山西漳泽电力股份有限公司
2019 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至
2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括：山西漳泽电力股份有限公司
（母公司）、山西漳泽电力股份有限公司漳泽发电分公司、
山西漳泽电力股份有限公司河津发电分公司、山西漳泽电力
股份有限公司侯马热电分公司、山西漳电同华发电有限公司、
山西漳电大唐塔山发电有限公司、山西漳电蒲洲热电有限公
司、山西临汾热电有限公司、山西漳电国电王坪发电有限公
司、山西漳电大唐热电有限公司、山西漳电同达热电有限公
司、山西漳泽电力新能源投资有限公司、山西漳泽电力工程
有限公司、山西漳泽电力燃料有限公司、山西漳泽电力售电
有限公司、山西漳泽电力节能技术有限公司共16家公司。纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
89.52%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
93.03%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司总部及下属
各子（分）公司的公司治理、组织管理、人力资源管理、企
业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目
投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、
资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、
信息系统、反舞弊、内部控制评价等业务模块。重点关注的
高风险领域主要包括：决策风险、投资项目风险、资金风险、
电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、
人力资源风险、招投标风险、合同风险等风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和
风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内
部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定
标准，并与以前年度保持一致。
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准：以公司利润总额、资产总额、营业收入、所有者权益四
个指标作为确定财务报告内部控制缺陷标准的依据。具体标
准见下表：
项目\缺陷类型 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
≥利润总额 ≥利润总额的 1%且 ＜利润总额
错漏报利润金额
的 3% ＜利润总额的 3% 的 1%
≥总资产 ≥总资产的 0.1%且 ＜总资产
错漏报资产金额
的 0.2% ＜总资产的 0.2% 的 0.1%
≥营业收入总 ≥营业收入总额的 0.1%且 ＜营业收入总
错漏报营业收入
额的 0.3% ＜营业收入总额的 0.3% 额的 0.1%
≥所有者权益 ≥所有者权益总额的 0.5% ＜所有者权益
错漏报所有者权益
总额的 1% 且 ＜所有者权益总额的 1% 总额的 0.5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标
准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存
在重大缺陷。
① 董事、监事和高级管理人员舞弊；
② 公司更正已公布的财务报告；
③ 监管机构发现当期财务报告存在重大错报，而内部
控制在运行过程中未能发现该错报；
④ 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督
无效。
重要缺陷：对公司按照公认会计准则生成、授权、记录、
处理和对外报告财务数据的能力产生较大负面影响，该影响
虽未达到重大缺陷标准，但仍应引起董事会和管理层重视。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，
认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准如下：
重大缺陷：直接财产损失金额在人民币 1000 万元（含
1000 万元）以上；
重要缺陷：直接财产损失金额在人民币 500 万元（含 500
