广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
广西桂冠电力股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集
团）于 1992 年 8 月 12 日经广西壮族自治区经济体制改革委员会以“桂体改股字
（1992）6 号”文批准设立，发起人股持有者为：广西电网有限责任公司（原名广西电
力有限公司）、广西投资集团有限公司（原名广西建设投资开发公司）。公司所发行的
A 股于 2000 年 3 月 23 日在上海证券交易所上市交易。2014 年 11 月 25 日由广西壮族自
治区工商行政管理局换发营业执照，统一社会信用代码：914500001982242365；注册地
址：南宁市青秀区民族大道 126 号；法定代表人：王森。
本公司原注册资本为 675,363,033.00 元，折合 675,363,033 股（每股面值人民币 1
元）；2005 年 6 月 21 日,依据股东大会决议，以资本公积每 10 股转增 10 股股本；2008
年 6 月 29 日，依据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]66 号”文核准发行的 8
亿元可转换公司债券到期，累计转股 129,166,444 股；2010 年 2 月 23 日，依据中国证
券监督管理委员会“证监许可[2010]195 号”文批准进行重大资产重组，非公开发行
149,000,000 股股票；2010 年 5 月 7 日，依据股东大会决议，每股送红股 0.1 股，每股
以任意盈余公积转增 0.3 股。
2015 年 11 月 16 日中国证券监督管理委员会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司
向中国大唐集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 (证监许可
[2015]2633 号)分别向中国大唐集团有限公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资
( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 分 别 发 行 股 份 2,458,896,717 股 、 1,134,875,408 股 和
189,145,901 股，合计发行股份 3,782,918,026 股，以购买由中国大唐集团有限公司、
广西投资集团有限公司、贵州产业投资(集团)有限责任公司持有的龙滩水电开发有限公
司 100.00%的股权。
2017 年 3 月 23 日，国务院国有资产监督管理委员会《关于中国大唐集团公司所持
广西桂冠电力股份有限公司部分股份无偿划转有关问题的批复》国资产权[2017]156
号、国资产权[2017]157 号同意中国大唐集团有限公司将所持有的 485,060,000 股（占
公司总股本 8.00%）分别无偿划转给国新博远投资（北京）有限公司 261,190,000 股
（占公司总股本 4.31%）和北京诚通资本运营有限公司 223,870,000 股（占公司总股本
3.69%）。
2019 年 5 月 29 日，依据股东大会决议，向全体股东每 10 股送红股 3 股，派送股份
1,819,010,262.00 股。
截至 2019 年 12 月 31 日止，公司股本总额为 7,882,377,802.00 元。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的控股股东为中国大唐集团有限公司，持有公司 51.55%股份。股东大会是本
公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。
董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、
董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司拥有广西龙滩、岩滩、平班、
大化、百龙滩、乐滩以及四川天龙湖、金龙潭、仙女堡、湖北沿渡河、云南去学水电站
等水电站、广西合山 1 座火电厂和贵州四格 2 个风电场、山东烟台 4 个风电场，可控装
机容量为 1,183.91 万千瓦，其中水电 1,022.76 万千瓦、火电 133 万千瓦、风电 28.15
万千瓦。
本公司属公用事业行业，主要从事电力业务。经营范围主要为：开发建设和管理水
电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开办与本公司主营有关的项目，电力金融方面
的经济技术咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐业，日用百货、通用机械、电子产品、电子器
材的销售。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括 32 家二级子公司、2 家三级子公司。二级子公司分别
为龙滩水电开发有限公司、大唐岩滩水力发电有限责任公司、广西桂冠开投电力有限责
任公司、广西平班水电开发有限公司、四川川汇水电投资有限责任公司、湖北省巴东县
沿渡河电业发展有限公司、大唐香电得荣电力开发有限公司、福建安丰水电有限公司、
福建省集兴龙湘水电有限公司、广西大唐桂冠电力营销有限公司、广西大唐桂冠新能源
有限公司、大唐桂冠合山发电有限公司、遵义桂冠风力发电有限公司、兴义桂冠风力发
电有限公司、大唐桂冠莱阳电力投资有限公司、大唐桂冠招远电力投资有限公司、烟台
东源集团开发区风电有限公司、烟台海阳东源风电发展有限公司、烟台东源集团莱州风
电有限公司、大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司、横县江南发电有限公司、黔南朝阳
发电有限公司、扶绥广能电力开发有限公司、广西昭平县百花滩水力发电有限公司、大
唐迪庆香格里拉电力开发有限公司、鹿寨西岸水电站有限公司、广西三聚电力投资有限
公司、柳州强源电力开发有限公司、贵州大田河水电开发有限公司、贵州白水河发电有
限公司、贵州中山包水电发展有限公司及黔西南州赵家渡水电开发有限公司；三级子公
司分别为广西三聚宝坛电力有限公司、永福强源电力开发有限公司。
与上年相比，本年因吸收合并注销减少 2 家二级子公司：昭平广能电力有限公司和
深圳市博达煤电开发有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
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三、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团近年持续盈利，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准
备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
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额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
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购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
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8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率）折算，汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
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为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直
接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
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止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能
通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其
他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中
的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结
算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或
部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（如利率、某种商品的价格或
某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折
现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接
减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基
础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合详见本财务报表附注项目四、10 至四、12 所
述。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 应收票据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票 按照整个存续期预期信用损失计量应收
承兑人为银行类金融机构
