四川明星电力股份有限公司
2019 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-92
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审计报告
XYZH/2020CDA90006
四川明星电力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川明星电力股份有限公司（以下简称明星电力）财务报表，包括 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了明星电力 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于明星电力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1、收入的确认和计量
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、31 “营业收入和营
业成本”所述，明星电力 2019 年度实现主营
业务收入 1,590,04.69 万元，其中：电力产品销 针对营业收入的确认，我们实施的主要审
售收入 130,033.68 万元；自来水销售及相关施 计程序如下：
工安装收入 18,233.90 万元；建筑施工承包收 （1）了解并测试明星电力与营业收入相
入 12,786.71 万元。如财务报表附注四、24“收 关的内部控制的设计和运行的有效性；
入”所述，明星电力公司主营业务为基于电力 （2）对营业收入实施分析程序，包括年
产品和自来水的销售等业务，该类业务存在销 度收入、成本和毛利率的比较分析，主营业务
售数量大、用户数量多、分布范围广等行业特 收入分月对比分析等，以复核收入的合理性；
点。 （3）对明星电力营销管理信息系统进行
由于收入是明星电力公司的关键业绩指 IT 审计，包括一般控制测试和应用控制测试；
标之一，从而存在管理层为了达到特定目的或 （4）选取样本实施函证程序，以确认营
期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将 业收入的真实性和准确性。
明星电力公司收入确认事项识别为关键审计
事项。
2、长期资产的减值
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、10“固定资产”和
六、12“无形资产”所述，截至 2019 年 12 月 针对长期资产减值的确认，我们实施的主
31 日，长期资产账面价值合计为 248,585.89 要审计程序如下：
万元，其中：固定资产账面价值 195,133.94 万 （1）了解并测试明星电力与长期资产减
元，无形资产账面价值 17,651.85 万元，长期 值相关的内部控制的设计及运行的有效性；
资产减值对于明星电力财务报表而言是重要 （2）结合明星电力各业务板块的经营情
的。 况执行分析程序，分析长期资产是否存在减值
如财务报表附注四、19“长期资产减值” 迹象；
所述，明星电力于资产负债表日，根据内外部 （3）实地勘察了相关固定资产，并实施
信息判断各项资产是否存在减值迹象，如有证 了监盘程序，以了解资产是否存在长期闲置等
据表明资产项目存在减值迹象的，则对其进行 情况；
减值测试，估计相应可回收金额。由于在进行 （4）了解管理层聘请的评估服务机构及
减值测试时涉及管理层的重大判断和估计，其 评估师背景、项目经历和专业能力，了解评估
中可能存在错误或潜在的管理层偏向等情况， 师工作内容，对评估假设和评估结果进行评
因此我们将长期资产减值的确认识别为关键 价。
审计事项。
四、其他信息
明星电力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括明星电力 2019
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估明星电力的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算明星电力、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督明星电力的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对明星电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致明星电
四川明星电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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一、公司基本情况
四川明星电力股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）
成立于 1988 年 4 月，是由原遂宁电力公司发起设立的股份有限公司。1997 年 6 月 27 日，
经中国证监会[证监发字（1997）359 号]批准，本公司社会公众股开始在上海证券交易所上
市流通。
1999 年 4 月 6 日，经中国证监会[证监公司字（1999）8 号]批准，本公司实施 1997 年
度股东大会决议通过的增资配股方案，以 1997 年 12 月 31 日总股本 86,552,480 股为基数，
按 10：3 比例向全体股东配售股份，共计配股 16,615,140 股（国家股股东放弃认购 4,261,212
股，法人股股东放弃认购 5,089,392 股），总股本由配股前（1998 年末）的 129,828,720 股增
至 146,443,860 股。
2001 年 7 月，经中国证监会[证监公司字（2001）60 号]批准，本公司实施 2000 年度股
东大会决议通过的 2001 年增资配股方案，以 2000 年末总股本 146,443,860 股为基数，按 10：
3 比例向全体股东配售股份，共计配股 23,361,507 股（国家股股东放弃认购 12,937,563 股，
法人股股东放弃认购 7,634,088 股），总股本增至 169,805,367 股。2004 年 6 月，本公司实施
2003 年度的利润分配方案，即以 2003 年 12 月 31 日股本总额 169,805,367 股为基数，用未
分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，总股
本增至 203,766,500 股。
2005 年 7 月 18 日，本公司实施 2004 年度的利润分配方案，即以 2004 年 12 月 31 日股
本总额 203,766,500 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积
向全体股东每 10 股转增 2 股，总股本增至 264,896,450 股。
2007 年 2 月，本公司根据上海证券交易所《关于实施四川明星电力股份有限公司股权
分置方案的通知》的批复实施股权分置改革，即以当时流通股份 148,206,318 为基础，全体
非流通股股东向方案实施之股权登记日在册的全体流通股股东同比例送股，使流通股股东
每 10 股获得非流通股股东送出的 1 股股份，同时以资本公积金向全体流通股股东定向转增
股本，流通股股东获得每 10 股转增 4 股的股份。股权分置改革后，公司总股本增至
324,178,977 股。
2019 年 5 月 29 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于 2018 年度利润
分配及资本公积金转增股本的预案》，以 2018 年 12 月 31 日的总股本 324,178,977 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计派发现金红利 16,208,948.85 元。同
时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 97,253,693 股，转增后公司总
股本增加至 421,432,670 股。
截至 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本和股本均为 421,432,670.00 元，其中国网四川
省电力有限公司持有本公司 84,591,126 元的股份，占公司总股本的 20.07%，为公司控股股
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东。
公司所属行业为电力行业，主要产品和服务为电力、自来水生产销售及相关工程服务。
公司统一社会信用代码为 91510000206152800A，法定代表人为王更生，经营范围为：电力、
热力的生产、供应；送变电工程的施工及设备安装；项目投资；研究、生产光电产品；技
术服务；商品批发与零售；进出口业。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括遂宁市明星自来水有限公司、遂宁市明星电气工程有限
公司等 8 家子公司，其中全资子公司 7 家、控股子公司 1 家。与上年相比，无新增子公司，
本年处置四川汇明矿业有限公司减少子公司 1 家。本年度合并范围财务报表范围及变化详
见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月内未发现对持
续经营能力产生重大影响的事项或情况，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据企业会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会
计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、
无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合
并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或
发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属
于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
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的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，
根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业
务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其他金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用
直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集
团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不
属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
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工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时
的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团
自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预
期信用损失会计估计政策：（1）银行承兑汇票组合：承兑人为信用风险较小的银行；（2）
商业承兑汇票组合：根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）。
对于划分为组合的银行承兑汇票，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。对与划分为组合的商业承兑汇票，按照应收账款预期信用损失率计提信用减值损失
准备。
11. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的
应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（1）信用风险自初始确认后显著增加的判断标准
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明
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金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情
况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包
括：债务人的业务、财务或经济状况的现有或预测的不利变化，可能导致债务人的偿债能
力发生显著变化；债务人实际或预期信用评级显著变化等。
（2）预期信用损失计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失：
本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确
定预期信用损失率的应收票据及应收账款外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损
失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
本集团在资产负债表日计算应收款项预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按期差额借记“信用减值损失”。
（3）应收账款组合及坏账准备计提
除单独评估信用风险的应收款项外，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于
信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所
以本集团根据款项性质、交易对手等作为共同风险特征，对应收款项进行分组并以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。本集团对应收款项的分类如下：
组合名称 分类依据和信用风险特征
本组合包括应收关联方款项、出票人为银行的承兑汇票、应收政
无风险组合 府款项、因结算时间差异形成的应收银行款项、押金及保证金，
具有较低的信用风险，假设自初始确认后并未显著增加；
除单独评估信用风险和无风险组合外的其他应收款项，信用风险
账龄组合 自初始确认后未显著增加，按照以前年度实际信用损失，并考虑
本年度的前瞻性信息计量预期信用损失；
单独评估信用风险的应收款项是指，与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项或
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。其中单项金额超过 100 万
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元的应收款项作为的单项金额重大的应收款项，剩余作为单项金额不重大的应收款项。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计具体如下：
组合名称 风险特征 预期损失率（%）
预期信用风险较低，假定自初始
无风险组合 0.00
确认信用风险未显著增加
账龄 比例（%）
除单独评估信用风险和无风险组 1 年以内 0.50
账龄组合 合外的其他应收款项，信用风险 1-2 年 5.00
自初始确认未显著增加 2-3 年 20.00
3 年以上 40.00
12. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
13. 其他应收款
其他应收款的预期信用损失确定方法包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加
的方法和以组合为基础评估预期信用的组合方法。
对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加
的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄
为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
其他应收款组合及计量预期信用损失的会计估计详见“本附注四、11.应收账款”。
14. 存货
本集团存货主要包括材料、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产和低值易耗
品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先
出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
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取。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
15. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
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交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
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本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转
入丧失控制权的当期损益。
16. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物等，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销方法
计提折旧或摊销。
17. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 房屋及建筑物 18-45 5.00 2.11-5.28
2 机器设备 8-25 5.00 3.80-11.88
3 运输设备 10 5.00 9.5
4 其他设备 5-40 5.00 2.38-19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作
为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融
资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入
固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团暂无融资租入的固定资产。
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18. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
19. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中
未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
对采矿权以外的使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销；使用寿命有限的采矿权自