万元）以上、人民币 1000 万元以下；
一般缺陷：直接财产损失金额在人民币 500 万元以下。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性
标准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能
存在重大缺陷。
① 公司缺乏民主决策程序；
② 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
③ 违反国家法律、法规，受到省级以上政府部门处罚
或对公司定期报告披露造成负面影响；
④ 企业核心技术人才流失严重，导致公司业务陷入停顿；
⑤ 内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷在
合理时间内未得到整改。
重要缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能
存在重要缺陷。
① 公司民主决策程序存在但不够完善或公司决策程序
导致出现一般失误；
② 违反公司内部规章，造成损失；
③ 关键岗位业务人员流失严重，影响公司业务正常开展；
④ 违反国家法律、法规，受到省级（含省级）以下政
府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响；
⑤ 重要业务制度或系统存在缺陷；
⑥ 内部控制重要缺陷或一般缺陷在合理时间内未得到
整改。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，
认定为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在财务报告内部控制
重大缺陷和重要缺陷、一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷，在公司治理、人力资源管理、项目
投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、资产管理、
综合行政管理等方面存在一般缺陷 32 个。
关于上述 32 个一般内部控制缺陷，不影响公司控制目
标的实现。针对报告期内发现的一般内部控制缺陷，公司已
制订整改计划及整改措施，责成相关单位限期整改落实。截
至内部控制评价报告基准日，已完成整改 8 个，正在整改 17
个，其余 7 个已列入本年度整改计划。
四、其他内部控制相关事项说明
（一）对上一年度评价发现的内部控制一般缺陷，公司
加大督促整改力度，强化预防性控制，上一年度内部控制一
般缺陷已全部整改完成。
（二）2019 年，公司聘请了中兴财光华会计师事务所（特
殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行独立审计。
表 1：内控设计完整性评价主要缺陷汇总表（2019 年度）
测评结果： 结论：执行评价维
缺陷描述：从发
评 执行有效性 度完整(0.8-1 分)、
生的原因、表现 缺陷类型：
价 一级 样本 取值范围 基本完整(0.6-0.8
二级指标 三级指标 四级指标 抽样资料 测试记录 和影响程度三 包括重大、 整改情况
项 指标 量 0-1 分，均 分)、不够完整
个方面进行分 重要、一般
目 为正向指标 (0.3-0.6)、不完整
析
(主观判断) 0-0.3)
01 同华、新能源公
公司治理 03 是否建立专业委员 司专业委员会
01 专业委员会
一般 1 个 会运行机制,议事规则 1 不完整 0.5 0.3 运行机制不健 一般 正在整改
治理结构 相关文件
正在整改 是否明确 全，议事规则不
1个 明确
04 是否建立岗位准入
02
02 及重要岗位轮换机制， 干部管理办 同达、同热相关
组织管理
组织机构 是否设定岗位任职条 法和岗位竞 2 不够完整 0.7 0.6 制度有待进一 一般 未整改
内 一般 1 个
管理 件,是否制订岗位说明 聘管理办法 步完善、全面
控 未整改 1 个
书
设
计 A 节能公司人力
完 内部 01 06 是否建立人力资源 人力资源管 资源评估机制
1 不完整 0.5 0.3 一般 正在整改
整 环境 人事管理 评估机制 理相关制度 中激励内容不
性 健全
03
评 01 是否建立人事档案
人力资源 节能公司人事
价 管理制度,明确档案管
管理 档案管理制度
一般 3 个 理职责及权限划分,明 档案管理办
1 不完整 0.5 0.3 不健全，归档资 一般 正在整改
正在整改 06 确 归 档 材 料范 围 及 内 法
料范围及内容
2个 人事档案 容，明确转递方式及程
