中国香港

Lonsen Kiri Chemical Industries Limited 印度卢比印度

德司达控股美元新加坡

DyStar Singapore Pte. Ltd. 美元新加坡

DyStar Colours Distribution GmbH 欧元德国法兰克福

DyStar L.P. 美元美国夏洛特

P.T. DyStar Colours Indonesia 美元印度尼西亚雅加达

DyStar Carolina Chemical Corp 美元美国威尔明顿

DyStar Hilton Davis Corp 美元美国威尔明顿

DyStar Foam Control Corp 美元美国威尔明顿

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

第 95 页共 127 页
本期新增本期摊销
项目期初数本期摊销其他转出期末数
补助金额列报科目

三名企业培育试点 6,500,000.00 6,500,000.00 其他收益

技术中心创新能力
1,250,000.00 1,250,000.00 其他收益
建设项目
硫酸铵余热回收利
3,052,500.04 369,999.96 2,682,500.08 其他收益
用专项补助
国家科技支撑项目
-2011 研究所支持 865,215.00 192,270.00 672,945.00 其他收益
计划
公司分散染料清洁
生产集成技术改造 8,835,000.00 1,140,000.00 7,695,000.00 其他收益
项目

搬迁补偿款 35,882,232.69 5,370,823.06 30,511,409.63 营业外收入

染料绿色制造技术
2,808,400.00 2,167,900.00 640,500.00 其他收益
攻关项目 H 酸课题
化工企业安全仪表
系统新建和提升改 184,939.39 22,879.10 162,060.29 其他收益
造专项资金奖励
非水介质染色关键
技术研究与产业化 328,042.10 328,042.10 其他收益
示范
燃煤锅炉清洁化改
4,783,500.00 425,200.00 4,358,300.00 其他收益
造专项补助资金
国家级园区循环化
3,336,600.00 3,336,600.00 其他收益
改造示范试点项目

循环经济补助 1,067,520.00 12,150.22 1,055,369.78 其他收益

2018 年第十批产业
7,768,373.27 984,399.65 6,783,973.62 其他收益
转型（重点技改）

小计 76,662,322.49 11,013,664.09 65,648,658.40

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明

龙盛道墟厂区退出奖励（补助） 125,025,352.00 营业外收入虞化工整治办〔2019〕7 号

社保返还 15,165,853.40 其他收益

涉税财政奖励与返还 32,233,000.12 其他收益

专项奖励及补助 294,001,620.74 其他收益上虞区委办〔2016〕26 号

财政补助资金 19,156,411.66 其他收益

第 96 页共 127 页
财政激励款 15,973,701.66 其他收益
2018 年度加快工业数字化转型发展财
1,403,400.00 其他收益虞经信数经〔2019〕17 号
政奖励资金
工业治理项目补助 1,320,000.00 其他收益苏财建〔2016〕305 号

其他 8,223,171.73 其他收益

其他 528,380.00 营业外收入

小计 513,030,891.31

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 524,044,555.40 元。

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得股权取得股权取得股权取得
被购买方名称
时点成本比例(%) 方式
Intertie GmbH,Kettwiger Str.62-64,45127 并购
2019 年 8 月 31 日 268,169.86 100.00
Essen（以下简称德国安诺）
(续上表)
购买日的购买日至期末购买日至期末被
被购买方名称购买日
确定依据被购买方的收入购买方的净利润
德国安诺 2019 年 8 月 31 日交割 12,439,325.78 -357,585.01

2. 合并成本及商誉

项目德国安诺

合并成本

现金 268,169.86

合并成本合计 268,169.86

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 268,169.86
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
价值份额的金额

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

德国安诺
项目
购买日购买日

第 97 页共 127 页
公允价值账面价值
资产 34,539,480.07 34,539,480.07

货币资金 1,231,217.55 1,231,217.55

应收款项 5,357,229.98 5,357,229.98

存货 27,918,264.90 27,918,264.90

固定资产 32,767.64 32,767.64

负债 34,271,310.11 34,271,310.11

应付款项 34,271,310.11 34,271,310.11

净资产 268,169.96 268,169.96

减：少数股东权益

取得的净资产 268,169.96 268,169.96

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额认缴出资比例（%）
绍兴上虞嘉合贸易
新设 2019 年 3 月 20,000,000.00 100.00
有限公司
杭州旗盛新材料有
新设 2019 年 6 月 70,000,000.00 100.00
限公司
Lonsen,Inc 新设 2019 年 1 月 1 美元 100.00

AMINO-CHEM(US)LLC 新设 2019 年 1 月 1 美元 100.00
绍兴上虞锦嘉贸易
新设 2019 年 3 月 20,000,000.00 100.00
有限公司
绍兴金澜置业有限
新设 2019 年 11 月 10,000,000.00 100.00
公司
截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚未向部分新设公司实缴出资。

2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产
净利润
上虞吉龙化学建被子公司浙江吉盛化学建
2019 年 12 月 325,260,399.94 -1,870,826.64
材有限公司材有限公司吸收合并