可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用产量法
平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（2）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确
认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集
团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由发生当期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
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项费用。本集团的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间内按
直线法摊销。
23. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换
取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同。亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的
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合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件
的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负
债。
（2）重组义务。对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负
债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
25. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作
为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消
所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
26. 收入
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、建造合同收入、使用费收
入和利息收入，收入确认政策如下：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
本集团商品销售主要为电力产品及自来水销售，收入确认的具体时点为按抄见表量并
录入营销系统经其自动计算出收入金额时。
（2）提供劳务收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：1）收入的金额能够可靠地计量；2）
相关的经济利益很可能流入企业；3）交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合
同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确
定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：1）合同总收入能够可靠地计量；2）与
合同相关的经济利益很可能流入企业；3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
量；4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收
回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计
的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债
表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和
超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累
计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入。根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入。按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27. 政府补助
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本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷
款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠
利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算
借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款
存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 2）存在相关递延
收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 3）属于其他情况的，直接
计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
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的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
29. 租赁
本集团的租赁业务包括：
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益。
30. 持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流
动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处
置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流
动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记
至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类
别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合
并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的
净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母
公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公
司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
31. 长期应收款
本集团对于长期应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。详见附注四、10“金融工具”。本公司在资产负债表日计算长期应收款预期信用损
失，如果该预期信用损失大于当前长期应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认
为长期应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额
确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无
法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”贷记“长期应收款”。
若核销金额大于已计提的损失准备，按差额借记“信用减值损失”。
32. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33. 其他重要的会计政策和会计估计：无。
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34. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部规定，境内上市公司自 2019 年 1
月 1 日起应施行《企业会计准则第 22 号—— 本次会计政策变更经第十一届
金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 董事会第三次会议全票通过，
号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 无需提交股东大会审议。
号——套期会计》。
根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企 本次会计政策变更经第十一届
业财务报表格式的通知》（财会[ 2019] 6 号）， 董事会第三次会议全票通过，
公司对财务报表格式进行调整。 无需提交股东大会审议。
根据财政部《关于修订印发合并财务报表格 本次会计政策变更经第十一届
式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号）， 董事会第七次会议全票通过，
公司对财务报表格式进行调整。 无需提交股东大会审议。
受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019] 6 号）规定，
递延收益中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，
不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入一年内到期的非流动负债。据此公司对
2019 年财务报表年初数进行调整，调增合并资产负债表、母公司资产负债表“递延收益”
2,974,994.00 元、1,694,049.11 元，等额调减“一年内到期的非流动负债”。
（2）重要会计估计变更：无。
（3）2019 年（首次）起执行新金融工具准则、调整执行当年年初财务报表相关项目情
况：首次执行新金融工具准则对本集团合并及母公司财务报表年初数不造成影响，本集团
合并及母公司财务报表 2019 年 1 月 1 日金额与 2018 年 12 月 31 日一致。
（4）2019 年（首次）起执行新金融工具准则、追溯调整前期比较数据说明：无。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入适用的税率计算销项税， 3%、6%、13%和 16%（2019
增值税 并按扣除当期可抵扣的进项税额后 年 4 月 1 日前按 16%，2019 年
的差额计缴增值税。 4 月 1 日起按 13%）
城市维护建设税 按应缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 按应缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 按应缴纳的流转税税额 2%
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税种 计税依据 税率
按应纳税所得额的 25%计缴，部分企
企业所得税 业存在税收优惠政策，详见附注“五、 15%、25%
2.税收优惠”。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
四川明星电力股份有限公司 15.00
遂宁市明星自来水有限公司 15.00
甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司 15.00
遂宁市明星酒店有限公司 25.00
陕西省金盾公路建设投资有限公司 25.00
甘孜州奥深达润神矿业有限公司 25.00
遂宁市明星电力工程设计有限公司 20.00
遂宁市明星水务设计有限公司 20.00
2. 税收优惠
（1）根据《财政部、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58 号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税
问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）等文件规定，2011 年至 2020 年，符合
条件的西部企业各年度企业所得税税率减按 15%执行。在《西部地区鼓励类产业目录》公
布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005 年版）》、《产业结构调整指导目录（2011
年版）》、《外商投资产业指导目录（2007 年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008 年
修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照 15%税率缴纳。
本公司及甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司所经营的“水利发电”业务和所
属子公司遂宁市明星自来水有限公司所经营的“城镇供排水管网工程、供水水源及净水厂
工程”业务，均符合上述可享受企业所得税优惠政策的产业条件，经税务机关确认后，在
2014 至 2020 年期间，可按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（2）根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，月销售额 10 万元以下（含
本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；小型微利企业年应纳税不超过 100 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，
增值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城
镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本集团全资子公司遂宁市明星电力工程设计有限公司、遂宁市明星水务设计有限公司属于
文件中规定的小型微利企业。
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六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2018 年
1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 10,000.00 10,000.00
银行存款 704,837,777.94 491,218,915.91
其他货币资金 4,900,000.00 2,913,101.74
合计 709,747,777.94 494,142,017.65
其中：存放在境外的款项总额
货币资金年末余额较年初增加 215,605,760.29 元，增幅为 43.63%，经营活动产生的现
金净增加所致。
其他货币资金为售电业务保函保证金 4,000,000.00 元，矿山地质环境治理恢复与土地复
垦基金专户资金 900,000.00 元。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 300,000.00
商业承兑汇票
合计 300,000.00
（2） 年末已用于质押的应收票据：无。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（5） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收票据
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收票据
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 年末余额
按组合计提坏账准备 300,000.00 100.00 300,000.00
其中：按账龄分析法计提坏账
准备的应收票据
无风险组合未计提坏账准备
300,000.00 100.00 300,000.00
的应收应收票据
合计 300,000.00 300,000.00
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备
其中：按账龄分析法计提坏
账准备的应收账款
无风险组合未计提坏账准备
的应收账款
合计
1） 按单项计提应收票据坏账准备：无。
2） 按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 300,000.00
合计 300,000.00
（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备：无。
（7） 本年实际核销的应收票据：无。
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备 541,331.24 3.64 541,331.24 100.00
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
541,331.24 3.64 541,331.24 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 14,316,481.49 96.36 30,380.64 0.21 14,286,100.85
其中：按账龄分析法计提坏
3,221,238.39 21.68 30,380.64 0.94 3,190,857.75
账准备的应收账款
无风险组合未计提坏账准备
11,095,243.10 74.68 11,095,243.10
的应收账款
合计 14,857,812.73 100.00 571,711.88 14,286,100.85
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备 541,331.24 10.48 541,331.24 100.00
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
541,331.24 10.48 541,331.24 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 4,622,809.19 89.52 9,373.44 0.20 4,613,435.75
其中：按账龄分析法计提坏
1,874,687.41 36.30 9,373.44 0.50 1,865,313.97
账准备的应收账款
无风险组合未计提坏账准备
2,748,121.78 53.22 2,748,121.78
的应收账款
合计 5,164,140.43 100.00 550,704.68 4,613,435.75
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
债务人正在履行清
四川大雁微电子有
541,331.24 541,331.24 100.00 算程序，预计难以收
限公司
回
