ST华仪：关于前期会计差错更正及追溯调整的公告_股票频道

股票代码：600290 股票简称：ST华仪编号：临2020-033

华仪电气股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

? 本次会计差错更正情况：本次差错更正调减2018年度归属与母公司所有者权益合计906.96万元，调减2018年度归属于母公司所有者的净利润906.96万元。

一、重要前期差错更正的原因

2018年度原子公司黑龙江梨树风力发电有限公司以售后回租方式取得借款1.71亿元，并将其中的1.64亿元转入华仪集团有限公司指定账户，华仪电气公司未对上述融资及资金拆借进行处理，本期予以更正，将截至2018年末未归还的借款补列为长期应付款，借款利息支出补记至财务费用861.94万元，并补记华仪集团有限公司资金占用尚未收回的1.55亿元其他应收款。

2018年度，华仪集团有限公司及实际控制人陈道荣通过将资金划转、员工借款、对外投资款等方式占用公司资金，华仪电气公司通过账面虚增货币资金、虚增应收账款收回、虚增可供出售金融资产等方式掩盖资产占用的事实，本期一并予以更正，将被占用的资金合并补记为对华仪集团有限公司的其他应收款。

二、前期差错更正对2018年度财务报表的影响

(一)对合并资产负债表的影响

项目更正前更正金额更正后
货币资金 1,341,929,600.16 -211,650,025.36 1,130,279,574.80
应收账款 2,488,364,731.08 14,400,000.00 2,502,764,731.08
其他应收款 319,962,678.51 486,759,001.18 806,721,679.69
可供出售金融资产 411,850,000.00 -150,000,000.00 261,850,000.00
递延所得税资产 42,441,002.50 150,000.00 42,591,002.50
应付账款 1,542,307,885.68 5,000,000.00 1,547,307,885.68
长期应付款 27,746,614.60 143,728,353.26 171,474,967.86
未分配利润 395,657,609.02 -9,069,377.44 386,588,231.58

(二)对合并利润表的影响

项目更正前更正金额更正后
财务费用 11,179,871.22 8,619,377.44 19,799,248.66
资产减值损失 -39,324,522.93 -600,000.00 -39,924,522.93
所得税费用 -3,035,456.30 -150,000.00 -3,185,456.30
净利润 -81,084,856.56 -9,069,377.44 -90,154,234.00

(三)对合并现金流量表的影响

项目更正前更正金额更正后
销售商品、提供劳务收 1,916,748,880.65 -15,000,000.00 1,901,748,880.65
到的现金
收到其他与经营活动有 354,645,350.30 -2,445,213.75 352,200,136.55
关的现金
购买商品、接受劳务支 769,573,919.81 -5,000,000.00 764,573,919.81
付的现金
支付其他与经营活动有 487,038,253.28 -17,033,900.14 470,004,353.14
关的现金
收回投资收到的现金 275,000,000.00 -265,000,000.00 10,000,000.00
收到其他与投资活动有 112,088,458.50 1,481,874,576.85 1,593,963,035.35
关的现金
支付其他与投资活动有 99,168,110.74 2,219,217,267.77 2,318,385,378.51
关的现金
取得借款收到的现金 791,730,000.00 171,000,000.00 962,730,000.00
偿还债务支付的现金 998,500,000.00 33,600,000.00 1,032,100,000.00
分配股利、利润或偿付 51,358,517.67 5,356,020.83 56,714,538.50
利息支付的现金
支付其他与筹资活动有 116,011,990.49 5,940,000.00 121,951,990.49
关的现金

三、公司董事会、监事会、独立董事对会计差错的说明

1、公司第七届董事会第25次会议决议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。

公司董事会认为：该会计差错更正的会计处理符合《企业会计准则第28号—会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的规定，真实准确地反映了公司的经营状况。会计差错产生的原因主要由于公司内部控制管理制度没有得到有效执行，公司未来将根据责任认定情况严肃追究相关责任人责任。公司将在今后的工作中，进一步完善内控体系建设，加强内控制度的执行，严格按照《企业会计准则》的规定进行核算。同时进一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。

公司独立董事认为：公司本次前期会计差错更正及追溯调整是必要、合理的，符合《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》以及中国证券监督管理委员《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的有关规定，客观公允地反映了公司的财务状况，董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，追溯调整过程合法合规，调整更正未损害股东利益，同意对本次会计差错进行更正及追溯调整。

2、公司第七届监事会第22次会议决议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。

公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》的相关规定，履行的程序合法合规。同意本次会计差错更正及追溯调整事项。

特此公告。

华仪电气股份有限公司董事会

2020年4月24日

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