第 98 页共 127 页
七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

持股比例(%)
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接

龙盛染化浙江省上虞区浙江省上虞区制造业 47.37 52.63 设立

上海科华染料工业有限
上海市闵行区上海市闵行区制造业 95.00 5.00 设立
公司

浙江安诺浙江省上虞区浙江省上虞区制造业 48.37 51.63 设立

浙江鸿盛化工有限公司浙江省上虞区浙江省上虞区制造业 75.00 25.00 设立

桦盛有限公司中国香港中国香港综合类 100.00 设立

宝利佳有限公司中国香港中国香港综合类 100.00 设立

上海鸿源鑫创材料科技
上海市静安区上海市静安区商贸业 100.00 设立
有限公司
龙盛集团控股（上海）
上海市静安区上海市静安区综合类 100.00 设立
有限公司

龙盛置地上海市静安区上海市静安区房地产业 100.00 设立

上海晟宇置业有限公司上海市静安区上海市静安区房地产业 100.00 设立

上海晟诺上海市静安区上海市静安区房地产业 93.33 6.67 设立

上海龙盛商业发展有限
上海市闵行区上海市闵行区房地产业 51.00 设立
公司
上海北航置业发展有限公非同一控制企
上海市静安区上海市静安区房地产业 100.00
司业合并

盛达国际中国香港中国香港综合类 100.00 设立

绍兴市上虞金冠化工有限非同一控制企
浙江省上虞区浙江省上虞区制造业 100.00
公司业合并
浙江龙化控股集团有限非同一控制企
浙江省杭州市浙江省杭州市综合类 100.00
公司业合并
非同一控制企
杭州龙山化工有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业 93.58 6.42
业合并
非同一控制企
德司达控股新加坡新加坡综合类 62.43
业合并
DyStar Singapore Pte. 非同一控制企
新加坡新加坡商贸业 100.00
Ltd. [注] 业合并

DyStar Colours 德国法兰克福德国法兰克福制造业 100.00 非同一控制企

第 99 页共 127 页
Distribution GmbH[注] 业合并
非同一控制企
DyStar L.P. [注] 美国夏洛特美国威明顿制造业 100.00
业合并
P.T. DyStar Colours 印度尼西亚印度尼西亚非同一控制企
制造业 100.00
Indonesia[注] 雅加达雅加达业合并
德司达（上海）贸易上海市外高桥上海市外高桥非同一控制企
商贸业 100.00
有限公司[注] 保税区保税区业合并

[注]：该等公司均系德司达控股的全资子公司。由于本公司占盛达国际的权益比例为

100.00%，盛达国际占德司达控股的权益比例为 62.43%，故本公司实际拥有该等公司的权益

比例为 62.43%。

(2) 其他说明

公司子公司重庆佰能达（本公司持有其 56.25%股权）、重庆长龙汽车配件有限公司（以

下简称重庆长龙）（本公司持有其 75.00%股权）分别持有重庆百能达普什汽车零部件有限

责任公司 40.00%和 20.00%股权，本公司实际拥有该公司的权益比例为 37.50%，且公司在董

事会席位中不占多数，未能对其进行控制，故未将其纳入合并财务报表范围。

2. 重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
子公司名称
持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
上海龙盛商业发展有限公司 49.00% -5,442,959.21 434,871,446.81

德司达控股 37.57% 264,425,824.59 1,548,093,605.20

3. 重要非全资子公司的主要财务信息(单位：人民币万元)

(1) 资产和负债情况

子公司期末数

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海龙盛商业发展有限公司 1,998.12 210,902.97 212,901.09 17,009.21 107,142.61 124,151.82

德司达控股 498,612.66 138,773.78 637,386.44 202,564.78 24,263.71 226,828.49

(续上表)

子公司期初数

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海龙盛商业发展有限公司 3,058.09 210,437.92 213,496.01 14,037.53 109,598.39 123,635.92
德司达控股 481,116.21 134,038.14 615,154.35 254,707.83 21,881.24 276,589.07

第 100 页共 127 页
(2) 损益和现金流量情况

本期数上年同期数
子公司
名称综合收经营活动综合收经营活动
营业收入净利润营业收入净利润
益总额现金流量益总额现金流量
上海龙盛商业发展有限
9,757.23 -1,110.81 -1,110.81 5,489.23 8,978.34 -2,692.03 -2,692.03 5,100.52
公司

德司达控股 728,406.56 70,382.17 70,382.17 148,437.98 748,857.29 23,992.97 28,411.12 34,573.11

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
新疆吉龙天利新材料有限
2019 年 10 月 65.00 100.00
公司

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目新疆吉龙天利新材料有限公司

购买成本/处置对价

现金 5,000.00

购买成本/处置对价合计 5,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
-10,374,238.87
司净资产份额
差额 10,379,238.87

其中：调整母公司资本公积 7,888,221.54

归属于少数股东权益部分 2,491,017.33

(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

(1) 基本情况

合营企业或联主要持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地业务性质
营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