不明确
未整改 1 个 管理 序
节能公司人事
03 是否明确档案保管 档案管理办
1 不够完整 0.6 0.5 档案保管硬件 一般 已整改
软、硬件设施配备条件 法
设施不完善
04 03 是否建立企业文化
A
企业文化 01 评估制度，明确评估内 企业文化管 同华文化评估制
内部 1 不够完整 0.7 0.6 一般 未整改
一般 1 个 企业文化 容、标准、程序、方法、 理办法 度不完整
环境
未整改 1 个 实施频率
09 项目 01 应建立无形资产 节能公司无形资
投资管理 03 投资的授权、审核批 产投资的授权、
无形资产管
一般 1 个 无形资产 准制度，明确职责权 1 不完整 0.5 0.3 审核批准制度对 一般 正在整改
理制度
正在整改 投资 限，授权范围，授权 职责权限、授权
内 1个 内容 范围不明确
控
设
计 11 02 是否建立了以值 发电运行部
01 同华值长的职责
完 生产管理 长为首的现场运行生 管理标准、
火电生产 2 不够完整 0.7 0.6 和权限需进一步 一般 已整改
整 一般 1 个 产指挥系统，明确规 发电运行部
运行管理 明确
性 C 未整改 1 个 定值长的职责和权限 岗位职责
评 控制
价 活动
02 是否建立供应商
燃料管理供 同华燃料管理供
05 管理管理制度，规定
应商管理制 1 不够完整 0.7 0.6 应商管理制度有 一般 正在整改
燃料管理 供应商选择、评价、
12 度 待进一步完善
淘汰的基本要求
经营管理
一般 2 个
正在整改 燃料管理办
2个 02 是否制定了合同 法、燃料定
10 王坪合同会签、
会签、法律审核、审 价会管理办 3 不够完整 0.6 0.6 一般 正在整改
合同管理 审批管理需完善
批的管理要求 法、合同会
签单
13 03 是否对银行账户 同华对银行账户
03
财务管理 的设立、变更、注销 财务管理办 的设立、变更、
货币资金 1 不完整 0.7 0.5 一般 未整改
一般 1 个 权限和程序作出明确 法 注销权限和程序
管理
未整改 1 个 规定 未作明确规定
工程公司固定资
02 09 是否建立固定资 固定资产管
1 不够完整 0.7 0.5 产处置评估机制 一般 正在整改
固定资产 产处置评估机制 理办法
不健全
14 03 04 是否建立低值易 办公设备及 同华、工程公司
内 资产管理 低值易耗 耗品的维修、保养制 用品管理办 1 不够完整 0.6 0.6 低值易耗品制度 一般 正在整改
控 一般 3 个 品 度 法 不完整
设 正在整改
计 C 03 是否建立无形资
3个
完 控制 产处置制度，建立评 工程公司无形资
04 无形资产处
整 活动 估机制，明确无形资 1 不够完整 0.7 0.6 产处置制度不健 一般 正在整改
无形资产 置制度
性 产处置程序和审批权 全
评 限
价
02 是否建立了制度
16 管理制度,明确制度
综合行政 管理职责及审批权限 临汾规章制度管
管理 01 划分；是否明确了体 规章制度管 理办法未明确制
1 不完整 0.6 0.4 一般 正在整改
一般 1 个 制度管理 系分类、编号及格式 理办法 度审核、发布及
正在整改 要求；是否明确了制 修订的基本流程
1个 度审核、发布及修订
的基本流程
说明：经自我评价共发现一般缺陷 15 个，其中已整改 2 个，正在整改中 10 个，尚未整改 3 个。
表 2：内控执行有效性评价主要缺陷汇总表（2019 年度）
结论：执行评价维
测评结果：
度：有效(0.8-1
执行有效性 缺陷描述：从发 缺陷类型
分)、基本有效
评价 一级 取值范围 生的原因、表现 包括:重
二级指标 三级指标 四级指标 抽样资料 样本量 测试记录 (0.6-0.8分)、不 整改情况
项目 指标 0-1 分，均为 和影响程度三 大、重要、
够有效
正向指标(主 个方面分析 一般
0.3-0.6)、无效
观判断)
0-0.3)
01
01 是否按照公司章程
公司治理 同华、新能源专
01 成立股东大会、董事会
一般 1 个 “三会”资料 1 不够有效 0.8 0.8 业委员会不健 一般 正在整改
治理结构 及专业委员会、监事
正在整改 全
会、经理层
1个
02 04 委派董、监事是否 王坪参与参控
组织管理 01 按照规定管理权限 股企业决策及
一般 1 个 参控股公 及授权管理规定，参 公司章程 1 不够有效 0.5 0.5 经营管理权限 一般 正在整改
内
正在整改 司管理 与参、控股企业决策 及职责有待完
控 A
1个 及经营管理 善
执 内部
行 环境 04 是否按照规定时 人力资源管 同达、同热人力
有 间，定期开展人力资 理办法、人力 资源评估存在
