目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—33 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 11 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 15 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 18 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 20 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 23 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 25 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 30 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 34—88 页
审 计 报 告
天健审〔2020〕2998 号
江苏爱朋医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏爱朋医疗科技股份有限公司（以下简称爱朋医疗公司）财务
报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了爱朋医疗公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱朋医疗公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(二)1。
2019 年度合并财务报表主营业务收入为 37,936.99 万元，较上年主营业务
收入增加 8,137.97 万元，增长了 27.31%。爱朋医疗公司产品主要采取经销模式
销售。
爱朋医疗公司对经销商控制程度的不同，可能存在爱朋医疗公司管理层(以
下简称管理层)为了达到特定目标或期望，通过操纵收入确认时点的固有风险。
由于营业收入金额重大，且是关键业绩指标之一，我们将营业收入确定为关键审
计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、发货单据、
运输单据、记账凭证、回款单据、销售发票等资料；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(5) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 销售费用的确认与计量
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(二)3。
爱朋医疗公司 2019 年度销售费用发生额 10,346.11 万元，较上期增长 26.84%，
销售费用占 2019 年营业收入比重 27.25%，由于销售费用对利润总额影响较大，
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可能产生重大错报风险，因此本期将公司销售费用的确认计量识别为关键审计事
项。
2. 审计应对
针对销售费用的确认与计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与销售费用确认与计量相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 计算分析销售费用总额、主要项目金额变动以及占营业收入的比率变动，
并与同行业可比上市公司的变动情况进行比较，判断变动的合理性；
(3) 选择重要或异常的销售费用项目，检查至相关合同协议等支持性文件，
复核开支标准和授权审批是否符合公司规定，开支内容是否真实、合理；
(4) 从资产负债表日后的银行对账单或付款凭证中选取项目进行测试，检查
相关支持性文件，关注发生内容、发票日期和支付日期，追踪已选取项目至相关
费用明细账，检查费用所计入的会计期间，评价费用是否被记录于正确的会计期
间。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
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设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估爱朋医疗公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别
无其他现实的选择。
爱朋医疗公司治理层（以下简称治理层）负责监督爱朋医疗公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对爱朋医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
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准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱朋医疗公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就爱朋医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十二日
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合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：江苏爱朋医疗科技股份有限公司 单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 420,591,393.37 436,139,702.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,176,243.37 5,574,001.82
应收账款 50,752,234.41 41,992,847.28
应收款项融资
预付款项 3,485,476.54 3,467,685.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 22,323,398.20 4,132,571.54
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 27,865,648.01 25,390,952.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 280,701.00 1,187,056.67
流动资产合计 539,475,094.90 517,884,817.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 312,989.83 1,021,331.46
其他权益工具投资 6,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 33,461,302.22 36,036,628.40
在建工程 110,264,305.97 63,174,288.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 43,044,799.59 32,484,796.01
开发支出
商誉 16,498,067.05 16,498,067.05
长期待摊费用 929,050.73 1,482,984.34
递延所得税资产 3,183,517.76 3,121,698.87
其他非流动资产 3,872,940.00 16,250,713.52
非流动资产合计 218,166,973.15 170,070,508.63
资产总计 757,642,068.05 687,955,326.39
流动负债：
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短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 30,449,001.53 29,081,275.96
预收款项 5,915,393.37 7,643,734.58
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,452,478.63 18,405,360.31
应交税费 14,328,865.24 5,872,105.74
其他应付款 8,122,579.34 10,935,482.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 80,268,318.11 71,937,958.95
非流动负债：
保险合同准备金
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000,000.00 2,459,875.55
递延所得税负债 492,324.98 162,492.85
其他非流动负债
非流动负债合计 2,492,324.98 2,622,368.40
负债合计 82,760,643.09 74,560,327.35
所有者权益：
股本 80,800,000.00 80,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 375,153,485.79 375,153,485.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,549,761.82 16,263,445.61
一般风险准备
未分配利润 191,378,177.35 132,641,023.76
归属于母公司所有者权益合计 674,881,424.96 604,857,955.16
少数股东权益 8,537,043.88
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所有者权益合计 674,881,424.96 613,394,999.04
负债和所有者权益总计 757,642,068.05 687,955,326.39
法定代表人：王凝宇 主管会计工作负责人：袁栋麒 会计机构负责人：秦敏
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母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：江苏爱朋医疗科技股份有限公司 单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 382,280,041.94 377,780,771.12
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,999,520.00 2,336,925.50
应收账款 52,430,198.48 34,379,735.07
应收款项融资
预付款项 1,190,652.71 1,169,520.00
其他应收款 22,467,412.38 4,821,140.79
其中：应收利息
应收股利
存货 15,504,684.80 13,017,508.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 698,561.40
流动资产合计 483,872,510.31 434,204,162.36
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 116,312,989.83 120,851,331.46
其他权益工具投资 6,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 19,058,322.53 19,059,010.85
在建工程 95,603,350.62 59,311,246.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26,958,203.95 11,622,599.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 457,821.49 743,705.49
递延所得税资产 2,607,274.13 2,619,769.29
其他非流动资产 982,940.00 15,322,513.52
非流动资产合计 268,580,902.55 229,530,176.76
资产总计 752,453,412.86 663,734,339.12
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,095,877.45 27,158,548.95
预收款项 5,011,226.66 5,577,791.00
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合同负债
应付职工薪酬 12,800,621.33 10,615,480.93
应交税费 9,860,743.31 2,235,821.90
其他应付款 4,156,357.21 6,362,544.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 59,924,825.96 51,950,187.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00
递延所得税负债 344,117.85 142,844.93
其他非流动负债
非流动负债合计 2,344,117.85 2,142,844.93
负债合计 62,268,943.81 54,093,032.16
所有者权益：
股本 80,800,000.00 80,800,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 375,153,485.79 375,153,485.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,549,761.82 16,263,445.61
未分配利润 206,681,221.44 137,424,375.56
所有者权益合计 690,184,469.05 609,641,306.96
负债和所有者权益总计 752,453,412.86 663,734,339.12
法定代表人：王凝宇 主管会计工作负责人：袁栋麒 会计机构负责人：秦敏
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合并利润表
2019 年度
编制单位：江苏爱朋医疗科技股份有限公司 单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 379,647,097.53 298,033,812.31
其中：营业收入 379,647,097.53 298,033,812.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 289,574,601.79 224,256,262.89
其中：营业成本 112,019,279.84 70,034,949.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,378,057.59 3,553,025.80
销售费用 103,461,050.78 81,565,766.40
管理费用 53,533,893.12 49,216,843.89
研发费用 24,496,739.13 20,982,527.57
财务费用 -7,314,418.67 -1,096,850.20
其中：利息费用
