深圳万讯自控股份有限公司
2019 年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—106 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—106 页
审 计 报 告
天健审〔2020〕7-260 号
深圳万讯自控股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳万讯自控股份有限公司（以下简称万讯自控公司）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了万讯自控公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万讯自控公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）3。
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截至 2019 年 12 月 31 日，万讯自控公司应收账款账面余额为人民币
262,742,743.19 元，坏账准备为人民币 43,092,731.16 元，账面价值为人民币
219,650,012.03 元。
万讯自控公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，
以应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损
失准备。对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据
划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款
账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(3) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；
测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和
完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(4) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(5) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十八）及五（一）16。
截 至 2019 年 12 月 31 日 ， 万 讯 自 控 公 司 商 誉 账 面 原 值 为 人 民 币
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227,070,571.42 元，减值准备为人民币 68,586,907.76 元，账面价值为人民币
158,483,663.66 元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终
了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现
金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、
永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会
议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值
测试结果的影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；
(7) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(8) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(9) 基于管理层所使用的方法和假设，作出对未来现金流量现值的点估计，
并评价与管理层的点估计是否存在重大差异；
(10) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万讯自控公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
万讯自控公司治理层（以下简称治理层）负责监督万讯自控公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对万讯自控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万讯自控公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就万讯自控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄绍煌
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：梁娟美
二〇二〇年四月十七日
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合 并 资 产 负 债 表
2019 年 12 月 31 日
会合 01 表
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释号 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 注释号 期末数 上年年末数
流动资产： 流动负债：
(或股东权益)
货币资金 1 252,640,509.78 234,177,236.70 短期借款 20 9,120,588.00 4,030,520.00
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 2 3,589,286.20 58,757,989.82 应付票据 21 6,740,051.46 1,887,853.63
应收账款 3 219,650,012.03 193,464,702.38 应付账款 22 72,384,213.40 70,735,491.63
应收款项融资 4 61,480,938.86 预收款项 23 32,867,768.38 25,229,952.90
预付款项 5 8,152,037.10 7,994,571.16 合同负债
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 6 6,209,357.26 5,816,900.86 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 24 44,141,178.12 34,289,830.55
存货 7 122,726,420.40 122,890,954.11 应交税费 25 8,835,870.92 8,404,331.83
合同资产 其他应付款 26 19,739,309.97 33,864,120.43
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 8 2,869,361.85 2,937,581.81 持有待售负债
流动资产合计 677,317,923.48 626,039,936.84 一年内到期的非流动负债 27 14,688,600.00 15,091,840.00
其他流动负债
流动负债合计 208,517,580.25 193,533,940.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
非流动资产： 长期应付款 28 4,253,640.81 12,674,000.81
发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬
可供出售金融资产 19,955,309.99 递延收益 29 22,039,823.48 22,697,419.48
其他债权投资 递延所得税负债 18 3,257,977.12 3,051,427.18
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 29,551,441.41 38,422,847.47
长期股权投资 9 38,609,894.02 29,878,951.09 负债合计 238,069,021.66 231,956,788.44
其他权益工具投资 10 15,687,118.72 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 30 286,214,080.00 286,214,080.00
投资性房地产 11 51,329,824.72 39,849,844.53 其他权益工具
固定资产 12 198,029,980.01 209,736,549.32 其中：优先股
在建工程 13 5,494,251.66 4,885,550.12 永续债
生产性生物资产 资本公积 31 487,579,047.26 485,159,015.14
油气资产 减：库存股 32 11,517,842.88 23,164,560.00
使用权资产 其他综合收益 33 -3,732,378.08 -65,852.45
无形资产 14 77,363,327.31 91,221,826.86 专项储备
开发支出 15 14,307,098.29 9,404,117.31 盈余公积 34 23,488,980.65 19,775,444.21
商誉 16 158,483,663.66 158,483,663.66 一般风险准备
长期待摊费用 17 7,801,204.21 7,047,140.19 未分配利润 35 218,673,507.37 192,581,760.99
递延所得税资产 18 14,438,242.75 16,626,218.65 归属于母公司所有者权益 1,000,705,394.32 960,499,887.89
其他非流动资产 19 6,653,873.95 少数股东权益
2,739,873.03 合计 26,741,986.80 23,412,305.26
非流动资产合计 588,198,479.30 589,829,044.75 所有者权益合计 1,027,447,381.12 983,912,193.15
资产总计 1,265,516,402.78 1,215,868,981.59 负债和所有者权益总计 1,265,516,402.78 1,215,868,981.59
法定代表人：傅宇晨 主管会计工作的负责人：王琼 会计机构负责人：马红梅
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母 公 司 资 产 负 债 表
2019 年 12 月 31 日
会企 01 表
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 单位:人民币元
资 产 注释 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 注释 期末数 上年年末数
流动资产： 号 流动负债： 号
货币资金 186,724,788.37 180,994,901.83 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
衍生金融资产
计入当期损益的金融资产 衍生金融负债
计入当期损益的金融负债
应收票据 605,184.58 32,836,526.50 应付票据
应收账款 1 52,503,516.98 50,939,814.81 应付账款 61,177,800.57 46,985,452.86
应收款项融资 30,520,278.35 预收款项 13,689,569.22 9,260,667.01
预付款项 2,388,550.95 6,566,162.72 合同负债
其他应收款 2 63,055,433.30 47,298,655.06 应付职工薪酬 18,770,219.12 15,497,700.22
存货 42,485,780.63 47,014,790.99 应交税费 635,261.15 856,106.68
合同资产 其他应付款 14,955,705.25 32,572,107.50
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 9,378,600.00 6,241,840.00
其他流动资产 1,557,818.99 2,248,336.42 其他流动负债
流动资产合计 379,841,352.15 367,899,188.33 流动负债合计 118,607,155.31 111,413,874.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
非流动资产： 永续债
债权投资 租赁负债
可供出售金融资产 15,722,086.22 长期应付款 4,253,640.81 7,364,000.81
其他债权投资 长期应付职工薪酬
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延收益 7,396,473.48 7,954,073.48
长期股权投资 3 416,281,305.49 397,791,628.01 递延所得税负债
其他权益工具投资 10,087,108.72 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 11,650,114.29 15,318,074.29
投资性房地产 21,228,144.43 19,133,990.83 负债合计 130,257,269.60 126,731,948.56
固定资产 40,483,289.76 45,451,903.82 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 实收资本(或股本) 286,214,080.00 286,214,080.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 55,729,239.45 64,019,043.80 资本公积 475,835,526.75 473,053,448.06
开发支出 6,592,499.58 4,793,448.28 减：库存股 11,517,842.88 23,164,560.00
商誉 19,632,357.08 19,632,357.08 其他综合收益 -5,634,977.50
长期待摊费用 2,546,904.25 3,141,617.72 专项储备
递延所得税资产 3,454,809.82 4,309,498.73 盈余公积 23,488,980.65 19,775,444.21
其他非流动资产 1,801,378.09 674,811.89 未分配利润 59,035,352.20 59,959,213.88
非流动资产合计 577,837,036.67 574,670,386.38 所有者权益合计 827,421,119.22 815,837,626.15
资产总计 957,678,388.82 942,569,574.71 负债和所有者权益总计 957,678,388.82 942,569,574.71
法定代表人：傅宇晨 主管会计工作的负责人： 王琼 会计机构负责人： 马红梅
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合 并 利 润 表
2019 年度
会合 02 表
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 697,149,078.60 593,548,505.89
其中：营业收入 1 697,149,078.60 593,548,505.89
二、营业总成本 628,648,219.82 532,379,324.40
其中：营业成本 1 320,057,914.44 271,795,404.38
税金及附加 2 7,995,184.69 8,212,378.45
销售费用 3 168,310,151.58 142,983,482.74
管理费用 4 71,220,770.79 65,548,689.22
研发费用 5 62,240,156.36 47,164,910.50
财务费用 6 -1,175,958.04 -3,325,540.89
其中：利息费用 402,096.77 151,189.41
利息收入 2,220,561.61 4,065,623.10
加：其他收益 7 20,568,811.63 18,849,475.23
投资收益（损失以“-”号填列） 8 134,079.16 -4,323,961.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,623,767.55 -4,254,435.74
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -4,631,132.61
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -6,438,368.28 -11,588,386.22
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 678,397.11 38,752.04
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 78,812,645.79 64,145,061.37
加：营业外收入 12 441,861.22 149,919.37
减：营业外支出 13 242,600.25 130,008.52
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 79,011,906.76 64,164,972.22
减：所得税费用 14 13,000,147.95 6,758,287.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 66,011,758.81 57,406,684.40
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 66,011,758.81 57,406,684.40
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 64,150,972.42 56,229,239.16
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,860,786.39 1,177,445.24
六、其他综合收益的税后净额 15 -3,666,525.63 1,139,878.29
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,666,525.63 1,139,878.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -4,268,191.27
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -4,268,191.27
（二）将重分类进损益的其他综合收益 601,665.64 1,139,878.29
1.权益法下可转损益的其他综合收益
8.外币财务报表折算差额 601,665.64 1,139,878.29
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 62,345,233.18 58,546,562.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 60,484,446.79 57,369,117.45
归属于少数股东的综合收益总额 1,860,786.39 1,177,445.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.20
（二）稀释每股收益 0.22 0.20
法定代表人： 傅宇晨 主管会计工作的负责人： 王琼 会计机构负责人： 马红梅
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母 公 司 利 润 表
2019 年度
会企 02 表
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 317,358,358.66 273,221,596.64
减：营业成本 1 154,143,800.25 134,870,170.89
税金及附加 2,892,646.43 2,771,498.37
销售费用 76,258,057.90 63,536,939.72
管理费用 29,638,512.05 30,864,276.17
研发费用 39,359,732.81 26,163,250.89
财务费用 -1,855,068.05 -3,503,896.30
其中：利息费用
利息收入 2,227,962.36 3,725,038.83
加：其他收益 14,271,234.49 11,852,871.04
投资收益（损失以“-”号填列） 2 11,610,516.95 29,126,899.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 824,290.55 -876,800.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 635,518.26
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,419,325.63 -5,373,873.71
资产处置收益（损失以“-”号填列） -944.94 31,440.17
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,017,676.40 54,156,694.19
加：营业外收入 171,612.39 13,683.45
减：营业外支出 81,241.80 16,778.69
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,108,046.99 54,153,598.95
减：所得税费用 2,972,682.63 1,929,230.59
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 37,135,364.36 52,224,368.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 37,135,364.36 52,224,368.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -5,634,977.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -5,634,977.50
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -5,634,977.50
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 31,500,386.86 52,224,368.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 傅宇晨 主管会计工作的负责人：王琼 会计机构负责人：马红梅
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合 并 现 金 流 量 表
2019 年度
会合 03 表