浙江上虞农村商
浙江省浙江省货币金融
业银行股份有限 8.30 权益法核算
上虞区上虞区服务
公司

第 101 页共 127 页
重庆百能达普什
汽车零部件有限重庆重庆汽车零部件 60.00 权益法核算
责任公司

(2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

重庆佰能达出资 1,088.21 万元，占重庆百能达普什汽车零部件有限责任公司(以下简称

重庆普什)40%股权，重庆长龙出资 1,600 万元，占重庆普什 20%股权。由于本公司占上海崇

力的权益比例为 75%，上海崇力占重庆佰能达、重庆长龙的权益比例分为 75%和 100%，故本

公司实际拥有该公司的权益比例为 37.50%。

(3) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影

响的依据

截至资产负债表日，公司累计持有上虞农商行 8,472.10 万股计 8.30%，为上虞农商行

第一大股东，在上虞农商行董事会中拥有代表 1 名，具有重大影响，故上虞农商行为公司联

营企业。

2. 重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数
项目
上虞农商行重庆普什上虞农商行重庆普什

流动资产 [注] 354,597,133.67 [注] 353,372,908.96

非流动资产 [注] 342,972,082.05 [注] 331,119,628.71

资产合计 51,824,367,347.68 697,569,215.72 45,557,008,335.91 684,492,537.67

流动负债 [注] 181,354,461.92 [注] 141,254,659.15

非流动负债 [注] 57,954,132.61 [注] 76,882,121.86

负债合计 46,587,390,329.66 239,308,594.53 40,734,692,433.21 218,136,781.01

少数股东权益

归属于母公司所
5,236,977,018.02 458,260,621.19 4,822,315,902.70 466,355,756.66
有者权益
按持股比例计算
434,669,092.50 274,956,372.71 400,252,219.92 279,813,454.00
的净资产份额

调整事项 637,354.91 20,488,948.36 20,981,149.20

商誉 23,336,630.53 23,336,630.53

内部交易未
实现利润

其他 637,354.91 -2,847,682.17 -2,355,481.33

对联营企业权益 435,306,447.41 295,445,321.07 400,252,219.92 300,794,603.20

第 102 页共 127 页
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值

营业收入 1,415,859,354.31 318,563,339.41 1,525,790,086.07 455,344,228.33

净利润 510,261,596.70 -8,915,470.22 482,386,464.89 43,547,621.39

终止经营的净利
润

其他综合收益 24,359,336.91 83,079,295.73

综合收益总额 534,620,933.61 -8,915,470.22 565,465,760.62 43,547,621.39

本期收到的来自
9,319,310.00 6,000,000.00
联营企业的股利

[注]：上虞农商行适用《金融企业会计准则》，故资产、负债未区分流动性。

3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

联营企业

投资账面价值合计 315,776,684.78 276,180,137.13

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 109,816,547.65 97,956,126.90

其他综合收益

综合收益总额 109,816,547.65 97,956,126.90

4. 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

第 103 页共 127 页
1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

第 104 页共 127 页
(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，

本公司应收账款的 15.94%(2018 年 12 月 31 日：12.30%)源于余额前五名客户，本公司不存

在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

期末数
项目
账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

金融负债

短期借款 3,384,071,332.45 3,441,957,204.14 3,441,957,204.14

交易性金融负债 12,129,607.89 12,129,607.89 12,129,607.89

应付票据 1,939,256,215.59 1,939,256,215.59 1,939,256,215.59

应付账款 1,942,059,036.86 1,942,059,036.86 1,942,059,036.86

其他应付款 399,423,729.06 399,423,729.06 399,423,729.06

一年内到期的非
342,894,567.32 346,478,320.99 346,478,320.99
流动负债

其他流动负债 510,504,313.93 510,504,313.93 510,504,313.93

长期借款 10,035,769,559.76 12,180,252,112.83 498,225,071.80 1,318,372,513.17 10,363,654,527.86

应付债券 3,021,603,000.00 3,154,077,599.43 110,825,876.20 3,043,251,723.23

第 105 页共 127 页
长期应付款 195,856.75 195,856.75 195,856.75

预计负债 26,522,766.99 31,679,594.00 4,714,105.65 26,965,488.35

其他非流动负债 17,217,837.49 17,217,837.49 17,217,837.49

小计 21,631,647,824.09 23,975,231,428.96 9,200,859,376.46 4,366,534,198.80 10,407,837,853.70

(续上表)

期初数[注]
项目
账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

金融负债

短期借款 5,111,892,279.62 5,219,339,235.95 5,219,339,235.95

交易性金融负债 4,514,134.67 4,514,134.67 4,514,134.67

应付票据 429,150,504.62 429,150,504.62 429,150,504.62

应付账款 1,436,735,549.28 1,436,735,549.28 1,436,735,549.28

其他应付款 427,045,248.64 427,045,248.64 427,045,248.64

一年内到期的非
2,769,123,737.24 2,797,779,901.73 2,797,779,901.73
流动负债

其他流动负债 458,552,402.68 458,552,402.68 458,552,402.68

长期借款 11,889,746,179.23 14,702,320,172.09 579,566,284.72 2,171,440,582.87 11,951,313,304.50

应付债券 3,021,237,000.00 3,154,077,599.43 110,825,876.20 3,043,251,723.23

长期应付款 442,519.92 442,519.92 252,868.56 189,651.36

预计负债 24,668,587.47 30,915,459.62 3,975,139.84 26,940,319.78

其他非流动负债 16,958,053.09 16,958,053.09 16,958,053.09

小计 25,590,066,196.46 28,677,830,781.72 11,463,509,138.49 5,218,920,314.50 11,995,401,328.73

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1(1)2)之说明。

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

第 106 页共 127 页
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,004,004.73万元

(2018年12月31日：人民币1,314,698.51万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50

个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允
第三层次公允价值计量合计
价值计量价值计量

持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流动
395,196,346.15 2,869,116,262.44 258,170,531.68 3,522,483,140.27
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资