利息收入 7,362,750.58 1,005,474.02
加：其他收益 12,995,749.96 13,897,767.41
投资收益（损失以“－”号填列） 20,477,130.97 -549,376.49
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -708,341.63 -549,376.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,788,553.98
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,568,022.95
资产处置收益（损失以“-”号填列） -26,896.72 854.70
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,729,925.97 85,558,772.09
加：营业外收入 13,112.22 958,324.80
减：营业外支出 2,920,037.07 2,782,017.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 117,823,001.12 83,735,079.85
减：所得税费用 14,985,259.04 12,654,613.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,837,742.08 71,080,466.62
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 102,837,742.08 71,080,466.62
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 102,343,469.80 70,089,798.68
2.少数股东损益 494,272.28 990,667.94
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 102,837,742.08 71,080,466.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 102,343,469.80 70,089,798.68
归属于少数股东的综合收益总额 494,272.28 990,667.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.27 1.16
（二）稀释每股收益 1.27 1.16
法定代表人：王凝宇 主管会计工作负责人：袁栋麒 会计机构负责人：秦
敏
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母公司利润表
2019 年度
编制单位：江苏爱朋医疗科技股份有限公司 单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 234,247,921.45 181,918,570.14
减：营业成本 80,632,415.73 51,395,297.98
税金及附加 1,915,858.52 1,898,485.51
销售费用 38,593,674.87 33,671,852.21
管理费用 24,486,539.65 20,288,770.62
研发费用 18,058,773.84 14,503,489.90
财务费用 -6,682,469.12 -865,674.59
其中：利息费用
利息收入 6,666,210.48 897,108.39
加：其他收益 9,872,761.74 11,805,718.25
投资收益（损失以“－”号填列） 42,053,680.57 -549,376.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -708,341.63 -549,376.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,637,608.73
资产减值损失（损失以“-”号填列） -902,316.65
资产处置收益（损失以“-”号填列） 15,849.19 854.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,547,810.73 71,381,228.32
加：营业外收入 1.17 822,464.50
减：营业外支出 2,861,693.69 2,021,579.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,686,118.21 70,182,113.64
- 18 -
减：所得税费用 11,822,956.12 8,885,128.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,863,162.09 61,296,985.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 112,863,162.09 61,296,985.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 112,863,162.09 61,296,985.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王凝宇 主管会计工作负责人：袁栋麒 会计机构负责人：秦
敏
- 19 -
- 20 -
合并现金流量表
2019 年度
编制单位：江苏爱朋医疗科技股份有限公司 单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 407,266,547.65 335,644,052.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,835,480.12 8,961,865.14
收到其他与经营活动有关的现金 12,290,300.31 9,064,315.63
经营活动现金流入小计 428,392,328.08 353,670,232.77
购买商品、接受劳务支付的现金 124,908,614.97 72,294,178.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 100,183,359.40 79,697,556.06
- 21 -
支付的各项税费 37,618,730.04 49,260,464.37
支付其他与经营活动有关的现金 88,090,862.07 74,290,965.95
经营活动现金流出小计 350,801,566.48 275,543,164.56
经营活动产生的现金流量净额 77,590,761.60 78,127,068.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
113,396.70 5,000.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,177,497.38
收到其他与投资活动有关的现金 359,532,446.85
投资活动现金流入小计 366,823,340.93 5,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,327,068.31 61,584,672.72
投资支付的现金 6,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,188,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 359,000,000.00
投资活动现金流出小计 423,927,068.31 72,772,672.72
投资活动产生的现金流量净额 -57,103,727.38 -72,767,672.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 284,160,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 284,160,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,120,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,800,000.00
- 22 -
支付其他与筹资活动有关的现金 955,188.68 23,451,922.01
筹资活动现金流出小计 36,075,188.68 23,451,922.01
筹资活动产生的现金流量净额 -36,075,188.68 260,708,077.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 39,845.44 252,209.18
五、现金及现金等价物净增加额 -15,548,309.02 266,319,682.66
加：期初现金及现金等价物余额 436,139,702.39 169,820,019.73
六、期末现金及现金等价物余额 420,591,393.37 436,139,702.39
法定代表人：王凝宇 主管会计工作负责人：袁栋麒 会计机构负责人：秦敏
- 23 -
母公司现金流量表
2019 年度
编制单位：江苏爱朋医疗科技股份有限公司 单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 239,014,640.03 194,661,447.59
收到的税费返还 8,714,269.40 8,688,327.88
收到其他与经营活动有关的现金 8,475,800.35 6,972,878.24
经营活动现金流入小计 256,204,709.78 210,322,653.71
购买商品、接受劳务支付的现金 83,165,617.38 51,930,392.46
支付给职工以及为职工支付的现金 52,924,093.77 44,484,019.16
支付的各项税费 21,585,164.56 29,085,430.69
支付其他与经营活动有关的现金 38,148,811.63 32,301,903.23
经营活动现金流出小计 195,823,687.34 157,801,745.54
经营活动产生的现金流量净额 60,381,022.44 52,520,908.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
92,000.00 5,000.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,100,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 331,392,022.20
投资活动现金流入小计 355,784,022.20 5,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,790,585.14 54,850,583.54
投资支付的现金 6,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,188,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 328,000,000.00
- 24 -
投资活动现金流出小计 378,390,585.14 66,038,583.54
投资活动产生的现金流量净额 -22,606,562.94 -66,033,583.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 284,160,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 284,160,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,320,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 955,188.68 23,451,922.01
筹资活动现金流出小计 33,275,188.68 23,451,922.01
筹资活动产生的现金流量净额 -33,275,188.68 260,708,077.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,499,270.82 247,195,402.62
加：期初现金及现金等价物余额 377,780,771.12 130,585,368.50
六、期末现金及现金等价物余额 382,280,041.94 377,780,771.12
法定代表人：王凝宇 主管会计工作负责人：袁栋麒 会计机构负责人：秦敏
- 25 -
合并所有者权益变动表
编制单位：江苏爱朋医疗科技股份有限公司 单位：元
本期金额
2019 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般 少数股东权 所有者权益合
减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益 计
其他 存股 储备
股 债 收益 准备
一、上年期末
80,800,000.00 375,153,485.79 16,263,445.61 132,641,023.76 604,857,955.16 8,537,043.88 613,394,999.04
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
80,800,000.00 375,153,485.79 16,263,445.61 132,641,023.76 604,857,955.16 8,537,043.88 613,394,999.04
余额
三、本期增减
变动金额（减
11,286,316.21 58,737,153.59 70,023,469.80 -8,537,043.88 61,486,425.92
少以“－”号填
列）
（一）综合收
102,343,469.80 102,343,469.80 494,272.28 102,837,742.08
益总额
- 26 -
（二）所有者
投入和减少资 -6,231,316.16 -6,231,316.166
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 -6,231,316.16 -6,231,316.16
（三）利润分
11,286,316.21 -43,606,316.21 -32,320,000.00 -2,800,000.00 -35,120,000.00
配
1．提取盈余公
11,286,316.21 -11,286,316.21
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -32,320,000.00 -32,320,000.00 -2,800,000.00 -35,120,000.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
- 27 -
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
80,800,000.00 375,153,485.79 27,549,761.82 191,378,177.35 674,881,424.96 674,881,424.96
余额
- 28 -
上期金额：
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般 少数股东权 所有者权益合
减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益 计