合计 541,331.24 541,331.24
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 按组合计提应收账款坏账准备
①账龄组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,904,028.39 14,520.14 0.50
1-2 年 317,210.00 15,860.50 5.00
2-3 年 20.00
3 年以上 40.00
合计 3,221,238.39 30,380.64
②无风险组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方 8,814,493.90
应收电费及附加 2,280,749.20
合计 11,095,243.10
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 13,895,969.87
其中：非并表关联方 8,814,493.90
应收电费及附加 2,122,997.23
其他 2,958,478.74
1-2 年 397,409.84
2-3 年
3 年以上 564,433.02
其中：3-4 年 564,433.02
4-5 年
5 年以上
合计 14,857,812.73
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 541,331.24 541,331.24
按组合计提坏账准备 9,373.44 21,007.20 30,380.64
合计 550,704.68 21,007.20 571,711.88
（4） 本年实际核销的应收账款：无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额比
年末余额
例（%）
遂宁市健坤华翔房地产开发有限公司 1,300,000.00 1 年以内 8.75 6,500.00
四川大雁微电子有限公司 541,331.24 3-4 年 3.64 541,331.24
中冶交通建设集团有限公司 475,651.44 1 年以内 3.20 2,378.26
遂宁市富源实业有限公司 317,210.00 1-2 年 2.13 1,586.05
昆山英建机电工程有限公司 110,015.00 1 年以内 0.74 550.08
合计 2,744,207.68 18.47 552,345.63
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,397,410.33 99.85 143,955,690.99 99.98
1-2 年 4,520.00 0.10 22,558.63 0.02
2-3 年 2,406.00 0.05
3 年以上 4,373.00
合计 4,404,336.33 100.00 143,982,622.62 100.00
预付款项年末余额较年初减少 139,578,286.29 元，降幅为 96.94%，主要是 2018 年末公
司预付购电款 143,463,481.54 元。
（2） 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 4,039,323.05 元，占预
付款项年末余额合计数的 91.71%。
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 15,438,257.32 14,016,648.15
合计 15,438,257.32 14,016,648.15
5.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
明伦案件遗留债权 243,985,633.21 264,562,961.99
往来单位欠款 21,920,302.09 19,384,751.41
押金、履约保证金等 8,836,246.09 12,730,924.43
其他款项 5,875,762.05 76,565.71
合计 280,617,943.44 296,755,203.54
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
年初余额 849,029.73 281,889,525.66 282,738,555.39
年初其他应收款账面
— — — —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 27,823.81 9,545,047.14 9,572,870.95
本年转回 24,892.00 24,892.00
本年转销
本年核销 27,106,848.22 27,106,848.22
其他变动
年末余额 876,853.54 264,302,832.58 265,179,686.12
1）本年公司处置了四川汇明矿业有限公司股权，不再将其财务报表纳入合并范围，并
对四川汇明矿业有限公司的其他应收款全额计提坏账准备 9,545,047.14 元。
2）本年公司核销了对遂宁市电力物资公司、新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司的其
他应收款及坏账准备，合计 27,106,848.22 元。
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 8,142,693.06
其中：押金、履约保证金等 2,079,672.55
往来单位欠款 277,127.06
其他款项 5,785,893.45
1-2 年 1,359,678.43
2-3 年 3,866,364.12
3 年以上 267,249,207.83
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
合计 280,617,943.44
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 转回 转销或核销
单项金额重大 280,685,637.43 9,545,047.14 22,892.00 27,106,848.22 263,100,944.35
单项金额不重
1,203,888.23 2,000.00 1,201,888.23
大
账龄组合 849,029.73 27,823.81 876,853.54
合计 282,738,555.39 9,572,870.95 24,892.00 27,106,848.22 265,179,686.12
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 27,106,848.22
其中重要的其他应收账款核销情况：
是否由关
核销 履行的核
单位名称 其他应收款质 核销金额 联交易产
原因 销程序
生
20,577,328.7
遂宁市电力物资公司 明伦案件遗留债权 否
8 详见 经董事会
新疆诺尔矿业投资管 注释 批准
往来单位欠款 6,529,519.44 是
理顾问有限公司
27,106,848.2
合计
2
1）遂宁市电力物资公司已经完成清算和注销程序，公司核销对该公司的其他应收款及
对应坏账准备 20,577,328.78 元。
2）新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司于已经完成破产清算程序，收回欠款 22,892.00
元，剩余部分款项预计无法收回，公司核销对其剩余债权及对应坏账准备 6,529,519.44 元。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
比例（%） 年末余额
香港力亿有限公司 明伦案件遗留债权 102,310,434.21 3 年以上 36.46 102,310,434.21
中 安 经 贸 发展 有 限
明伦案件遗留债权 100,929,154.00 3 年以上 35.97 100,929,154.00
责任公司
天 津 杰 超 进出 口 贸
明伦案件遗留债权 40,746,045.00 3 年以上 14.52 40,746,045.00
易有限公司
四 川 汇 明 矿业 有 限 2-3 年/3
往来单位欠款 9,545,047.14 3.40 9,545,047.14
公司 年以上
遂 宁 市 人 民政 府 土
往来单位欠款 7,570,264.00 3 年以上 2.70 7,570,264.00
地储备供应中心
合计 261,100,944.35 93.05 261,100,944.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7） 涉及政府补助的应收款项：无。
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,411,695.42 11,411,695.42
在产品
库存商品 78,254.68 78,254.68
周转材料
建造合同形成的已完工未结算资产 39,569,889.58 39,569,889.58
合计 51,059,839.68 51,059,839.68
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,902,746.86 544,924.34 14,357,822.52
在产品
库存商品 303,073.56 303,073.56
周转材料
建造合同形成的已完工未结算资产 26,152,355.15 26,152,355.15
合计 41,358,175.57 544,924.34 40,813,251.23
（2） 存货跌价准备减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 544,924.34 544,924.34
在产品
库存商品
周转材料
建造合同形成的已完工未
结算资产
合计 544,924.34 544,924.34
（3） 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（4） 年末建造合同形成的已完工未结算资产情况
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项目 金额
累计已发生成本 171,271,442.97
累计已确认毛利 54,156,981.62
减：预计损失
已办理结算的金额 185,858,535.01
建造合同形成的已完工未结算资产 39,569,889.58
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴和待抵扣增资税、所得税 11,341,005.10 1,410,917.44
合计 11,341,005.10 1,410,917.44
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8. 长期股权投资
本年增减变动
追 减 其他
计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 加 少 权益法下确认 综合 其他权益 宣告发放现金 其 年末余额
减值 末余额
投 投 的投资损益 收益 变动 股利或利润 他
准备
资 资 调整
一、合营企业
四川华润万通燃
194,711,337.18 27,245,562.92 125,604.27 22,111,594.51 199,970,909.86
气股份有限公司
二、其他权益投
资
深圳市明星综合
57,254,649.18 57,254,649.18 46,659,338.44
商社有限公司*
合计 251,965,986.36 27,245,562.92 125,604.27 22,111,594.51 257,225,559.04 46,659,338.44
*本公司控股子公司深圳市明星综合商社有限公司（本公司持股比例 75%），已于 2005 年停止经营。截至 2019 年 12 月 31 日，仍处于停
业待清算状态。本公司自 2006 年度开始，不再将其纳入财务报表合并范围。
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9. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
在建工
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
程
一、账面原值
1.年初余额 11,586,774.87 11,586,774.87
2.本年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 11,586,774.87 11,586,774.87
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 3,489,573.35 3,489,573.35
2.本年增加金额 262,629.39 262,629.39
（1）计提或摊销 262,629.39 262,629.39
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 3,752,202.74 3,752,202.74
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 7,834,572.13 7,834,572.13
2.年初账面价值 8,097,201.52 8,097,201.52
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产：无。
10. 固定资产
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项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 1,951,339,423.01 1,923,619,084.49
固定资产清理
合计 1,951,339,423.01 1,923,619,084.49
10.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,162,334,437.11 1,134,860,618.95 37,208,886.90 746,407,029.75 3,080,810,972.71
2.本年增加金额 43,574,555.63 336,164,162.70 7,008,025.48 76,032,828.25 462,779,572.06
（1）购置 7,912,347.91 4,960,896.60 10,539,436.44 23,412,680.95
（2）在建工程转入 36,587,638.80 73,103,744.93 48,905,037.68 158,596,421.41
（3）接收用户资产 14,816,584.00 16,588,354.13 31,404,938.13
（4）其他 6,986,916.83 240,331,485.86 2,047,128.88 249,365,531.57
3.本年减少金额 15,455,635.84 5,863,938.74 257,553,366.14 278,872,940.72
（1）处置或报废 15,455,635.84 5,863,938.74 1,924,974.28 23,244,548.86
（2）其他减少 255,628,391.86 255,628,391.86
4.年末余额 1,205,908,992.74 1,455,569,145.81 38,352,973.64 564,886,491.86 3,264,717,604.05
二、累计折旧
1.年初余额 423,716,821.69 417,753,255.24 22,847,096.46 261,357,801.52 1,125,674,974.91
2.本年增加金额 41,225,987.34 175,497,914.08 4,216,977.18 46,295,696.56 267,236,575.16
（1）计提 24,706,407.55 101,858,959.33 2,847,450.63 46,295,696.56 175,708,514.07
（2）其他增加 16,519,579.79 73,638,954.75 1,369,526.55 91,528,061.09
3.本年减少金额 9,438,112.55 5,570,741.80 95,952,317.78 110,961,172.13
（1）处置或报废 9,438,112.55 5,570,741.80 1,828,725.57 16,837,579.92
（2）其他减少 94,123,592.21 94,123,592.21
4.年末余额 464,942,809.03 583,813,056.77 21,493,331.84 211,701,180.30 1,281,950,377.94
三、减值准备
1.年初余额 9,599,673.87 2,793,031.25 19,124,208.19 31,516,913.31
2.本年增加金额 8,101,399.02 8,371,454.22 2,428,662.10 18,901,515.34
（1）计提
（2）其他增加 8,101,399.02 8,371,454.22 2,428,662.10 18,901,515.34
3.本年减少金额 11,941.20 18,978,684.35 18,990,625.55
（1）处置或报废 89,110.21 89,110.21
（2）其他减少 11,941.20 18,889,574.14 18,901,515.34
4.年末余额 17,701,072.89 11,152,544.27 2,574,185.94 31,427,803.10
四、账面价值
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
1.年末账面价值 723,265,110.82 860,603,544.77 16,859,641.80 350,611,125.62 1,951,339,423.01
2.年初账面价值 729,017,941.55 714,314,332.46 14,361,790.44 465,925,020.04 1,923,619,084.49
本年度固定资产其他增加和其他减少发生额较大，系公司对长期性资产进行清理，对
金额较大的资产卡片按其可区分的最小单元进行拆分并重新调整类别。
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
泸城水电站 14,001,972.72 所处位置为康定新城规划边缘地带，暂时无法办理
天星坝变电站 2,977,008.78 受遗留问题影响，暂时未办理。
过军渡电站 41,116,576.43 受遗留问题影响，暂时未办理。
城南水厂 41,166,752.43 详见本附注十二、承诺事项。
合计： 99,262,310.36
11. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 84,405,763.81 128,684,067.55
工程物资 34,062,036.49 6,692,131.55
合计 118,467,800.30 135,376,199.10
11.1 在建工程
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生技部生产管理信息系统开发与实施（一期） 7,710,691.85 7,710,691.85
运维中心 110kV 乌木变电站至 110kV 安居变电站输变电新建工程 7,694,622.10 7,694,622.10
船山公司船山专变计量装置改造 6,185,159.38 6,185,159.38
110KV 过东线、35KV 东仁、东济、东职线迁改工程 4,406,589.47 4,406,589.47
Z16 船山公司遂西输变电工程配套 10KV 出线土建工程 4,315,008.63 4,315,008.63