权益工具投资 395,196,346.15 2,845,345,460.60 258,170,531.68 3,498,712,338.43

衍生金融资产 23,770,801.84 23,770,801.84

2. 投资性房地产 3,505,296,829.45 3,505,296,829.45

(1) 出租用的土地使用权 471,753,609.57 471,753,609.57

(2) 出租的建筑物 3,033,543,219.88 3,033,543,219.88

3. 应收款项融资 1,236,731,013.05 1,236,731,013.05

持续以公允价值计量的资产总额 395,196,346.15 6,374,413,091.89 1,494,901,544.73 8,264,510,982.77

4. 交易性金融负债 12,129,607.89 12,129,607.89

第 107 页共 127 页
衍生金融负债 12,129,607.89 12,129,607.89

持续以公允价值计量的负债总额 12,129,607.89 12,129,607.89

(二) 第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

可在交易所公开交易的证券，以市场价格作为公允价值确定的依据。

(三) 第二层次公允价值计量项目

远期外汇合约和远期利率合约，以银行出具或银行官网的公开报价作为公允价值确定依

据。

投资性房地产以评估机构出具的评估报告金额作为公允价值确定依据。

被投资方为合伙企业等投资类主体的权益工具投资，以其管理机构或审计机构出具的估

值报告或审计报告作为公允价值确定基础。

(四) 第三层次公允价值计量项目

未在交易所上市的其他权益工具投资，以成本作为对公允价值的最佳估计或者采用估值

技术。

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 最终控制方

股东名称与本公司关系对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)

阮水龙 11.98 11.98

阮伟祥 [注] 10.65 10.65

项志峰 3.30 3.30

合计 25.93 25.93

[注]：截至 2019 年 12 月 31 日，阮水龙持有本公司 38,965.40 万股，阮伟祥系阮水龙

之子，持有本公司 34,632.15 万股，项志峰系阮水龙之婿，持有本公司 10,741.12 万股，三

人系一致行动人，为本公司控股股东及实际控制人。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与

本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情

第 108 页共 127 页
况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

重庆鑫普什汽车冲压件制造有限公司重庆普什之子公司

绍兴嘉业房地产开发有限公司联营企业

绍兴通盛房地产开发有限公司绍兴嘉业房地产开发有限公司之子公司

中轻化工股份有限公司联营企业

中轻化工绍兴有限公司中轻化工股份有限公司之子公司

浙江林江化工股份有限公司联营企业

成都北方化学工业有限责任公司联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

浙江龙盛薄板有限公司同受实际控制人控制

绍兴市上虞众联环保有限公司受实际控制人重大影响

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

绍兴市上虞众联环保有限公司固废处理费 91,523,414.13 61,857,660.40

浙江林江化工股份有限公司接受劳务 17,699.12

浙江龙盛薄板有限公司购水电等 114,242.47 92,122.01

成都北方化学工业有限责任公司化工原料 28,863,851.42 877,552.51

重庆百能达普什汽车零部件有限公司技术咨询费 2,682,434.65

小计 123,201,641.79 62,827,334.92

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江龙盛薄板有限公司销蒸汽、氢气、电等 60,175,379.98 54,427,490.12

中轻化工绍兴有限公司销蒸汽、水电等 9,355,793.14 8,570,955.72

第 109 页共 127 页
浙江林江化工股份有限公司染料、中间体 1,944,454.82 1,488,800.57
重庆百能达普什汽车零部件
劳务 424,625.95
有限公司
成都北方化学工业有限责任
染料、中间体 5,790,176.99
公司
小计 77,265,804.93 64,911,872.36

2. 关联租赁情况

(1) 公司出租情况
本期确认的上年同期确认的
承租方名称租赁资产种类
租赁收入租赁收入
重庆鑫普什汽车冲压
机器设备 610,100.00 836,400.00
件制造有限公司
阮水龙房屋 72,000.00 72,000.00
绍兴市上虞众联环保
房屋 97,157.00
有限公司
(2) 公司承租情况
本期确认的上年同期确认的
出租方名称租赁资产种类
租赁费租赁费
阮水龙房屋 24,000.00 24,000.00

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方
担保担保担保是否已经
担保方担保金额
起始日到期日履行完毕
阮水龙 200.00 亿元[注] 2016/6/21 2024/4/19 否

[注]：截至期末，该担保项下借款余额为 9,000,409,426.39 元，子公司上海华海房地

产开发经营有限公司与本公司以其拥有的上海晟诺合计 100%股权为此借款提供质押担保。

4. 关联方资金拆借

本期公司向绍兴嘉业房地产开发有限公司拆入资金 97,000,400.00 元，账列其他应付款

反映。

绍兴通盛房地产开发有限公司本期归还拆出资金利息 10,637,500.00 元。

5. 关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬 1,275.57 2,246.59

6. 其他关联交易

第 110 页共 127 页
期末公司及子公司存放在浙江上虞农村商业银行股份有限公司银行存款余额

55,866,429.78 元，本期公司及子公司收取银行存款利息 67,198.33 元，支付手续费 5,995.05

元。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项
期末数期初数
项目名称关联方
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
浙江上虞农村商业银行
银行存款 55,866,429.78 8,415,094.07
股份有限公司

小计 55,866,429.78 8,415,094.07

应收账款中轻化工绍兴有限公司 512,153.10 25,607.66 432,454.12 21,622.71
浙江林江化工股份有限
488,723.80 24,436.19 1,269,708.40 63,485.42
公司
成都北方化学工业有限
1,996,900.00 99,845.00
责任公司

