江苏力星通用钢球股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
专项审计说明
（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）
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关于对江苏力星通用钢球股份有限公司
一、 控股股东及其他关联方占用资金情况 1-2
的专项审计说明
二、 附件
江苏力星通用钢球股份有限公司 2019 年度控股
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股东及其他关联方资金占用情况汇总表
关于对江苏力星通用钢球股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZH10104 号
江苏力星通用钢球股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏力星通用钢球股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负
责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否
不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表
金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于
舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师
考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供
了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监督管理委员
会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计
说明仅供贵公司 2019 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
附件：江苏力星通用钢球股份有限公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占
用情况汇总表
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：诸旭敏
中国注册会计师：蔡钢
中国上海 二〇二〇年四月二十四日
江苏力星通用钢球股份有限公司 2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：人民
编制单位：江苏力星通用钢球股份有限公司
币元
2019年度占用累计 2019年度占 2019年期
资金占用方名 占用方与上市公司 上市公司核算 2019年期初 2019年度偿还累 占用形成
非经营性资金占用 发生金额（不含利 用资金的利 末占用资 占用性质
称 的关联关系 的会计科目 占用资金余额 计发生金额 原因
息） 息 金余额
施祥贵 实际控制人 其他应收款 33,991.00 33,991.00 -
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计 - 33,991.00 - 33,991.00 -
上市公司的子公司及其附属企业 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
张邦友 董事、董事会秘书 其他应收款 3,600.00 3,600.00 - 备用金 经营性往来
陈芳 财务总监 其他应收款 - 备用金 经营性往来
赵高明 董事、副总经理 其他应收款 - 备用金 经营性往来
关联自然人及其控制的法人 沙小建 总工程师 其他应收款 30,000.00 29,000.00 59,000.00 - 备用金 经营性往来
董绍敬 销售总监 其他应收款 1,160,000.00 1,160,000.00 备用金 经营性往来
吴向晖 销售总监 其他应收款 529,000.00 529,000.00 备用金 经营性往来
小计 30,000.00 1,721,600.00 - 1,751,600.00 - 经营性往来
其他关联人及其附属企业 —— —— —— —— —— —— —— ——
总计 30,000.00 1,755,591.00 - 1,785,591.00 -
法定代表人：施祥贵 主管会计工作负责人：陈芳 会计机构负责人（会计主管人员）：周钰
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