安居公司西眉供电所建设与改造 3,100,154.61 3,100,154.61
运检中心窑湾至创维 35kV 线路新建工程 2,565,758.56 2,565,758.56
船山公司桂花营业厅建设与改造 2,490,176.05 2,490,176.05
川中公管中心遂宁南坝片区-石油南苑 A、B 组团供电业务分离移交改造工程 3,104,987.50 3,104,987.50 2,395,751.07 2,395,751.07
信通公司私有云建设 2,250,081.34 2,250,081.34
公司本部 GIS 系统建设 2,246,847.28 2,246,847.28
运维中心 35KV 西家线改造 2,179,109.77 2,179,109.77
财资部财务信息功能拓展 2,133,859.71 2,133,859.71
运维中心 35kV 横山变电站 10kV 系统改造 1,864,308.54 1,864,308.54
运维中心 110kV 遂东站变电站 110kV 间隔扩建 1,818,065.43 1,818,065.43
运维中心 35kV 湾横线改造 1,750,953.69 1,750,953.69
船山公司天星坝站至机场东路 10kV 线路新建工程 1,725,393.44 1,725,393.44
运维中心 110kV 安居变电站 10kV 开关柜改造 1,201,764.16 1,201,764.16
船山公司 10kV 永河线线路改造 1,165,513.99 1,165,513.99
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
船山公司 10kV 花师/花桥线主线电缆更换改造 1,108,315.28 1,108,315.28
安居公司配抢中心新建工程 6,620,008.62 6,620,008.62 909,090.90 909,090.90
安居公司 110kV 乌木站至安居机场 10kV 线路新建工程 3,862,633.68 3,862,633.68
船山公司 110kV 窑湾站至湾光、湾窑线 13#杆处 2 回 10kV 电缆线路新建工程 2,418,157.29 2,418,157.29
运维中心 110kV 遂东站保护装置及 10kV 开关柜改造 2,352,996.42 2,352,996.42 382,505.91 382,505.91
船山公司接收用户资产（明星酒店）配电设备改造 1,718,495.15 1,718,495.15
运维中心和生产及辅助用房 1,598,624.13 1,598,624.13 928,301.88 928,301.88
船山公司金家沟 110kV 输变电新建工程 1,025,007.55 1,025,007.55
城南水厂取水口迁改 4,817,960.00 4,817,960.00 4,817,960.00 4,817,960.00
自来水公司河东保利养生谷（罐子口 B 线）DN600 供水管新建工程 2,964,802.07 2,964,802.07
自来水公司南环路南大食品至城南加压站 DN400 供水管道改造 1,815,688.31 1,815,688.31
自来水公司西山路沿线管线改造 1,176,094.91 1,176,094.91 1,003,657.26 1,003,657.26
Z17 自来水公司取水口环保整治项目-城南水厂取水口迁建 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
杨洼钒矿建设项目 19,787,322.76 9,080,131.66 10,707,191.10 27,655,440.76 9,080,131.66 18,575,309.10
横一路至兴宁路给水管道新建工程 2,517,006.50 2,517,006.50
自来水公司银河路南延线 B 段 DN600 管道新建工程 1,704,520.64 1,704,520.64
自来水公司户外表计量装置“三表集抄”改造工程 1,480,182.89 1,480,182.89
四川石油管理局川中石油天燃气勘探开发公司 1006 户吴家湾小区、广德 A、B、
1,478,532.15 1,478,532.15
C 区、广德 C 区
四川石油管理局川中石油天燃气勘探开发公司 1764 户南苑 A、B、C 组团 1,106,598.11 1,106,598.11
四川石油管理局川中石油天然气勘探开发公司遂宁香溪苑 1,045,397.61 1,045,397.61
自来水公司物流港中环线给水管新建工程 1,012,783.37 1,012,783.37
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
四川石油管理局川中石油天燃气勘探开发公司 1232 户凯东 A、B 区凯旋办公区、
1,002,838.75 1,002,838.75
石油宾馆
其他项目 39,223,117.08 39,223,117.08 29,411,258.13 29,411,258.13
合计 93,485,895.47 9,080,131.66 84,405,763.81 137,764,199.21 9,080,131.66 128,684,067.55
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
杨洼钒矿建设项目 27,655,440.76 6,825,118.00 1,043,000.00 19,787,322.76
本部生技部生产管理信息系统开发与实施（一期） 7,710,691.85 7,710,691.85
运维中心 110kV 乌木变电站至 110kV 安居变电站输变电新建工程 7,694,622.10 1,657,074.89 9,351,696.99
船山公司船山专变计量装置改造 6,185,159.38 6,185,159.38
110KV 过东线、35KV 东仁、东济、东职线迁改工程 4,406,589.47 4,348,038.48 58,550.99
Z16 船山公司遂西输变电工程配套 10KV 出线土建工程 4,315,008.63 4,315,008.63
安居公司西眉供电所建设与改造 3,100,154.61 1,712,662.69 4,812,817.30
运检中心窑湾至创维 35kV 线路新建工程 2,565,758.56 2,565,758.56
船山公司桂花营业厅建设与改造 2,490,176.05 871,065.73 3,361,241.78
川中公管中心遂宁南坝片区-石油南苑 A、B 组团供电业务分离移交改造工程 2,395,751.07 709,236.43 3,104,987.50
信通公司私有云建设 2,250,081.34 2,250,081.34
公司本部 GIS 系统建设 2,246,847.28 2,246,847.28
运维中心 35KV 西家线改造 2,179,109.77 2,179,109.77
财资部财务信息功能拓展 2,133,859.71 322,027.06 1,631,501.24 650,943.38 173,442.15
运维中心 35kV 横山变电站 10kV 系统改造 1,864,308.54 242,876.58 2,107,185.12
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
运维中心 110kV 遂东站变电站 110kV 间隔扩建 1,818,065.43 1,358,500.41 3,176,565.84
运维中心 35kV 湾横线改造 1,750,953.69 268,494.21 2,019,447.90
船山公司天星坝站至机场东路 10kV 线路新建工程 1,725,393.44 1,725,393.44
运维中心 110kV 安居变电站 10kV 开关柜改造 1,201,764.16 1,722,431.46 2,924,195.62
船山公司 10kV 永河线线路改造 1,165,513.99 455,921.18 1,621,435.17
船山公司 10kV 花师/花桥线主线电缆更换改造 1,108,315.28 129,967.25 1,238,282.53
城南水厂取水口迁改 4,817,960.00 4,817,960.00
横一路至兴宁路给水管道新建工程 2,517,006.50 16,797.00 2,533,803.50
JJCY18 自来水公司银河路南延线 B 段 DN600 管道新建工程 1,704,520.64 174,447.78 1,878,968.42
四川石油管理局川中石油天燃气勘探开发公司 1006 户吴家湾小区、广德 A、B、
1,478,532.15 1,532,174.05 3,010,706.20
C 区、广德 C 区（机械厂附近 19 栋、高区供水）
自来水公司户外表计量装置“三表集抄”改造工程 1,480,182.89 5,371.55 1,485,554.44
四川石油管理局川中石油天燃气勘探开发公司 1764 户南苑 A、B、C 组团 1,106,598.11 1,234,889.34 2,341,487.45
四川石油管理局川中石油天然气勘探开发公司遂宁香溪苑 1,045,397.61 1,265,983.28 2,311,380.89
四川石油管理局川中石油天燃气勘探开发公司 1232 户凯东 A、B 区凯旋办公区、
1,002,838.75 951,507.75 1,954,346.50
石油宾馆
JJCY18 自来水公司物流港中环线给水管新建工程 1,012,783.37 863,089.52 149,693.85
自来水公司西山路沿线管线改造 1,003,657.26 172,437.65 1,176,094.91
Z17 自来水公司取水口环保整治项目-城南水厂取水口迁建 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 106,133,042.39 14,803,866.29 82,789,753.76 8,087,347.60 30,059,807.32
（续）
工程投入占预 利息资本化累 其中：本年利 本年利息资
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
算比例% 计金额 息资本化金额 本化率%
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程投入占预 利息资本化累 其中：本年利 本年利息资
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
算比例% 计金额 息资本化金额 本化率%
杨洼钒矿建设项目 163,000,000.00 16.97 前期 自筹
本部生技部生产管理信息系统开发与实施（一期） 8,667,500.00 88.96 已完工 自筹
运维中心 110kV 乌木变电站至 110kV 安居变电站输变电新建工程 15,050,000.00 62.14 已完工 自筹
船山公司船山专变计量装置改造 13,316,100.00 46.45 已完工 自筹
110KV 过东线、35KV 东仁、东济、东职线迁改工程 6,000,000.00 73.44 已完工 自筹
Z16 船山公司遂西输变电工程配套 10KV 出线土建工程 5,500,000.00 78.45 已完工 自筹
安居公司西眉供电所建设与改造 5,464,958.96 88.07 已完工 自筹
运检中心窑湾至创维 35kV 线路新建工程 3,600,000.00 71.27 已完工 自筹
船山公司桂花营业厅建设与改造 3,860,000.00 87.08 已完工 自筹
川中公管中心遂宁南坝片区-石油南苑 A、B 组团供电业务分离移交 三供一业
18,961,300.00 16.38 尚未完工
改造工程（机械厂附近 19 栋、高区供水） 专项款
信通公司私有云建设 2,990,000.00 75.25 已完工 自筹
公司本部 GIS 系统建设 5,000,000.00 44.94 已完工 自筹
运维中心 35KV 西家线改造 4,992,600.00 43.65 已完工 自筹
财资部财务信息功能拓展 2,653,500.00 92.55 已完工 自筹
运维中心 35kV 横山变电站 10kV 系统改造 3,320,000.00 63.47 已完工 自筹
运维中心 110kV 遂东站变电站 110kV 间隔扩建 4,912,900.00 64.66 已完工 自筹
运维中心 35kV 湾横线改造 4,789,000.00 42.17 已完工 自筹
船山公司天星坝站至机场东路 10kV 线路新建工程 2,450,000.00 70.42 已完工 自筹
运维中心 110kV 安居变电站 10kV 开关柜改造 4,640,000.00 63.02 已完工 自筹
船山公司 10kV 永河线线路改造 2,310,000.00 70.19 已完工 自筹
船山公司 10kV 花师/花桥线主线电缆更换改造 1,792,000.00 69.10 已完工 自筹
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程投入占预 利息资本化累 其中：本年利 本年利息资
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
算比例% 计金额 息资本化金额 本化率%
城南水厂取水口迁改 7,600,000.00 63.39 尚未完工 自筹
横一路至兴宁路给水管道新建工程 4,352,400.00 58.22 已完工 自筹
JJCY18 自来水公司银河路南延线 B 段 DN600 管道新建工程 3,757,700.00 50.00 已完工 自筹
四川石油管理局川中石油天燃气勘探开发公司 1006 户吴家湾小区、 三供一业
10,614,100.00 28.37 已完工
广德 A、B、C 区、广德 C 区（机械厂附近 19 栋、高区供水） 专项款
自来水公司户外表计量装置“三表集抄”改造工程 6,907,000.00 21.51 已完工 自筹
四川石油管理局川中石油天燃气勘探开发公司 1764 户南苑 A、B、C 三供一业
4,943,900.00 47.36 已完工
组团 专项款
三供一业
四川石油管理局川中石油天然气勘探开发公司遂宁香溪苑 4,943,900.00 46.75 已完工
专项款
四川石油管理局川中石油天燃气勘探开发公司 1232 户凯东 A、B 区 三供一业
18,961,300.00 10.31 已完工
凯旋办公区、石油宾馆 专项款
JJCY18 自来水公司物流港中环线给水管新建工程 3,109,800.00 32.57 已完工 自筹
自来水公司西山路沿线管线改造 4,207,800.00 27.95 尚未完工 自筹
Z17 自来水公司取水口环保整治项目-城南水厂取水口迁建 7,600,000.00 13.16 尚未完工 自筹
（3） 本年计提在建工程减值准备：无。
54
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
专用材料 34,062,036.49 34,062,036.49 6,692,131.55 6,692,131.55
合计 34,062,036.49 34,062,036.49 6,692,131.55 6,692,131.55
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 探矿权 采矿权 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 135,136,979.07 46,336,615.00 101,863,000.00 21,673,387.85 305,009,981.92
2.本年增加金额 5,695,963.31 15,292,482.55 20,988,445.86
（1）购置 3,557,463.31 12,878,867.55 16,436,330.86
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他 2,138,500.00 2,413,615.00 4,552,115.00
3.本年减少金额 1,964,151.24 37,136,615.00 1,200,000.00 348,082.17 40,648,848.41
（1）处置 1,964,151.24 348,082.17 2,312,233.41
（2）企业合并减少 35,923,000.00 35,923,000.00
（3）其他 1,213,615.00 1,200,000.00 2,413,615.00
4.年末余额 138,868,791.14 9,200,000.00 100,663,000.00 36,617,788.23 285,349,579.37
二、累计摊销
1.年初余额 37,844,857.10 32,507.40 7,410,287.53 45,287,652.03
2.本年增加金额 5,695,742.74 2,702,486.21 8,398,228.95
（1）计提 5,058,443.44 2,669,978.81 7,728,422.25
（2）企业合并增加
（3）其他 637,299.30 32,507.40 669,806.70
3.本年减少金额 1,964,151.24 32,507.40 348,081.82 2,344,740.46
（1）处置 1,964,151.24 348,081.82 2,312,233.06
（2）企业合并减少
（3）其他 32,507.40 32,507.40
4.年末余额 41,576,448.60 9,764,691.92 51,341,140.52
三、减值准备
1.年初余额 41,663,715.00 51,749,185.00 93,412,900.00
2.本年增加金额 1,213,615.00 1,213,615.00
（1）计提
（2）企业合并增加
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四川明星电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 探矿权 采矿权 其他 合计
（3）其他 1,213,615.00 1,213,615.00
3.本年减少金额 37,136,615.00 37,136,615.00
（1）处置
（2）企业合并减少 35,923,000.00 35,923,000.00
（3）其他 1,213,615.00 1,213,615.00
4.年末余额 4,527,100.00 52,962,800.00 57,489,900.00
四、账面价值
1.年末账面价值 97,292,342.54 4,672,900.00 47,700,200.00 26,853,096.31 176,518,538.85
2.年初账面价值 97,292,121.97 4,672,900.00 50,081,307.60 14,263,100.32 166,309,429.89
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
天星坝变电站土地 2,240,518.70 受遗留问题影响，暂时未办理。
过军渡电站土地 受遗留问题影响，暂时未办理。
城南水厂用地 19,700,104.20 详见本附注十二、承诺事项。
合计 21,940,622.90
13. 商誉
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合 其他 其他 年末余额
处置
并形成 增加 减少
遂宁市明星酒店有限公司 4,506,434.45 4,506,434.45
甘孜州康定华龙水利电力
4,803,213.62 4,803,213.62
投资开发有限公司
合计 9,309,648.07 9,309,648.07
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 其他 处置 其他
遂宁市明星酒店有限公司
甘孜州康定华龙水利电力
4,803,213.62 4,803,213.62
投资开发有限公司