其他 存股 储备
股 债 收益 准备
一、上年期末余额 60,600,000.00 132,423,462.12 10,133,747.07 68,680,923.62 271,838,132.81 7,546,375.94 279,384,508.75
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 60,600,000.00 132,423,462.12 10,133,747.07 68,680,923.62 271,838,132.81 7,546,375.94 279,384,508.75
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 20,200,000.00 242,730,023.67 6,129,698.54 63,960,100.14 333,019,822.35 990,667.94 334,010,490.29
号填列）
（一）综合收益总
70,089,798.68 70,089,798.68 990,667.94 71,080,466.62
额
（二）所有者投入
20,200,000.00 242,730,023.67 262,930,023.67 262,930,023.67
和减少资本
1．所有者投入的普
20,200,000.00 242,730,023.67 262,930,023.67 262,930,023.67
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
- 29 -
（三）利润分配 6,129,698.54 -6,129,698.54
1．提取盈余公积 6,129,698.54 -6,129,698.54
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,800,000.00 375,153,485.79 16,263,445.61 132,641,023.76 604,857,955.16 8,537,043.88 613,394,999.04
法定代表人：王凝宇 主管会计工作负责人：袁栋麒 会计机构负责人：秦敏
- 30 -
母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏爱朋医疗科技股份有限公司 单位：元
本期金额
2019 年度
项目 其他权益工具 其他综 专项储 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 合收益 备 计
一、上年期末余额 80,800,000.00 375,153,485.79 16,263,445.61 137,424,375.56 609,641,306.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,800,000.00 375,153,485.79 16,263,445.61 137,424,375.56 609,641,306.96
三、本期增减变动金额
11,286,316.21 69,256,845.88 80,543,162.09
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 112,863,162.09 112,863,162.09
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,286,316.21 -43,606,316.21 -32,320,000.00
1．提取盈余公积 11,286,316.21 -11,286,316.21
2．对所有者（或股东）
-32,320,000.00 -32,320,000.00
的分配
3．其他
- 31 -
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,800,000.00 375,153,485.79 27,549,761.82 206,681,221.44 690,184,469.05
- 32 -
上期金额
2018 年年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 计
一、上年期末余额 60,600,000.00 132,423,462.12 10,133,747.07 82,257,088.74 285,414,297.93
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 60,600,000.00 132,423,462.12 10,133,747.07 82,257,088.74 285,414,297.93
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 20,200,000.00 242,730,023.67 6,129,698.54 55,167,286.82 324,227,009.03
填列）
（一）综合收益总额 61,296,985.36 61,296,985.36
（二）所有者投入和
20,200,000.00 242,730,023.67 262,930,023.67
减少资本
1．所有者投入的普通
20,200,000.00 242,730,023.67 262,930,023.67
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,129,698.54 -6,129,698.54
1．提取盈余公积 6,129,698.54 -6,129,698.54
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
- 33 -
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,800,000.00 375,153,485.79 16,263,445.61 137,424,375.56 609,641,306.96
法定代表人：王凝宇 主管会计工作负责人：袁栋麒 会计机构负责人：秦敏
- 34 -
江苏爱朋医疗科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏爱朋医疗科技股份有限公司系在南通爱普医疗器械有限公司基础上采用整体变更方式
设立的股份有限公司，于 2016 年 5 月 24 日在南通市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏
省南通市。公司现持有统一社 会信用代码为 9132062372933999XT 的营 业执照，注册资本
8,080.00 万元，股份总数 8,080 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份(A 股)
4,487.30 万股，无限售条件的流通股份(A 股) 3,592.70 万股。公司股票已于 2018 年 12 月 13
日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医疗器械行业。主要经营活动为疼痛管理领域及鼻腔护理领域用医疗器械产品的
研发、生产和销售。产品主要有：微电脑注药泵、一次性注药泵、无线镇痛管理系统、脉搏血
氧仪及传感器等疼痛管理领域用医疗器械和鼻腔护理喷雾器等鼻腔护理领域用医疗器械。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 22 日第二届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将上海诺斯清生物科技有限公司、爱普科学仪器（江苏）有限公司、上海诺斯清智
医药房有限公司和杭州小清科技有限公司等 4 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详
见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
- 35 -
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承
诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过
一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计
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量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自
身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变
动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的
其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期
损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款
承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定
确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资
产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被
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转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继
续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金
融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证
的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自
身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属
于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保
合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用
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损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以
金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
确定组合的 计量预期信用损失的方法
项 目
依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——合并范
客户类型 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
围内关联往来组合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
其他应收款——账龄组
账龄 济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失
合
率对照表，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——合并范围内关 客户类型 通过违约风险敞口和整个存续期预
联往来组合 期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄 编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
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2) 应收款项的账龄与整个存续期预期信用损失率对照
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公
司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该
种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以
债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货
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币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对
被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期
投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
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专用设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限
土地使用权 50 年
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软件 10 年
商标专用权 10 年
专利专有技术 10 年
销售渠道 74 个月
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期
损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
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并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设
定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务
成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化
相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产
的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额
计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供
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劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售疼痛管理领域及鼻腔护理领域用医疗器械产品。内销产品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方验收，且产品销售收入金额已确
定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠
地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关并取得报关单、
提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方
式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关
资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与