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 630,920,994.92 557,136,871.15
收到的税费返还 20,742,265.38 17,884,604.32
收到其他与经营活动有关的现金 1 5,761,673.58 16,951,849.44
经营活动现金流入小计 657,424,933.88 591,973,324.91
购买商品、接受劳务支付的现金 208,088,814.31 226,688,699.97
支付给职工以及为职工支付的现金 174,820,897.11 143,568,734.87
支付的各项税费 66,060,242.32 71,305,849.77
支付其他与经营活动有关的现金 2 119,651,229.47 108,262,750.79
经营活动现金流出小计 568,621,183.21 549,826,035.40
经营活动产生的现金流量净额 88,803,750.67 42,147,289.51
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 2,451,373.10 838,754.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,268,703.59 173,999.69
投资活动现金流入小计 4,720,076.69 1,012,753.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,860,494.79 57,527,406.59
投资支付的现金 10,677,600.00 17,185,400.19
支付其他与投资活动有关的现金 3 1,551,722.89 990,897.76
投资活动现金流出小计 44,089,817.68 75,703,704.54
投资活动产生的现金流量净额 -39,369,740.99 -74,690,950.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,158,320.99 54,171.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,158,320.99 54,171.00
取得借款收到的现金 9,075,554.00 3,937,876.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4 2,278,800.00
筹资活动现金流入小计 11,233,874.99 6,270,847.00
偿还债务支付的现金 4,075,554.00 3,937,876.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,465,849.10 38,706,802.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,051,472.41 4,709,843.75
支付其他与筹资活动有关的现金 5 10,446,246.61 9,713,597.24
筹资活动现金流出小计 49,987,649.71 52,358,276.00
筹资活动产生的现金流量净额 -38,753,774.72 -46,087,429.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -132,668.62 -233,008.05
五、现金及现金等价物净增加额 10,547,566.34 -78,864,098.31
加：期初现金及现金等价物余额 233,402,138.79 312,266,237.10
六、期末现金及现金等价物余额 243,949,705.13 233,402,138.79
法定代表人： 傅宇晨 主管会计工作的负责人：王琼 会计机构负责人：马红梅
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母 公 司 现 金 流 量 表
2019 年度
会企 03 表
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 333,523,046.99 270,307,391.77
收到的税费返还 13,311,683.93 13,256,219.20
收到其他与经营活动有关的现金 9,286,925.88 22,693,449.63
经营活动现金流入小计 356,121,656.80 306,257,060.60
购买商品、接受劳务支付的现金 122,784,358.50 155,966,295.72
支付给职工以及为职工支付的现金 80,562,240.50 63,147,424.88
支付的各项税费 24,993,744.10 23,225,746.29
支付其他与经营活动有关的现金 64,707,540.31 45,871,909.24
经营活动现金流出小计 293,047,883.41 288,211,376.13
经营活动产生的现金流量净额 63,073,773.39 18,045,684.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,786,226.40 30,003,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,094,507.22 160,067.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 165,000.00
投资活动现金流入小计 12,045,733.62 30,163,767.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,547,914.08 56,120,306.75
投资支付的现金 16,552,600.00 5,451,610.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,500,000.00
投资活动现金流出小计 33,600,514.08 61,571,916.75
投资活动产生的现金流量净额 -21,554,780.46 -31,408,149.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,278,800.00
筹资活动现金流入小计 2,278,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,012,279.92 33,845,769.60
支付其他与筹资活动有关的现金 1,496,246.61 863,597.24
筹资活动现金流出小计 35,508,526.53 34,709,366.84
筹资活动产生的现金流量净额 -35,508,526.53 -32,430,566.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -158,879.86 -152,637.42
五、现金及现金等价物净增加额 5,851,586.54 -45,945,669.05
加：期初现金及现金等价物余额 180,631,458.24 226,577,127.29
六、期末现金及现金等价物余额 186,483,044.78 180,631,458.24
法定代表人： 傅宇晨 主管会计工作的负责人：王琼 会计机构负责人：马红梅
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2019 年度
会合 04 表
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少数股东 少数股东
实收资本 减： 其他综 专 一 所有者权益合计 实收资本 减： 其他综 专 一 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
（或股本） 库存股 合收益 项 般 （或股本） 库存股 合收益 项 般
一、上年年末余额 286,214,080.00 485,159,015.14 23,164,560.00 -65,852.45 储 19,775,444.21 风 192,581,760.99 23,412,305.26 983,912,193.15 285,777,080.00 479,104,644.94 21,479,040.00 -1,205,730.74 储 14,553,007.37 风 175,868,208.27 29,902,512.43 962,520,682.27
加：会计政策变更
备 险 备 险
前期差错更正
同一控制下企业合并 准 准
其他 备 备
二、本年年初余额 286,214,080.00 485,159,015.14 23,164,560.00 -65,852.45 19,775,444.21 192,581,760.99 23,412,305.26 983,912,193.15 285,777,080.00 479,104,644.94 21,479,040.00 -1,205,730.74 14,553,007.37 175,868,208.27 29,902,512.43 962,520,682.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 2,420,032.12 -11,646,717.12 -3,666,525.63 3,713,536.44 26,091,746.38 3,329,681.54 43,535,187.97 437,000.00 6,054,370.20 1,685,520.00 1,139,878.29 5,222,436.84 16,713,552.72 -6,490,207.17 21,391,510.88
（一）综合收益总额 -3,666,525.63 64,150,972.42 1,860,786.39 62,345,233.18 1,139,878.29 56,229,239.16 1,177,445.24 58,546,562.69
填列）
（二）所有者投入和减少资本 2,420,032.12 -11,646,717.12 2,158,320.99 16,225,070.23 437,000.00 6,054,370.20 1,685,520.00 -3,671,352.41 1,134,497.79
1. 所有者投入的普通股 2,158,320.99 2,158,320.99 437,000.00 1,248,520.00 1,685,520.00 54,171.00 54,171.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 2,782,078.69 -11,646,717.12 14,428,795.81 5,364,027.13 5,364,027.13
4. 其他 -362,046.57 -362,046.57 -558,176.93 -3,725,523.41 -4,283,700.34
（三）利润分配 3,713,536.44 -38,059,226.04 -740,519.74 -35,086,209.34 5,222,436.84 -39,515,686.44 -3,996,300.00 -38,289,549.60
1. 提取盈余公积 3,713,536.44 -3,713,536.44 5,222,436.84 -5,222,436.84
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配 -34,345,689.60 -1,051,472.41 -35,397,162.01 -34,293,249.60 -3,996,300.00 -38,289,549.60
4. 其他 310,952.67 310,952.67
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他 51,093.90 51,093.90
四、本期期末余额 286,214,080.00 487,579,047.26 11,517,842.88 -3,732,378.08 23,488,980.65 218,673,507.37 26,741,986.80 1,027,447,381.12 286,214,080.00 485,159,015.14 23,164,560.00 -65,852.45 19,775,444.21 192,581,760.99 23,412,305.26 983,912,193.15
法定代表人：傅宇晨 主管会计工作的负责人： 王琼 会计机构负责人： 马红梅
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2019 年度
会企 04 表
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资 减： 其他综 专项 实收资 减： 其他综 专项
本 (或 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本 (或 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 其 库存股 合收益 储备 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股本） 股本）
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额
286,214,080.00 473,053,448.06 23,164,560.00 19,775,444.21 59,959,213.88 815,837,626.15 285,777,080.00 466,440,900.93 21,479,040.00 14,553,007.37 47,250,531.96 792,542,480.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
286,214,080.00 473,053,448.06 23,164,560.00 19,775,444.21 59,959,213.88 815,837,626.15 285,777,080.00 466,440,900.93 21,479,040.00 14,553,007.37 47,250,531.96 792,542,480.26
三、本期增减变动金额（减少以“- " 2,782,078.69 -11,646,717.12 -5,634,977.50 3,713,536.44 -923,861.68 11,583,493.07 437,000.00 6,612,547.13 1,685,520.00 5,222,436.84 12,708,681.92 23,295,145.89
号填列）
(一）综合收益总额
-5,634,977.50 37,135,364.36 31,500,386.86 52,224,368.36 52,224,368.36
(二）所有者投入和减少资本
2,782,078.69 -11,646,717.12 14,428,795.81 437,000.00 6,612,547.13 1,685,520.00 5,364,027.13
1. 所有者投入的普通股
437,000.00 1,248,520.00 1,685,520.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
2,782,078.69 -11,646,717.12 14,428,795.81 5,364,027.13 5,364,027.13
4. 其他
(三）利润分配
3,713,536.44 -38,059,226.04 -34,345,689.60 5,222,436.84 -39,515,686.44 -34,293,249.60
1. 提取盈余公积
3,713,536.44 -3,713,536.44 5,222,436.84 -5,222,436.84
2.对所有者（或股东）的分配
-34,345,689.60 -34,345,689.60 -34,293,249.60 -34,293,249.60
3. 其他
(四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收
益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六）其他
四、本期期末余额 286,214,080.00 475,835,526.75 11,517,842.88 -5,634,977.50 23,488,980.65 59,035,352.20 827,421,119.22 286,214,080.00 473,053,448.06 23,164,560.00 19,775,444.21 59,959,213.88 815,837,626.15
法定代表人：傅宇晨 主管会计工作的负责人：王琼 会计机构负责人：马红梅
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深圳万讯自控股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳万讯自控股份有限公司（以下简称公司或本公司）系公司以整体变更的方式，由公
司的原股东傅宇晨、尊威贸易（深圳）有限公司、傅晓阳、王洪、孟祥历、郑维强等 44 名
股东作为发起人发起设立，于 2009 年 1 月 4 日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位
于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 9144030061888635X4 号的营业执照，注
册资本 286,214,080.00 元，股份总数 286,214,080 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条
件的流通股份：A 股 89,813,892 股；无限售条件的流通股份 A 股 196,400,188 股。公司股
票已于 2010 年 8 月 27 日在深圳市证券交易所挂牌交易。
本公司属工业自动控制系统装置制造业行业。主要经营活动为自动化仪器仪表的研发、
生产和销售。产品主要有：电动执行器、控制阀、流量计、信号调理仪表、物液位仪表、阀
门定位器、楼宇执行器、电量变送器及其他仪器仪表 。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 17 日第四届十四次董事会批准对外报出。
本公司将成都安可信电子股份有限公司、江阴万讯自控设备有限公司和香港万讯有限公
司等 19 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
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(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
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2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
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动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
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公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
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整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前
以与债务人是否为本公 状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——合并范围内
司内部关联关系为信用 预计未来12个月内或整个存续期预
关联方往来组合
风险特征划分组合 期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
应收银行承兑汇票 状况以及对未来经济状况的预测，
票据类型
通过违约风险敞口和整个存续期预
应收商业承兑汇票 期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前
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状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
以与债务人是否为本 参考历史信用损失经验，结合当前
应收账款——合并范围内关 公司内部关联关系为 状况以及对未来经济状况的预测，
联方往来组合 信用风险特征划分组 通过违约风险敞口和整个存续期预
合 期信用损失率，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
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减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 10 3.00
机器设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
运输工具 年限平均法 5 3 19.40
办公及电子设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33
仪器及其他设备 年限平均法 5 3 19.40
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 合同约定的使用年限
软件 5-10
生产授权许可 5-10
非专利技术 5-10
专利技术 5-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目是按公司的内部研发进程进行，项目研发分为五个阶段，包括 I 业务
阶段、II 概念阶段、III 原理样机阶段、IV 工程样机阶段、V 验证阶段。内部研发项目从进
入第 IV 阶段工程样机阶段开始资本化，主要标志为原理样机评审通过，产品原理样机交付
满足产品功能与性能的需求。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
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费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
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简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售电动执行器、控制阀、流量计等产品。公司根据行业和自身特点，采取直
销和经销相结合的销售模式，销售商品确认收入的具体时点如下：
1）直销销售收入确认具体时点
直销销售模式下，公司直接与终端客户签订销售合同，终端客户按合同比例预付货款后，
公司安排生产，生产完成后按合同约定的方式交付，本公司在产品出库且交付完成后确认销
售收入。
2）经销销售收入确认具体时点
经销销售模式下，公司与经销商签订买断式的销售合同，经销商按照合同约定比例预付
货款，信誉良好的经销商在本公司认定的信用额度内安排生产，生产完成后，产品出库且交
付完成后确认销售收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16