合计 4,803,213.62 4,803,213.62
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
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四川明星电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 53,115,338.39 8,041,228.89 73,171,322.76 10,745,471.47
内部交易未实现损益 33,845,569.98 7,154,797.42 33,913,675.45 7,104,094.02
尚未支付的职工薪酬 8,080,795.46 1,296,317.48 10,430,846.99 1,777,458.76
未决诉讼 2,013,393.57 302,009.04
合计 97,055,097.40 16,794,352.83 117,515,845.20 19,627,024.25
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产折旧 8,455,488.48 1,267,786.13 8,409,685.63 1,371,598.50
合计 8,455,488.48 1,267,786.13 8,409,685.63 1,371,598.50
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 和负债年末互抵 税资产或负债年 和负债年初互抵 得税资产或负
金额 末余额 金额 债年初余额
递延所得税资产 168,431.22 16,625,921.61 1,270,282.37 18,356,741.88
递延所得税负债 168,431.22 1,099,354.91 1,270,282.37 101,316.13
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 12,705,531.66 30,644,823.38
可抵扣亏损 9,383,586.42 22,242,056.65
合计 22,089,118.08 52,886,880.03
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019 年 12,283,361.65
2020 年 8,343,162.24 8,918,270.82
2021 年 1,040,424.18 1,040,424.18
2022 年
2023 年
合计 9,383,586.42 22,242,056.65
15. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
57
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
材料款 116,629,605.82 63,774,267.37
工程施工款 90,786,062.65 143,674,004.09
土地款 12,656,700.00
其他款项 6,382,608.62 610,881.76
合计 226,454,977.09 208,059,153.22
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
创新工业园管委会 12,656,700.00 未到支付期
许继电气股份有限公司 2,971,590.10 未到支付期
国网信通亿力科技有限责任公司 1,528,566.67 未到支付期
上海杰狮信息技术有限公司 1,488,000.00 未到支付期
沈阳新松机器人自动化股份有限公司 1,485,280.00 未到支付期
合计 20,130,136.77
16. 预收款项
（1） 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
电费 138,692,722.84 109,735,820.31
工程款 34,756,345.78 56,119,425.54
水费 16,379,502.89 14,686,701.46
房费 1,774,739.16 1,428,255.49
设计费 1,220,326.95 1,213,697.26
其他 1,671,916.44 587,564.34
合计 194,495,554.06 183,771,464.40
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
双发集团有限公司 3,379,536.09 未完工结算
遂宁市富临商贸有限公司 2,470,188.69 未完工结算
合计 5,849,724.78
17. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 12,715,874.35 318,090,011.52 318,179,796.03 12,626,089.84
离职后福利-设定提存
46,569,875.79 45,666,456.71 903,419.08
计划
58
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
辞退福利
合计 12,715,874.35 364,659,887.31 363,846,252.74 13,529,508.92
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 188,490,000.00 188,490,000.00
职工福利费 18,010,490.07 18,010,490.07
社会保险费 23,596,668.26 23,596,668.26
其中：医疗保险费 12,330,470.64 12,330,470.64
工伤保险费 828,535.24 828,535.24
生育保险费 1,384,502.38 1,384,502.38
补充医疗保险 9,053,160.00 9,053,160.00
住房公积金 20,697,340.80 20,697,340.80
工会经费和职工教育经费 12,715,874.35 8,475,673.13 8,565,457.64 12,626,089.84
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
劳务派遣费 26,839,342.89 26,839,342.89
临时用工薪酬 145,389.17 145,389.17
农电工薪酬 31,835,107.20 31,835,107.20
合计 12,715,874.35 318,090,011.52 318,179,796.03 12,626,089.84
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 30,345,322.92 30,345,322.92
企业年金缴费 15,159,939.85 14,256,520.77 903,419.08
失业保险费 1,064,613.02 1,064,613.02
合计 46,569,875.79 45,666,456.71 903,419.08
18. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 1,460,720.93 9,888,350.82
企业所得税 8,835,674.82 6,733,192.11
个人所得税 1,139,080.34 1,202,725.15
城市维护建设税 332,866.73 619,280.95
教育费附加 88,843.35 478,213.42
印花税 255,688.67 222,394.67
资源税 2,639,576.88 2,332,821.92
其他税费 261,671.31 24,324.44
合计 15,014,123.03 21,501,303.48
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应交税费年末余额较年初减少 6,487,180.45 元，降幅为 30.17%，主要是应交增值税减
少所致。
19. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 60,687.67 60,441.97
其他应付款 160,428,736.89 170,744,627.37
合计 160,489,424.56 170,805,069.34
19.1 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 60,687.67 60,441.97
合计 60,687.67 60,441.97
19.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
代收代缴基金、污水处理费、水资源费、税金等 42,437,854.57 54,173,122.48
保证金、押金、质保金等 35,211,207.92 40,312,771.95
明伦案件执行款 44,380,460.03 44,380,460.03
工程扣款及尾款 26,608,082.16 19,958,442.58
其他 11,791,132.21 11,919,830.33
合计 160,428,736.89 170,744,627.37
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
深圳市明星综合商社有限公司 44,380,460.03 明伦案件执行款，历史遗留款项
代扣代缴款 6,941,607.31 历史遗留款项
工程质保金 3,360,995.19 暂扣质保金
天星坝土地款 1,672,640.00 受遗留问题影响，暂时未办理结算。
京鑫建设集团有限公司 1,425,355.77 存在诉讼纠纷，尚未结案
合计 57,781,058.30
20. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
60
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 81,000,000.00 81,000,000.00
合计 81,000,000.00 81,000,000.00
21. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 140,859,730.97 140,859,730.97
专项应付款 75,552,535.47 85,697,066.11
合计 216,412,266.44 226,556,797.08
21.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
电力建设基金拨款 4,960,000.00 4,960,000.00
农网改造资金 133,560,000.00 133,560,000.00
财政拨‘挖、革、改’资金 2,189,730.97 2,189,730.97
三星电站造地复垦基金 150,000.00 150,000.00
合计 140,859,730.97 140,859,730.97
21.2 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
农村 电网 改 农村电 网改 造
33,330,000.00 33,330,000.00
造资金拨款 资金
水电 农村 电 水电农 村电 气
850,000.00 850,000.00
气化拨款 化建设
三供 一业 改 “三供 一业 ”
42,017,066.11 6,443,823.49 16,588,354.13 31,872,535.47
造拨款 分离移交
自来 水改 扩 自来水 改扩 建
9,500,000.00 9,500,000.00
建工程拨款 工程
合计 85,697,066.11 6,443,823.49 16,588,354.13 75,552,535.47
22. 长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
以前年度结余工资 2,150,276.04 2,150,276.04
合计 2,150,276.04 2,150,276.04
23. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 13,127,519.50
合计 13,127,519.50
未决诉讼情况详见本附注十二、或有事项。
24. 递延收益
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 13,587,345.05 2,974,994.00 10,612,351.05 详见注释
合计 13,587,345.05 2,974,994.00 10,612,351.05
（2） 政府补助项目
本年 本年计 本年冲 其 与资产
政府补助 新增 入营业 本年计入其 减成本 他 相关/
年初余额 年末余额
项目 补助 外收入 他收益金额 费用金 变 与收益
金额 金额 额 动 相关
城市供水管
与资产
网改造工程 4,465,867.02 757,575.77 3,708,291.25
相关
补贴
自来水厂扩 与资产
613,636.66 409,091.00 204,545.66
建工程补贴 相关
遂宁市城网
与资产
改造工程补 3,879,545.50 1,551,818.20 2,327,727.30
相关
贴
观音湖供水 与资产
1,700,709.66 114,278.12 1,586,431.54
管道补贴 相关
110KV 流 通 与资产
2,927,586.21 142,230.91 2,785,355.30
坝变电站 相关
合计 13,587,345.05 2,974,994.00 10,612,351.05
1）子公司遂宁市明星自来水有限公司（以下简称自来水公司）2004 年收到的遂宁
市财政局转拨的城市水网改造项目专项资金 7,500,000.00 元，属于与资产相关的政府补助。
自来水城市供水管网改造工程已于 2007 年末完工投产，递延收益自 2008 年开始按资产受
益年限分期转入当期损益。
根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（川财投
[2011]50 号）及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（遂
财投[2011]21 号）的文件通知，将用于自来水公司自来水城市供水管网改造工程的国债资
金 4,090,910.00 元转为拨款。自来水公司将其作为一项与资产有关的补助，在资产剩余年限
摊销。
上述两项补助，本年计入其他收益的金额为 757,575.77 元。
2）根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（川财投
[2011]50 号）及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（遂
财投[2011]21 号）的文件通知，将用于自来水公司自来水厂扩建工程的国债资金 3,681,819.50
元转为拨款。自来水公司将其作为一项与资产有关的补助，在资产剩余年限摊销，本年计
入其他收益的金额为 409,091.00 元。
3）根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（川财投
[2011]50 号）及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（遂
财投[2011]21 号）的文件通知，将用于本公司城网改造的国债资金 15,518,182.00 元转为拨
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四川明星电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款。本公司将其作为一项与资产有关的补助，在资产剩余年限摊销，本年计入其他收益的
金额为 1,551,818.20 元。
4）子公司自来水公司 2015 年度收到遂宁市船山区观音湖开发建设管理委员会支付的
观音湖供水管道补贴款 2,057,004.00 元，自来水公司将其作为一项与资产有关的补助，在资
产剩余年限摊销，本年计入其他收益的金额为 114,278.12 元。
5）本公司 2017 年收到 110KV 流通坝变电站投资补助款 3,129,080.00 元，本公司将其
作为一项与资产相关的补助，在资产剩余年限内进行摊销，本年计入其他收益的金额为
142,230.91 元。
25. 其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
成都丰康源工程项目管理有限公司借款 2,630,061.84 4,442,692.74
合计 2,630,061.84 4,442,692.74
26. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 其 年末余额
公积金转股 小计
新股 股 他
股份总额 324,178,977.00 97,253,693.00 97,253,693.00 421,432,670.00
本年股本变动详见“本附注一、公司基本情况”。
27. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 386,098,584.57 97,253,693.00 288,844,891.57
其他资本公积 164,741,615.59 34,990,521.30 199,732,136.89
合计 550,840,200.16 34,990,521.30 97,253,693.00 488,577,028.46
本年度股本溢价减少 97,253,693.00 元，系公司以资本公积转增资本，详见本附注一、
公司基本情况。
其他资本公积增加 34,990,521.30 元，其中接受用户资产增加 31,404,938.13 元，子公司
陕西省金盾公路建设投资有限公司少数股东退出增加 3,459,978.90 元，按持股比计算的应享
有合营企业四川华润万通燃气股份有限公司其他权益变动增加 125,604.27 元。
28. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 17,291,991.65 3,540,250.30 1,468,550.45 19,363,691.50
合计 17,291,991.65 3,540,250.30 1,468,550.45 19,363,691.50
29. 盈余公积
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 134,456,603.06 6,564,753.42 141,021,356.48
任意盈余公积
合计 134,456,603.06 6,564,753.42 141,021,356.48
30. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,205,041,239.18 1,128,933,463.96
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 1,205,041,239.18 1,128,933,463.96
加：本年归属于母公司所有者的净利润 99,686,162.28 101,781,013.51
减：提取法定盈余公积 6,564,753.42 9,464,289.44
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,208,948.85 16,208,948.85
转作股本的普通股股利
本年年末余额 1,281,953,699.19 1,205,041,239.18
31. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1,370,621,125.8