资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类
为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
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及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
(二十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十五) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕
6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计
准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受
重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 5,574,001.82
应收票据及应收账款 47,566,849.10
应收账款 41,992,847.28
应付票据
应付票据及应付账款 29,081,275.96
应付账款 29,081,275.96
2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》
以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准
则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报
告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑
自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量
且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动
计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选
择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
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租赁应收款。
(1) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则
的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 436,139,702.39 以摊余成本计量的金 436,139,702.39
贷款和应收款项
融资产
以摊余成本计量的金
应收票据 贷款和应收款项 5,574,001.82 5,574,001.82
融资产
以摊余成本计量的金
应收账款 贷款和应收款项 41,992,847.28 41,992,847.28
融资产
以摊余成本计量的金
其他应收款 贷款和应收款项 4,132,571.54 4,132,571.54
融资产
以摊余成本计量的金
应付账款 其他金融负债 29,081,275.96 29,081,275.96
融负债
以摊余成本计量的金
其他应付款 其他金融负债 10,935,482.36 10,935,482.36
融负债
(2) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具
列示的账面价值 准则列示的账
项 目 重分类 重新计量
（2018 年 12 月 31 面价值（2019 年
日） 1 月 1 日）
A.金融资产
a.摊余成本
货币资金 436,139,702.39 436,139,702.39
应收票据 5,574,001.82 5,574,001.82
应收账款 41,992,847.28 41,992,847.28
其他应收款 4,132,571.54 4,132,571.54
以摊余成本计量的 487,839,123.03 487,839,123.03
总金融资产
B.金融负债
a.摊余成本
应付账款 29,081,275.96 29,081,275.96
其他应付款 10,935,482.36 10,935,482.36
以 摊 余成 本计 量 的
总金融负债 40,016,758.32 40,016,758.32
(3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规
定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则
项 目 重分类 重新计量
损失准备/按或有事项 计提损失准备
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准则确认的预计负债 （2019 年 1 月 1
（2018 年 12 月 31 日） 日）
应收账款 2,951,673.35 2,951,673.35
其他应收款 377,461.80 377,461.80
3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政
策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提 供应税劳务 16%、13%、6%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
爱普科学仪器(江苏)有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 2018 年 10 月 24 日，公司通过高新技术企业评审，取得编号为 GR201832000003 的高新
技术企业证书，有效期三年，在此期间减按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 2019 年 11 月 7 日，子公司爱普科学仪器(江苏)有限公司通过高新技术企业评审，取得
编号为 GR201932000268 的高新技术企业证书，有效期三年，在此期间减按 15%的税率计缴企业
所得税。
3. 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），
本公司及子公司爱普科学仪器（江苏）有限公司销售自行开发的软件产品，按法定税率征收增
值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
4. 根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》 财税〔2016〕
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52 号），按照公司实际安置的残疾人数及规定的标准退还缴纳的增值税。根据财政部、国家税务
总局《关于安置残疾人就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70 号），公司
支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的 100%加计
扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 95,399.26 173,506.26
银行存款 420,495,994.11 435,966,196.13
合 计 420,591,393.37 436,139,702.39
2. 应收票据
(1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 14,176,243.37 100.00 14,176,243.37
其中：银行承兑汇票 14,176,243.37 100.00 14,176,243.37
商业承兑汇票
合 计 14,176,243.37 100.00 14,176,243.37
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 5,574,001.82 100.00 5,574,001.82
其中：银行承兑汇票 5,574,001.82 100.00 5,574,001.82
商业承兑汇票
合 计 5,574,001.82 100.00 5,574,001.82
(2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
项 目 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 14,176,243.37
小 计 14,176,243.37
(3) 期末公司无已质押的应收票据。
(4) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 54,118,079.11 100.00 3,365,844.70 6.22 50,752,234.41
合 计 54,118,079.11 100.00 3,365,844.70 6.22 50,752,234.41
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 44,944,520.63 100.00 2,951,673.35 6.57 41,992,847.28
合 计 44,944,520.63 100.00 2,951,673.35 6.57 41,992,847.28
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 48,763,481.38 2,438,174.06 5.00
1-2 年 4,058,219.69 405,821.97 10.00
2-3 年 1,106,470.53 331,941.16 30.00
3 年以上 189,907.51 189,907.51 100.00
小 计 54,118,079.11 3,365,844.70 6.22
(2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单项计提坏
账准备
按组合计提 2,951,673.35 1,265,643.94 540,898.69 310,573.90 3,365,844.70
坏账准备
小 计 2,951,673.35 1,265,643.94 540,898.69 310,573.90 3,365,844.70
[注]：本期减少系合并范围变更所致。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 540,898.69 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 4,897,012.24 9.05 244,850.61
客户二 3,462,338.00 6.40 173,116.90
客户三 2,333,089.40 4.31 123,525.17
客户四 1,540,000.00 2.85 77,000.00
客户五 1,402,830.00 2.59 70,141.50
小 计 13,635,269.64 25.20 688,634.18
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 3,485,476.54 100.00 3,485,476.54 3,442,585.93 99.28 3,442,585.93
1-2 年 25,099.58 0.72 25,099.58
合 计 3,485,476.54 100.00 3,485,476.54 3,467,685.51 100.00 3,467,685.51
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额 的
比例(%)
第一名 480,000.00 13.77
第二名 316,769.20 9.09
第三名 277,824.92 7.97
第四名 228,118.07 6.54
第五名 201,450.00 5.78
小 计 1,504,162.19 43.15
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5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 24,031,298.68 100.00 1,707,900.48 7.11 22,323,398.20
其中：其他应收款 24,031,298.68 100.00 1,707,900.48 7.11 22,323,398.20
合 计 24,031,298.68 100.00 1,707,900.48 7.11 22,323,398.20
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,510,033.34 100.00 377,461.80 8.37 4,132,571.54
其中：其他应收款 4,510,033.34 100.00 377,461.80 8.37 4,132,571.54
合 计 4,510,033.34 100.00 377,461.80 8.37 4,132,571.54
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 24,031,298.68 1,707,900.48 7.11
其中：1 年以内 21,144,238.63 1,057,211.93 5.00
1-2 年 1,651,838.00 165,183.80 10.00
2-3 年 1,071,024.72 321,307.42 30.00
3 年以上 164,197.33 164,197.33 100.00
小 计 24,031,298.68 1,707,900.48 7.11
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
- 56 -
期初数 160,031.18 111,919.90 105,510.72 377,461.80
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -82,591.90 82,591.90
--转入第三阶段 -107,102.47 107,102.47
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,134,238.01 77,774.47 310,897.56 1,522,910.04
本期收回
本期转回
本期核销 36,626.00 36,626.00
其他变动[注] 154,465.36 1,380.00 155,845.36
期末数 1,057,211.93 165,183.80 485,504.75 1,707,900.48
[注]：本期其他变动系合并范围变更所致。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 36,626.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
股权转让款 18,900,000.00
押金保证金 3,087,338.05 2,930,661.05
备用金 1,248,635.68 1,175,872.41
应收暂付款 789,174.95 301,128.86
其他 6,150.00 102,371.02
合 计 24,031,298.68 4,510,033.34
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
尹学志 股权转让款 18,900,000.00 1 年以内 78.65 945,000.00