号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款 252,222,692.20 应收票据 58,757,989.82
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应收账款 193,464,702.38
应付票据 1,887,853.63
应付票据及应付账款 72,623,345.26
应付账款 70,735,491.63
2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——
套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的
差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。
① 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
可供出售金融资产 19,955,309.99 -19,955,309.99
其他权益工具投资 19,955,309.99 19,955,309.99
应收票据 58,757,989.82 -57,422,252.01 1,335,737.81
应收款项融资 57,422,252.01 57,422,252.01
② 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本（贷款 234,177,236.70 摊余成本 234,177,236.70
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和应收款项）
摊余成本（贷款
应收票据 58,757,989.82 摊余成本 1,335,737.81
和应收款项）
摊余成本（贷款
应收账款 193,464,702.38 摊余成本 193,464,702.38
和应收款项）
以公允价值计
量且其变动计
应收款项融资 57,422,252.01
入其他综合收
益
摊余成本（贷款
其他应收款 5,816,900.86 摊余成本 5,816,900.86
和应收款项）
以公允价值计量
可供出售金融资 且其变动计入其
19,955,309.99
产 他综合收益（可
供出售类资产）
以公允价值计
其他权益工具投 量且其变动计
19,955,309.99
资 入其他综合收
益
摊余成本（其他
短期借款 4,030,520.00 摊余成本 4,030,520.00
金融负债）
摊余成本（其他
应付票据 1,887,853.63 摊余成本 1,887,853.63
金融负债）
摊余成本（其他
应付账款 70,735,491.63 摊余成本 70,735,491.63
金融负债）
摊余成本（其他
其他应付款 33,864,120.43 摊余成本 33,864,120.43
金融负债）
一年内到期的非 摊余成本（其他
15,091,840.00 摊余成本 15,091,840.00
流动负债 金融负债）
摊余成本（其他
长期应付款 12,674,000.81 摊余成本 12,674,000.81
金融负债）
③ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则
按新金融工具准则
列示的账面价值 重新
项 目 重分类 列示的账面价值
（2018 年 12 月 31 计量
（2019 年 1 月 1 日）
日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金 234,177,236.70 234,177,236.70
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应收票据
按原 CAS22 列示的余额 58,757,989.82
减：转出至以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融 -57,422,252.01
资产(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 1,335,737.81
应收账款 193,464,702.38 193,464,702.38
其他应收款 5,816,900.86 5,816,900.86
以摊余成本计量的总金融资产 492,216,829.76 -57,422,252.01 434,794,577.75
b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原 CAS22 列示的余额
加：自摊余成本(原 CAS22)转入 57,422,252.01
按新 CAS22 列示的余额 57,422,252.01
可供出售金融资产
按原 CAS22 列示的余额 19,955,309.99
减：转出至以公允价值计量 且
其变动计入其他综合收益 的金 -19,955,309.99
融资产(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额
其他权益工具投资
按原 CAS22 列示的余额
加:自可供出售金融资产(原
19,955,309.99
CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余额 19,955,309.99
以公允价值计量且其变动计入
19,955,309.99 57,422,252.01 77,377,562.00
其他综合收益的总金融资产
B. 金融负债
摊余成本
短期借款 4,030,520.00 4,030,520.00
应付票据 1,887,853.63 1,887,853.63
应付账款 70,735,491.63 70,735,491.63
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其他应付款 33,864,120.43 33,864,120.43
一年内到期的非流动负债 15,091,840.00 15,091,840.00
长期应付款 12,674,000.81 12,674,000.81
以摊余成本计量的总金融负债 138,283,826.50 138,283,826.50
④2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提
按新金融工具准则
损失准备/按或有事项
项 目 重分类 重新计量 计提损失准备
准则确认的预计负债
（2019 年 1 月 1 日）
（2018 年 12 月 31 日）
应收账款 42,472,495.50 42,472,495.50
其他应收款 686,319.84 686,319.84
3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、16%、9%、6%、5% [注]
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次
减除 30%后余值的 1.2%计
房产税 1.2%、12%
缴；从租计征的，按租金收入
的 12%计缴
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
[注]：根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部、国家税务总局、海关总署公告 2019 年 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳
税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，适用税率分别调整
为 13%、9%，原适用 16%税率且出口退税率为 16%的出口货物，出口退税率调整至 13%，原适
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用 10%税率且出口退税率为 10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至 9%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳万讯自控股份有限公司 15%
成都安可信电子股份有限公司 15%
天津市亿环自动化仪表技术有限公司 15%
上海妙声力仪表有限公司 15%
香港万讯有限公司 16.5%
上海雄风自控工程有限公司 20%
上海普菱柯仪器仪表有限公司 20%
深圳市万讯智能科技有限公司 20%
深圳视科普机器人技术有限公司 20%
常州欧德思电机电器有限公司 20%
江阴万讯恩泰传感器有限公司 20%
三艾斯自控（江阴）有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
(1) 本公司于 2018 年 10 月 16 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国
家税务总局深圳市税务局颁发的编号为 GR201844201144 的《高新技术企业证书》，认定为
国家级高新技术企业，认定有效期为 3 年。2018-2020 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
(2) 本公司子公司成都安可信电子股份有限公司于 2019 年 10 月 14 日取得四川省科学
技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的编号为
GR201951000583 的《高新技术企业证书》，认定为国家级高新技术企业，认定有效期为 3
年。2019-2021 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
(3) 本公司之子公司天津市亿环自动化仪表技术有限公司于 2017 年 10 月 10 日取得天
津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局颁发的编号为
GR201712000032 的《高新技术企业证书》，认定为国家级高新技术企业，认定有效期为 3
年。2017-2019 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
(4) 本公司之子公司上海妙声力仪表有限公司于 2019 年 12 月 6 日取得上海科学技术委
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员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的编号为 GR201931004569 的《高新
技术企业证书》，认定为国家级高新技术企业，认定有效期为 3 年。2019-2021 年减按 15%
的税率缴纳企业所得税。
(5) 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税
〔2019〕13 号)规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，年应纳税所得额不
超过 100 万元的部分，按 20%税率减按 25%计入应纳税所得额；超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，按 20%的税率减按 50%计入应纳税所得额。子公司上海雄风自控工程有限
公司、上海普菱柯仪器仪表有限公司、深圳市万讯智能科技有限公司、深圳视科普机器人技
术有限公司、常州欧德思电机电器有限公司、江阴万讯恩泰传感器有限公司、三艾斯自控（江
阴）有限公司符合小型微利企业的条件，本期享受上述优惠政策。
(6) 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号），本公司及下属子公司自主开发生产的软件产品销售增值税实际税负超过 3%部分享受
即征即退税收优惠政策。
(三) 其他
香港万讯有限公司（以下简称香港万讯）为设立在香港特别行政区的企业，执行 16.5%
的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 15,453.60 41,248.55
银行存款 243,934,251.53 233,360,890.24
其他货币资金 8,690,804.65 775,097.91
合 计 252,640,509.78 234,177,236.70
其中：存放在境外的款项总额 740,775.21 1,716,545.88
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(2) 其他说明
使用受限的其他货币资金明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 5,002,687.51
保函保证金 3,688,117.14 775,097.91
小 计 8,690,804.65 775,097.91
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 3,778,196.00 100.00 188,909.80 5.00 3,589,286.20
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 3,778,196.00 100.00 188,909.80 5.00 3,589,286.20
合 计 3,778,196.00 100.00 188,909.80 5.00 3,589,286.20
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 1,335,737.81 100.00 1,335,737.81
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 1,335,737.81 100.00 1,335,737.81
合 计 1,335,737.81 100.00 1,335,737.81
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[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票组合 3,778,196.00 188,909.80 5.00
小 计 3,778,196.00 188,909.80 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 188,909.80 188,909.80
小 计 188,909.80 188,909.80
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 262,742,743.19 100.00 43,092,731.16 16.40 219,650,012.03
合 计 262,742,743.19 100.00 43,092,731.16 16.40 219,650,012.03
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 235,937,197.88 100.00 42,472,495.50 18.00 193,464,702.38
合 计 235,937,197.88 100.00 42,472,495.50 18.00 193,464,702.38
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 179,936,251.99 8,996,812.60 5.00
1-2 年 31,433,101.48 3,143,310.14 10.00
2-3 年 19,322,657.90 5,796,797.38 30.00
3-4 年 9,623,546.70 4,811,773.36 50.00
4-5 年 4,166,294.88 2,083,147.44 50.00
5 年以上 18,260,890.24 18,260,890.24 100.00
小 计 262,742,743.19 43,092,731.16 16.40
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 179,936,251.99
1-2 年 31,433,101.48
2-3 年 19,322,657.90
3-4 年 9,623,546.70
4-5 年 4,166,294.88
5 年以上 18,260,890.24
小 计 262,742,743.19
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
42,472,495.50 4,301,548.33 3,681,312.67 43,092,731.16
坏账准备
小 计 42,472,495.50 4,301,548.33 3,681,312.67 43,092,731.16
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 3,681,312.67 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项 履行的 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 联交易产生
吴忠仪表有限责任公司 货款 200,000.00 长期无法收回 管理层审批 否
无锡科尔斯液压设备制 货款 200,000.00 长期无法收回 管理层审批 是
造有限公司
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小 计 400,000.00
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 26,693,317.42 10.16 1,767,571.51
第二名 10,253,225.56 3.90 541,175.74
第三名 7,763,226.51 2.95 1,045,621.82
第四名 5,760,664.90 2.19 979,837.56
第五名 3,719,587.98 1.42 187,961.90
小 计 54,190,022.37 20.62 4,522,168.53
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 61,480,938.86 61,480,938.86
合 计 61,480,938.86 61,480,938.86
(续上表)
期初数[注]
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 57,422,252.01 57,422,252.01
合 计 57,422,252.01 57,422,252.01
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 61,480,938.86
小 计 61,480,938.86
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(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,740,051.46
小 计 1,740,051.46
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 60,696,580.91
小 计 60,696,580.91
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值准 减值准
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
备 备
1 年以
6,968,670.86 85.48 6,968,670.86 7,577,846.29 94.79 7,577,846.29
内
1-2 年 961,315.43 11.79 961,315.43 230,469.22 2.88 230,469.22
2-3 年 58,370.50 0.72 58,370.50 86,020.32 1.08 86,020.32
3 年以
163,680.31 2.01 163,680.31 100,235.33 1.25 100,235.33
上
合 计 8,152,037.10 100.00 8,152,037.10 7,994,571.16 100.00 7,994,571.16
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
第一名 518,479.69 6.36
第二名 493,946.00 6.06
第三名 300,000.00 3.68
第四名 244,482.64 3.00
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第五名 212,000.00 2.60
小 计 1,768,908.33 21.70
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备 7,026,608.65 100.00 817,251.39 11.63 6,209,357.26
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 7,026,608.65 100.00 817,251.39 11.63 6,209,357.26
合 计 7,026,608.65 100.00 817,251.39 11.63 6,209,357.26
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备 6,503,220.70 100.00 686,319.84 10.55 5,816,900.86
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 6,503,220.70 100.00 686,319.84 10.55 5,816,900.86
合 计 6,503,220.70 100.00 686,319.84 10.55 5,816,900.86
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2) 期末无单项计提坏账准备的其他应收款
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 7,026,608.65 817,251.39 11.63
其中：1 年以内 5,688,237.23 284,411.87 5.00
1-2 年 434,178.12 43,417.81 10.00
2-3 年 549,959.73 164,987.92 30.00
3-4 年 32,387.56 16,193.78 50.00
4-5 年 27,212.00 13,606.00 50.00
5 年以上 294,634.01 294,634.01 100.00
小 计 7,026,608.65 817,251.39 11.63
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 5,688,237.23
1-2 年 434,178.12
2-3 年 549,959.73
3-4 年 32,387.56
4-5 年 27,212.00
5 年以上 294,634.01
小 计 7,026,608.65
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 264,574.91 67,040.92 354,704.01 686,319.84
期初数在本期
--转入第二阶段 -21,708.91 21,708.91
--转入第三阶段 -54,995.97 54,995.97
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--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 40,399.71 9,663.95 90,610.82 140,674.48