小计 2,997,776.90 149,888.85 1,702,162.52 85,108.13

成都北方化学工业有限
预付款项 1,771,509.80 25,294,011.03
责任公司

小计 1,771,509.80 25,294,011.03

一年内到期的重庆鑫普什汽车冲压件
2,616,104.27 1,768,395.73
非流动资产制造有限公司

小计 2,616,104.27 1,768,395.73

重庆鑫普什汽车冲压件
长期应收款 3,278,017.27
制造有限公司

小计 3,278,017.27

2. 应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款绍兴市上虞众联环保有限公司 17,735,769.20 37,409.10

成都北方化学工业有限责任公司 3,122,457.20 14,040.92

小计 20,858,226.40 51,450.02

预收款项成都北方化学工业有限责任公司 3,699.02

小计 3,699.02

其他应付款重庆百能达普什汽车零部件有限公司 857,597.23 473,946.06

第 111 页共 127 页
绍兴市上虞众联环保有限公司 160,986.80 26,088.00

绍兴嘉业房地产开发有限公司 147,113,715.07 50,113,315.07

小计 148,132,299.10 50,613,349.13

十一、承诺及或有事项

(一) 或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

公司子公司德司达控股于 2015 年 6 月 30 日收到 Kiri Industries Limited（以下简称

Kiri 公司）的代表律师送达的法庭传讯令状以及起诉状的复本。Kiri 公司指控盛达国际作

为德司达控股的大股东和控股股东，在德司达控股的事务中一直采取压迫 Kiri 公司的态度，

并且/或者漠视 Kiri 公司作为德司达控股少数股东的利益。鉴于上述原因，Kiri 公司要求

盛达国际按照双方同意的第三方会计师事务所或评估机构确定的公允价值，收购 Kiri 公司

所持有的德司达控股 37.57%股权；若未能达成收购，则 Kiri 公司将寻求一项法庭命令，要

求对德司达控股进行清算。2018 年 7 月 3 日,公司收到新加坡国际商业法庭的《判决书》

（[2018] SGHC(I) 06 号），法院判决盛达国际按照认可的第三方会计师事务所或评估机构

确定的公允价值，收购 Kiri 公司所持有的德司达控股 37.57%股权。公司已于 2018 年 7 月

向新加坡共和国上诉法院申请上诉，新加坡共和国上诉法院已于 2018 年 8 月 1 日正式受理。

截至本财务报表报出日，该案件仍在审理中。公司和 Kiri 公司各自均已委托第三方会计师

事务所对德司达控股的公允价值进行评估。

未决诉讼形成的其他或有负债及其财务影响，详见本财务报表附注五之其他流动负债说

明。

2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项

保证
信贷业务金票据票据
被担保单位担保内容担保金额
融机构起始日到期日
中国银行
绍兴市上虞飞洋化工有限公司银行承兑汇票 1,400,000.00 2019/8/9 2020/2/9
上虞道墟支行

绍兴上虞富强化工有限公司中国工商银行银行承兑汇票 7,500,000.00 2019/8/13 2020/1/25

绍兴市达彩化工有限公司上虞支行银行承兑汇票 1,500,000.00 2019/7/12 2020/1/11

第 112 页共 127 页
绍兴市达彩化工有限公司银行承兑汇票 1,125,000.00 2019/8/1 2020/1/27

小计 11,525,000.00

十二、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

1. 股票回购

公司于 2020 年 2 月 4 日召开了公司第八届董事会第四次会议，审议通过了《关于以集

中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》及相关议案，本次回购资金总额不低于 5 亿元，

且不超过 10 亿元，回购价格不超过 13.00 元/股，回购期限从 2020 年 2 月 4 日至 2020 年 8

月 3 日。2020 年 2 月 4 日至本财务报表批准报出日，公司已通过集中竞价交易方式回购公

司股份累计达到 9,067,300 股，占公司总股本的比例为 0.2787%。

2. 债券发行

公司拟申请发行公司债券，票面金额为人民币 100 元，公司债券发行规模不超过人民币

100 亿元（含 100 亿元）。该事项已于 2020 年 3 月 30 日经公司 2020 年第一次临时股东大

会决议通过。

3. 超短期融资券发行
项目简称发行总额债权登记日兑付日期
2020 年度第一期
20 龙盛 SCP001 3 亿元人民币 2020 年 3 月 26 日 2020 年 12 月 21 日
超短期融资券
2020 年度第二期
20 龙盛 SCP002 4 亿元人民币 2020 年 4 月 20 日 2021 年 1 月 15 日
超短期融资券
4. COVID-19 疫情的影响

2020 年 1 月 30 日，世界卫生组织宣布 2019 冠状病毒病（COVID-19）疫情为国际关注

的突发公共卫生事件。2020 年 3 月 11 日，世界卫生组织总干事谭德塞博士宣布世卫组织评

估认为 COVID-19 已具有大流行的特征。COVID-19 的扩散给近期的全球经济前景带来了不确

定性，产生了广泛的影响。公司将密切关注疫情发展情况，并评估和积极应对疫情对公司财

务状况、经营成果等方面的影响。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利每 10 股派发现金 2.50 元（含税）

第 113 页共 127 页
十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以行业分部为

基础并结合事业部管理架构确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在

不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息(单位：人民币万元)

