南兴装备股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字[2020]004281 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
南兴装备股份有限公司
内部控制鉴证报告
（截至 2019 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制鉴证报告 1-2
南兴装备股份有限公司内部控制评价报告 1-6
内 部 控 制 鉴 证 报 告
大华核字[2020]004281 号
南兴装备股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的南兴装备股份有限公司（以下简称南兴公司）
管理层《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与 2019 年 12 月 31
日财务报表相关的内部控制有效性的认定。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》等相关规定的要求，建立健全和
有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则
第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行
了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对南兴公司对
内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过
程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计的完整性、
合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，
我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
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大华核字[2020]004281 号
和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制鉴证意见
我们认为，南兴公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
申宏波
中国北京
中国注册会计师：
赵君
二〇二〇年四月二十二日
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2019 年度
内部控制评价报告
南兴装备股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
南兴装备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：本公司及其子公司广东唯一网络科技有限公司、无锡南
兴装备有限公司、南兴装备（香港）有限公司。
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2019 年度
内部控制评价报告
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占
公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、内部控制环境
（1）法人治理结构：公司按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求，建立了股
东大会、董事会、监事会等规范的公司管理体制，制定了股东大会议事规则、董事会议事规
则、监事会议事规则、总经理工作细则等，明确各自的职责范围、权利、义务以及工作程序。
为公司内部控制制度的制定与运行提供了良好的内部环境。
（2）内部组织结构
基于公司战略发展和日常经营需要，为保证公司业务、资产、人员等方面的独立完整性，
确保效能最大化和科学决策，公司根据实际情况、经营运作模式及职责划分，设立了总经理
办公室、董事会办公室、财务部、审计部、人力资源部、生产部、品管部、采购部、销售部、
研发中心、信息中心等职能部门，并对各部门、各岗位职责制定了相应的规章制度，明确了
岗位权责和任职资格条件，做到职责清晰、管理高效，有助于建立良好的内部控制环境。
（3）内部审计机构
公司成立了董事会审计委员会，并通过了《审计委员会工作制度》，建立了《内部审计
管理制度》；审计委员会下设内审部，对公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行
内部审计，对公司经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。审计部结合内部审计
监督，对内部控制的有效性进行监督检查。审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照
内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及
其审计委员会、监事会报告。
2、风险评估
公司根据整体发展目标和战略规划，结合自身行业特点，建立了良好的风险评估体系和
风险控制体系，以准确识别和应对公司可能遇到的内部风险和外部风险。同时制定和完善内
部控制制度，并组织实施内控执行情况的监督和检查，确保公司经营管理和资金的安全，做
到风险可控。
3、控制活动
（1）内部控制措施
公司主要经营活动已建立了必要的控制政策和程序。管理层在预算、销售、利润、其他
财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地
对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施，较合理地保证对资产和记录的接触、处理
均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。为合理保证各项目标
的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权审批控制、责任分工控制、凭证
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内部控制评价报告
与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
（2）主要控制活动
A 生产经营
公司制定了《资金管理制度》、《采购与付款控制制度》、《销售与收款控制制度》、《固定
资产管理控制制度》、《年度预算控制制度》、《信息系统安全管理内控制度》、《供应链管理控
制制度》、《质量管理控制制度》、《人力资源管理制度》等一系列内部控制制度，上述内部控
制制度涵盖了原材料采购、销售与收款、财产、资金、人事管理等所有业务环节，有助于保
证公司经营管理目标的实现。
B 关联交易
公司建立健全了《关联交易决策制度》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、
关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定，明确公司股东大会、董事会和管理层对
关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。报告期内，公司
无发生关联交易。
C 募集资金使用与管理
为规范公司募集资金存放、使用管理，保证募集资金的安全，保障投资者利益，公司制
定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、募集资金使用的审批程序和管理监督等
作了明确的规定。公司严格按照制度规定贯彻落实，保荐机构、独立董事以及监事会对募集
资金的使用和管理充分行使了监督权，确保募集资金按照招股说明书所列资金用途使用。报
告期内，公司严格执行相关制度，资金投向符合募集资金项目要求，且资金使用严格执行相
应的审批手续。
D 信息披露事务
公司建立了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记
管理制度》等，对信息披露机构和人员、披露文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密
措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定。报告期内，公司认真执行信息披露相关制
度和规定，依法公开、公正、公平、及时披露应披露的信息，未发生应披露而未披露或重大
信息提前泄露的情况。
4、信息与沟通
公司建立了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等信息与沟通制度，明
确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围以及保密措施、问责机制，确保了
对信息的合理筛选、核对、分析、整合，保证了信息的及时性和有效性，促进内部控制有效
运行。
公司的内部信息主要通过公司的财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、
内部公文、内部刊物、召开会议等渠道及方式获取；外部信息主要通过行业协会组织、社会
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中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道获取。
公司对所收集的各种内部信息和外部信息按信息的类别交由各职能部门进行筛选、核对、
整理，并根据信息的来源进行必要的沟通、反馈，以提高信息的可靠性和有用性；对于重要
信息能够及时传递给公司董事会、监事会和经理层；在信息沟通过程中发现的问题能够给以
及时的处理。
5、内部监督
公司设监事会，对股东大会负责，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。
发现公司经营情况异常，可以进行调查，必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专
业机构协助其工作。
董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责内部审计与外部审计之间的
沟通，审核公司的财务信息及其披露，审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计等。
公司内部审计部在董事会审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工
作，对公司及下属公司或部门的财务收支和经营情况进行内部审计监督。审计部对公司各内
部机构的内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性进行检查和评估；对会计资料以及
所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。内部审计
工作的正常开展有效地促进了公司相关规章制度和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、
经营活动和严肃财务纪律发挥了监督职能。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错报 营业收入总额的 1%≤错报 错报＜营业收入总额的
错报≥营业收入总额的 3%
的绝对金额 ＜营业收入总额的 3% 1%
利润总额潜在错报 利润总额的 2%≤错报＜利
错报≥利润总额的 5% 错报＜利润总额的 2%
的绝对金额 润总额的 5%
资产总额潜在错报 资产总额的 1%≤错报＜净
错报≥资产总额的 3% 错报＜资产总额的 1%
的绝对金额 资产的 3%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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缺陷性质 定性标准
一个或多个内控缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
公司存在以下情形（包括但不限于）的缺陷应定为财务报告内部控制重大缺陷：
（1）监督管理部门认定控制环境无效；
（2）董事、监事和高级管理人员舞弊；
重大缺陷 （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报而公司内部控制在运行过程中未
能发现该错报；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
（5）因存在重大错报，公司更正已经公布的财务报表；
（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，控制活动未能识别该错报；虽然未
重要缺陷
达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
偏离目标的程度 ≥10% 5%～10% ≤5%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
公司存在以下情形（包括但不限于）的缺陷应定为重大缺陷：
（1）对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露；
（2）违犯国家法律、法规，如出现重大生产或环境污染事故；
重大缺陷
（3）被媒体曝负面新闻，对企业声誉造成重大损害；
（4）关键管理人员或重要人才流失严重；
（5）内部控制评价的重大缺陷未得到有效整改。
存在依据上述认定的重要错报，控制活动未能识别该错报；虽然未达到和超过
重要缺陷
该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
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内部控制评价报告
四、 其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）：
南兴装备股份有限公司
2020 年 4 月 22 日
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