证券代码：600289 股票简称：*ST 信通 公告编号：临 2020－074
亿阳信通股份有限公司
关于延期披露 2019 年经审计年度报告的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
2019 年经审计年度报告原预计披露日期：2020 年 4 月 29 日
2019 年经审计年度报告延期后的披露日期：2020 年 6 月 23 日
董事关于延期的异议情况：董事方圆不同意延期披露。
特别风险提示：
1、此次亿阳信通股份有限公司（以下简称“公司”或“亿阳信通”）申请
延期披露年报的重要原因是经向控股股东亿阳集团股份有限公司（以下简称“亿
阳集团”）了解，新冠病毒肺炎疫情严重影响亿阳集团重整进程，而亿阳集团的
重整进程和结果将对公司 2019 年年度报告中预计负债这一非经常性损益事项产
生重大影响。
2、由于亿阳集团重整进展和结果对公司预计负债这一非经常性损益事项的
影响具有重大不确定性，可能存在公司 2019 年经审计的年度报告中预计负债与 4
月 29 日披露的年度经营业绩中预计负债不一致的风险。
亿阳信通股份有限公司（以下简称“公司”）原定于 2020 年 4 月 29 日披露
公司 2019 年年度报告。现由于新冠病毒肺炎疫情对公司年报披露工作产生以下
影响：（1）公司控股股东亿阳集团股份有限公司的重整进程受到重大影响，从
而对公司 2019 年度报告中预计负债这一非经常性损益事项产生重大影响；（2）
公司 2019 年度报告审计工作完成时间晚于预期。为保证定期报告编制质量和信
息披露的真实、准确、完整，经公司董事会讨论决定，延期披露公司 2019 年度
经审计的年度报告，现将具体情况披露如下：
一、审议程序情况
按照《关于做好当前上市公司年度报告审计与披露工作有关事项的公告》（证
监会公告[2020]22 号）及《关于支持上市公司做好 2019 年年度报告披露工作的通
知》（上证发[2020]23 号）的规定，公司于 2020 年 4 月 20 日以通讯方式召开第
七届董事会第三十五次会议。经全体董事认真审议后，以记名投票表决方式审议
并通过了《关于延期披露 2019 年经审计年度报告的议案》，会议决议延期披露
公司 2019 年经审计年度报告，延期后的披露日期为 2020 年 6 月 23 日。
公司目前在任董事 9 人，实际参会董事 9 人。其中 8 位董事认为新冠病毒肺
炎疫情严重影响亿阳集团重整进程，亿阳集团重整结果严重影响公司非经常性损
益数据，对 2019 年年度报告的完整准确有很大影响。为了保护上市公司，给亿
阳集团重整争取更多的机会和时间，同时为了保护中小投资者利益，同意本次年
报延期披露事项。同意的前提是公司在 4 月 29 日披露的公司 2019 年度经营业绩
数据中必须如实反应影响公司财务数据可能存在不确定性的真实原因。
董事方圆不同意本次年报延期披露，理由如下：（1）公司应根据中国证监
会、上海证券交易所的要求尽量克服因疫情影响造成的困难，做到在 4 月 30 日
前应披尽披；（2）虽然亿阳集团重整进程受新冠病毒肺炎疫情影响，从而影响
公司财务数据中非经常性损益事项，但不符合公司本身因疫情影响而延期披露年
报的情形；（3）根据要求，即使延期披露年报，公司也需要在 4 月 30 日前披露
2020 年第一季度报告，且 2019 年度主要经营数据也应按照一季报模版进行披露。
因此，包括非经常性损益在内的年报财务数据应在 4 月 30 日前确定，不能因为
延期披露年报而造成已经披露的 2019 年业绩预告更正公告数据、2019 年度主要
经营数据、及 2020 年一季报财务数据的不准确：（4）目前亿阳集团及其债权人