效 4 不够有效 0.7 0.6 一般 未整改
03 源状况的评估，制定 资源计划、记 不足，激发员工
性 人力资源 管理计划 录 积极性不高
评 01
管理
人事管理 同达、同热公司
价 一般 2 个
因工作个别岗
未整改 2 个 11 关键人员轮岗制 记录、相关资
4 不够有效 0.7 0.6 位轮岗未按期 一般 未整改
度是否有效执行 料
执行；塔电未明
确轮岗期限
同达、同热未
B
08 01 08 是否对风险管理情 结合目标责任
风险 制度及职责 3 不够有效 0.7 0.6 一般 已整改
风险管理 风险管理 况执行绩效考核 书对工作内容
管理
进行考核
新能源公司投
尽职调查报
03 是否建立投资企业 资企业资信状
告、法律意见
09 资 信 状 况 评估 及 尽 职 2 不够有效 0.7 0.6 况评估及尽职 一般 正在整改
书等相关文
项目投资 调查或实地考察机制 调查相关文件、
B 件、资料
管理 01 资料不够健全
风险
一般 2 个 股权投资 新能源公司关
管理 尽职调查报
正在整改 04 是否建立了投资合 于投资合作方
告、法律意见
2个 作 方 资 信 状况 评 估 机 2 不够有效 0.7 0.6 资信状况评估 一般 正在整改
书等相关文
制 机制相关文件、
件、资料
资料有待完善
08 是否按照“四不放
内 过”原则进行质量事 监理考核单、 漳泽发电存在
控 02
故处理，并追究相关 财务扣款凭 20 不够有效 0.6 0.5 考核扣款不及 一般 已整改
执 质量控制
责任单位和责任人 证、明细表 时
行 10 的责任；
有 工程项目
效 管理 网络进度计
01 是否按照里程碑
性 一般 2 个 划表、机组等
进度计划、一、二、 漳泽发电未严
评 未整改 1 个 级检修进度
三级网络进度计划 格按照网络进
价 已整改 1 个 03 图、机组 A 级
C 控制
对工程项目总进度 3 不够有效 0.6 0.5 度计划表控制 一般 未整改
进度控制 检修任务书、
活动
进行控制，下一级进 进度
单身楼室内
度计划保证上一级
管道及墙面
进度计划
维修
09 是否明确检修负
11 责人，设备专责人，
04
生产管理 项目负责人对较重 检修文件包 临汾未签订检
设备检修 1 不够有效 0.7 0.6 一般 已整改
一般 1 个 大项目是否实施干 管理制度 修目标责任书
管理
已整改 1 个 部监管制，签订目标
责任书
04 是否建立了客户档
漳泽发电客户
案、客户回访制度；是
01 回访、定期调
否定期进行调查、分 客户档案 1 不够有效 0.6 0.5 一般 已整改
12 市场营销 查、分析及措施
析，制定有效措施，提
经营管理 有待完善
高客户满意度
一般 2 个
正在整改 01 按照部门职能相互 燃料管理部
塔电燃料管理、
2个 牵制原则，确定燃料管 门管理制度、
05 验收未按照职
理部门和燃料质量验 燃料管理及 2 不够有效 0.5 0.5 一般 正在整改
燃料管理 能相互牵制原
收部门，制订部门管理 质量验收相
则严格执行
职责 关管理制度
退库单、2019
内
年 12 月凭证、 临汾存在物质
控 C 01 07 是否将已领未用物
14 MIS 系统物质 4 不够有效 0.7 0.5 退库不及时问 一般 已整改
执 控制 存货管理 质及时办理退库
资产管理 退库记录、原 题
行 活动
一般 2 个 材料明细
有
正在整改
效 03 低值易耗品 工程公司低值
2个 08 低值易耗品更新是
性 低值易 管理办法、台 2 不够有效 0.5 0.5 易耗品执行不 一般 正在整改
评 否严格执行以旧换新
耗品 账 严格
价
04 法律事务人员能否 临汾法律事务
16 02
有效参与公司重大经 法律事务管 人员不能够参
综合行政 法律事务 1 不够有效 0.5 0.5 一般 已整改
济合同谈判及相关事 理制度 与重大经济合
管理 管理
务 同谈判
一般 2 个
02 培训工作是否按计 应急预案培
正在整改 04 同华缺少应急
划完成，培训后是否进 训测试、考试 1 不够有效 0.6 0.6 一般 正在整改
2个 应急管理 培训资料
行能力测试、考试工作 资料
D 18 01 是否按照部门职能
临汾内部信息
信息 内部报告 01 相互牵制原则，设置内
部门职责 5 不够有效 0.5 0.5 归口管理职责 一般 未整改
与沟 一般 1 个 内部报告 部信息归口管理部门，
不清晰
通 未整改 1 个 制订部门管理职责
说明：经自我评价共发现一般缺陷 17 个，其中已整改 6 个，正在整改中 7 个，尚未整改 4 个。
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