1,265,500.00 1-2 年 5.27 126,550.00
如东县财政局 押金保证金
840,000.00 2-3 年 3.50 252,000.00
40,666.00 1 年以内 0.17 2,033.30
8,643.00 1-2 年 0.04 864.30
上海鹏晨联合实业有限公司 押金保证金
77,989.00 2-3 年 0.32 23,396.70
88,197.33 3 年以上 0.37 88,197.33
- 57 -
应收暂付款 262,002.00 1 年以内 1.09 13,100.10
杭州有赞科技有限公司
押金保证金 5,000.00 1-2 年 0.02 500.00
支付宝（中国）网络技术有限公司 押金保证金 130,000.00 1 年以内 0.54 6,500.00
小 计 21,617,997.33 89.97 1,458,141.73
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 13,970,746.23 13,970,746.23 12,397,174.41 12,397,174.41
原材料 10,291,323.32 10,291,323.32 10,330,720.14 10,330,720.14
在产品 2,707,823.95 2,707,823.95 1,873,476.33 1,873,476.33
包装物 895,754.51 895,754.51 789,581.67 789,581.67
合 计 27,865,648.01 27,865,648.01 25,390,952.55 25,390,952.55
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 9,379.18 740,177.59
预缴企业所得税 271,321.82 446,879.08
合 计 280,701.00 1,187,056.67
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投 1,021,331.46
312,989.83 312,989.83 1,021,331.46
资
合 计 312,989.83 312,989.83 1,021,331.46 1,021,331.46
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
上海科朋生物科技有
1,021,331.46 -708,341.63
限公司
合 计 1,021,331.46 -708,341.63
- 58 -
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
上海科朋生物科
312,989.83
技有限公司
合 计 312,989.83
9. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留
本期
项 目 期末数 期初数 存收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
常州瑞神安医疗器械有限公司 6,600,000.00
小 计 6,600,000.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司投资常州瑞神安医疗器械有限公司是基于战略协同，计划长期持有并以获取股利为目
的，故公司将对常州瑞神安医疗器械有限公司的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
10. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 40,669,300.22 3,892,609.67 5,778,315.43 6,597,905.55 56,938,130.87
本期增加金额 93,882.58 736,805.15 1,553,018.47 2,776,980.45 5,160,686.65
1) 购置 93,882.58 736,805.15 1,553,018.47 2,776,980.45 5,160,686.65
本期减少金额 4,066,963.15 716,162.67 925,544.45 1,102,223.94 6,810,894.21
1) 处置或报废 428,905.41 443,399.97 666,326.50 1,538,631.88
2）企业合并减少 4,066,963.15 287,257.26 482,144.48 435,897.44 5,272,262.33
期末数 36,696,219.65 3,913,252.15 6,405,789.45 8,272,662.06 55,287,923.31
累计折旧
期初数 11,744,395.50 2,720,788.19 2,508,468.52 3,927,850.26 20,901,502.47
本期增加金额 1,926,009.08 899,222.01 558,366.86 1,441,345.94 4,824,943.89
1) 计提 1,926,009.08 899,222.01 558,366.86 1,441,345.94 4,824,943.89
本期减少金额 1,561,544.64 652,313.88 648,692.21 1,037,274.54 3,899,825,27
- 59 -
1) 处置或报废 386,240.67 359,708.93 623,171.97 1,369,121.57
2）企业合并减少 1,561,544.64 266,073.21 288,983.28 414,102.57 2,530,703.70
期末数 12,108,859.94 2,967,696.32 2,418,143.17 4,331,921.66 21,826,621.09
账面价值
期末账面价值 24,587,359.71 945,555.83 3,987,646.28 3,940,740.40 33,461,302.22
期初账面价值 28,924,904.72 1,171,821.48 3,269,846.91 2,670,055.29 36,036,628.40
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
医疗器械产业园（首
期）项目 95,603,350.62 95,603,350.62 59,311,246.86 59,311,246.86
净化车间改造 10,620,431.45 10,620,431.45 2,194,555.79 2,194,555.79
装配车间配套用房 2,031,431.08 2,031,431.08 953,817.45 953,817.45
零星项目 2,009,092.82 2,009,092.82 714,668.88 714,668.88
合 计 110,264,305.97 110,264,305.97 63,174,288.98 63,174,288.98
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
预算数 其他
工程名称 期初数 本期增加 固定 转入无形资产 期末数
(万元) 减少
资产
医疗器械产业园
21,600 59,311,246.86 36,402,744.78 110,641.02 95,603,350.62
（首期）项目
净化车间改造 1,300 2,194,555.79 8,425,875.66 10,620,431.45
装配车间配套用房 260 953,817.45 1,077,613.63 2,031,431.08
零星项目 714,668.88 1,294,423.94 2,009,092.82
小 计 63,174,288.98 47,200,658.01 110,641.02 110,264,305.97
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
医疗器械产业园（首
50.99 60.00 其他
期）项目
净化车间改造 90.68 92.00 其他
- 60 -
装配车间配套用房 85.95 95.00 其他
零星项目 其他
小 计
12. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 商标专用权 专利专有技术 销售渠道 合 计
账面原值
期初数 15,190,693.00 222,888.89 5,360,000.00 2,650,000.00 24,000,000.00 47,423,581.89
本期增加金额 15,389,065.20 343,399.66 15,732,464.86
1) 购置 15,389,065.20 232,758.64 15,621,823.84
2）在建工程转入 110,641.02 110,641.02
本期减少金额
1) 处置
期末数 30,579,758.20 566,288.55 5,360,000.00 2,650,000.00 24,000,000.00 63,156,046.75
累计摊销
期初数 766,597.59 93,512.61 1,608,000.00 795,000.00 11,675,675.68 14,938,785.88
本期增加金额 374,239.95 105,329.44 536,000.00 265,000.00 3,891,891.89 5,172,461.28
1) 计提 374,239.95 105,329.44 536,000.00 265,000.00 3,891,891.89 5,172,461.28
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,140,837.54 198,842.05 2,144,000.00 1,060,000.00 15,567,567.57 20,111,247.16
账面价值
期末账面价值 29,438,920.66 367,446.50 3,216,000.00 1,590,000.00 8,432,432.43 43,044,799.59
期初账面价值 14,424,095.41 129,376.28 3,752,000.00 1,855,000.00 12,324,324.32 32,484,796.01
13. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业
被投资单位名称 期初数 本期减少 期末数
合并形成
爱普科学仪器(江 16,498,067.05 16,498,067.05
- 61 -
苏)有限公司
合 计 16,498,067.05 16,498,067.05
(2) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组的构成 爱普科学仪器（江苏）有限公司全部资产负债
资产组的账面价值 5,421.36 万元
分摊至本资产组的商誉账面价值及分摊方法 不适用
包含商誉的资产组的账面价值 7,071.17 万元
资产组是否与购买日、以前年度商誉减值测试 是
时所确定的资产组一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据五年期现金流
量预测为基数。公司管理层结合历史年度的经营状况、未来战略规划、已签销售合同、市场销
售计划以及经营业绩预算对未来五年的销售收入进行了预测。鉴于 2020 年系公司收购爱普科学
仪器（江苏）有限公司的第五年，经过前四年的市场布局、产品销量稳步上升，2020 年度销售
合同与客户已基本签订，根据 2020 年的预计销量，基于 2019 年度产品的销售单价，预测该子
公司 2020 年营业收入销售额为 5,037.90 万元，较 2019 年增长 6.73%，2021 年开始营业收入保
持 5%的增长率。公司现金流量预测使用的折现率为 9.98%，是反映当前市场货币时间价值和相
关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉本期未发生减值。
14. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少[注] 期末数
房屋及道路维修 1,432,040.94 393,617.57 896,607.78 929,050.73
装修费 148,000.00 10,570.00 137,430.00
房租物业费 322,660.01 322,660.01
其他 50,943.40 58,351.89 44,150.95 65,144.34
合 计 1,482,984.34 922,629.47 1,273,988.74 202,574.34 929,050.73
[注]：其他减少本期发生额系合并范围变更减少的金额。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
- 62 -
可抵扣 递延 所 可抵扣 暂 递延 所
暂时性差异 得税资产 时性差异 得税资产
股份支付 14,354,016.80 2,153,102.52 14,354,016.80 2,153,102.52
资产减值准备 3,358,760.44 730,415.24 2,951,673.35 599,615.02
递延收益 2,000,000.00 300,000.00 2,459,875.55 368,981.33
合 计 19,712,777.24 3,183,517.76 19,765,565.70 3,121,698.87
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 暂递延 所 应纳税 递延 所
时性差异 得税负债 暂时性差异 得税负债
固定资产加速折旧 3,282,166.53 492,324.98 1,083,285.67 162,492.85
合 计 3,282,166.53 492,324.98 1,083,285.67 162,492.85
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 1,714,984.74 377,461.80
可抵扣亏损 1,330,155.00 3,094,780.46
内部销售损益 5,123,978.87 5,524,681.60
小 计 8,169,118.61 8,996,923.86
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2019 年 1,682,230.23
2020 年 10,395.78 10,395.78
2021 年 200,504.04 200,504.04
2022 年 172,722.09 172,722.09
2023 年 874,126.68 1,028,928.32
2024 年 72,406.41
小 计 1,330,155.00 3,094,780.46
16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地款 12,447,000.00
预付设备款 3,872,940.00 3,693,072.50
预付软件款 110,641.02
- 63 -
合 计 3,872,940.00 16,250,713.52
17. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
工程及设备款 23,543,225.81 23,832,034.70
材料采购款 6,905,775.72 5,249,241.26
合 计 30,449,001.53 29,081,275.96
(2) 无账龄 1 年以上重要的应付账款。
18. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 5,915,393.37 7,643,734.58
合 计 5,915,393.37 7,643,734.58