主营业务 1,590,046,927.77 1,418,409,164.24 1,582,495,478.96
7
其他业务 17,652,339.46 1,899,975.17 17,437,653.69 3,644,296.34
1,374,265,422.2
合计 1,607,699,267.23 1,420,309,139.41 1,599,933,132.65
1
（2） 主营业务-分行业
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
电力生产和供应 1,300,336,795.20 1,223,836,172.30 1,313,916,729.51 1,163,619,903.03
自来水生产、 供
182,338,992.16 115,454,216.10 162,036,111.80 125,247,164.44
应、安装
建筑施工 127,867,055.44 120,187,971.08 109,837,465.71 95,276,841.76
其他行业 47,175,717.78 32,481,462.69 47,949,717.35 32,390,885.90
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
小计： 1,657,718,560.58 1,491,959,822.17 1,633,740,024.37 1,416,534,795.13
减：内部抵销数 67,671,632.81 73,550,657.93 51,244,545.41 45,913,669.26
合计 1,590,046,927.77 1,418,409,164.24 1,582,495,478.96 1,370,621,125.87
32. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 4,253,751.55 4,402,045.82
教育费附加 3,127,741.46 3,445,813.83
资源税 10,147,746.42 9,549,727.60
房产税 3,040,079.69 2,703,111.44
土地使用税 2,130,836.62 1,838,191.27
车船使用税 61,177.37
印花税 627,075.20
其他税费 667,193.96
合计 23,388,408.31 22,606,083.92
33. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 4,538,238.61 6,602,398.01
福利费 187,968.66 1,905.00
业务经费 1,939,092.61 1,557,420.16
销售服务费 403,942.13 178,878.67
办公费 130,339.59 27,768.65
广告宣传费 119,266.38 109,343.86
其他 126,271.79 286,465.09
合计 7,445,119.77 8,764,179.44
34. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 56,247,722.14 76,854,082.44
折旧费 5,357,031.90 5,415,650.88
无形资产摊销 1,416,473.56 2,843,320.76
中介机构费 3,101,150.27 10,060,757.01
维修维护费 614,779.95 1,874,141.08
办公费 1,175,777.83 2,384,416.03
广告宣传费 897,986.51 795,551.36
财产保险费 219,910.24 632,022.99
党建工作经费 2,224,233.04 917,888.43
其他 4,189,210.43 1,789,148.54
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 75,444,275.87 103,566,979.52
本年管理费用较上期减少 28,122,703.65 元，降幅 27.15%，主要原因一是公司根据国家
发展改革委、国家能源局于 2019 年 5 月 24 日颁布的《输配电定价成本监审办法》规定，
重新梳理部门职责，对成本和费用的归集进行调整，部分以前年度归集在管理费用中的成
本本年在营业成本中进行归集；二是 2018 年度专项工作鉴定等聘请中介机构费较多所致。
35. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 216,369.43 323,176.32
减：利息收入 13,308,700.12 4,893,440.53
加：汇兑损失
其他支出 287,146.17 661,207.33
合计 -12,805,184.52 -3,909,056.88
本年利息费用比上年减少 8,896,127.64 元，降幅为 227.58%，主要系本年公司将盈余资
金更多投资于定期存款提高资金使用效率所致。
36. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
递延收益摊销 2,974,994.00 2,974,993.99
直接计入其他收益的项目 1,096,589.48 997,886.12
合计 4,071,583.48 3,972,880.11
直接计入其他的项目包括稳岗补贴、个税手续费返还、进项税加计扣除等。
37. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 27,245,562.92 25,552,008.30
处置长期股权投资产生的投资收益 6,501,679.30 16,184,258.55
其他 7,051,639.29
合计 33,747,242.22 48,787,906.14
38. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -21,007.20
其他应收款坏账损失 -9,547,978.95
合计 -9,568,986.15
39. 资产减值损失
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -11,211,289.00
存货跌价损失 -544,924.34
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失 -16,425,000.00
商誉减值损失
其他
合计 -28,181,213.34
40. 资产处置收益
计入本年非
本年发生 上年发生
项目 经常性损益
额 额
的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益
其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 110,548.80 117,757.71 110,548.80
其中：固定资产处置收益 110,548.80 117,757.71 110,548.80
无形资产处置收益
非货币性资产交换收益
债务重组中因处置非流动资产收益
合计 110,548.80 117,757.71 110,548.80
41. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 125,145.72 125,145.72
债务重组利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助
线路迁改补偿收入 900,900.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
其他 2,530,232.63 1,049,713.08 2,530,232.63
合计 2,655,378.35 1,950,613.98 2,655,378.35
（2） 计入当年损益的政府补助：无。
（3） 政府补助明细：无。
42. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置损失 6,210,338.63 1,963,206.51 6,210,338.63
债务重组损失
对外捐赠支出
违约金支出 2,013,393.57 2,013,393.57
滞纳金、罚款及赔偿支出 184,554.54 359,482.04 184,554.54
其他 376,807.00 680,034.41 376,807.00
合计 8,785,093.74 3,002,722.96 8,785,093.74
43. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 12,685,597.43 14,773,463.33
递延所得税费用 2,728,859.05 7,096,405.27
合计 15,414,456.48 21,869,868.60
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 116,148,181.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,422,227.20
子公司适用不同税率的影响 1,051,909.27
调整以前期间所得税的影响 -81,256.21
非应税收入的影响 -3,824,953.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,711,497.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -125,871.65
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,699,440.49
所得税费用 15,414,456.48
44. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代收污水处理费 1,867,700.00 1,469,000.00
代收临时接电费 3,293,713.47
收保证金、职工住房公积金 56,889,801.36 50,562,576.60
代收基金及其他附加款 58,149,714.24 62,103,184.06
线路改造补偿款及停电损失补偿 5,167,400.00 900,900.90
利息收入 10,792,922.34 5,439,035.76
收高可靠性费用和复验费 4,769,167.00 1,943,679.24
代收代付款项 939,191.09 5,429,532.95
经营性资金往来 1,948,830.33 31,753,484.88
收到退回电费结算款 99,167,634.32
其他 6,592,268.62 16,427,162.30
合计 246,284,629.30 179,322,270.16
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
缴纳各项附加基金、污水处理费 102,998,921.65 95,717,247.27
退质保金、保证金、职工住房公积金 12,668,659.63 15,091,397.38
日常办公支付的费用 13,952,679.03 34,793,333.97
其他 70,001,309.23 32,539,625.46
合计 199,621,569.54 178,141,604.08
3） 收到的其他与投资活动有关的现金：无。
4） 支付的其他与投资活动有关的现金：无。
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金：无。
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 100,733,724.87 96,414,877.48
加：资产减值准备 28,181,213.34
信用减值损失 9,568,986.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 175,971,143.46 153,923,900.05
无形资产摊销 7,728,422.25 5,887,721.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-110,548.80 -16,302,016.26
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 6,085,348.57 1,963,206.51
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 216,369.43 323,176.32
投资损失（收益以“-”填列） -33,747,242.22 -32,603,647.59
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,730,820.27 6,995,089.14
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 998,038.78 101,316.13
存货的减少（增加以“-”填列） -9,701,664.11 -9,720,236.22
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 145,721,874.09 -127,260,353.87
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -23,550,828.27 -28,362,544.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 381,644,444.47 79,541,702.76
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 704,847,777.94 492,142,017.65
减：现金的年初余额 492,142,017.65 492,087,262.12
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 212,705,760.29 54,755.53
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额：无。
（4） 本年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 1.00
其中：四川汇明矿业有限公司 1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 28,916.64
其中：四川汇明矿业有限公司 28,916.64
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：四川汇明矿业有限公司
处置子公司收到的现金净额 -28,915.64
本年处置子公司收到的现金净额为-28,915.64 元，于合并现金流量表中投资支付的现金
列示。
（5） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 704,847,777.94 492,142,017.65
其中：库存现金 10,000.00 10,000.00
可随时用于支付的银行存款 704,821,933.69 491,218,915.91
可随时用于支付的其他货币资金 15,844.25 913,101.74
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 704,847,777.94 492,142,017.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
45. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
子公司售电业务履约保函保证金及矿山地
货币资金 4,900,000.00
质环境治理恢复与土地复垦基金专户资金
合计 4,900,000.00
46. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
一、与资产相关
城市供水管网改造工程补贴 11,590,910.00 递延收益 757,575.77
自来水厂扩建工程补贴 3,681,819.50 递延收益 409,091.00
遂宁市城网改造工程补贴 15,518,182.00 递延收益 1,551,818.20
观音湖供水补贴 2,057,004.00 递延收益 114,278.12
110KV 流通坝变电站投资补助 3,129,080.00 递延收益 142,230.91
小计 35,976,995.50 2,974,994.00
二、与收益相关
稳岗补贴、进项税加计扣除等 1,096,589.48 其他收益 1,096,589.48
小计 1,096,589.48 1,096,589.48
合计 37,073,584.98 4,071,583.48
（2） 政府补助退回情况：无。
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并：无。
2. 同一控制下企业合并：无。
3. 反向收购：无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 处置子公司
按照
处置价款与 公允 丧失控 与原子
丧失 丧失
丧失 价值 制权之 公司股
处置投资对 控制 控制
控制 重新 日剩余 权投资
权之 权之
股权 丧失控 丧失控制 应的合并财 权之 计量 股权公 相关的
股权处置 股权处置 日剩 日剩
子公司名称 处置 制权的 权时点的 务报表层面 日剩 剩余 允价值 其他综
价款 比例（%） 余股 余股
余股 股权 的确定 合收益
方式 时点 确定依据 享有该子公 权的 权的
权的 产生 方法及 转入投
司净资产份 账面 公允
比例 的利 主要假 资损益
价值 价值
额的差额 得或 设 的金额
损失
上海联合
2019 年
四川汇明矿业有 挂牌 产权交易
限公司 1.00 60.00 2 月 25 6,501,679.30
转让 所产权交
日
易凭证
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 其他原因的合并范围变动：无。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
主要
注册 （%）
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地 间
地 直接
接
遂宁市明星自来水有限公司 遂宁 遂宁 供水 100.00 投资设立
遂宁市明星电气工程有限公司* 遂宁 遂宁 工程施工 100.00 投资设立
遂宁市明星电力工程设计有限公
遂宁 遂宁 工程设计 100.00 投资设立
司
遂宁市明星水务设计有限公司 遂宁 遂宁 工程设计 100.00 投资设立
非同一控
遂宁市明星酒店有限公司 遂宁 遂宁 酒店 100.00
制下收购
甘孜州康定华龙水利电力投资开 非同一控
康定 康定 发电 46.00
发有限公司** 制下收购
陕西省金盾公路建设投资有限公 非同一控
西安 西安 矿业 100.00
司 制下收购
非同一控
甘孜州奥深达润神矿业有限公司 甘孜 甘孜 矿业 100.00
制下收购
*遂宁市明星电气工程有限公司于 2020 年 02 月 26 日进行名称变更并完成工商变更登
记，变更后公司名称为四川明星新能源科技有限公司。
**本公司对甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司（以下简称华龙公司）的持股
比例为 46%，但根据华龙公司章程约定，本公司有权选派 5 名董事会成员中的 3 名，且本
公司能够任命该公司的关键管理人员，故本公司对其享有控制权。