本期数

项目染料中间体减水剂无机化工房产德司达

主营业务收入 707,906.81 595,102.97 58,519.14 157,423.21 243,366.15 728,494.15

主营业务成本 436,463.90 322,048.26 43,640.50 139,640.36 213,755.29 480,768.42

资产总额[注 1] 2,378,244.39 1,035,469.82 140,609.26 366,590.41 2,429,584.81 605,813.97

负债总额[注 2] 1,557,944.32 248,707.07 17,664.21 188,846.08 1,874,569.80 219,164.63

(续上表)

项目汽配其他未分配分部间抵销合计

主营业务收入 104,883.54 18.87 -493,066.56 2,102,648.28

主营业务成本 96,729.76 18.87 -532,988.80 1,200,076.56

资产总额[注 1] 139,911.19 123,703.84 31,531.56 -2,093,067.11 5,158,392.14

负债总额[注 2] 104,020.29 121,870.09 68,801.42 -1,925,162.31 2,476,425.60

[注 1]:各分部资产不包含递延所得税资产，该项资产未分配至分部管理。

[注 2]:各分部负债不包含递延所得税负债，该项负债未分配至分部管理。

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 根据通辽市奈曼旗人民政府的要求，子公司通辽市龙盛化工有限公司(以下简称通辽

龙盛)所在的奈曼化工园区停产，通辽龙盛自2015年4月11日起停产。公司在2016年已根据预

计可收回金额与资产账面价值之间的差额，对固定资产计提减值准备17,896.10万元，对在

建工程计提减值准备2,103.90万元。2017年6月15日，通辽龙盛与通辽市奈曼旗人民政府签

署《奈曼旗化工园区企业搬迁补偿协议》。根据协议，通辽龙盛将获得总额为20,954.60 万

元的搬迁费用补偿，取得的补偿资金应用于在奈曼旗地区新项目的投资建设。截至2019年12

第 114 页共 127 页
月31日，公司已收到搬迁补偿款500.00万元。

2. 根据 2014 年 7 月 11 日公司与上海市闸北区土地发展中心(后已更名为上海市静安区

土地储备中心)及上海市闸北区旧区改造动拆迁总指挥部办公室签订的《闸北区“黄山路地

块（271、275 街坊）就近安置动迁配套商品房”项目合作框架协议》，上海市静安区土地储

备中心负责黄山路地块（271、275 街坊）土地征收储备和拆迁，公司向上海市静安区土地

储备中心提供征收储备所需资金，累积不超过 18 亿元，待项目二期地块挂牌出让后收回。

截至 2019 年 12 月 31 日，公司及子公司上海鸿源鑫创材料科技有限公司、上海晟宇置业有

限公司累计向上海市静安区土地储备中心支付 188,850.20 万元，已收回 91,501.15 万元，

期末余额 97,349.05 万元。2020 年 3 月 31 日，上海晟宇置业有限公司收回 20,740.59 万元。

2020 年 4 月 17 日，上海晟宇置业有限公司收回 38,823.44 万元。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况
期末数
种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 18,904,277.47 100.00 14,828,847.24 78.44 4,075,430.23

合计 18,904,277.47 100.00 14,828,847.24 78.44 4,075,430.23

(续上表)
期初数
种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 312,644,184.97 100.00 14,880,466.90 4.76 297,763,718.07

合计 312,644,184.97 100.00 14,880,466.90 4.76 297,763,718.07

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
账龄期末数

第 115 页共 127 页
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合 89,113.72 40,543.62 45.50
合并范围内关联往
18,815,163.75 14,788,303.62 78.60
来组合
小计 18,904,277.47 14,828,847.24 78.44

(续上表)
期初数
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合 2,156,270.15 134,175.43 6.22
合并范围内关联往
310,487,914.82 14,746,291.47 4.75
来组合
小计 312,644,184.97 14,880,466.90 4.76

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内 88.37 4.42 5.00

2-3 年 65,972.69 19,791.81 30.00

3 年以上 23,052.66 20,747.39 90.00

小计 89,113.72 40,543.62 45.50

(续上表)
期初数
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内 2,065,545.90 103,277.30 5.00

1-2 年 67,671.59 10,150.74 15.00

3 年以上 23,052.66 20,747.39 90.00

小计 2,156,270.15 134,175.43 6.22

(2) 账龄情况

项目期末账面余额

1 年以内 2,524,022.20

2-3 年 65,972.69

3 年以上 16,314,282.58

小计 18,904,277.47

第 116 页共 127 页
(3) 坏账准备变动情况
本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
14,880,466.90 -51,619.66 14,828,847.24
坏账准备
小计 14,880,466.90 -51,619.66 14,828,847.24

(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
通辽市龙盛化工有限公司 12,792,631.36 67.67 11,513,368.22

香港桦盛 3,556,201.66 18.81 3,151,618.86

绍兴市上虞金冠化工有限公司 2,453,500.01 12.98 122,675.00

浙江强盛化工有限公司 65,972.69 0.35 19,791.81

上海科华染料工业有限公司 12,830.72 0.07 641.54

小计 18,881,136.44 99.88 14,808,095.43

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况
期末数
账面余额坏账准备
种类
计提比例账面价值
金额比例(%) 金额
(%)

单项计提坏账准备

其中：其他应收款 9,918,750.00 0.16 9,918,750.00

按组合计提坏账准备

其中：其他应收款 6,175,721,900.90 99.84 227,187,268.81 3.68 5,948,534,632.09

合计 6,185,640,650.90 100.00 227,187,268.81 3.67 5,958,453,382.09

(续上表)
期初数[注]
种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例

第 117 页共 127 页
(%)