本期收回
本期转回
本期核销 10,889.09 10,889.09
其他变动 1,146.16 1,146.16
期末数 284,411.87 43,417.81 489,421.71 817,251.39
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 10,889.09 元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收软件增值税退税 910,683.42 3,534,220.02
押金及保证金 2,816,290.00 1,846,877.62
关联方借款 1,568,869.09
备用金及其他 1,730,766.14 1,122,123.06
合 计 7,026,608.65 6,503,220.70
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
第一名 关联方借款 1,568,869.09 1 年以内 22.33 78,443.45
应收软件增值
第二名 864,887.57 1 年以内 12.31 43,244.38
税退税
第三名 保证金 300,000.00 1 年以内 4.27 15,000.00
第四名 保证金 251,400.00 1 年以内 3.58 12,570.00
第五名 保证金 100,000.00 1 年以内 1.42 5,000.00
小 计 3,085,156.66 43.91 154,257.83
7. 存货
(1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,626,952.19 9,329,363.74 74,297,588.45 84,057,278.17 5,373,287.24 78,683,990.93
在产品 6,641,885.07 6,641,885.07 7,646,336.27 7,646,336.27
劳务成本 8,755,647.54 8,755,647.54 8,082,420.96 8,082,420.96
库存商品 28,494,239.15 2,817,680.26 25,676,558.89 23,516,854.62 1,272,316.67 22,244,537.95
发出商品 5,718,654.29 5,718,654.29 4,344,136.38 4,344,136.38
委托加工物资 1,562,661.43 1,562,661.43 1,524,833.71 1,524,833.71
其他周转材料 73,424.73 73,424.73 364,697.91 364,697.91
合 计 134,873,464.40 12,147,044.00 122,726,420.40 129,536,558.02 6,645,603.91 122,890,954.11
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,373,287.24 4,893,004.69 936,928.19 9,329,363.74
库存商品 1,272,316.67 1,545,363.59 2,817,680.26
小 计 6,645,603.91 6,438,368.28 936,928.19 12,147,044.00
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转回
本期转销
项 目 确定可变现净值的具体依据 存货跌价准备
存货跌价准备的原因
的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
本期已将期初计提存货
原材料 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
跌价准备的存货售出
后的金额确定可变现净值
以该存货的估计售价减去估计的销售费用
库存商品
和相关税费后的金额确定其可变现净值
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴税费 2,810,061.85 2,867,314.06
预付租金 59,300.00 70,267.75
合 计 2,869,361.85 2,937,581.81
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9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企
34,417,579.03 34,417,579.03 25,767,251.17 25,767,251.17
业投资
对合营企
4,192,314.99 4,192,314.99 4,111,699.92 4,111,699.92
业投资
合 计 38,609,894.02 38,609,894.02 29,878,951.09 29,878,951.09
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
的投资损益
联营企业
Scape Technologies A/S 20,362,130.45 -4,707,416.77 310,961.80
济南德尔姆仪器有限公司 3,063,855.11 1,151,068.07
北京新诺美卓科技发展有限公司 2,341,265.61 23,910.87
无锡凯尔克仪表阀门有限公司 10,677,600.00 1,194,203.89
小 计 25,767,251.17 10,677,600.00 -2,338,233.94 310,961.80
合营企业
深圳市万博联合置业有限公司 1,451,610.00
PS MAXONIC HONGKONG LIMITED 2,660,089.92 714,466.39 59,675.07
小 计 4,111,699.92 714,466.39 59,675.07
合 计 29,878,951.09 10,677,600.00 -1,623,767.55 370,636.87
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现 计提减值准 期末数
其他 期末余额
动 股利或利润 备
联营企业
Scape Technologies A/S 15,965,675.48
济南德尔姆仪器有限公司 4,214,923.18
北京新诺美卓科技发展有限公司 2,365,176.48
第 50 页 共 106 页
无锡凯尔克仪表阀门有限公司 11,871,803.89
小 计 34,417,579.03
合营企业
深圳市万博联合置业有限公司 1,451,610.00
PS MAXONIC HONGKONG LIMITED 693,526.39 2,740,704.99
小 计 693,526.39 4,192,314.99
合 计 693,526.39 38,609,894.02
(3) 其他说明
为响应深圳市政府关于加快推进深圳市高新区北区产业优化升级，拓展高新技术产业发
展空间的号召，满足公司经营发展需要，公司与深圳市博讯科技有限公司共同出资成立深圳
市万博联合置业有限公司（以下简称万博置业 ），分别将各自现有物业万讯自控大楼与博
讯科技大楼所在土地合宗开发，以万博置业名义建设产业升级项目。万博置业注册资本为人
民币 8,000.00 万元，公司出资 3,870.96 万元，占比 48.3870%，博讯科技投资 4,129.04 万
元，占比 51.6130%。首期投资款为 300 万元，截至本期末已支付 145.161 万元投资款。
10. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收
本期
益转入留存收益的
项 目 期末数 期初数[注] 股利
累计利得和损失
收入
金额 原因
福建省福工动力技术有限公司 4,147,108.72 5,532,086.22
昆明万讯自动化控制有限公司 190,000.00 190,000.00
深圳市万讯云桥基金合伙企业（有限合伙） 5,750,000.00 10,000,000.00
成都鼎安华智慧物联网股份有限公司 5,600,010.00 4,233,223.77
小 计 15,687,118.72 19,955,309.99
[注]：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二
十八)1(1)2)之说明。
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有的福建省福工动力技术有限公司、昆明万讯自动化控制有限公司、深圳市万讯
云桥基金合伙企业（有限合伙）、成都鼎安华智慧物联网股份有限公司股权非交易目的持有，
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公司选择将该项股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
11. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 40,950,270.20 6,845,158.42 47,795,428.62
本期增加金额 14,315,832.31 1,709,429.53 16,025,261.84
1) 固定资产无形资产转入 14,280,483.46 1,709,429.53 15,989,912.99
2) 外币报表折算差额 35,348.85 35,348.85
本期减少金额
1) 处置
期末数 55,266,102.51 8,554,587.95 63,820,690.46
累计折旧和累计摊销
期初数 6,961,968.77 983,615.32 7,945,584.09
本期增加金额 4,093,300.05 451,981.60 4,545,281.65
1) 计提或摊销 1,561,870.16 192,203.71 1,754,073.87
2) 固定资产\无形资产转入 2,521,213.20 259,777.89 2,780,991.09
3) 外币报表折算差额 10,216.69 10,216.69
本期减少金额
1) 处置
期末数 11,055,268.82 1,435,596.92 12,490,865.74
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
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期末账面价值 44,210,833.69 7,118,991.03 51,329,824.72
期初账面价值 33,988,301.43 5,861,543.10 39,849,844.53
(2) 其他说明
投资性房地产期末抵押情况，参见本财务报表附注五（四）1。
12. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及 办公及电子
项 目 机器设备 运输工具 仪器及其他设备 合 计
建筑物 设备
账面原值
期初数 212,096,264.69 43,103,501.91 5,790,616.34 12,390,333.79 17,651,935.64 291,032,652.37
本期增加金额 95,288.37 6,246,248.79 613,789.63 3,629,875.59 4,713,648.73 15,298,851.11
1) 购置 6,246,248.79 613,789.63 3,629,875.59 4,713,648.73 15,203,562.74
2) 外币报表折算差额 95,288.37 95,288.37
本期减少金额 14,280,483.46 7,544,848.08 944,222.00 1,383,938.67 622,876.63 24,776,368.84
1) 处置或报废 7,544,848.08 944,222.00 1,383,938.67 622,876.63 10,495,885.38
2) 转至投资性房地产 14,280,483.46 14,280,483.46
期末数 197,911,069.60 41,804,902.62 5,460,183.97 14,636,270.71 21,742,707.74 281,555,134.64
累计折旧
期初数 32,939,215.38 20,165,493.91 5,082,257.96 10,582,174.56 12,526,961.24 81,296,103.05
本期增加金额 6,068,458.42 3,234,683.51 315,779.13 1,230,024.26 2,928,040.33 13,776,985.65
1) 计提 6,050,674.78 3,234,683.51 315,779.13 1,230,024.26 2,928,040.33 13,759,202.01
2 外币报表折算差额 17,783.64 17,783.64
本期减少金额 2,521,213.20 6,336,487.88 915,895.34 1,162,938.49 611,399.16 11,547,934.07
1) 处置或报废 6,336,487.88 915,895.34 1,162,938.49 611,399.16 9,026,720.87
2) 转至投资性房地产 2,521,213.20 2,521,213.20
期末数 36,486,460.60 17,063,689.54 4,482,141.75 10,649,260.33 14,843,602.41 83,525,154.63
减值准备
期初数
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本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 161,424,609.00 24,741,213.08 978,042.22 3,987,010.38 6,899,105.33 198,029,980.01
期初账面价值 179,157,049.31 22,938,008.00 708,358.38 1,808,159.23 5,124,974.40 209,736,549.32
(2) 其他说明
固定资产期末抵押情况，参见本财务报表附注五（四）1。
13. 在建工程
（1）明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安可信展厅装修 2,748,066.81 2,748,066.81
安可信气体厂房 5,494,251.66 5,494,251.66 2,137,483.31 2,137,483.31
小 计 5,494,251.66 5,494,251.66 4,885,550.12 4,885,550.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
安可信气
80,000,000.00 2,137,483.31 3,356,768.35 5,494,251.66
体厂房
小 计 80,000,000.00 2,137,483.31 3,356,768.35 5,494,251.66
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
安可信气体 6.87 6.87 募投资金
厂房
小 计
14. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 生产授权许可 非专利技术 专利技术 合 计
账面原值
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期初数 22,661,943.10 3,286,853.51 7,655,761.07 79,333,302.85 17,760,000.00 130,697,860.53
本期增加金额 707,623.21 2,279,618.75 2,987,241.96
1) 购置 707,623.21 2,000,000.00 2,707,623.21
2) 外币报表
279,618.75 279,618.75
折算差额
本期减少金额 1,709,429.53 100,000.00 1,809,429.53
1) 处置 100,000.00 100,000.00
2) 转至投资
1,709,429.53 1,709,429.53
性房地产
期末数 20,952,513.57 3,994,476.72 7,655,761.07 81,512,921.60 17,760,000.00 131,875,672.96
累计摊销
期初数 2,870,422.13 1,852,241.96 3,693,533.42 18,673,586.16 12,386,250.00 39,476,033.67
本期增加金额 475,769.89 331,381.90 610,389.12 11,042,298.96 2,936,250.00 15,396,089.87
1) 计提 475,769.89 331,381.90 610,389.12 10,858,551.23 2,936,250.00 15,212,342.14
2) 外币报表
183,747.73 183,747.73
折算差额
本期减少金额 259,777.89 100,000.00 359,777.89
1) 处置 100,000.00 100,000.00
2) 转至投资
259,777.89 259,777.89
性房地产
期末数 3,086,414.13 2,183,623.86 4,303,922.54 29,615,885.12 15,322,500.00 54,512,345.65
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 17,866,099.44 1,810,852.86 3,351,838.53 51,897,036.48 2,437,500.00 77,363,327.31
期初账面价值 19,791,520.97 1,434,611.55 3,962,227.65 60,659,716.69 5,373,750.00 91,221,826.86
第 55 页 共 106 页
15. 开发支出
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
确认为 转入当
项 目 期初数 内部开 期末数
其他 无形资 期损
发支出
产 益
气体传感器开发 [ 注
7,121,922.83 3,103,929.68 10,225,852.51
1]
SCAPE 机器视觉系统
1,456,310.67 1,456,310.67
集成[注 2]
超声波气体流量计
825,883.81 825,883.81
[注 3]
质量流量计[注 4] 1,799,051.30 1,799,051.30
合 计 9,404,117.31 3,103,929.68 1,799,051.30 14,307,098.29
(2) 其他说明
[注 1]：气体传感器开发项目，系公司与外部科研机构研究所合作开发的项目，开发用
于家庭报警器产品的气体传感器。截至 2019 年末该项目正处于测试第四批样品阶段，同时
将测试结果及意见反馈外部科研机构研究所不断优化改良。
[注 2]：SCAPE 机器视觉系统集成，系公司委托开发的基于“SCAPE 视觉系统与机器人
控制器集成”项目。截至 2019 年末该项目正处于工程样机阶段，双方已经确定合作利用玉
柴机器人改造项目对开发成果进行实际验证。
[注 3]：超声波气体流量计，系公司与德国 systec 公司合作开发的项目。截至 2019 年
末，该项目仍处于工程样机阶段，其中封装设计及加工、电路板设计等已经完成，阀体结构
加工等相关工作正在进行。
[注 4]：质量流量计,系公司与外部科研机构合作开发的项目。截至 2019 年末，该项目
正处于工程样机阶段，配合传感器进行流量精度测试，并反馈测试结果给科研机构不断升级
软件。
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事 本期企业 本期减少
期初数 期末数
项 合并形成 处置 其他
成都安可信电子股份有限公司 115,914,316.11 115,914,316.11
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成都特恩达燃气设备有限公司 22,936,990.47 22,936,990.47
广州森纳士仪器有限公司 19,632,357.08 19,632,357.08
上海雄风自控工程有限公司 40,390,708.98 40,390,708.98
天津市亿环自动化仪表技术有
17,156,326.51 17,156,326.51
限公司
上海妙声力仪表有限公司 11,039,872.27 11,039,872.27
合 计 227,070,571.42 227,070,571.42
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初数 期末数
项 计提 其他 处置 其他
成都安可信电子股份有限公司
成都特恩达燃气设备有限公司
广州森纳士仪器有限公司
上海雄风自控工程有限公司[注] 40,390,708.98 40,390,708.98
天津市亿环自动化仪表技术有限
17,156,326.51 17,156,326.51
公司[注]
上海妙声力仪表有限公司[注] 11,039,872.27 11,039,872.27
小 计 68,586,907.76 68,586,907.76
[注]：上海雄风自控工程有限公司、天津市亿环自动化仪表技术有限公司和上海妙声力
仪表有限公司截至期初已全额计提商誉减值。
(3) 商誉减值测试过程
成都安可信电子股份有限公司资产组
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 成都安可信电子股份有限公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 228,370,748.62
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊
115,914,316.11
方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 344,285,064.73
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
第 57 页 共 106 页
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 15.53%（2018 年度：16.75%），
预测期以后的现金流量根据增长率 3.08%（2018 年度：4.17%）推断得出，该增长率和仪器
仪表行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的《资产评估报
告》（联合中和评报字(2020)第 6088 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为
36,000.00 万元，高于账面价值 1,571.49 万元，商誉并未出现减值损失。
成都特恩达燃气设备有限公司资产组
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 成都特恩达燃气设备有限公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 40,295,231.79
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊
22,936,990.47
方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 63,232,222.26