（2）重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东 本年归属于少 年末少数股
子公司名称 股东宣告分
持股比例 数股东的损益 东权益余额
派的股利
甘孜州康定华龙水利电力投
54.00% 1,812,896.45 3,072,365.10
资开发有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额（万元）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司 1,181.43 21,174.69 22,356.12 2,510.76 19,322.01 21,832.77
（续）
年初余额（万元）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司 268.14 22,002.57 22,270.71 2,534.20 19,503.27 22,037.47
（续）
本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司 1,552.24 290.12 290.12 1,199.74 1,361.23 213.52 213.52 429.10
其他说明：本公司非同一控制下收购子公司按其公允价值报表进行合并，上述财务报表项目金额的口径为调整后的公允价值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2019 年 2 月，陕西省金盾公路建设投资有限公司（以下简称金盾公司）少数股东持有
的 25%实收资本减资退出，金盾公司变为全资子公司。减资前，少数股东持有实收资本
10,250,000.00 元，本次减资实际支付减资款 2,900,000.00 元。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
项目 金盾公司
现金 2,900,000.00
购买成本/处置对价合计 2,900,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 6,359,978.90
差额 -3,459,978.90
其中：调整资本公积 -3,459,978.90
调整盈余公积
调整未分配利润
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
主要经 （%） 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 投资的会计
直接 间接 处理方法
四川华润万通燃气股份有限公
遂宁市 遂宁市 燃气销售 49.43 权益法
司
按四川华润万通燃气股份有限公司章程约定，本公司享有 50%表决权，将其作为权益
法核算的合营企业。
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
万通燃气 万通燃气
流动资产 400,632,980.05 411,745,694.51
其中：现金和现金等价物 300,369,282.69 321,548,600.91
非流动资产 204,018,108.26 180,523,415.89
资产合计 604,651,088.31 592,269,110.40
流动负债 221,359,653.71 222,085,138.59
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
万通燃气 万通燃气
非流动负债 2,658,000.00 300,000.00
负债合计 224,017,653.71 222,385,138.59
少数股东权益 5,907,490.82 5,799,034.19
归属于母公司股东权益 374,725,943.78 364,084,937.62
按持股比例计算的净资产份额 185,220,380.67 179,960,807.99
调整事项 14,750,529.19 14,750,529.19
--商誉 14,750,529.19 14,750,529.19
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 199,970,909.86 194,711,337.18
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 380,904,697.83 369,006,663.75
财务费用 -6,872,019.74 -5,635,832.26
所得税费用 10,608,461.13 10,324,414.28
净利润 55,244,722.17 51,938,335.50
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 55,244,722.17 51,938,335.50
本年度收到的来自合营企业的股利 22,111,594.51 21,300,534.20
（3） 重要联营企业的主要财务信息：无。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（5） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4. 重要的共同经营：无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险主要包括信用风险、利率风险、流动性风险
等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
1.利率风险
截止报告年末，本集团仅有一笔长期借款为浮动利率，因利率变动引起金融工具现金
流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是通过利率风险敏感性分析
保持这些借款的浮动利率有利于当期损益和股东权益的增加。本集团通过建立良好的银企
关系，保障银行授信额度充足，根据市场利率变动情况通过缩短单笔借款的期限，合理降
低利率波动风险。
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入
或费用。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
的影响 的影响
长期借款 增加 0.5% -405,000.00 -405,000.00 -405,000.00 -405,000.00
长期借款 减少 0.5% 405,000.00 405,000.00 405,000.00 405,000.00
2.信用风险
2019 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，以及本集团可能承担的财务担保，
主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项金额重大的应收款的回收
情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所
承担的信用风险已经大为降低。
在符合上市公司监管规定的前提下，本集团根据资金集中管理的相关要求，将各项收
入资金时时划转至收入专门账户进行集中管理，相关成本费用及投资项目等各项支出需要
提交申请后准予列支，故流动资金的信用风险较低。
（1） 已逾期未减值的金融资产的账龄分析：无。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析：
于资产负债表日，本集团因受明伦案件及下属子公司部分工程项目结算争议等影响，
就部分应收款项全额计提了减值准备，其中计提应收账款减值准备金额 541,331.24 元，计
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
提其他应收款减值准备金额 264,302,832.58 元，具体应收款项明细详见本附注“六、3.应收
账款”和“六、5.其他应收款”。
（3）信用集中风险
本集团的信用风险主要集中在四川省遂宁地区，客户主要为遂宁市居民及工商业企业。
由于本集团应收电费一般采用预收和次月催收的方式进行结算，并且本集团采用了必要的
政策（包括成立营销部门和专责、定期对账、及时开票结算、中断交易等）确保用电用户
均具有良好的信用记录，因此本集团没有重大的信用集中风险。
3.流动风险
本集团资产负债率低，经营性现金流稳定，不存在重大流动风险。管理流动风险时，
本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，
并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。
十、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司的
控股股东及最终控制 注册资本
注册地 业务性质 的持股比 表决权比例
方名称 （万元）
例（%） （%）
电力生产、销
国网四川省电力公司 四川成都 3,864,976.29 20.07 20.07
售；电力输送
本公司最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会，实际控制方为国家电网有限公司。
（2） 控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
国网四川省电力公司 3,864,976.29 3,864,976.29
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额（元） 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
国网四川省电力公司 84,591,126 65,070,097 20.07 20.07
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”。
3. 合营企业及联营企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
国网四川省电力公司管理培训中心 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
国网四川省电力公司技能培训中心 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
国网四川综合能源服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
国网四川射洪县供电有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
英大证券有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
中国电力财务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
国网信通亿力科技有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
南京南瑞继保工程技术有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
许继电气股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
重庆泰山电缆有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
南京南瑞水利水电科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
山西省电力公司电力开关厂 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
四川电力工程建设监理有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
国电南瑞科技股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
国家电网公司青岛疗养院 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
四川华水电力建设工程有限公司 子公司华龙公司原股东（原持股比例 35%）
成都丰康源工程项目管理有限公司 子公司华龙公司原股东（持股比例 40%）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
国网四川省电力公司 购入电力产品 601,105,036.67 629,760,054.99
国网四川省电力公司管理培训中心 接受劳务 12,735.85
国网四川省电力公司技能培训中心 接受劳务 26,037.74 392,705.65
国网四川综合能源服务有限公司 接受劳务 2,430,200.00 2,430,000.00
南京南瑞继保工程技术有限公司 购买材料 176,991.15
南京南瑞水利水电科技有限公司 购买材料 35,398.23
四川电力工程建设监理有限责任公司 接受劳务 1,227,787.36 387,641.51
许继电气股份有限公司 购买材料 1,616,522.39 4,926,146.63
重庆泰山电缆有限公司 购买材料 1,948,583.37
国网信通亿力科技有限责任公司 购买材料 9,960,773.13
成都丰康源工程项目管理有限公司 接受劳务 661,577.40
国电南瑞科技股份有限公司 购买材料 1,063,247.86
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
国家电网公司青岛疗养院 接受劳务 653,541.80
山西省电力公司电力开关厂 接受劳务 242,500.00
中国电力财务有限公司 存款利息 974,882.21 26,950.00
合计 607,605,591.60 652,453,722.34
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
国网四川省电力公司 销售电力产品 15,670,800.89 11,412,251.99
国网四川省电力公司 提供劳务 18,670,229.19 1,010,757.42
国网四川省电力公司 住宿服务 11,140.57 81,070.75
四川华润万通燃气股份有限公司 提供劳务 67,524.53 22,278.00
四川电力工程建设监理有限责任公司 提供劳务 1,136,606.98
合计 35,556,302.16 12,526,358.16
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3. 关联租赁情况：
（1） 出租情况：
租赁资 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
产种类 租赁收益 租赁收益
四川明星电力股份有限公 英大证券 有限 责任公
房屋 144,000.00 137,142.86
司 司
（2） 承租情况：无。
4. 关联担保情况：无。
5. 关联方资金拆借：
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆入
四川华水电 力建设
81,000,000.00 2016 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 20 日 不计利息
工程有限公司
成都丰康源 工程项 未约定借 款期
2,630,061.84 2017 年 12 月
目管理有限公司 限，不计利息
6. 关联方资产转让、债务重组情况：无。
7. 关键管理人员薪酬：
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
薪酬合计 621.63 566.53
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
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坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
货币资金 中国电力财务有限公司 94,604,982.21 94,826,950.00
应收账款 国网四川省电力公司 8,814,493.90 2,505,215.31
预付款项 国网四川省电力公司 143,463,481.54
其他应收款 国网四川省电力公司 3,927,723.38
其他应收款 中国电力财务有限公司 866,850.00
合计 104,286,326.11 244,723,370.23
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 国网信通亿力科技有限责任公司 1,528,566.67 4,948,566.67
应付账款 南京南瑞继保工程技术有限公司 80,000.00
应付账款 许继电气股份有限公司 4,588,112.49 2,971,590.10
应付账款 重庆泰山电缆有限公司 227,984.25 1,945,802.16
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公
应付账款 129,257.01
司
应付账款 山西省电力公司电力开关厂 217,625.00
四川电力工程建设监理有限责任公
应付账款 18,987.35
司
其他应付款 英大证券有限责任公司 24,000.00 24,000.00
其他应付款 四川华水电力建设工程有限公司 2,478,400.35
其他应付款 国网四川射洪县供电有限责任公司 5,029.45
其他应付款 四川华润万通燃气股份有限公司 30,000.00
预收款项 国网四川省电力公司 47,319.90
其他非流动负债 成都丰康源工程项目管理有限公司 2,630,061.84 4,442,692.74
合计 9,145,032.50 17,192,963.48
（四） 关联方承诺：无。
十一、或有事项
1.未决诉讼
（1）遂宁市明星自来水有限公司与京鑫建设集团有限公司工程施工合同纠纷案
2013 年 3 月 12 日，子公司自来水公司与京鑫建设集团有限公司（以下简称京鑫公司）
签订《遂宁市城南水厂工程建设项目施工二标段施工合同》，约定京鑫公司负责实施城南水
厂建设工程，合同暂估金额 28,706,684.00 元。该项工程于 2015 年 2 月 13 日竣工验收并移
交给自来水公司运行。竣工验收后双方未能就工程决算总价达成一致意见，京鑫公司于 2018
年 4 月向四川省遂宁市中级人民法院提起诉讼，要求自来水公司支付工程欠款及违约金合
计 18,560,000.00 元。经四川省遂宁市中级人民法院审理，于 2019 年 12 月 13 日出具《民事
判决书》（【2018】川民初 36 号），一审判决：自来水公司向京鑫公司支付工程欠款
81
四川明星电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10,433,743.23 元，并按照中国人民银行同期同类贷款基准利率计算安全文明施工费预付款、
进度款、工程结算欠款违约金。自来水公司对判决金额存在异议，于 2020 年 1 月 10 日向
四川省遂宁市中级人民法院提起诉讼，截至本报告出具日，本次诉讼尚未结案。
基于谨慎性原则，自来水公司补计在建工程 11,114,125.93 元，按中国人民银行同期同
类贷款基准利率计算违约金合计 2,013,393.57 元计入营业外支出，将应支付欠款合计金额扣
除其他往来款项后的净额计入预计负债。
2.除上述或有事项外，于资产负债表日，本集团无其他重大或有事项。
十二、承诺事项
1.重大承诺事项
项目 年末余额 年初余额
购建长期资产承诺* 12,656,700.00 12,656,700.00
大额发包合同
对外投资承诺
合 计 12,656,700.00 12,656,700.00