单项计提坏账准备

其中：其他应收款 9,918,750.00 0.15 9,918,750.00

按组合计提坏账准备

其中：其他应收款 6,647,554,011.48 99.85 294,749,683.51 4.43 6,352,804,327.97

合计 6,657,472,761.48 100.00 294,749,683.51 4.43 6,362,723,077.97

[注]：期初数与母公司上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异系应收利息余额自其它应收款科目调整

至一年内到期的非流动资产科目列报。

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

上海市静安区土地储备中心 9,918,750.00 详见本财务报表附注五其他应收款之说明

小计 9,918,750.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联往来
6,143,659,267.63 220,828,882.81 3.59
组合
账龄组合 32,062,633.27 6,358,386.00 19.83

其中：1 年以内 23,517,147.19 1,175,857.36 5.00

1-2 年 2,331,212.97 349,681.94 15.00

2-3 年 1,266,665.17 379,999.55 30.00

3 年以上 4,947,607.94 4,452,847.15 90.00

小计 6,175,721,900.90 227,187,268.81 3.68

(续上表)
期初数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联往来
6,630,343,826.87 287,636,200.56 4.34
组合
账龄组合 17,210,184.61 7,113,482.95 41.33

其中：1 年以内 3,776,481.60 188,824.08 5.00

1-2 年 243,814.05 36,572.11 15.00

2-3 年 8,304,688.85 2,491,406.66 30.00

第 118 页共 127 页
3 年以上 4,885,200.11 4,396,680.10 90.00

小计 6,647,554,011.48 294,749,683.51 4.43

(2) 账龄情况

项目期末账面余额

1 年以内 4,859,020,398.35

1-2 年 402,982,392.66

2-3 年 374,510,784.44

3 年以上 549,127,075.45

小计 6,185,640,650.90

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预合计
未来 12 个月
信用损失(未发期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
期初数 21,610,727.88 273,138,955.63 294,749,683.51

期初数在本期 —— —— ——

--转入第二阶段 -2,366,217.94 2,366,217.94

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -3,405,504.80 -64,156,909.90 -67,562,414.70

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数 15,839,005.14 211,348,263.67 227,187,268.81

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

合并范围内关联往来 6,143,659,267.63 6,630,343,826.87

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押金保证金 1,191,597.94 8,118,008.85

拆借款及利息 33,267,624.44 11,740,040.44

暂付款 5,791,591.22 5,922,525.00

其他 1,730,569.67 1,348,360.32

合计 6,185,640,650.90 6,657,472,761.48

(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
上海鸿源鑫创材料科
往来款 2,116,710,503.38 1 年以内 34.22
技有限公司
杭州龙山化工有限公
往来款 796,084,441.40 1 年以内 12.87
司
上海晟诺往来款 774,916,328.09 [注 1] 12.53
龙盛集团控股（上海）
往来款 531,868,100.00 1 年以内 8.60
有限公司
上海晟宇置业有限公
往来款 334,240,510.83 [注 2] 5.40
司
小计 4,553,819,883.70 73.62

[注 1]：1 年以内 403,212,328.09 元，1-2 年 97,704,000.00 元，2-3 年 274,000,000.00

元。

[注 2]：1 年以内 253,571,310.83 元，1-2 年 80,669,200.00 元。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数期初数
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 7,171,445,552.90 9,763,324.61 7,161,682,228.29 6,274,545,552.90 9,763,324.61 6,264,782,228.29

对联营企业投资 835,312,941.84 835,312,941.84 741,308,856.69 741,308,856.69

合计 8,006,758,494.74 9,763,324.61 7,996,995,170.13 7,015,854,409.59 9,763,324.61 7,006,091,084.98

(2) 对子公司投资
本期计提减值准备
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
减值准备期末数

上海科华染料工业有限公 142,724,996.42 142,724,996.42

第 120 页共 127 页
司
上海安诺芳胺化学品有限
1,200,000.00 1,200,000.00
公司
龙盛集团控股（上海）有限
310,652,273.28 310,652,273.28
公司

香港桦盛 241,823,622.00 241,823,622.00

浙江安诺 88,136,850.00 88,136,850.00

龙盛置地 350,000,000.00 350,000,000.00

龙盛染化 69,350,767.50 69,350,767.50

浙江凌瑞创业投资有限公
90,000,000.00 89,100,000.00 900,000.00
司
浙江吉盛化学建材有限公
147,502,000.00 147,502,000.00
司

浙江龙化控股有限公司 434,941,924.53 434,941,924.53

上海崇力实业股份有限公
37,500,000.00 37,500,000.00
司

通辽市龙盛化工有限公司 9,763,324.61 9,763,324.61 9,763,324.61

盛达国际资本有限公司 589,688,890.00 589,688,890.00

浙江龙盛化工研究有限公
10,974,285.67 10,974,285.67
司

上海昌盛投资有限公司 250,000,000.00 120,000,000.00 370,000,000.00

浙江鸿盛化工有限公司 534,286,618.89 534,286,618.89

绍兴市上虞安兴置业有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
绍兴市上虞金座置业有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司