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 15.85%（2018 年度：13.41%）），
预测期以后的现金流量根据增长率 1.46%（2018 年度：10.00%）推断得出，该增长率和仪器
仪表行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的《资产评估报
告》（联合中和评报字(2020)第 6089 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为
7,700.00 万元，高于账面价值 1,376.78 万元，商誉并未出现减值损失。
3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
成都特恩达燃气设备有限公司 2019 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股
第 58 页 共 106 页
东的净利润 1,073.89 万元，超过承诺数 267.49 万元，完成本年度业绩承诺。
广州森纳士仪器有限公司资产组
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 广州森纳士仪器有限公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 18,123,332.17
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分
19,632,357.08
摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 37,755,689.25
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 15.53%（2018 年度：13.41%），
预测期以后的现金流量根据增长率 2.40%（2018 年度：3%）推断得出，该增长率和仪器仪表
行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 4,541,976.69 3,303,363.68 2,077,884.16 5,767,456.21
许可费 2,505,163.50 2,033,748.00 2,505,163.50 2,033,748.00
合 计 7,047,140.19 5,337,111.68 4,583,047.66 7,801,204.21
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 56,245,936.35 8,013,176.09 54,222,333.03 9,424,391.04
第 59 页 共 106 页
内部交易未实
3,197,946.42 480,422.98 3,008,656.52 451,887.81
现利润
可抵扣亏损 21,075,297.83 2,397,720.98 15,325,451.42 2,586,196.58
递延收益 19,643,350.00 3,004,837.50 19,743,346.00 3,029,836.50
预提费用 3,571,599.89 542,085.20 7,288,746.62 1,133,906.72
合 计 103,734,130.49 14,438,242.75 99,588,533.59 16,626,218.65
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
1,733,722.20 260,058.33 4,273,305.53 640,995.83
并资产评估增值
固定资产税务加速折
19,986,125.29 2,997,918.79 16,069,542.31 2,410,431.35
旧
合 计 21,719,847.49 3,257,977.12 20,342,847.84 3,051,427.18
19. 其他非流动资产
(1)明细表
项 目 期末数 期初数
预付长期资产款 6,653,873.95 2,739,873.03
合 计 6,653,873.95 2,739,873.03
(2) 其他说明
期末公司其他非流动资产为供应商尚未交付的设备采购预付款。
20. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 4,120,588.00 4,030,520.00
保证借款 5,000,000.00
合 计 9,120,588.00 4,030,520.00
(2) 其他说明
1) 抵押借款的担保情况，参见本财务报表附注五（四）1。
第 60 页 共 106 页
2) 保证借款系由成都中小企业融资担保有限责任公司提供担保，子公司成都特恩达燃
气设备有限公司法定代表人杜仁辉提供反担保。
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,740,051.46 1,887,853.63
合 计 6,740,051.46 1,887,853.63
22. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付材料采购款 65,467,658.96 66,810,254.03
应付费用款 4,723,313.82 1,890,635.20
应付资产采购款 2,193,240.62 2,034,602.40
合 计 72,384,213.40 70,735,491.63
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
宁夏泰瑞创元自动化控制设备有限公司 2,039,595.00 未到约定付款期
南京中乙和建筑安装工程有限公司 1,099,969.72 未到约定付款期
小 计 3,139,564.72
23. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 32,867,768.38 25,229,952.90
合 计 32,867,768.38 25,229,952.90
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
南京市浦口区保障房建设发展有限公司 1,203,000.00 合同尚未执行
第 61 页 共 106 页
小 计 1,203,000.00
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 34,289,830.55 176,902,357.89 167,051,010.32 44,141,178.12
离职后福利—设定提存计划 9,714,864.63 9,714,864.63
辞退福利 1,654,463.91 1,654,463.91
合 计 34,289,830.55 188,271,686.43 178,420,338.86 44,141,178.12
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 33,638,749.70 157,271,228.89 147,705,463.19 43,204,515.40
职工福利费 120,737.68 8,761,868.22 8,732,126.56 150,479.34
社会保险费 5,258,911.71 5,258,911.71
其中：医疗保险费 4,594,696.35 4,594,696.35
工伤保险费 179,836.94 179,836.94
生育保险费 484,378.42 484,378.42
住房公积金 3,615,560.34 3,615,560.34
工会经费和职工教育经费 530,343.17 1,994,788.73 1,738,948.52 786,183.38
小 计 34,289,830.55 176,902,357.89 167,051,010.32 44,141,178.12
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 9,403,539.77 9,403,539.77
失业保险费 311,324.86 311,324.86
小 计 9,714,864.63 9,714,864.63
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,354,471.22 4,134,611.30
第 62 页 共 106 页
企业所得税 2,920,394.99 3,091,706.85
代扣代缴个人所得税 380,379.69 210,388.13
城市维护建设税 404,830.44 439,864.24
房产税 175,890.28 97,481.16
教育费附加 289,157.45 312,650.26
土地使用税 69,094.90 39,997.50
其他 241,651.95 77,632.39
合 计 8,835,870.92 8,404,331.83
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 780,889.68 447,480.00
其他应付款 18,958,420.29 33,416,640.43
合 计 19,739,309.97 33,864,120.43
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
应付限售股股利 780,889.68 447,480.00
小 计 780,889.68 447,480.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
预提限制性股票回购款 9,810,648.00 22,934,160.00
应付销售、管理费用 5,118,357.95 4,912,003.96
应退保证金及押金 2,049,414.34 1,806,815.69
往来款 1,980,000.00 3,485,420.74
其它 278,240.04
小 计 18,958,420.29 33,416,640.43
27. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
第 63 页 共 106 页
一年内到期的股权转让款[注] 5,310,000.00 8,850,000.00
一年内到期的无形资产转让款[注] 9,378,600.00 6,241,840.00
合 计 14,688,600.00 15,091,840.00
[注]：一年内到期的无形资产转让款和一年内到期的股权转让款情况详见本财务报表附
注五(一)28 说明。
28. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期应付款余额 20,941,000.00 29,764,600.00
未确认融资费用 1,998,759.19 1,998,759.19
年末账面净值 18,942,240.81 27,765,840.81
减：一年内到期部分（附注五(一)27 14,688,600.00 15,091,840.00
合 计 4,253,640.81 12,674,000.81
(2) 其他说明
1）公司购买无形资产形成的长期应付款期末余额 15,631,000.00 元，本期属于一年内
到期的应付转让款 3,136,760.00 元。上期转入一年内到期的非流动负债 6,241,840.00 元，
由于交易对方尚未按合同履行义务，故该款项尚未支付。因此该项本期累计一年内到期的非
流动负债为 9,378,600.00 元。
2）公司购买股权形成的长期应付款期末余额 5,310,000.00 元，系成都安可信电子股份
有限公司收购成都特恩达燃气设备有限公司与原股东约定的分期支付股权转让款，在满足
《股权转让协议》约定的净利润条件下，安可信电子股份有限公司向原股东付款的期限为
2019 年至 2020 年分别付款 8,850,000.00 和 5,310,000.00 元，本期转入一年内到期的长期
应付款 5,310,000.00 元。
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 22,697,419.48 657,596.00 22,039,823.48
第 64 页 共 106 页
合 计 22,697,419.48 657,596.00 22,039,823.48
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 收益相关
深圳高端数控及 3D 视觉
系统集成技术工程实验室 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
项目
高性能伺服驱动驱动器关
86,850.00 86,850.00 与资产相关
键技术研发项目
新型智能电机保护器和电
机热时间常数测量仪的开 424,473.48 68,000.00 356,473.48 与资产相关
发和应用
自动化智能仪表阀门定位
2,442,750.00 402,750.00 2,040,000.00 与资产相关
器产业化项目
年产 4 万台流量仪表项目 683,346.00 99,996.00 583,350.00 与资产相关
红外传感器产业化项目及 与收益/资
9,180,000.00 9,180,000.00
其配套资金项目 产相关
15DFZD014 气体在线监控
500,000.00 500,000.00 与收益相关
系统
四川省石英增强光声光谱
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
气体监测技术工程实验室
基于互联网的智能气体检
测设备全生命周期管理的 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
远程监管服务平台
城市综合管廊监控与报警
880,000.00 880,000.00 与资产相关
系统
小 计 22,697,419.48 657,596.00 22,039,823.48
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
30. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 286,214,080.00 286,214,080.00
31. 资本公积
(1) 明细情况
第 65 页 共 106 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 468,939,468.73 9,552,530.12 478,491,998.85
其他资本公积 16,219,546.41 2,782,078.69 9,914,576.69 9,087,048.41
合 计 485,159,015.14 12,334,608.81 9,914,576.69 487,579,047.26
(2) 其他说明
1) 资本溢价（股本溢价）本期增加 9,552,530.12 元,系 2017 年限制性股票股权激励计
划中首次授予部分第一、二期和预留授予部分第一期授子限制性股票 2,094,187 股解除限售
条件成就，其累计确认的股权激励费用从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价
9,552,530.12 元;
2) 其他资本公积本期增加 2,782,078.69 元，系限制性股票等待期内所确认分摊的股权
激励费用。
3) 其他资本公积本期减少 9,914,576.69 元,其中① 9,552,530.12 元系因限制性股票
解除限售条件成就从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价,见附注五
(一)31(2)1)；② 310,952.67 元系本期单方对子公司常州欧德思电机电器有限公司增资所
导致的资本公积变化，说明详见附注七(二)；③ 51,093.90 元系 2017 年限制性股票股权激
励计划中非全资子公司本期确认的股权激励费用影响少数股东权益的调整。
32. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票回购义务 23,164,560.00 11,646,717.12 11,517,842.88
合 计 23,164,560.00 11,646,717.12 11,517,842.88
(2) 其他说明
1) 公司 2017 年限制性股票股权激励计划首次授予部分授予日为 2017 年 9 月 27 日，根
据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》和深圳证券交易所相关监管要求，截至 2018
年 10 月 26 日和 2019 年 10 月 26 日，第一和第二个解锁期解锁条件成就，按照规定的解锁
比例共分别解锁 693,793 股和 1,130,394 股，公司据此冲回 10,507,317.12 元库存股义务。
2) 公司 2017 年限制性股票股权激励计划预留授予部分授予日为 2018 年 7 月 2 日，根
据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》和深圳证券交易所相关监管要求，截至 2019
第 66 页 共 106 页
年 7 月 1 日，第一个解锁期解锁条件成就，按照规定的解锁比例共解锁 270,000 股，公司据
此冲回 1,139,400.00 元库存股义务。
33. 其他综合收益
本期发生额
减：前期
减：前期计 税后
计入其
入其他综 归属
项 目 期初数 本期所得税前发 他综合 减：所得税 税后归属于母公 期末数
合收益当 于少
生额 收益当 费用 司
期转入留 数股
期转入
存收益 东
损益
不能重分类进损益的其他
-4,268,191.27 -4,268,191.27 -4,268,191.27
综合收益
其中：其他权益工具投资
-4,268,191.27 -4,268,191.27 -4,268,191.27
公允价值变动
将重分类进损益的其他综
-65,852.45 601,665.64 601,665.64 535,813.19
合收益
其中：外币财务报表折算
-65,852.45 601,665.64 601,665.64 535,813.19
差额
其他综合收益合计 -65,852.45 -3,666,525.63 -3,666,525.63 -3,732,378.08
34. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,775,444.21 3,713,536.44 23,488,980.65
合 计 19,775,444.21 3,713,536.44 23,488,980.65
(2) 其他说明
盈余公积本期增加系根据公司法以及章程的规定，按照本年度母公司实现的净利润计提
10%法定盈余公积。
35. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 192,581,760.99 175,868,208.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
第 67 页 共 106 页
项 目 本期数 上年同期数
调整后期初未分配利润 192,581,760.99 175,868,208.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,150,972.42 56,229,239.16
减：提取法定盈余公积 3,713,536.44 5,222,436.84
应付普通股股利 34,345,689.60 34,293,249.60
期末未分配利润 218,673,507.37 192,581,760.99
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 690,538,326.00 317,889,659.26 587,113,098.12 270,112,856.01
其他业务收入 6,610,752.60 2,168,255.18 6,435,407.77 1,682,548.37
合 计 697,149,078.60 320,057,914.44 593,548,505.89 271,795,404.38
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,038,486.65 3,388,329.93
教育费附加 2,188,962.23 2,446,020.03
印花税 478,410.19 465,004.77
房产税 1,841,995.32 1,580,183.26
土地使用税 437,200.35 298,821.57
其他 10,129.95 34,018.89
合 计 7,995,184.69 8,212,378.45
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 77,733,253.26 66,621,665.97
售后服务费 26,927,935.29 20,014,871.79
第 68 页 共 106 页
技术服务费 16,064,079.71 11,847,435.43
差旅费 15,356,385.81 14,640,250.17
业务招待费 13,994,552.94 12,687,271.16
运输费 9,995,345.05 8,707,666.82
租赁办公费 3,689,637.46 2,903,616.37
市场推广费 1,026,689.12 2,486,937.99
其他 3,522,272.94 3,073,767.04
合 计 168,310,151.58 142,983,482.74
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 44,930,637.89 36,505,326.25
折旧及摊销 10,421,612.15 11,099,582.58
租赁办公费 9,052,245.84 10,177,763.27
项目管理费 2,009,415.64 2,564,921.44
差旅费 1,563,957.43 1,274,470.24
其它 3,242,901.84 3,926,625.44
合 计 71,220,770.79 65,548,689.22
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 37,367,543.14 31,154,379.48
折旧及摊销 13,098,495.63 4,895,420.15
许可费 3,832,923.34 2,558,149.40
材料费 2,979,617.32 2,461,485.75
产品认证检检测费 1,485,614.42 1,062,199.88
租赁办公费 1,374,395.74 916,419.64
差旅费 1,325,268.91 1,231,129.98
其他 776,297.86 2,885,726.22
第 69 页 共 106 页
合 计 62,240,156.36 47,164,910.50
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 402,096.77 151,189.41
减：利息收入 2,220,561.61 4,065,623.10
汇兑损失 903,342.73 352,800.14
减：汇兑收益 558,873.08 26,724.39
手续费 298,037.15 262,817.05
合 计 -1,175,958.04 -3,325,540.89
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 657,596.00 858,647.52 657,596.00
与收益相关的政府补助[注] 19,846,379.42 17,860,871.19 2,923,645.03