组合 银行承兑汇票的坏账准备。
商业承兑汇票 按照整个存续期预期信用损失计量应收
承兑人为非银行类金融机构
组合 商业承兑汇票的坏账准备。
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失。相反，本集
团将差额确认为减值利得。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额计入信用减值损失。
11. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩
余合同期限等为共同风险特征划分组合。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失。相反，本集
团将差额确认为减值利得。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额计入信用减值损失。
本集团将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有
合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1） 按组合计量预期信用损失的应收款项：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款-信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
关联方组合
险特征组合 来经济状况的预测， 一般不计提信用损失。
应收账款-信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
备用金及低风险组合
险特征组合 来经济状况的预测， 一般不计提信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款-信用风 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
账龄组合
险特征组合 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
1）关联方组合：本组合为应收关联方的款项，主要为经单独测试后未减值的应收款
项，按债务单位的信用风险特征划分，关联方组合不预计信用损失。
2）备用金及低风险组合：本组合主要为经单独测试后未减值的应收款项，按债务单
位的信用风险特征划分，备用金及低风险组合不预计信用损失。该组合一般包括下列应
收款项：
①属于保证金、押金等性质的应收款项；
②集团内部部门或在职职工为从事经营业务而发生的暂借款、备用金等性质应收款
项。
3）账龄组合：本组合为除关联方组合及备用金及低风险组合组合之外的应收款项，
本集团结合历史经验，按预期信用损失率对本组合的应收款项计算预期信用损失。
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（2） 应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率
1 年以内（含 1 年） 0.00% 10.00%
1-2 年（含 2 年） 10.00% 20.00%
2-3 年（含 3 年） 20.00% 40.00%
3-4 年（含 4 年） 30.00% 60.00%
4-5 年（含 5 年） 50.00% 80.00%
5 年以上 80.00% 100.00%
（3） 单项风险特征明显的应收款项
根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）,按历史款
项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：
（1）信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预
期信用损失的金额计量损失准备；
（2）信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
（3）购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获
得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩
余合同期限等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风
险是否显著增加。
对于其他应收款，本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项
或组合的方式对其预期信用损失进行估计，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，计提方法比照应收账款。
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13. 存货
本集团存货主要包括原材料、燃料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；各类存货以其成本入账。采
用实际成本进行材料日常核算。
存货中的燃料类别发出按加权平均法核算，存货中其他类别发出按实际成本核算。
领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销
法进行摊销。
公司存货跌价准备按存货单项计提，年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可
变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，
则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。直接用于出售的
存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
14. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
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子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相
关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在其他权益工具投资中采用公允
价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
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所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按其他权益工具投资核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按其他权益工
具投资的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物、土地使用权。采用公允价值模式计
量。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。采用公允
价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地
产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损
益。公允价值由独立评估师根据公开市场价格及其他相关信息定期评估。
当以公允价值模式计量的投资性房地产的用途改变为自用时，应当以其转换当日的
公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。 自
用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的
公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当
日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-45 5 2.11-4.75
2 机器设备 7-30 5 3.17-13.57
3 运输工具 6-10 5 9.50-15.83
4 电子设备及其他 5-8 5 11.88-19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产包括大坝、机器设备等，将其确认为融资租入固定资产
的依据是实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据是符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给本公司；（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司会行
使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部
分；（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有本公司才能使用。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用。
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融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中
未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额
按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿
命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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20. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）可能发生减值资产的认定
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌
幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2）企业经营所处的经济、技术或
法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利
影响；3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4）有证据表明资产已
经陈旧过时或其实体已经损坏；5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置；6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；7）其他表明资
产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中有法律约束力的销售协
议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买
方出价确定。在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取
的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最
近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。按照上
述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产未来现金
流量的现值作为其可收回金额。
预计的资产未来现金流量包括：①资产持续使用过程中预计产生的现金流入；②为
实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预
定可使用状态所发生的现金流出），该现金流出是可直接归属于或者可通过合理而一致
的基础分配到资产中的现金流出；③资产使用寿命结束时，处置资产所收到或支付的净
现金流量。该现金流量是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行交易时，企业预
期可从资产的处置中获取或者支付的、减去预计处置费用后的金额。
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（3）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（4）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如
是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决
策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有
这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产
的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管
理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等），该负债金额已
经确认并计入相关资产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价
值减去处置费用后的净额的，为了比较资产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组
的账面价值及其未来现金流量的现值时，将已确认的负债金额从中扣除。
资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组
组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
对某一资产组作减值测试时，首先认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根
据相关总部资产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。
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对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部
分总部资产的账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊
的总部资产的账面价值部分）和可收回金额，并按照上述（4）处理。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某
资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商
誉的分摊额），确认相应的减值损失，损失的金额按照下列顺序进行分摊，以抵减资产
组或者资产组组合中资产的账面价值：
首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后
的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后
的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而
导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账
面价值所占比重进行分摊。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括生产职工培训及进场费和办公装修费用等。该等费用在
受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险
费、住房公积金、工会经费及职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的
风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工
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在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按恰当的折现率折现后计入当期损益。
23. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集
团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利
益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入
等，收入确认政策如下：
（1）发电收入的确认
月末根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及
竞价电价确认电力产品销售收入。
（2）非电销售收入的确认
销售商品的收入，在同时满足下列条件时，予以确认：①本集团已将商品所有权上
的主要风险和报酬转移给购货方；②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施控制；③收入的金额能够可靠地计量；④交易相关的经
济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生的成本或将要发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务收入，按以下方法确认：本集团在资产负债表日提供劳务交易的结果能够
可靠估计的，采用完工百分比法确认提供的劳务收入；本集团在资产负债表日，提供劳
务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
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本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权收入。让渡资产使用权而产生的收入包括利息收入和使用费收入。
应在同时满足以下条件时，予以确认收入：①相关的经济利益很可能流入企业；②收入
金额能够可靠地计量。
利息收入金额应按他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算；使用费收入金
额应按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按平均年限法分期
计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴
息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款
费用。
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本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在
相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他
情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益；本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
28. 持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债
