证券代码：600601 证券简称：方正科技 公告编号：临2020-013
方正科技集团股份有限公司
关于延期披露2019年经审计年度报告的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
???2019年经审计年度报告原预计披露日期：2020年4月28日
???2019年经审计年度报告延期后的披露日期：2020年5月30日
一、审议程序情况
方正科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月17日以通讯表决方式召开公司第十二届董事会2020年第二次会议，会议应参加表决董事9人，实际参加表决董事9人。会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。参加会议全体董事一致审议通过了《关于延期披露2019年经审计年度报告的议案》。公司延期披露2019年经审计年度报告，披露时间从2020年4月28日延期至2020年5月30日。
二、延期披露说明
（一）无法按期披露的原因
2019年，公司主营业务主要包括生产和销售 PCB产品业务，互联网接入服务业务，IT 系统集成及解决方案业务。公司下属业务板块子公司数量较多，且分布在全国若干城市，主要位于北京、珠海、重庆、苏州等地。公司全资子公司方正宽带网络服务有限公司（以下简称“方正宽带”）主营互联网接入服务业务，截至2019年6月30日，方正宽带总资产约占公司总资产的27%，是公司重要子公司。
2020年春节后，受新冠肺炎疫情影响，公司子公司复工延迟，导致原定春节后开展的现场审计外勤工作相继顺延。公司2019年度报告审计机构上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会事务所”）以线上形式替代开展工作。其中北京地区疫情管控限制较严，防疫形势好转后，审计人员于3月26日抵达北京开展现场审计工作。在对方正宽带履行监盘北京地区固定资产程序时，公司和上会事务所审计人员需要进入小区、商业楼宇对宽带接入设备、机房设备等进行盘点和监盘工作。上会事务所抽取的盘点样本分布于北京各区域，受北京地区疫情管控限制，需经历前期沟通、办理出入证件等程序，导致进展缓慢，实际前往多处小区时，由于审计人员系从京外入京而被拒绝进入。公司积极配合审计人员尝试其他替代方法，但预计无法按原计划完成所有监盘或替代程序。故公司无法按期于2020年4月28日之前完成2019年度财务报告审计工作。
（二）受疫情影响事项及程度
公司在《方正科技2019年年度业绩预亏公告》（公司公告临2020-006号）中披露：面对国内宽带接入市场整体竞争格局的变化，方正宽带业务面临转型，根据方正宽带目前宽带接入业务实际经营情况，结合其宽带资产未来收益预测情况，方正宽带部分资产存在明显减值迹象。公司财务部门会同评估机构对方正宽带的资产状况进行了预评估，初步确定计提固定资产减值准备约 7.97 亿元。方正宽带资产组中固定资产专用设备账面原值 33.27 亿（未经审计数），其中北京地区占比29.29%，报告期内新增在建工程转入固定资产的专用设备7.40亿（未经审计数），其中北京地区占比32.43%。北京地区固定资产状况对公司2019年财务状况和经营成果影响巨大。
受前述北京地区疫情管控限制，在对方正宽带履行盘点和监盘北京地区固定资产时，公司和上会事务所审计人员基本无法进入小区、楼道进行宽带接入设备、机房设备等的盘点和监盘工作。上会事务所已经执行了包括取得公司内部专用设备验收文件、工程合同、向供应商付款的银行单据、并查询后台运营系统中小区覆盖的业务数据等程序。由于取得的证据大部分属于公司的内部资料，且无已覆盖未接入的小区数据运营记录，因此监盘是获取外部证据的必要手段。受北京地区疫情管控措施影响导致该部分审计范围受到限制。
此外受各子公司及各开户银行复工时间滞后、复工人员分批复工等因素影响，目前上会事务所独立发出的银行函证尚有部分（涉及约27%的存款余额、44%的
长短期借款余额）未获得回函。上述事项亦导致该部分审计范围受到限制。
综上所述，公司2019年度财务报告审计工作受到疫情影响，审计范围受到限制，影响公司固定资产、银行存款、借款等财务报表重要科目，导致公司客观上无法在2020年4月28日披露公司2019年经审计年度报告。
三、当前相关工作进展情况
1、已完成工作
上会事务所审计项目组原计划春节假期后开展外勤工作，因公司各子公司所在地对新冠肺炎疫情的管控措施，上会事务所于3月中旬才陆续开展现场审计工作。截至目前上会事务所已完成了全部财务数据的远程取证和线上处理工作，完成了珠海地区、北京地区、苏州地区、重庆地区重要子公司的现场外勤工作。
2、正在进行的工作
正在进行已取得审计证据的底稿复核、合并财务报表附注复核、资产负债表日后事项的获取及复核等工作；对于因疫情原因回函比例尚低的银行函证工作（未回函银行存款及其他货币资金科目余额占期末总资产比例2.41%，未回函短期借款及长期借款科目余额占期末总负债比例 9.71%），正在积极同公司一起联系催要。
对于前述北京地区方正宽带固定资产监盘工作，公司与上会事务所正在尝试各种途径继续与相关部门进行协调，以期尽快找到履行资产监盘工作的途径。
3、尚待开展工作
尚未完成的重要资产实地监盘、回函差异（如有）的复核与调整，仍尚待开展。另外，随着年度报告披露日的延后（拟定），公司与上会事务所将持续识别资产负债表日后事项（如有）。
四、应对措施及预计披露时间
1、已采取的重要措施
公司已积极配合上会事务所采用在线审计，电话访谈、视频监盘等远程方式进行审计，随着疫情的逐步好转，公司加快速度配合审计人员进一步开展上述拟开展工作。
2、拟采取的重要措施
公司与上会事务所协商，尝试其他途径与社区等相关部门进行协调，争取尽快进入小区完成监盘，或请社区人员协助安排视频监盘等远程方式进行盘点，以尽快找到解决前述审计范围受到局部限制的办法。
3、预计完成审计报告的时间
经与上会事务所沟通，公司预计于2020年5月30日披露2019年经审计年度报告。
五、会计师事务所结论性意见
上会事务所出具意见，方正宽带北京地区固定资产状况对方正科技报告期财务状况和经营成果影响巨大。受北京地区疫情管控限制，在方正宽带履行盘点和监盘北京地区固定资产时，公司和我所审计人员基本无法进入小区、楼道进行宽带接入设备、机房设备等的盘点和监盘工作。我们已经执行了，包括取得公司内部专用设备验收文件、工程合同、向供应商付款的银行单据、并查询后台运营系统中小区覆盖的业务数据等程序。由于取得的证据大部分属于公司的内部资料，且无已覆盖未接入的小区数据运营记录，因此监盘是获取外部证据的必要手段。受北京地区疫情管控措施影响导致该部分审计范围受到限制。
另外受各子公司及各开户银行复工时间滞后、复工人员分批复工等因素影响，目前我所独立发出的银行函证尚有部分（涉及约27%的存款余额、44%的长短期
借款余额）未获得回函。上述事项亦导致该部分审计范围受到限制。
由于疫情影响，银行存款、固定资产、借款等重要科目的审计范围受到限制，导致无法在2020年4月28日前出具公司2019年度审计报告。
上会事务所核查意见为：经核查，我们认为，方正科技集团股份有限公司第十二届董事会2020年第二次会议审议通过的延期披露年报决议中与审计相关的事项属实。如果后续不出现严重影响工作结果且目前无法合理预见的情况，我们预计将于2020年5月28日前完成审计报告。
六、上网公告附件
上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于延期出具方正科技集团股份有限公司2019年度财务报告之审计报告的专项说明》。
特此公告。
方正科技集团股份有限公司董事会
2020年4月21日
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