代扣个人所得税手续费返还 64,836.21 129,956.52 64,836.21
合 计 20,568,811.63 18,849,475.23 3,646,077.24
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
8. 投资收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,623,767.55 -4,254,435.74
处置长期股权投资产生的投资收益 -170,210.26
购买理财产品收益 1,757,846.71 100,684.83 1,757,846.71
合 计 134,079.16 -4,323,961.17 1,757,846.71
9. 信用减值损失
项 目 本期数
第 70 页 共 106 页
坏账损失 -4,631,132.61
合 计 -4,631,132.61
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 —— -5,491,801.18
存货跌价损失 -6,438,368.28 -2,773,058.84
可供出售金融资产减值损失 —— -3,323,526.20
合 计 -6,438,368.28 -11,588,386.22
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 678,397.11 38,752.04 678,397.11
合 计 678,397.11 38,752.04 678,397.11
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 790.01 790.01
罚款支出 1,597.03 1,597.03
无法支付款项核销 333,882.86 333,882.86
废品及其他 105,591.32 149,919.37 105,591.32
合 计 441,861.22 149,919.37 441,861.22
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 134,833.58 85,486.00 134,833.58
罚款支出 86,767.30 25,334.65 86,767.30
公益性捐赠支出 12,000.00
第 71 页 共 106 页
其他 20,999.37 7,187.87 20,999.37
合 计 242,600.25 130,008.52 242,600.25
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 10,605,622.11 12,133,786.39
递延所得税费用 2,394,525.84 -5,375,498.57
合 计 13,000,147.95 6,758,287.82
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 79,011,906.76 64,164,972.22
按母公司适用税率计算的所得税费用 11,851,786.01 9,624,745.83
子公司适用不同税率的影响 962,740.52 615,903.87
调整以前期间所得税的影响 -222,927.57 -1,229,251.96
非应税收入的影响 -1,093,702.66 768,449.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,870,501.69 1,934,269.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-39,996.65
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
263,298.67
可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 501,579.32 -908,268.09
研发加计扣除费用的影响 -4,869,829.36 -4,270,863.14
所得税费用 13,000,147.95 6,758,287.82
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
第 72 页 共 106 页
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 2,190,245.03 6,351,835.72
往来款 709,191.81 5,733,619.91
利息收入 2,220,561.61 4,065,623.10
押金及保证金 641,675.13 800,770.71
合 计 5,761,673.58 16,951,849.44
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
销售费用 86,977,628.40 74,899,937.72
管理费用及研发费用 27,048,480.96 26,238,693.91
往来款及保证金 5,327,082.96 6,861,178.61
银行手续费 298,037.15 262,940.55
合 计 119,651,229.47 108,262,750.79
3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
联营企业借款 1,551,722.89
处置子公司收到现金净额（负数） 990,897.76
合 计 1,551,722.89 990,897.76
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
股权激励认购款 2,278,800.00
合 计 2,278,800.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
分期支付特恩达股权转让款 8,850,000.00 8,850,000.00
第 73 页 共 106 页
股权激励回购股票支付的现金 1,476,794.88 823,680.00
短期借款担保费 100,000.00
其他 19,451.73 39,917.24
合 计 10,446,246.61 9,713,597.24
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 66,011,758.81 57,406,684.40
加：资产减值准备 11,069,500.89 11,588,386.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
15,321,072.17 14,299,544.66
产折旧
无形资产摊销 15,404,545.85 13,517,734.59
长期待摊费用摊销 4,583,047.66 3,677,401.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-678,397.11 -38,752.04
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 134,043.57 85,486.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 534,765.39 151,189.41
投资损失(收益以“－”号填列) -134,079.16 4,323,961.17
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 2,187,975.90 -6,061,622.00
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 206,549.94 671,655.95
存货的减少(增加以“－”号填列) -6,273,834.57 -32,548,645.95
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -33,987,544.24 -28,292,728.57
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 14,424,345.57 3,366,993.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 88,803,750.67 42,147,289.51
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
第 74 页 共 106 页
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 243,949,705.13 233,402,138.79
减：现金的期初余额 233,402,138.79 312,266,237.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,547,566.34 -78,864,098.31
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 243,949,705.13 233,402,138.79
其中：库存现金 15,453.60 41,248.55
可随时用于支付的银行存款 243,934,251.53 233,360,890.24
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 243,949,705.13 233,402,138.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,690,804.65 银行承兑汇票保证金和合同履约保证金
投资性房地产 1,105,274.55 短期借款抵押物
固定资产 3,483,223.44 短期借款抵押物
应收票据 1,740,051.46 质押
合 计 15,019,354.10
第 75 页 共 106 页
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 922,041.44
其中：美元 56,165.92 6.97620 391,824.69
欧元 42,169.71 7.81550 329,577.37
港币 223,982.87 0.89578 200,639.38
应收账款 7,925,591.96
其中：美元 454,016.75 6.97620 3,167,311.65
欧元 608,826.09 7.81550 4,758,280.31
其他应收款 1,568,869.09
其中：丹卖克朗 1,500,000.00 1.046 1,568,869.09
短期借款 4,120,588.00
其中：港币 4,600,000.00 0.89578 4,120,588.00
应付账款 86,706.97
其中：美元 1,525.00 6.97620 10,638.71
欧元 9,733.00 7.81550 76,068.26
一年内到期的非流动
9,378,600.00
负债
其中：欧元 1,200,000.00 7.81550 9,378,600.00
长期应付款 6,252,400.00
其中：欧元 800,000.00 7.81550 6,252,400.00
(2) 境外经营实体说明
香港万讯有限公司经营地在香港，记账本位币采用当地流通货币，即港币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
第 76 页 共 106 页
1) 与资产相关的政府补助
总额法
本期
期初 期末 本期摊销
项 目 新增 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
补助
《深圳市发展和改革
委员会关于深圳高端
深圳高端数控及 3D 数控及 3D 视觉系统集
视觉系统集成技术工 5,000,000.00 5,000,000.00 成技术工程实验室项
程实验室项目 目资金申请报告的批
复》(深发改
[2016]926 号)
《深圳市科技计划高
高性能伺服驱动驱动 性能伺服驱动器关键
86,850.00 86,850.00 其他收益
器关键技术研发项目 技术研发》(深科技创
新[2013]113 号)
《深圳市发展改革委
等关于下达深圳市战
新型智能电机保护器
略性新兴产业发展专
和电机热时间常数测 424,473.48 68,000.00 356,473.48 其他收益
项资金 2014 年第二批
量仪的开发和应用
扶持计划的通知》(深
发改[2014]939 号)
《深圳市发展改革委
等关于深圳万讯自控
股份有限公司自动化
自动化智能仪表阀门
2,442,750.00 402,750.00 2,040,000.00 其他收益 智能仪表阀门定位器
定位器产业化项目
产业化项目资金申请
报告的批复》(深发改
[2014]747 号)
天津市北辰区工业和
年产 4 万台流量仪表
683,346.00 99,996.00 583,350.00 其他收益 信息化委员会(津工
项目
信投资[2015]4 号)
《关于下达省安排
2012 年第一批战略性
红外传感器产业化项
9,180,000.00 9,180,000.00 新兴产业发展资金的
目及其配套资金项目
通知》(成财建
[2012]140 号)
《关于转下达 2017 年
四川省石英增强光声
省预算内基本建设投
光谱气体监测技术工 2,000,000.00 2,000,000.00
资计划的通知》(成高
程实验室
经发[2017]38 号)
基于互联网的智能气 中国制造 2025 四川行
1,500,000.00 1,500,000.00
体检测设备全生命周 动大数据应用项目资
第 77 页 共 106 页
期管理的远程监管服 金
务平台
《成都市财政局关于
下达 2018 年第一批省
城市综合管廊监控与
880,000.00 880,000.00 级科技计划项目资金
报警系统
预算的通知》(成财教
[2018]48 号)
小 计 22,197,419.48 657,596.00 21,539,823.48
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
《成都高新区科
技 局 关 于 2015
15DFZD014
年重点科技创新
气体在线监 500,000.00 500,000.00
计划项目立项的
控系统
通知》(成高科
[2015]109 号)
小 计 500,000.00 500,000.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税软件退税 16,922,734.39 其他收益 增值税软件退税
科技创新委员会的研发费用补助款 1,199,000.00 其他收益 深圳市企业研究开发资助计划
上海市青浦区财政局扶持资金 733,400.00 其他收益 财政局扶持资金
深圳南山区科技创新局 2019 年度南山区自
100,000.00 其他收益 深南科[2019]82 号
主创新产业发展科技创新分项资金
上海市松江区叶榭镇财政所企业扶持基金 240,000.00 其他收益 企业扶持基金
收到高新区科技人才局创新研发项目补贴 100,000.00 其他收益 成财教发{2019}33 号
其他 551,245.03 其他收益
小 计 19,846,379.42
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 20,503,975.42 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
第 78 页 共 106 页
三艾斯自控（江阴）有限公司 新设 2019-01-31 2,875,000.00 57.5%
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
艾特威流体控制有限公司 注销 2019-05-31 71,190.83 25,902.85
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
香港万讯有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
江阴万讯自控设备有限公
江阴 江阴 生产加工 100.00 设立
司
深圳市万讯智能科技有限
深圳 深圳 软件开发 100.00 设立
公司
天津西斯特仪表有限公司 天津 天津 生产加工 100.00 设立
天津市亿环自动化仪表技 非同一控制下企
天津 天津 生产加工 57.895
术有限公司 业合并
上海雄风自控工程有限公 非同一控制下企
上海 上海 生产加工 100.00
司 业合并
上海普菱柯仪器仪表有限 非同一控制下企
上海 上海 生产加工 60.00
公司 业合并
非同一控制下企
上海妙声力仪表有限公司 上海 上海 生产加工 51.00
业合并
非同一控制下企
广州森纳士仪器有限公司 广州 广州 生产加工 100.00
业合并
江阴万讯恩泰传感器有限
江阴 江阴 生产加工 70.00 设立
公司
常州欧德思电机电器有限 非同一控制下企
常州 常州 生产加工 86.00
公司 业合并
成都安可信电子股份有限 非同一控制下企
成都 成都 生产加工 100.00
公司 业合并
成都安可信气体设备有限 非同一控制下企
成都 成都 生产加工 100.00
公司 业合并
成都新安可信消防技术服 非同一控制下企
成都 成都 工程安装 100.00
务有限公司 业合并
成都安可信时代科技有限 成都 成都 软件开发 100.00 非同一控制下企
第 79 页 共 106 页
公司 业合并
成都特恩达燃气设备有限 非同一控制下企
成都 成都 生产加工 100.00
公司 业合并
深圳视科普机器人技术有
深圳 深圳 生产制造 75.00 设立
限公司
西斯特控制设备（天津）有
天津 天津 生产加工 90.00 设立
限公司
三艾斯自控（江阴）有限公
江阴 江阴 生产加工 57.5 设立
司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
天津市亿环自动化仪表技术有限公司 42.105% 532,628.94 7,164,750.30
江阴万讯恩泰传感器有限公司 30.00% -832,155.64 2,553,900.29
西斯特控制设备（天津）有限公司 10.00% 317,204.38 200,000.00 1,255,097.17
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
非流动
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
天津市亿环自动化仪表技
15,308,909.30 2,355,612.38 17,664,521.68 1,743,450.08 1,743,450.08
术有限公司
江阴万讯恩泰传感器有限
8,941,788.10 5,499,973.27 14,441,761.37 5,928,760.40 5,928,760.40
公司
西斯特控制设备（天津）
19,241,559.66 323,717.64 19,565,277.30 7,014,305.60 7,014,305.60
有限公司
(续上表)
期初数
子公司
非流动
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
天津市亿环自动化仪表
15,782,753.35 2,465,597.92 18,248,351.27 3,637,614.65 3,637,614.65
技术有限公司
江阴万讯恩泰传感器有
7,825,888.57 6,367,804.19 14,193,692.76 2,906,839.65 2,906,839.65
限公司
西斯特控制设备（天津）
17,097,442.70 214,736.27 17,312,178.97 5,953,952.01 5,953,952.01
有限公司
(2) 损益和现金流量情况
第 80 页 共 106 页
本期数
子公司
名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天津市亿环自动化仪表技术有限公司 16,318,726.88 1,310,334.98 1,310,334.98 1,123,313.82
江阴万讯恩泰传感器有限公司 8,996,498.60 -2,773,852.14 -2,773,852.14 -3,970,998.89
西斯特控制设备（天津）有限公司 27,628,845.37 3,172,043.78 3,172,043.78 2,315,449.21
(续上表)
上年同期数
子公司
名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天津市亿环自动化仪表技术有限公司 17,185,403.73 1,095,799.34 1,095,799.34 590,064.52
江阴万讯恩泰传感器有限公司 10,235,370.63 426,524.73 426,524.73 -183,943.96
西斯特控制设备（天津）有限公司 21,623,743.59 1,424,707.69 1,424,707.69 -2,941,535.05
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
常州欧德思电机电器有 2019 年 1 月 31 日 实缴 76.88% 实缴 81.33%
限公司
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 常州欧德思电机电器有限公司
购买成本
现金 3,000,000.00
购买成本合计 3,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,689,047.33
差额 310,952.67
其中：调整资本公积 -310,952.67
3. 其他说明
[注]：2018 年 4 月 13 日，公司第三届董事会第二十一次会议决议通过，公司向常州欧
德思电机电器有限公司增加出资 1,200 万元人民币，本次增资完成后，常州欧德思电机电器
有限公司的注册资本由 800 万元人民币增加至 2,000 万元人民币，公司持股比例从 65%增加
至 86%。此次增资属于分步增资，公司按每次增资的实缴比例调整资本公积，其中 2019 年
第 81 页 共 106 页
支付增资款 300 万元，实缴比例从 76.88%变成 81.33%，公司据此于本年调整资本公积
-310,952.67 元。截至 2019 年 12 月 31 日，累计出资 700 万元，尚未出资 500 万元。
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 4,192,314.99 4,111,699.92
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 714,466.39 620,761.34
其他综合收益 59,675.07 142,443.29
综合收益总额 774,141.46 763,204.63
联营企业
投资账面价值合计 34,417,579.03 25,767,251.17
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -2,338,233.94 -4,875,197.08
其他综合收益 310,961.80 -64,582.32
综合收益总额 -2,027,272.14 -4,939,779.40
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
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(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）4 及五（一）6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