(2) 无账龄 1 年以上重要的预收款项。
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
短期薪酬 18,322,222.11 96,203,180.35 93,213,461.35 21,311,941.11
离职后福利—设定提存计划 83,138.20 7,334,628.11 7,277,228.79 140,537.52
合 计 18,405,360.31 103,537,808.46 100,490,690.14 21,452,478.63
[注]：本期减少包含因合并范围变更减少 215,996.25 元。
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 17,806,616.22 81,166,996.81 78,401,271.19 20,572,341.84
职工福利费 5,752,605.34 5,752,605.34
社会保险费 44,746.40 4,312,983.75 4,264,873.17 92,856.98
其中：医疗保险费 39,814.20 3,744,082.02 3,701,881.12 82,015.10
工伤保险费 703.80 155,180.56 153,726.01 2,158.35
生育保险费 4,228.40 413,721.17 409,266.04 8,683.53
- 64 -
住房公积金 26,705.00 2,969,378.64 2,941,335.64 54,748.00
工会经费和职工教育经费 444,154.49 2,001,215.81 1,853,376.01 591,994.29
小 计 18,322,222.11 96,203,180.35 93,213,461.35 21,311,941.11
[注]：本期减少包含因合并范围变更减少 215,996.25 元。
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 81,061.50 7,126,862.75 7,071,671.51 136,252.74
失业保险费 2,076.70 207,765.36 205,557.28 4,284.78
小 计 83,138.20 7,334,628.11 7,277,228.79 140,537.52
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 7,542,877.31 1,887,579.12
企业所得税 5,535,479.26 3,221,117.89
城市维护建设税 403,193.82 146,359.45
代扣代缴个人所得税 265,344.23 179,917.89
教育费附加 241,388.12 87,815.68
地方教育附加 160,925.43 41,114.89
房产税 60,137.07 60,137.07
印花税 58,720.30 175,615.97
环境保护税 49,666.70 61,314.78
土地使用税 11,133.00 11,133.00
合 计 14,328,865.24 5,872,105.74
21. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应计未付款 4,330,795.19 7,252,801.81
押金保证金 3,447,758.60 3,609,253.68
其他 344,025.55 73,426.87
合 计 8,122,579.34 10,935,482.36
22. 递延收益
- 65 -
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 2,459,875.55 459,875.55 2,000,000.00
合 计 2,459,875.55 459,875.55 2,000,000.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 本期其他减少 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注 1] [注 2] 与收益相关
哮喘及 COPD 病人的
个性化生 物反馈治 459,875.55 191,255.15 268,620.40 与收益相关
疗系统
基建项目补贴 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
小 计 2,459,875.55 191,255.15 268,620.40 2,000,000.00
[注 1]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
[注 2]：本期其他减少系公司合并范围变更所致。
(3) 其他说明
1) 公司于 2017 年收到上海市科学技术委员会拨付的一次性补助款 80 万元，该款项系对哮
喘及 COPD 病人的个性化生物反馈治疗系统研发的补助，作为与收益相关的政府补助，计入递延
收益项目，并在确认实际发生研发支出的期间摊销计入其他收益，本期摊销 191,255.15 元。
2) 根据公司与如东高新技术产业开发区管委会签订的《投资协议书》，公司于 2018 年收到
基建项目补贴款 200 万元，作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，在项目完工后根
据相关资产的使用年限进行摊销。
23. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 80,800,000 80,800,000
24. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 375,153,485.79 375,153,485.79
合 计 375,153,485.79 375,153,485.79
25. 盈余公积
(1) 明细情况
- 66 -
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 16,263,445.61 11,286,316.21 27,549,761.82
合 计 16,263,445.61 11,286,316.21 27,549,761.82
(2) 其他说明
根 据 公 司 章 程 规 定 按 照 母 公 司 2019 年 度 实 现 的 净 利 润 提 取 10%的 法 定 盈 余 公 积
11,286,316.21 元。
26. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 132,641,023.76 68,680,923.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,343,469.80 70,089,798.68
减：提取法定盈余公积 11,286,316.21 6,129,698.54
应付现金股利或利润 32,320,000.00
期末未分配利润 191,378,177.35 132,641,023.76
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 379,369,857.23 111,711,213.84 297,990,129.14 70,034,949.43
其他业务收入 277,240.30 308,066.00 43,683.17
合 计 379,647,097.53 112,019,279.84 298,033,812.31 70,034,949.43
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,370,191.17 1,510,907.63
教育费附加 821,586.53 906,544.56
地方教育附加 507,391.21 545,132.82
房产税 307,406.03 336,526.72
印花税 158,605.03 132,597.43
土地使用税 46,832.66 50,311.86
车船税 26,268.20 9,690.00
- 67 -
环境保护税 139,776.76 61,314.78
合 计 3,378,057.59 3,553,025.80
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 37,989,425.39 27,606,458.62
销售服务费 16,217,083.17 10,773,614.88
广告宣传费 13,905,471.73 8,888,702.14
差旅费 8,481,035.92 9,817,394.12
会务费 8,366,387.87 5,928,176.28
驱动器投入 6,666,311.55 7,140,807.09
运杂费 6,007,008.53 5,421,996.17
销售渠道摊销 3,891,891.88 3,891,891.90
其他 1,936,434.74 2,096,725.20
合 计 103,461,050.78 81,565,766.40
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 25,193,657.14 18,960,545.05
业务招待费 6,254,282.87 8,294,616.23
办公费 4,130,816.20 5,896,310.62
车辆及交通费 3,508,507.97 4,272,425.20
折旧与摊销 3,334,676.10 3,457,079.70
中介机构费 3,014,233.48 2,154,071.86
房租及物管费 3,013,514.47 2,034,239.88
差旅费 2,084,413.94 1,670,935.30
其他 2,999,790.95 2,476,620.05
合 计 53,533,893.12 49,216,843.89
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 18,013,461.04 16,578,629.04
- 68 -
直接材料 1,788,793.97 1,260,684.62
设计费 1,270,308.89 611,524.82
检测认证费 948,302.51 302,488.43
房租及物管费 762,007.19 983,739.10
折旧费 424,421.60 382,041.25
委托外部研究开发费用 270,402.44 349,481.20
其他 1,019,041.49 513,939.11
合 计 24,496,739.13 20,982,527.57
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -7,362,750.58 -1,005,474.02
手续费 88,177.35 160,833.00
汇兑损益 -39,845.44 -252,209.18
合 计 -7,314,418.67 -1,096,850.20
7. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
与收益相关的政府补助[注] 12,966,902.27 13,897,767.41 4,131,422.15
代扣个人所得税手续费返还 28,847.69 28,847.69
合 计 12,995,749.96 13,897,767.41 4,160,269.84
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 17,653,025.75
理财产品收益 3,532,446.85
权益法核算的长期股权投资收益 -708,341.63 -549,376.49
合 计 20,477,130.97 -549,376.49
9. 信用减值损失
- 69 -
项 目 本期数
坏账损失 -2,788,553.98
合 计 -2,788,553.98
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,568,022.95
合 计 -1,568,022.95
11. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
固定资产处置收益 -26,896.72 854.70 -26,896.72
合 计 -26,896.72 854.70 -26,896.72
12. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损
益的金额
政府补助 951,050.00
其他 13,038.53 7,274.80 13,038.53
非流动资产毁损报废利得 73.69 73.69
合 计 13,112.22 958,324.80 13,112.22
13. 营业外支出
项 目 本期数 计入本期非经常性 损
上年同期数
益的金额
对外捐赠 2,852,733.29 2,722,702.32 2,852,733.29
非流动资产毁损报废损失 35,667.08 51,777.29 35,667.08
其他 31,636.70 7,537.43 31,636.70
合 计 2,920,037.07 2,782,017.04 2,920,037.07
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
- 70 -
当期所得税费用 14,804,124.95 13,225,371.24
递延所得税费用 181,134.09 -570,758.01
合 计 14,985,259.04 12,654,613.23
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 117,823,001.12 83,735,079.85
按母公司适用税率计算的所得税费用 17,673,450.16 12,560,261.98
子公司适用不同税率的影响 220,244.42 230,562.02
调整以前期间所得税的影响 -1,006,780.68 97,542.62
权益法确认投资收益的影响 106,251.24 82,406.00
非应税收入的影响 -3,727,836.00
研发费用加计扣除的影响 -2,215,721.00 -2,036,224.10
安置残疾人员支付的工资加计扣除的影响 -884,944.67 -789,554.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,264,375.75 2,358,763.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -364,923.46 -616,110.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,921,143.28 766,966.72
损的影响
所得税费用 14,985,259.04 12,654,613.23
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行存款利息收入 7,362,750.58 1,005,474.02
收到政府补助 3,940,167.00 7,626,779.05
收保证金 372,004.92 181,689.82
收备用金 69,082.99 2,814.16
其他 546,294.82 247,558.58
合 计 12,290,300.31 9,064,315.63
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现销售费用 51,466,789.79 36,856,627.96
- 71 -
付现管理费用和研发费用 29,231,647.83 30,478,749.40
捐赠支出 2,852,733.29 2,722,702.32
尹学志借款 2,700,000.00