和管理人等均正全力以赴尽快完成重整执行工作，包括客户、员工、中小股东等
都期盼亿阳集团能按照原定计划在公司年报披露前完成重整执行工作。而年报延
期可能会导致亿阳集团重整执行时间拖长、执行中出现变化和不确定性，从而不
能尽快解决公司现金流及经营困难等问题，加剧公司业务和骨干员工进一步流失。
二、延期披露说明
（一）无法按期披露的原因
1、经向亿阳集团了解，新冠病毒肺炎疫情严重影响亿阳集团重整进程，从
而对公司 2019 年年度报告中的预计负债这一非经常性损益事项产生重大影响；
2、2020 年 3 月 3 日，公司披露《2019 年年度业绩预告更正公告》。根据哈
尔滨市中级人民法院裁定批准的亿阳集团重整计划草案，且经向亿阳集团了解，
重整计划预计于公司 2019 年年报披露前可以执行完毕，公司据此对部分涉诉及
担保事项的预计负债计提比例进行了调整，由此冲回预计负债 20.32 亿元。亿阳
集团的重整进程与结果将对预计负债这一非经常生损益事项产生重大影响。
3、新冠病毒肺炎疫情导致函证程序进展缓慢这一不可抗力因素，已影响公
司 2019 年度报告审计工作进程，审计工作完成时间晚于预期。
（二）受疫情影响事项及程度
1、经向亿阳集团了解，由于我国春节期间爆发新冠病毒肺炎疫情，进入 3
月份以来，疫情又在全球范围内爆发，各地各国的防控措施严重影响了上海华图
及其联合投资人的融投资进程，致使首期投资款都未能如期到位。上海华图已两
次向哈尔滨中级人民法院和亿阳集团管理人提交延期到款申请，分别将付款期限
延期至 4 月 15 日和 4 月 25 日。目前，上海华图及其他投资人正在全力以赴克服
疫情带来的各种困难和障碍，积极筹措资金，以确保资金能够在 6 月底前到位。
亿阳集团重整进程与结果将对公司 2019 年度报告中预计负债这一非经常性
损益事项产生重大影响。
2、审计受限的科目主要包括主营业务收入、主营业务成本、应收账款、应
付账款等。
对于主营业务收入，会计师执行了分析程序、函证、询问等审计程序。由于
未能及时进驻现场检查文件单据原件，使整体审计进度后延，以前年度对公司审
计时，一般会在报告日前 45 天左右完成所有往来函证函件的寄发，本年受疫情
影响，进驻现场时间较晚，至 4 月上旬函证函件刚刚寄发完毕，较计划时间推迟
了近二十天。发函后，项目组人员一直跟踪快递信息，与被函证单位联系，但大
部分被函证单位财务部门弹性工作方式上班，导致对账和回函效率较低。截至目
前，应收账款回函率仅为 21%，应收账款前五名客户仅收到一份回函；预收账款
回函率为 37%，预收账款前五名客户仅收到二份回函；应付账款回函率 61%；预
付账款回函率 60%。公司的客户主要是三大移动运营商和各省高速公路管理局建
设指挥部等，从地域分布上看主要在黑龙江、湖北、北京、安徽、四川等地。由
于函证程序未执行完毕，会计师尚未确定交易的真实性、往来款项的准确性，进
而尚不能对主营业务收入、应收账款、应付账款等的准确性做出评价。
3、新任财务总监于 2020 年 4 月 1 日接受聘任，就职较晚，对公司整体情况
的了解和把握尚需时日，配合会计师相关审计工作也有所欠缺。
以上因素已影响公司 2019 年年报审计进程，因此 2019 年度审计报告无法按
期出具。
三、当前相关工作进展情况
1、亿阳集团重整投资人向哈尔滨中级人民法院及亿阳集团管理人申请延长
重整资金到位期限，目前正在努力办理相关手续，以便重整资金能按其承诺时间
到位。
2、年报编制工作，各子公司已基本完成相关工作。在证据不很充分的情况
下，目前已在进行年报初稿的合并，但预计负债相关科目金额尚未最终确认。
3、审计工作目前已经完成关联交易往来核对、基本完成披露汇总工作，正