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(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 20.62 %(2018 年 12 月 31 日：16.90%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 9,120,588.00 9,222,838.07 9,222,838.07
应付票据 6,740,051.46 6,740,051.46 6,740,051.46
应付账款 72,384,213.40 72,384,213.40 72,384,213.40
其他应付款 19,739,309.97 19,739,309.97 19,739,309.97
一年内到期的
14,688,600.00 14,688,600.00 14,688,600.00
非流动负债
长期应付款 4,253,640.81 4,253,640.81 3,120,920.00 1,132,720.81
小 计 126,926,403.64 127,028,653.71 125,895,932.90 1,132,720.81
(续上表)
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期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 4,030,520.00 4,084,739.47 4,084,739.47
应付票据 1,887,853.63 1,887,853.63 1,887,853.63
应付账款 70,735,491.63 70,735,491.63 70,735,491.63
其他应付款 33,864,120.43 33,864,120.43 33,864,120.43
一年内到期的
15,091,840.00 15,091,840.00 15,091,840.00
非流动负债
长期应付款 12,674,000.81 12,674,000.81 8,430,920.00 4,243,080.81
小 计 138,283,826.50 138,338,045.97 134,094,965.16 4,243,080.81
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
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其他权益工具投资 5,600,010.00 10,087,108.72 15,687,118.72
持续以公允价值计量的资产总额 5,600,010.00 10,087,108.72 15,687,118.72
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的成都鼎安华智慧物联网股份有限公司的股权投资，参考近期增资的价值确
定公允价值。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的福建省福工动力技术有限公司的股权投资，根据被投资企业的净资产与持
股比例的乘积确定公允价值。
本公司持有的昆明万讯自动化控制有限公司的股权投资，因被投资企业本年度经营环境
和经营情况、财务状况未发生重大变化，采用账面投资成本确定公允价值。
本公司持有的深圳市万讯云桥基金合伙企业（有限合伙）的股权投资，根据合伙企业成
立目的确认底层投资资产情况，底层投资资产本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生
重大变化的，公司采用账面投资成本确定公允价值；底层投资资产本年度经营环境和经营情
况、财务状况发生重大变化的，公司采用以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用
的参数为依据确定公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
自然人姓名 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
傅宇晨 —— 主要个人投资者 —— 20.23 20.23
(2) 本公司最终控制方是傅宇晨。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营
企业情况如下：
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合营或联营企业名称 与本公司关系
PS MAXONIC HONGKONG LIMITED 本公司合营企业
无锡科尔斯液压设备制造有限公司 本公司联营企业
济南德尔姆仪器有限公司 本公司联营企业
Scape Technologies A/S 本公司联营企业
无锡凯尔克仪表阀门有限公司 本公司联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市欧德思控制技术有限公司 实际控制人控制的公司之子公司
杜仁辉 子公司成都特恩达燃气设备有限公司法定代表人
常州盛美机电制造有限公司 [注] 子公司少数股东殷明控制的公司
常州美诺机电制造有限公司 [注] 子公司少数股东殷明控制的公司
成都鼎安华智慧物联网股份有限公司 本公司之参股公司
[注]：常州盛美机电制造有限公司、常州美诺机电制造有限公司系本公司之子公司常州
欧德思电机电器有限公司的少数股东殷明控制的公司，故其属于子公司关联方与子公司之间
发生的关联交易。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
PS MAXONIC HONGKONG LIMITED 购买商品 3,876,017.35 3,154,081.27
济南德尔姆仪器有限公司 购买商品 4,468,107.84 3,558,074.31
Scape Technologies A/S 购买商品 93,260.45 2,229,891.67
无锡凯尔克仪表阀门有限公司 购买商品 2,360,844.16
常州盛美机电制造有限公司 购买商品 95,426.67 496,006.97
常州美诺机电制造有限公司 购买商品 34,803.15 348,399.25
小 计 10,928,459.62 9,786,453.47
第 87 页 共 106 页
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
出售商品和提供 3,046,301.10
PS MAXONIC HONGKONG LIMITED 3,406,844.15
劳务
济南德尔姆仪器有限公司 出售商品 3,490,868.41 4,185,442.83
Scape Technologies A/S 出售商品 86,877.48 68,685.05
深圳市欧德思控制技术有限公司 出售商品 14,206 .74 28,315.43
无锡凯尔克仪表阀门有限公司 出售商品 526,534.12
常州盛美机电制造有限公司 出售商品 477.88 1,447,441.13
小 计 7,151,058.99 9,136,728.59
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
无锡凯尔克仪表阀门有限公司 房屋建筑物 553,096.20
4. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
杜仁辉 5,000,000.00 2019-2-28 2023-2-27 否
5. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
Scape Technologies 1,551,722.89 2019-12-27 2020-5-6
A/S[注]
[注]：该笔借款为有息借款，借款利率为 12.00%/年，本期尚未发生利息金额。
6. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
无锡凯尔克仪表阀门有限公司 阀门业务存货 2,732,694.76
无锡凯尔克仪表阀门有限公司 阀门业务设备 1,402,009.64
小 计 4,134,704.40
7. 关键管理人员报酬
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单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 449.69 365.01
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
PS MAXONIC HONGKONG
应收账款 3,063,024.49 153,151.22 505,958.06 25,297.90
LIMITED
无锡科尔斯液压设备制
应收账款 1,341,928.85 630,964.43
造有限公司
济南德尔姆仪器有限公
应收账款 900,024.74 45,001.24 1,085,972.96 54,298.65
司
应收账款 Scape Technologies A/S 40,475.70 2,023.79 69,509.04 3,490.93
深圳市欧德思控制技术
应收账款 17,586.40 1,359.64 27,566.40 1,378.32
有限公司
无锡凯尔克仪表阀门有
应收账款 688,143.18 34,407.16
限公司
常州盛美机电制造有限
应收账款 1,440,167.00 144,016.70 1,874,897.48 103,089.04
公司
成都鼎安华智慧物联网
应收账款 3,336.00 1,000.80
股份有限公司
小 计 6,149,421.51 379,959.75 4,909,168.79 819,520.07
其他应收款 Scape Technologies A/S 1,568,869.09
小 计 1,568,869.09
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 PS MAXONIC HONGKONG LIMITED 6,954,124.53 3,839,251.77
应付账款 济南德尔姆仪器有限公司 1,763,835.84 1,254,279.16
应付账款 无锡凯尔克仪表阀门有限公司 355,132.18
应付账款 无锡科尔斯液压设备制造有限公司 116,000.00
应付账款 Scape Technologies A/S 94,944.91
应付账款 常州盛美机电制造有限公司 434,730.48 311,115.86
第 89 页 共 106 页
应付账款 常州美诺机电制造有限公司 496,846.92 347,755.86
小 计 10,004,669.95 5,963,347.56
其他应付款 深圳市欧德思控制技术有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
其他应付款 无锡凯尔克仪表阀门有限公司 162,168.00
小 计 1,662,168.00 1,500,000.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 1,400,394.00 股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 2017 年 9 月 27 日，首次授予部分授予
围和合同剩余期限 的限制性股票行权价格 5.76 元/股,自
授予日起分 3 年解锁，至 2020 年结束。
2018 年 7 月 2 日，自预留授予部分授予
的限制性股票行权价格 4.22 元/股,,自
授予日起分 2 年解锁，至 2020 年结束。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 公司采用获授限制性股票额度基数与
当年可解锁比例以及对应年度业绩考
核系数的乘积确定。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,669,858.05
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,782,078.69
2. 其他说明
2017 年 8 月 11 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于<2017 年限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，2017 年 9 月 27 日，公司第三届董事会第十九
次会议和第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划激
励对象名单及授予数量的议案》、《关于向 2017 年限制性股票激励计划激励对象首次授予
限制性股票的议案》本股票激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
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（1）计划具体内容
公司 2017 年 9 月 27 日向 138 名激励对象授予限制性股票 462.9 万股，其中首次授予 372.9
万股，而预留的 90 万股限制性股票的授予日由董事会另行确定，若在本计划公告当日至激
励对象完成限制性股票股份登记期间，公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆
细、配股或缩股等事项，应对限制性股票数量进行相应的调整。限制性股票授予价格为每股
5.76 元，依据本计划公告前 20 个交易日公司股票均价 11.52 元的 50%确定。
公司限制性股票考核指标分为两个层次，分别为公司业绩考核和个人绩效考核。其中：本
计划在 2017-2019 年的 3 个会计年度中，分年度对公司财务业绩指标进行考核，以达到公司
财务业绩考核目标作为激励对象当年的解锁条件，首次授予的限制性股票的各年度绩效考核
目标为：1）以 2016 年净利润为基数，2017 年净利润增长率不低于 20%；2）以 2016 年
净利润为基数，2018 年净利润增长率不低于 30%；3）以 2016 年净利润为基数，2019 年
净利润增长率不低于 40%。预留授予的限制性股票各年度业绩考核目标为：1）以 2016 年
净利润为基数，2018 年净利润增长率不低于 30%；2）以 2016 年净利润为基数，2019 年
净利润增长率不低于 40%。公司如未满足当年度业绩考核目标的，所有激励对象对应考核年
度的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格回购注销。同时，分年度对个人业绩指
标进行考核，激励对象的绩效考核及具体适用的绩效系数根据《2017 年限制性股票激励计
划实施考核管理办法》确定。考核结果根据评分划分为优秀（A）、良好（B）、合格（C）、
不合格（D）四个等级，其中合格及以上等级可申请解禁。若各年度公司业绩考核达标，个
人当年实际解除限售额度＝绩效系数×个人当年计划解除限售额度。激励对象按照绩效考核
结果对应的个人当年实际解除限售额度来解除限售，未能解除限售部分由公司回购注销。
本激励计划授予的限制性股票限售期为限制性股票授予日起 12 个月。激励对象根据本
激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。未来 36 个月内，
若达到本计划规定的解锁条件，本首次授予的限制性股票的解除限售安排为激励对象可分三
次申请解锁：第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁 20%；第二次解锁期
为锁定期满后的第二年，可申请解锁 35%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，可申请解
锁 45%。预留部分的限制性股票的解除限售安排为激励对象可分两次申请解锁：第一次解锁
期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁 50%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，
可申请解锁 50%。
（2）计划的实施情况
1）授予情况
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2017 年 9 月 27 日，公司第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十五次会议审议
通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》。广东信
达律师事务所出具了关于公司 2017 年限制性股票激励计划调整及授予相关事项的法律意见
书，认为首次授予相关事项已经取得现阶段必要的批准和授权，首次授予的授予条件已经满
足。
2017 年 10 月，138 名激励对象向公司缴纳限制性股票认购款 21,479,040.00 元。该认
购款于 2017 年 10 月 10 日经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验
资报告》（[2017]京会兴验字第 58000012 号），截至 2017 年 10 月 10 日止，公司已收到限
制性股票激励计划所涉及的股东认缴的出资款 21,479,040.00 元，其中：股本 3,729,000.00
元，资本公积股本溢价 17,750,040.00 元。
2018 年 7 月 2 日，公司召开第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第二十次会
议，审议通过《关于向激励对象授予 2017 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，
确定本次预留限制性股票的授予日为 2018 年 7 月 2 日，同意向 9 名激励对象授予 54 万股限
制性股票，授予价格为 4.22 元/股，预留部分的 36 万股作废。独立董事发表了独立意见，
公司监事会对激励对象名单进行了核实。上述预留限制性股票授予完成后，公司 2017 年限
制性股票激励计划的激励对象将由 135 人调整至 144 人；因预留限制性股票 36 万股作废，
限制性股票数量由 452.60 万股调整为 416.6 万股。
2）回购情况
2018 年 7 月 2 日，公司召开第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第二十次会
议，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已授予限制性股票的议案》，由于 2017 年限
制性股票激励计划首次授予对象董慧宇、黄俊丽、陈卫卫已离职，确定回购注销首次授予以
上三名原激励对象的限制性股票，分别为 8 万股、0.3 万股、2 万股，合计 10.3 万股，回购
注销限制性股票的回购价格为 5.76 元/股。
2019 年 10 月 24 日，公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销
部分已授予限制性股票的议案》：①由于 2017 年限制性股票激励计划首次授予对象杨鹏、
余建彬、肖佳玲等 15 人已离职，确定回购注销首次授予以上 15 名原激励对象未解限的限制
性股票合计 230,875 股，回购价格为 5.76 元/股；②根据 2017 年限制性股票激励计划首次
授予对象个人绩效考核结果，回购注销 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分 15 名激励
对象未满足第一个解锁期解锁条件部分的限制性股票合计 23,407 股，回购价格为 5.76 元/
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股。③根据 2017 年限制性股票激励计划首次授予对象个人绩效考核结果，回购注销 2017
年限制性股票激励计划首次授予部分 17 名激励对象未满足第二个解锁期解锁条件部分的限
制性股票合计 42,106 股，回购价格为 5.76 元/股。
3）行权情况
经公司 2018 年 10 月 26 日召开的第四届董事会第五次会议审议批准，激励计划首次授
予部分第一个解锁期的解锁条件已经成就，公司 133 名激励对象符合第一个解锁期解锁条
件，可解锁限制性股票总数为 693,793 股。
经公司 2019 年 8 月 23 日召开的第四届董事会第九次会议审议批准，激励计划预留授予
部分第一个解锁期的解锁条件已经成就，公司 120 名激励对象符合第二个解锁期解锁条件，
可解锁限制性股票总数为 270,000 股。
经公司 2019 年 10 月 24 日召开的第四届董事会第十次会议审议批准，激励计划首次授
予部分第二个解锁期的解锁条件已经成就，公司 120 名激励对象符合第二个解锁期解锁条
件，可解锁限制性股票总数为 1,130,394 股。
（3）确认的成本费用
按照《企业会计准则第 11 号－股份支付》的规定，对于权益结算的涉及职工的股份支
付，应当按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积，不确认其后续公允价值
变动。本公司在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等
后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。
本股票期权激励计划属于一次授予、分期行权的股权激励计划，每期的结果相对独立，
即第一期未达到可行权条件并不会直接导致第二期或第三期不能达到可行权条件，因此在本
公司会计处理时将其作为三个独立的股份支付计划处理。第一个计划的等待期是一年，第二
个计划的等待期是两年，第三个计划的等待期是三年，分别计算各个股份支付计划的期权公
允价值和成本费用，并按该期期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行
费用分摊。
公司 2017 年 9 月 27 日年首次授予激励对象限制性股票总数为 372.90 万股，授予价格
5.76 元/股，授予日股票价格为 10.94 元/股，根据 B-S 期权定价模型确定三个不同等待期
的限制性股票公允价值分别为 3.73 元/股、3.18 元/股、2.79 元/股，应确认的总费用为
1,040.63 万元，其中 2017 年至 2020 年应确认的费用分别是：152.38 万元、516.65 万元、
272.45 万元、99.15 万元。
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公司 2018 年 7 月 2 日预留部分授予激励对象限制性股票总数为 54.00 万股，授予价格
8.35 元/股，授予日股票价格为 4.22 元/股，根据 B-S 期权定价模型确定两个不同等待期的
限制性股票公允价值分别为 3.02 元/股、2.63 元/股，应确认的总费用为 141.58 万元，其
中 2018 年至 2020 年应确认的费用分别是：54.62 万元、70.89 万元、16.06 万元。
受本期离职人员影响，本期股份支付实际确认费用 278.21 万元。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后减资情况
2019 年 10 月 28 日，经公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于回购注销离职
激励对象已授予限制性股票的议案》，由于公司《2017 年限制性股票激励计划》原激励对
象杨鹏、余建彬、肖佳玲等 15 人已离职，其合计持有的 230,875 股限制性股票应按照规定
