关于对中密控股股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZD10073 号
中密控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中密控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
专项审计说明第 1 页
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是中密控股股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供中密控股股份有限公
司 2019 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 2020 年 4 月 21 日
专项审计说明第 2 页
附件 1
中密控股股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
非经营性资金占 资金占用方 占用方与上市 上市公司 2019 年期初 2019 年度占 2019 年度占 2019 年度偿 2019 年期 占用形 占用性质
用 名称 公司的关联关 核算的会 占用资金余 用累计发生金 用资金的利息 还累计发生 末占用资 成原因
系 计科目 额 额（不含利息） （如有） 金额 金余额
现大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小计 - - - -
前大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小计 - - - -
总计 - - - -
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 上市公司 2019 年期初 2019 年 度 往 2019 年 度 往 2019 年度偿 2019 年期 往来形 往来性质
来 名称 公司的关联关 核算的会 往来资金余 来累计发生金 来资金的利息 还累计发生 末往来资 成原因
系 计科目 额 额（不含利息） （如有） 金额 金余额
大股东及其附属 经营性往来
企业 经营性往来
上市公司的子公 非经营性往来
司及其附属企业 非经营性往来
关联自然人及其 非经营性往来
控制的法人 非经营性往来
其他关联人及其 非经营性往来
附属企业 非经营性往来
总计 - - -
-
注：公司 2019 年度无上述非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况。
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
附件 2
大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
报告期新 报告期偿 预计偿 预计偿
占用时 期初余额 期末余额 预计偿还
股东或关联人名称 发生原因 增占用金 还总金额 还金额 还时间
间 （万元） （万元） 方式
额（万元） （万元） （万元） （月份）
当年新增大股东及其附
属企业非经营性资金占
用情况的原因、责任人追
究及董事会拟定采取措
施的情况说明
未能按计划清偿非经营
性资金占用的原因、责任
追究情况及董事会拟定
采取的措施说明
注：公司 2019 年度不存在大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿的情况。
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
首页
微信公众号
证券之星APP