*上述事项为自来水公司与城南水厂征地尾款相关的承诺。根据自来水公司与征地主管
部门签订的有关文件，该项征地尾款将于城南水厂工程完工达到预定可使用状态，并办妥
征地手续时一次性支付。
2. 除上述承诺事项外，于资产负债表日，本集团不存在对外重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 14 号—收入》（2017）的影响
根据财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布的《关于印发修订<企业会计准则第 14 号—收入>
的通知》（财会[2017]15 号）（简称“新收入准则”）要求，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行
新收入准则，新收入准则将原收入准则和建造合同准则纳入统一的收入确认模型，以控制
权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准，对包含多重交易安排的合同的会
计处理提供了更明确的指引，对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确
规定。此次会计政策变更预计对公司净利润、总资产和净资产影响不重大。
2. 拟以公开挂牌方式转让甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司
2020 年 3 月 18 日，公司第十一届董事会第八次会议审议通过了《关于第二次公开挂牌
转让控股子公司股权和债权的议案》，公司拟第二次以公开挂牌方式打包转让持有的甘孜州
康定华龙水利电力投资开发有限公司全部股权（持股比例 46%）和全部债权 12,102 万元。
本次股权和债权打包转让挂牌底价为 13,602 万元，其中股权挂牌底价 1,500 万元，债权挂
牌底价 12,102 万元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.2019 年利润分配方案
2020 年 4 月 22 日，公司第十一届董事会第九次会议审议通过了《2019 年度利润分配的
预案》。以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。公司拟向全体股东每 10
股派发现金红利 0.50 元（含税）。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总股本 421,432,670 股，以
此计算合计拟派发现金红利 21,071,633.50 元（含税）。本年度公司现金分红比例为 21.14%。
公司 2019 年度不送股，也不以资本公积金转增股本。
如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动，拟维持分配总额不变，相应
调整每股分配比例。
十四、其他重要事项
1. 年金计划
根据《中华人民共和国劳动法》《企业年金试行办法》等规定，公司制定了企业年金计
划。本计划企业年金所需资金由公司和员工个人共同缴纳，公司缴费每年不超过本公司本
年度员工工资总额的 8%，并按国家有关规定列支成本。
2. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4
个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价
其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 4 个报告分部，分别为电力生产和供应、自来
水生产供应安装、建筑施工和其他行业。这些报告分部是以实际经营业务性质为基础确定
的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为电力生产和供应、自来水生产供应
安装、建筑施工和其他行业。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 本年度报告分部的财务信息（金额：万元）
自来水生
电力生产和
项目 产、供应及 建筑施工 其他行业 抵销 合计
供应
安装
营业收入 130,033.68 18,233.90 12,786.71 4,717.57 -6,767.16 159,004.69
营业成本 122,383.62 11,545.42 12,018.80 3,248.15 -7,355.07 141,840.92
资产总额 315,449.43 39,140.41 21,528.70 14,469.42 -61,344.34 329,243.62
负债总额 98,254.12 17,348.74 12,801.14 6,413.05 -41,115.51 93,701.54
3. 本公司涉及的农村电网改造事宜
本报告年末，本公司在历年农村电网改造中形成的资产总额为 168,045,288.26 元（原值，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
下同）。农网改造是国家安排的农村电网建设改造计划项目，农网改造建设资金实行专户存
储、专款专用、专项管理、单独核算。项目建设完成并验收合格后纳入本公司账内统一核
算。纳入本公司 2019 年度财务报表反映的农网改造形成的资产、负债情况如下：
项目 金额 项目 金额
固定资产 168,045,288.26 其他应付款 1,155,288.26
长期应付款 166,890,000.00
资产合计 168,045,288.26 负债合计 168,045,288.26
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 541,331.24 19.56 541,331.24 100.00
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
541,331.24 19.56 541,331.24 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 2,226,298.85 80.44 2,226,298.85
其中：按账龄分析法计提坏
账准备的应收账款
无风险组合未计提坏账准备
2,226,298.85 80.44 2,226,298.85
的应收账款
合计 2,767,630.09 100.00 541,331.24 2,226,298.85
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 541,331.24 67.36 541,331.24 100.00
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
541,331.24 67.36 541,331.24 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 262,366.47 32.64 262,366.47
其中：按账龄分析法计提坏
账准备的应收账款
无风险组合未计提坏账准
262,366.47 32.64 262,366.47
备的应收账款
合计 803,697.71 100.00 541,331.24 262,366.47
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款年末余额较年初余额增加 1,963,932.38 元 增幅 244.36%，主要原因是年末公
司已确认收入但银行未划款的应收电费增加。
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
四川大雁 微电子 有限公 541,331.2 债务人正 在履行 清算程
541,331.24 100.00
司 4 序
541,331.2
合计 541,331.24
4
2） 按组合计提应收账款坏账准备
①账龄组合 ：无。
②无风险组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收电费及附加 2,226,298.85
合计 2,226,298.85
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 2,122,997.23
其中：应收电费及附加 2,122,997.23
其他
1-2 年 80,199.84
2-3 年
3 年以上 564,433.02
其中：3-4 年 564,433.02
4-5 年
5 年以上
合计 2,767,630.09
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 541,331.24 541,331.24
合计 541,331.24 541,331.24
（4） 本年实际核销的应收账款：无。
（5） 按欠款方归集的年末余额重要的应收账款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年末
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
年末余额
例（%）
四川大雁微电子有限公司 541,331.24 3-4 年 19.56 541,331.24
合计 541,331.24 19.56 541,331.24
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 36,976,997.29 55,263,336.21
合计 36,976,997.29 55,263,336.21
2.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
明伦案件遗留债权 243,985,633.21 264,562,961.99
关联方欠款 38,855,099.72 70,560,120.46
往来单位欠款 21,920,302.09 19,384,751.41
押金、履约保证金等 4,031,307.54 4,027,307.54
其他款项 3,997,461.05 76,565.71
合计 312,789,803.61 358,611,707.11
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失（未 期信用损失（已
失 发生信用减值） 发生信用减值）
年初余额 271,118.85 303,077,252.05 303,348,370.90
年初其他应收 款账面
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回 190,124.36 238,592.00 428,716.36
本年转销
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失（未 期信用损失（已
失 发生信用减值） 发生信用减值）
本年核销 27,106,848.22 27,106,848.22
其他变动
年末余额 80,994.49 275,731,811.83 275,812,806.32
本年公司核销了对遂宁市电力物资公司、新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司的其他
应收款及坏账准备，合计 27,106,848.22 元。
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 7,109,792.51
其中：关联方欠款 2,900,000.00
押金、履约保证金等 4,000.00
往来单位欠款 277,127.06
其他款项 3,928,665.45
1-2 年 865,155.43
2-3 年 2,745,548.12
3 年以上 302,069,307.55
合计 312,789,803.61
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 转回 转销或核销
单项金额重大 301,873,363.82 236,592.00 27,106,848.22 274,529,923.60
单项金额不重大 1,203,888.23 2,000.00 1,201,888.23
账龄组合 271,118.85 190,124.36 80,994.49
合计 303,348,370.90 428,716.36 27,106,848.22 275,812,806.32
（5）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 27,106,848.22
其中重要的其他应收账款核销情况：
核销 履行的核销 是否由关联
单位名称 其他应收款质 核销金额
原因 程序 交易产生
遂宁市电力物资公司 明伦案件遗留债权 20,577,328.78 否
详见 经董事会批
新疆诺尔矿业投资 管理 注释 准
往来单位欠款 6,529,519.44 是
顾问有限公司
合计 27,106,848.22
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）遂宁市电力物资公司已经完成清算和注销程序，公司核销对该公司的其他应收款及
对应坏账准备 20,577,328.78 元。
2）新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司于已经完成破产清算程序，收回欠款 22,892.00
元，剩余部分款项预计无法收回，公司核销对其剩余债权及对应坏账准备 6,529,519.44 元。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
余额比例（%） 年末余额
香港力亿有限公司 明伦案件遗留债权 102,310,434.21 3年以上 32.71 102,310,434.21
中安经贸发展有限
明伦案件遗留债权 100,929,154.00 3年以上 32.27 100,929,154.00
责任公司
天津杰超进出口贸
明伦案件遗留债权 40,746,045.00 3年以上 13.03 40,746,045.00
易有限公司
陕西省金盾公路建 1年以内/3
关联方欠款 27,359,270.47 8.75
设投资有限公司 年以上
甘孜州康定华龙水
利电力投资开发有 关联方欠款 11,428,979.25 3年以上 3.65 11,428,979.25
限公司
合计 282,773,882.93 — 90.41 255,414,612.46
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 274,960,624.65 87,804,881.21 187,155,743.44 258,759,424.65 101,603,681.21 157,155,743.44
对联营、合营企业投资 199,970,909.86 199,970,909.86 194,711,337.18 194,711,337.18
其他权益投资 57,254,649.18 46,659,338.44 10,595,310.74 57,254,649.18 46,659,338.44 10,595,310.74
合计 532,186,183.69 134,464,219.65 397,721,964.04 510,725,411.01 148,263,019.65 362,462,391.36
（2） 对子公司投资
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
遂宁市明星自来水有限公司 48,640,323.54 48,640,323.54
遂宁市电气工程有限公司 12,387,219.30 30,000,000.00 42,387,219.30
遂宁市明星电力工程设计有限公司 995,200.00 995,200.00
遂宁市明星水务设计有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
甘孜州康定华龙水利电力投资有限公司 30,360,000.00 30,360,000.00 30,360,000.00
遂宁市明星酒店有限公司 73,380,631.81 73,380,631.81 16,159,928.45
陕西省金盾公路建设投资有限公司 66,497,250.00 66,497,250.00 37,060,683.82
甘孜奥深达润神矿业开发有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 4,224,268.94
四川汇明矿业有限公司 13,798,800.00 13,798,800.00
合计 258,759,424.65 30,000,000.00 13,798,800.00 274,960,624.65 87,804,881.21
（3） 对联营、合营企业投资
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本年增减变动
年初 追 减 其他 减值准备年
计提
被投资单位 加 少 权益法下确认 综合 其他权益 宣告发放现金 其 年末余额
余额 减值 末余额
投 投 的投资损益 收益 变动 股利或利润 他
准备
资 资 调整
一、合营企业
四川华润万通燃
194,711,337.18 27,245,562.92 125,604.27 22,111,594.51 199,970,909.86
气股份有限公司
合计 194,711,337.18 27,245,562.92 125,604.27 22,111,594.51 199,970,909.86
（4） 其他权益投资
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
深圳市明星综合商社有限公司 57,254,649.18 57,254,649.18 46,659,338.44
合计 57,254,649.18 57,254,649.18 46,659,338.44
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,284,814,346.22 1,212,178,397.27 1,300,407,847.18 1,152,977,261.65
其他业务 16,340,950.28 962,653.74 18,346,397.59 2,075,905.16
合计 1,301,155,296.50 1,213,141,051.01 1,318,754,244.77 1,155,053,166.81
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,000,000.00 7,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 27,245,562.92 25,552,008.30
处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 9,741,723.92
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
合计 31,245,563.92 42,293,732.22
十六、财务报告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。
十七、财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号：非经常性损益
（2008）》的规定，本集团报告期的非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 527,035.19
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
4,071,583.48
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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