支付保证金 883,523.00 3,082,571.30
支付备用金 225,374.71 777,043.27
其他 730,793.45 373,271.70
合 计 88,090,862.07 74,290,965.95
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品及结构性存款 356,000,000.00
理财产品及结构性存款利息收入 3,532,446.85
合 计 359,532,446.85
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品及结构性存款 359,000,000.00
合 计 359,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
IPO 发行费用 955,188.68 23,451,922.01
合 计 955,188.68 23,451,922.01
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,837,742.08 71,080,466.62
加：资产减值准备 2,788,553.98 1,568,022.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 4,824,943.89 4,333,367.79
折旧
- 72 -
无形资产摊销 4,922,965.32 4,839,924.82
长期待摊费用摊销 1,273,988.74 949,387.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 26,896.72 -854.70
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 35,593.39 51,777.29
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -39,845.44 -252,209.18
投资损失(收益以“－”号填列) -20,477,130.97 549,376.49
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -148,698.04 -733,250.86
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 329,832.13 162,492.85
存货的减少(增加以“－”号填列) -7,639,443.58 -1,058,231.18
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -42,984,518.73 -17,631,926.28
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 31,839,882.11 14,268,723.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 77,590,761.60 78,127,068.21
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 420,591,393.37 436,139,702.39
减：现金的期初余额 436,139,702.39 169,820,019.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,548,309.02 266,319,682.67
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 8,100,000.00
其中：上海贝瑞电子科技有限公司 8,100,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 922,502.62
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 7,177,497.38
(3) 现金和现金等价物的构成
- 73 -
项 目 期末数 期初数
1) 现金 420,591,393.37 436,139,702.39
其中：库存现金 95,399.26 173,506.26
420,495,994.11 435,966,196.13
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 420,591,393.37 436,139,702.39
(四) 其他
1. 政府补助
(1) 总额法-与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
基建项目补贴 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 2,000,000.00 2,000,000.00
(2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 本期其他减少
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
哮喘及 COPD
病 人 的个 性
459,875.55 191,255.15 268,620.40 其他收益
化 生 物反 馈
治疗系统
小 计 459,875.55 191,255.15 268,620.40
(3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
税费返还 8,835,480.12 其他收益
政府扶持资金 2,580,000.00 其他收益
稳岗补贴 1,132,499.20 其他收益 稳岗补贴
外贸发展专项资金 35,000.00 其他收益
产学研补贴 15,000.00 其他收益
其他政府补助 177,667.80 其他收益
小 计 12,775,647.12
(4) 本期计入当期损益的政府补助金额为 12,966,902.27 元。
- 74 -
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
上海贝瑞电子科技 27,000,000.00 60% 转让 工商变更 17,653,025.75
2019.9.17
有限公司 登记之日
(2) 其他说明
根据公司与尹学志于 2019 年 8 月签订的《股权转让协议》，公司将其持有上海贝瑞电子
科技有限公司的 60%股权以 2,700 万元的价格转让给尹学志，公司已于 2019 年 9 月 17 日
办妥工商变更登记手续。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海诺斯清生物科 上海市 上海市 商业 100.00 设立
技有限公司
上海诺斯清智医药 上海市 上海市 商业 100.00 设立
房有限公司
杭州小清科技有限 杭州市 杭州市 商业 100.00 设立
公司
爱普科学仪器(江 江苏南通 江苏南通 制造业 100.00 非同一控制下企
苏)有限公司 业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海贝瑞电子科 494,272.28 2,800,000.00
技有限公司[注]
[注]：该公司已于 2019 年 9 月对外转让。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 合营企业或联营企业基本情况
持股比例(%)
合营企业或联 主要 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
- 75 -
上海科朋生物 上海市 上海市 技术服 40.00 权益法核算
科技有限公司 务业
2. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 312,989.83 1,021,331.46
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -708,341.63 -549,376.49
其他综合收益
综合收益总额 -708,341.63 -549,376.49
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预
计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、
经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
- 76 -
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与
已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史
统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3 及五（一）
5 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取
了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，本
公司应收账款的 25.20% (2018 年 12 月 31 日：13.77%)源于余额前五名客户，本公司不存在重
大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合
同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结
合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取
得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
- 77 -
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 30,449,001.53 30,449,001.53 30,449,001.53
其他应付款 8,122,579.34 8,122,579.34 8,122,579.34
小 计 38,571,580.87 38,571,580.87 38,571,580.87
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 29,081,275.96 29,081,275.96 29,081,275.96
其他应付款 10,935,482.36 10,935,482.36 10,935,482.36
小 计 40,016,758.32 40,016,758.32 40,016,758.32
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司
面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并
通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在银行借
款，因此不承担利率变动的市场风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经
营，且主要活动以人民币计价。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在外币货币性资产和负债。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 其他权益工具投资 6,600,000.00 6,600,000.00
- 78 -
持续以公允价值计量的资产总额 6,600,000.00 6,600,000.00
(二) 持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于不存在活跃市场上交易的股权投资，公司按成本确认公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司最终控制方是王凝宇，其直接持有本公司 36.15%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数(万元) 上年同期数(万元)
关键管理人员报酬 788.92 604.07
十一、承诺及或有事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的其他承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据公司第二届董事会第六次会议审议通过的 2019 年度利润分配预案，以现有股本 8,080
万股为基数进行现金分红，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 4.00 元（含税），合计派发
现金股利 32,320,000.00 元，以资本公积每 10 股转增 3 股。本预案尚待公司 2019 年度股东大
会审议批准。
(二) 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控新冠
疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生
产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
受影响的具体情况 对财务状况和经营成果的影响
(1) 对生产的影响
公司主要生产经营地位于江苏省，受新冠疫 预计 2020 年第一季度产量将较去年同期下降
情影响，公司春节后复工时间由原 2020 年 2 36.88%。
月 1 日延迟至 2020 年 2 月 17 日。
(2) 对销售的影响
新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运 预计 2020 年第一季度销售收入将较去年同期
行造成一定影响，从而可能在一定程度上影 下降 46.67%。
响公司疼痛管理产品的销售。
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生
- 79 -
的不利影响。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为
基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行划分，因公司原材料,固定资
产等存在共同使用的情况，公司尚不能准确的划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
2. 报告分部的财务信息
本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
2019 年度 2018 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
疼痛管理产品 249,154,218.98 72,284,016.22 215,224,181.23 55,915,986.99
鼻腔护理产品 101,663,616.21 14,227,034.68 77,270,083.86 11,020,459.42
其他产品 28,552,022.04 25,200,162.94 5,495,864.05 3,098,503.02
小 计 379,369,857.23 111,711,213.84 297,990,129.14 70,034,949.43
(二) 控股股东股票进行股票质押式回购交易情况
公司控股股东王凝宇因其自身投融资需求，将其持有本公司的部分有限售条件流通股质押
给广发证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购交易，具体情况如下：