在催收询证函，整理完善底稿工作，但截至目前收回情况很不理想。
四、应对措施及预计披露时间
为尽快完成审计工作，会计师远程执行了上述审计受限科目的部分审计程序，
并通过电话会议、视频通话等方式与公司管理层进行了沟通，以远程方式与财务
人员进行沟通，传递电子数据等程序。目前项目组各科目审计人员仍在与被函证
单位继续沟通，争取尽快取得函证回函，同时也在计划执行替代审计程序，但工
作量较大。考虑到公司的审计风险，会计师尽量取得被函证客户的函证回函，以
保证审计质量。
会计师预计公司 2019 年财务报表审计工作可于 2020 年 5 月 15 日前完成，
如公司个别报表项目确定后，编制完成财务报告，即可出具审计报告。
全体财务人员积极配合审计人员开展审计工作，推进审计工作进度。公司积
极督促亿阳集团加快进度，尽快完成重整相关工作。预计 2019 年经审计年度报
告披露日期为 2020 年 6 月 23 日。
五、会计师事务所结论性意见
亿阳信通向我们提供了未审财务报表（未定稿）等会计记录和部分其他资料，
但由于疫情影响，亿阳信通于 3 月 17 日才全面复工复产，因此对检查文件单据
原件等必须现场开展的审计工作，未能及时赴现场开展相关工作，相关函证寄发
时间较晚，同时被函证单位未能复工或未全面复工，导致未能及时处理并回函；
同时公司也不能在 4 月 30 日前编制完成财务报告。因此我们不能在 4 月 30 日前
出具审计报告。
根据我们了解的信息，不存在与管理层就重大审计事项意见未能达成一致的
情况。
审计受限的科目主要包括主营业务收入、主营业务成本、应收账款、应付账
款等。
对于主营业务收入，我们执行了分析程序、函证、询问等审计程序。由于未
能及时进驻现场检查文件单据原件，使整体审计进度后延，以前年度对亿阳信通
的审计时，一般会在报告日前 45 天左右完成所有往来函证函件的寄发，本年受
疫情影响，进驻现场时间较晚，至 4 月上旬函证函件刚刚寄发完毕，较计划时间
推迟了近二十天。发函后，项目组人员一直跟踪快递信息，与被函证单位联系，
但大部分被函证单位财务部门弹性工作方式上班，导致对账和回函效率较低。截
至目前，应收账款回函率仅为 21%，应收账款前五名客户仅收到一份回函；预收
账款回函率为 37%，预收账款前五名客户仅收到二份回函；应付账款回函率 61%；
预付账款回函率 60%。亿阳信通的客户主要是三大移动运营商和各省高速公路管
理局建设指挥部等，从地域分布上看主要在黑龙江、湖北、北京、安徽、四川等
地。由于函证程序未执行完毕，我们尚未确定交易的真实性、往来款项的准确性，
进而尚不能对主营业务收入、应收账款、应付账款等的准确性做出评价。
为尽快完成审计工作，我们远程执行了上述科目的部分审计程序，并通过电
话会议、视频通话等方式与亿阳信通管理层进行了沟通，以远程方式与财务人员
进行沟通，传递电子数据等程序。目前项目组各科目审计人员仍在与被函证单位
继续沟通，争取尽快取得函证回函，同时也在计划执行替代审计程序，但工作量
较大。考虑到公司的审计风险，我们尽量取得被函证客户的函证回函，以保证审
计质量。
我们预计亿阳信通 2019 年财务报表审计工作可于 2020 年 5 月 15 日前完成，
如公司个别报表项目确定后，编制完成财务报告，我们即可以出具审计报告。
基于我们已执行的审计工作，我们认为亿阳信通关于 2019 年年度报告延期
披露的临时公告中与审计有关的事项属实。
六、上网公告附件
会计师事务所意见
亿阳信通股份有限公司董事会
2020 年 4 月 21 日
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