予以回购注销；张骏等 15 名激励对象由于个人考核未达到 1 不符合第一个解锁期全部解锁
的条件、张雪雷等 17 名激励对象由于个人考核未达到 1 不符合第二个解锁期全部解锁的条
件，对其未满足解锁条件的合计 65,513 股限制性股票进行回购注销。
本次回购注销完成后，公司股份总数将由 286,214,080 股变更至 285,917,692 股。公司
已于 2020 年 3 月 27 日完成减资的验资手续，并由上海会计师事务所（特殊普通合伙）出具
了《验资报告》（上会师报字（2020）第 0702 号），截至审计报告出具日，公司尚未完成
减资工商变更。
（二）资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 根据 2020 年 4 月 17 日公司第四届董事会第十四次会议和第四届监
事会第十一次会议审议通过的 2019 年度利润分配的预案，拟以实
施权益分派方案时股权登记日的公司总股本为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利 1.20 元（含税）。上述分配预案尚须股东大会
通过。
（三）其他资产负债表日后事项说明
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新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控
新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的
正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
受影响的具体情况 对财务状况和经营成果的影响
(1) 对生产的影响
公司主要生产经营地位于广东省、四川省、
影响程度将取决于疫情防控的情况、持续
江苏省，受新冠疫情影响，公司春节后复工
时间以及政府各项防控措施的实施。
时间由原 2020 年 2 月 3 日延迟至 2020 年 2
月 17 日。
(2) 对销售的影响
预计 2020 年第一季度归属于上市公司股东
新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运
的净利润亏损 322.94 万元-538.23 万元，
行造成一定影响，从而可能在一定程度上影
同比下降 130.00%-150.00%。
响公司仪器仪表产品的销售。
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产
生的不利影响。
十四、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按行业、产品、地区分类
的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
行业分部
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
工业自动控制行
690,538,326.00 317,889,659.26 587,113,098.12 270,112,856.01
业
合 计 690,538,326.00 317,889,659.26 587,113,098.12 270,112,856.01
产品分部
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
现场仪表 592,506,249.84 268,735,598.47 481,208,543.54 211,713,717.15
二次仪表及其他 50,285,858.08 21,992,360.50 53,938,168.40 25,415,945.33
压力仪表及配件 34,809,200.31 17,123,598.69 29,971,093.75 15,364,639.83
工程安装 12,937,017.77 10,038,101.60 21,995,292.43 17,618,553.70
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合 计 690,538,326.00 317,889,659.26 587,113,098.12 270,112,856.01
地区分部
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内销售 682,815,201.36 312,280,608.78 580,251,969.59 265,752,434.45
其中：北方区 151,523,825.32 68,864,311.43 146,156,029.12 70,029,938.46
东方区 222,157,354.58 100,833,547.89 188,911,349.57 89,886,143.45
南方区 182,739,654.47 88,934,970.15 128,672,163.31 57,188,414.88
西方区 126,394,366.99 53,647,779.31 116,512,427.59 48,647,937.66
境外销售 7,723,124.64 5,609,050.48 6,861,128.53 4,360,421.56
合 计 690,538,326.00 317,889,659.26 587,113,098.12 270,112,856.01
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 62,630,846.34 100.00 10,127,329.36 16.17 52,503,516.98
合 计 62,630,846.34 100.00 10,127,329.36 16.17 52,503,516.98
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 62,711,473.09 100.00 11,771,658.28 18.77 50,939,814.81
合 计 62,711,473.09 100.00 11,771,658.28 18.77 50,939,814.81
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
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期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方往来组合 12,086,145.25
账龄组合 50,544,701.09 10,127,329.36 20.04
小 计 62,630,846.34 10,127,329.36 16.17
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 35,401,598.46 1,770,079.92 5.00
1-2 年 4,842,082.34 484,208.23 10.00
2-3 年 1,929,667.16 578,900.15 30.00
3-4 年 1,087,621.70 543,810.85 50.00
4-5 年 1,066,802.44 533,401.22 50.00
5 年以上 6,216,928.99 6,216,928.99 100.00
小 计 50,544,701.09 10,127,329.36 20.04
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
11,771,658.28 -709,956.82 934,372.10 10,127,329.36
坏账准备
小 计 11,771,658.28 -709,956.82 934,372.10 10,127,329.36
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 934,372.10 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项 履行的 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 联交易产生
吴忠仪表有限责任公司 货款 200,000.00 长期无法收回 管理层审批 否
无锡科尔斯液压设备制
货款 200,000.00 长期无法收回 管理层审批 是
造有限公司
小 计 400,000.00
(4) 应收账款金额前 5 名情况
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 4,843,951.54 7.73
第二名 3,063,024.49 4.89 153,151.22
第三名 2,714,740.00 4.33 135,737.00
第四名 2,609,664.85 4.17
第五名 2,469,608.48 3.94
小 计 15,700,989.36 25.06 288,888.22
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备 63,400,000.73 100.00 344,567.43 0.54 63,055,433.30
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 63,400,000.73 100.00 344,567.43 0.54 63,055,433.30
合 计 63,400,000.73 100.00 344,567.43 0.54 63,055,433.30
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
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其他应收款
按组合计提坏账准备 47,602,310.84 100.00 303,655.78 0.64 47,298,655.06
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 47,602,310.84 100.00 303,655.78 0.64 47,298,655.06
合 计 47,602,310.84 100.00 303,655.78 0.64 47,298,655.06
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方往来组合 61,396,994.11
账龄组合 2,003,006.62 344,567.43 17.20
其中：1 年以内 1,545,950.64 77,297.54 5.00
1-2 年 80,001.00 8,000.10 10.00
2-3 年 146,445.98 43,933.79 30.00
3-4 年 10,546.00 5,273.00 50.00
4-5 年 20,000.00 10,000.00 50.00
5 年以上 200,063.00 200,063.00 100.00
小 计 63,400,000.73 344,567.43 0.54
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 62,942,944.75
1-2 年 80,001.00
2-3 年 146,445.98
3-4 年 10,546.00
4-5 年 20,000.00
5 年以上 200,063.00
小 计 63,400,000.73
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 合 计
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
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预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 62,248.98 21,942.50 219,464.30 303,655.78
期初数在本期
--转入第二阶段 -4,000.05 4,000.05
--转入第三阶段 -14,644.60 14,644.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 19,048.61 -3,297.85 26,835.98 42,586.74
本期收回
本期转回
本期核销 1,675.09 1,675.09
其他变动
期末数 77,297.54 8,000.10 259,269.79 344,567.43
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 1,675.09 元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金及保证金 681,382.00 488,659.00
往来款 61,396,994.11 46,196,890.64
应收软件增值税退税 910,683.42 887373.74
备用金及其他 410,941.20 29,387.46
合 计 63,400,000.73 47,602,310.84
(9) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
第一名 合并关联方往来 41,887,472.33 1 年以内 66.07
第二名 合并关联方往来 15,002,691.00 1 年以内 23.66
第三名 合并关联方往来 4,500,000.00 1 年以内 7.10
第四名 应收软件增值税退
864,648.36 1 年以内 1.36 43,232.42
税
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第五名 保证金 223,400.00 1 年以内 0.35 11,170.00
小 计 62,478,211.69 98.54 54,402.42
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
463,979,801.31 68,586,907.76 395,392,893.55 456,992,014.38 68,586,907.76 388,405,106.62
资
对联营、合营
20,888,411.94 20,888,411.94 9,386,521.39 9,386,521.39
企业投资
合 计 484,868,213.25 68,586,907.76 416,281,305.49 466,378,535.77 68,586,907.76 397,791,628.01
(2) 对子公司投资
本期
本期计提
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 减值准备期末数
减值准备
减少
上海雄风自控工程有限公司 52,983,785.53 52,983,785.53 40,390,708.98
深圳市万讯智能科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
江阴万讯自控设备有限公司 81,316,219.62 81,316,219.62
天津西斯特仪表有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
香港万讯有限公司 6,753,442.00 6,753,442.00
天津市亿环自动化仪表技术有限
23,000,000.00 23,000,000.00 17,156,326.51
公司
上海妙声力仪表有限公司 19,091,600.00 19,091,600.00 11,039,872.27
江阴万讯恩泰传感器有限公司 9,100,000.00 9,100,000.00
成都安可信电子股份有限公司 222,778,784.91 1,040,942.21 223,819,727.12
常州欧德思电机电器有限公司 9,209,313.53 3,000,000.00 12,209,313.53
深圳视科普机器人技术有限公司 1,614,015.61 51,143.76 1,665,159.37
西斯特控制设备（天津）有限公
8,144,853.18 20,700.96 8,165,554.14
司
三艾斯自控（江阴）有限公司 2,875,000.00 2,875,000.00
小 计 456,992,014.38 6,987,786.93 463,979,801.31 68,586,907.76
(3) 对联营、合营企业投资
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本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
Scape Technologies A/S 4,871,056.28 -1,520,981.41
济南德尔姆仪器有限公司 3,063,855.11 1,151,068.07
无锡凯尔克仪表阀门有限公司 10,677,600.00 1,194,203.89
小 计 7,934,911.39 10,677,600.00 824,290.55
合营企业
深圳市万博联合置业有限公司 1,451,610.00
小 计 1,451,610.00
合 计 9,386,521.39 10,677,600.00 824,290.55
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末数
其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
联营企业
Scape Technologies A/S 3,350,074.87
济南德尔姆仪器有限公司 4,214,923.18
无锡凯尔克仪表阀门有限公司 11,871,803.89
小 计 19,436,801.94
合营企业
深圳市万博联合置业有限公司 1,451,610.00
小 计 1,451,610.00
合 计 20,888,411.94
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 313,367,313.40 153,224,898.94 270,927,510.84 134,389,354.67
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其他业务收入 3,991,045.26 918,901.31 2,294,085.80 480,816.22
合 计 317,358,358.66 154,143,800.25 273,221,596.64 134,870,170.89
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 824,290.55 -876,800.21
成本法核算的长期股权投资收益 9,186,226.39 30,003,700.00
购买理财产品收益 1,600,000.01
合 计 11,610,516.95 29,126,899.79
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 544,353.54
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3,581,241.03
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，
1,757,846.71
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 333,304.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,836.21
小 计 6,281,582.03
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 911,969.37
少数股东权益影响额(税后) 246,057.17
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,123,555.49
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.60 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
6.07 0.21 0.21
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 64,150,972.42
非经常性损益 B 5,123,555.49
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 59,027,416.93
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 960,499,887.89
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 34,345,689.60
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
其他 外币报表折算差异 I1 601,665.64
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增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
股份支付增加资本公积 I2 2,782,078.69
11/10/9/8/7/6/5/4/3/
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
2/1/0
其他权益工具投资公允价值变动 I3 -4,268,191.27
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
股份支付行权 I4 11,646,717.12
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 2
其他资本公积变动 I5 -362,046.57
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 972,525,565.92
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.60%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.07%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 64,150,972.42
非经常性损益 B 5,123,555.49
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 59,027,416.93
期初股份总数 D 286,214,080.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
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L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 286,214,080.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.22
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.21
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳万讯自控股份有限公司
二〇二〇年四月十七日
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