股票质押数量 初始交易日 到期购回日 占公司总股本比例 解除日期
5,000,000 2019 年 6 月 3 日 2022 年 6 月 2 日 6.19%
截至本财务报表批准报出日，王凝宇累计质押本公司股票数为 5,000,000 股，占其持股总
数的 17.12%，占公司总股本的 6.19%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
- 80 -
按组合计提坏账准备 53,458,009.24 100.00 1,027,810.76 1.92 52,430,198.48
合 计 53,458,009.24 100.00 1,027,810.76 1.92 52,430,198.48
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 35,490,846.87 100.00 1,111,111.80 3.13 34,379,735.07
合 计 35,490,846.87 100.00 1,111,111.80 3.13 34,379,735.07
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 37,108,089.00
账龄组合 16,349,920.24 1,027,810.76 6.29
小 计 53,458,009.24 1,027,810.76 1.92
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 14,201,305.26 710,065.26 5.00
1-2 年 1,757,954.98 175,795.50 10.00
2-3 年 355,300.00 106,590.00 30.00
3 年以上 35,360.00 35,360.00 100.00
小 计 16,349,920.24 1,027,810.76 6.29
4) 采用合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
上海诺斯清生物 37,108,089.00 21,837,410.00
科技有限公司
小 计 37,108,089.00 21,837,410.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,111,111.80 316,572.05 399,873.09 1,027,810.76
- 81 -
小 计 1,111,111.80 316,572.05 399,873.09 1,027,810.76
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 399,873.09 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 37,108,089.00 69.42
客户二 3,462,338.00 6.48 173,116.90
客户三 1,540,000.00 2.88 77,000.00
客户四 846,975.00 1.58 42,348.75
客户五 686,736.00 1.28 34,336.80
小 计 43,644,138.00 81.64 326,802.45
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 23,989,148.10 100.00 1,521,735.72 6.34 22,467,412.38
其中：其他应收款 23,989,148.10 100.00 1,521,735.72 6.34 22,467,412.38
合 计 23,989,148.10 100.00 1,521,735.72 6.34 22,467,412.38
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,058,465.83 100.00 237,325.04 4.50 4,821,140.79
其中：其他应收款 5,058,465.83 100.00 237,325.04 4.50 4,821,140.79
合 计 5,058,465.83 100.00 237,325.04 4.50 4,821,140.79
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
- 82 -
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 22,089,148.10 1,521,735.72 6.89
合并范围内关联方组合 1,900,000.00
小 计 23,989,148.10 1,521,735.72 6.34
3) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 19,619,133.77 980,956.69 5.00
1-2 年 1,470,817.00 147,081.70 10.00
2-3 年 865,000.00 259,500.00 30.00
3 年以上 134,197.33 134,197.33 100.00
小 计 22,089,148.10 1,521,735.72 6.89
4) 采用合并范围内关联方组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
爱普科 学仪 器（江 2,000,000.00 2,000,000.00
苏）有限公司
上海诺 斯清 生物科 1,900,000.00 1,900,000.00
技有限公司
合 计 1,900,000.00 1,900,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 21,519,133.77
1-2 年 1,470,817.00
2-3 年 865,000.00
3 年以上 134,197.33
小 计 23,989,148.10
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 101,291.54 95,733.50 40,300.00 237,325.04
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -73,540.85 73,540.85
- 83 -
--转入第三阶段 -86,500.00 86,500.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 953,206.00 64,307.35 303,523.33 1,321,036.68
本期收回
本期转回
本期核销 36,626.00 36,626.00
其他变动
期末数 980,956.69 147,081.70 393,697.33 1,521,735.72
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 36,626.00 元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
股权转让款 18,900,000.00
押金保证金 2,369,015.33 2,314,442.33
市场服务费 1,900,000.00 2,000,000.00
备用金 418,908.51 524,617.50
代扣代缴五险一金 225,960.40 219,406.00
应收暂付款 175,263.86
合 计 23,989,148.10 5,058,465.83
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
尹学志 股权转让款 18,900,000.00 1 年以内 78.79 945,000.00
1,240,000.00 1-2 年 5.17 124,000.00
如东县财政局 押金保证金
840,000.00 2-3 年 3.50 252,000.00
上海诺斯清生物科技有 市场服务费 1,900,000.00 1 年以内 7.92
限公司
32,598.00 1 年以内 0.14 1,629.90
上海鹏晨联合实业有限 押金保证金
公司 88,197.33 3 年以上 0.37 88,197.33
北森云计算有限公司 应收暂付款 84,000.00 1 年以内 0.35 4,200.00
小 计 23,084,795.33 96.24 1,415,027.23
- 84 -
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 116,000,000.00 116,000,000.00 119,830,000.00 119,830,000.00
对联营、合营企 312,989.83 312,989.83 1,021,331.46 1,021,331.46
业投资
合 计 116,312,989.83 116,312,989.83 120,851,331.46 120,851,331.46
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减 减值准备
值准备 期末数
上海诺斯清生物科技
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
上海贝瑞电子科技有
3,830,000.00 3,830,000.00
限公司
爱普科学仪器（江苏）
66,000,000.00 66,000,000.00
有限公司
小 计 119,830,000.00 3,830,000.00 116,000,000.00
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
上海科朋生物科技有
1,021,331.46 -708,341.63
限公司
小 计 1,021,331.46 -708,341.63
(续上表)
本期增减变动
减值准备 期
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
上海科朋生物科技有限 312,989.83
公司
小 计 312,989.83
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 232,192,439.56 80,324,349.73 179,999,856.64 51,395,297.98
- 85 -
其他业务收入 2,055,481.89 308,066.00 1,918,713.50
合 计 234,247,921.45 80,632,415.73 181,918,570.14 51,395,297.98
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 13,217,871.37 11,907,547.61
设计费 1,260,600.15 334,679.24
直接材料 977,489.68 665,329.37
房租及物管费 762,007.19 983,739.10
检测认证费 558,733.46 15,341.89
折旧费 295,744.40 245,404.65
委托外部研究开发费用 270,402.44
其他 715,925.15 351,448.04
合 计 18,058,773.84 14,503,489.90
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 23,170,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -708,341.63 -549,376.49
成本法核算的长期股权投资收益 16,200,000.00
理财产品投资收益 3,392,022.20
合 计 42,053,680.57 -549,376.49
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 处置贝瑞以及处置固定
17,590,535.64
部分 资产
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 4,131,422.15
受的政府补助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,532,446.85 理财产品投资收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,842,483.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 22,411,920.87
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,403,159.87
少数股东权益影响额(税后) 207,045.15
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 17,801,715.85
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.13 1.27 1.27
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扣除非经常性损益后归属于公司
13.32 1.05 1.05
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 102,343,469.80
非经常性损益 B 17,801,715.85
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 84,541,753.95
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 604,857,955.16
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 32,320,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
股份支付 I1
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 634,483,023.39
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 16.13%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.32%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 102,343,469.80
非经常性损益 B 17,801,715.85
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 84,541,753.95
期初股份总数 D 80,800,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
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报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 80,800,000
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.27
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.05
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
江苏爱朋医疗科技股份有限公司
二〇二〇年四月二十二日
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