上海晟诺 2,800,000,000.00 2,800,000,000.00

绍兴上虞泰盛环保科技有
145,000,000.00 145,000,000.00
限公司

绍兴鸿安化工有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

杭州龙山化工有限公司 866,000,000.00 866,000,000.00

小计 6,274,545,552.90 986,000,000.00 89,100,000.00 7,171,445,552.90 9,763,324.61

(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合
追加投资减少投资
资损益收益调整

第 121 页共 127 页
联营企业

绍兴嘉业房地产开发有限公司 132,738,881.45 62,720,000.00 80,978,579.50

绍兴瑞康生物科技有限公司 26,507,884.01 -885,900.48

浙江林江化工股份有限公司 76,966,143.00 22,674,587.32

成都北方化学工业有限责任公司 3,296,020.51 -327,272.04

浙江上虞农村商业银行股份有限公司 400,252,219.92 42,351,712.53 2,021,824.96

浙江捷盛化学工业有限公司 101,547,707.80 19,229,863.36

小计 741,308,856.69 62,720,000.00 164,021,570.19 2,021,824.96

(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末数
其他期末余额
益变动利或利润值准备

联营企业

绍兴嘉业房地产开发有限公司 150,997,460.95

绍兴瑞康生物科技有限公司 25,621,983.53

浙江林江化工股份有限公司 99,640,730.32

成都北方化学工业有限责任公司 2,968,748.47

浙江上虞农村商业银行股份有限公司 9,319,310.00 435,306,447.41

浙江捷盛化学工业有限公司 120,777,571.16

小计 9,319,310.00 835,312,941.84

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本
本期数上年同期数
项目
收入成本收入成本

主营业务收入 2,796,345,845.40 1,724,060,017.40 2,244,912,286.41 1,388,107,122.38

其他业务收入 54,081,130.83 41,354,066.03 96,950,365.64 77,780,457.61

合计 2,850,426,976.23 1,765,414,083.43 2,341,862,652.05 1,465,887,579.99

2. 研发费用

第 122 页共 127 页
项目本期数上年同期数

材料 80,269,436.27 76,391,054.54

职工薪酬 74,522,820.06 60,484,324.79

折旧与摊销 12,280,597.03 8,306,239.16

其他 1,747,719.31 310,097.35

合计 168,820,572.67 145,491,715.84

3. 投资收益

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益 372,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 164,021,570.19 19,910,783.72

处置长期股权投资产生的投资收益 -2,519,093.06

其他金融工具持有期间的投资收益 1,976,415.85 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
1,976,415.85 ——
期损益的金融工具
处置其他金融工具取得的投资收益 198,052,243.77 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
198,052,243.77 ——
期损益的金融工具
委托贷款及资金拆借收益 22,182,127.89 23,143,842.39

理财投资收益 2,696,796.50 19,099,670.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
—— 4,821,332.80
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
—— -7,815,951.96
金融资产和负债取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 10,286,849.13

处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 77,535,496.16
追加投资后，原股权按公允价值重新计量产生
154,363,333.03
的利得
合计 388,929,154.20 670,826,262.85

(2) 成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期数上年同期数

第 123 页共 127 页
上海科华染料工业有限公司 114,000,000.00

浙江凌瑞创业投资有限公司 105,300,000.00

龙盛集团控股（上海）有限公司 102,700,000.00

龙盛置地集团有限公司 50,000,000.00

小计 372,000,000.00

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期数上年同期数

绍兴市嘉业房地产开发有限公司 80,978,579.50 875,500.77

浙江上虞农村商业银行股份有限公司 42,351,712.53

浙江林江化工股份有限公司 22,674,587.32 13,126,656.80

浙江捷盛化学工业有限公司 19,229,863.36 7,764,827.13

成都北方化学工业有限责任公司 -327,272.04 -640,855.49

绍兴瑞康生物科技有限公司 -885,900.48 -1,215,642.84

绍兴市上虞龙盛新材料科技有限公司 297.35

小计 164,021,570.19 19,910,783.72

(4) 处置其他金融工具取得的投资收益

被投资单位本期数

北京君联新海股权投资合伙企业（有限合伙） 147,675,907.31

密尔克卫化工供应链服务股份有限公司 77,931,355.18

其他 -27,555,018.72

小计 198,052,243.77

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项目金额说明

含投资性房地产处置损益
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -35,614,271.65
28,510,058.60 元

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 6,619,304.48

第 124 页共 127 页
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 524,044,555.40
助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,035,377.36

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 4,279,487.03

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 411,308,367.63
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,833,512.78

对外委托贷款取得的损益 12,146,750.53

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
-39,695,616.98
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,102,146.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,522,878.37

小计 915,582,491.25

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 144,929,875.92

少数股东权益影响额(税后) 8,829,758.91

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 761,822,856.42

第 125 页共 127 页
(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 22.52 1.58 1.58
扣除非经常性损益后归属于公司
19.10 1.34 1.34
普通股股东的净利润

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 5,022,953,729.27

非经常性损益 B 761,822,856.42

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,261,130,872.85

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 20,459,923,541.63

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 G1 181,223,526.42

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 10.20[注]

现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 G2 795,832,947.50

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 8

其他综合收益 I1 25,933,764.50

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

专项储备 I2 12,824,817.66
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

购买少数股东股权对资本公积的影响 I3 -7,888,221.54

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 2

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 22,304,869,697.96
×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 22.52%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 19.10%

[注]：系将回购次月起的月数按回购股份金额加权平均计算。

第 126 页共 127 页

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