表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划
分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值
损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
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29. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
30. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
1)新金融工具准则
根据财政部于 2017 年 3 月 31 日颁布的《关于印发修订<企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量>的通知》（财会〔2017〕7 号）、《财政部关于印发修订《企业会
计准则第 23 号——金融资产转移》的通知》（财会〔2017〕8 号）、《财政部关于印发
修订《企业会计准则第 24 号——套期会计》的通知》（财会〔2017〕9 号）以及于 2017
年 5 月 2 日颁布的《关于印发修订《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的通知》
（财会〔2017〕14 号）（以下统称新金融工具准则）规定，本集团自 2019 年 1 月 1 日
起施行。
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：①以摊余成本计量的金融资产，
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，③以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本集团管理金
融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融
工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类
别。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损
失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工
具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
“预期信用损失”模型适用于下列项目：①以摊余成本计量的金融资产；②合同资
产；③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；④租赁应收款等。
执行新金融工具准则对应收款项采用预期信用损失模型计提坏账准备的比例与原按
账龄计提坏账准备的比例相同，对 2019 年 1 月 1 日留存收益无影响。
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执行新金融工具准则的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下
的账面价值，对 2019 年 1 月 1 日的影响情况如下：
受影响的合并报表项目名称和金额的说明：
本集团
报表项目 2018 年 12 月 31 日 重新计量新金融工具 2019 年 1 月 1 日
重分类影响金额
金额 准则影响金额 金额
资产：
可供出售金融资产 115,750,000.00 -115,750,000.00
其他权益工具投资 115,750,000.00 115,750,000.00
受影响的母公司报表项目名称和金额的说明：
本公司
报表项目 2018 年 12 月 31 日 重新计量新金融工具 2019 年 1 月 1 日
重分类影响金额
金额 准则影响金额 金额
资产：
其他非流动资产 1,982,450,000.00 -1,982,450,000.00
债权投资 1,982,450,000.00 1,982,450,000.00
可供出售金融资产 146,662,161.85 -146,662,161.85
其他权益工具投资 146,662,161.85 146,662,161.85
注：于 2019 年 1 月 1 日，本集团出于战略投资的考虑，将其持有的原以成本计量的
非上市股权投资，选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，列示为其他权益工具投资，公允价值与原账面价值无重大差异。
于 2019 年 1 月 1 日，本公司将其持有的长期委托贷款，选择以摊余成本计量的金融
资产，列示为债权投资，与原账面价值无重大差异。
2） 一般企业财务报表格式的修订
根据财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财
务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）及于 2019 年 9 月 19 日颁布的《关于修订印
发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）规定，本集团依据前述
规定编制了 2019 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报，本集团自
2019 年 1 月 1 日起施行。
根据上述财务报表格式的要求，本集团将“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应
收票据”和“应收账款”两个项目；将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票
据”和“应付账款”两个项目。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
受影响的合并报表项目名称和金额的说明：
2018 年 12 月 31 日
受影响的项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
应收票据 38,118,056.01 38,118,056.01
应收账款 1,027,956,393.75 1,027,956,393.75
应收票据及应收账款 1,066,074,449.76 -1,066,074,449.76
应付票据 434,589.15 434,589.15
应付账款 1,318,553,592.66 1,318,553,592.66
应付票据及应付账款 1,318,988,181.81 -1,318,988,181.81
受影响的母公司报表项目名称和金额的说明：
2018 年 12 月 31 日
受影响的项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 121,187,611.26 121,187,611.26
应收票据及应收账款 121,187,611.26 -121,187,611.26
应付账款 85,684,574.14 85,684,574.14
应付票据及应付账款 85,684,574.14 -85,684,574.14
（2） 重要会计估计变更
无
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 3%、6%、16%（注 1）
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 公司所在地适用税率
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%（注 2）
房产自用的，依照房产余值（房产
房产税 按自用房产的计税价值或租赁收入计征 原值*70%）的 1.2%计缴；房产出租
的，依照租金收入的 12%计缴。
库区基金 按上网电量计征 0.008 元/千瓦时
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税种 计税依据 税率
水资源费 按发电量计征 （注 3）
2.税收优惠
注 1：财政部、国家税务总局“财税〔2015〕74 号”《国家税务总局关于风力发电
增值税政策的通知》规定：自 2015 年 7 月 1 日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的
电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。
注 2：所得税税率
（1）《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58
号）规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业
企业减按 15%的税率征收企业所得税”。龙滩水电开发有限公司、四川川汇水电投资有
限责任公司、广西桂冠开投电力有限责任公司、广西平班水电开发有限公司、大唐岩滩
水力发电有限责任公司、湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司、扶绥广能电力开发有
限公司、横县江南发电有限公司、黔南朝阳发电有限公司、广西昭平县百花滩水力发电
有限公司、广西三聚电力投资有限公司、广西三聚宝坛电力有限公司、柳州强源电力开
发有限公司、永福强源电力开发有限公司、贵州大田河水电开发有限公司、贵州中山包
水电发展有限公司、贵州白水河发电有限公司、大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司、
大唐香电得荣电力开发有限公司采用 15%的所得税税率。
（2）结合《企业所得税法实施条例》和《公共基础设施项目所得税优惠目录》的相
关规定，遵义桂冠风力发电有限公司自 2016 年度起享受三免三减半的所得税优惠政策。
（3）除以上所述的子公司，本公司和其他子公司均执行 25%的企业所得税税率。
注 3：水资源费税率
（1）根据广西壮族自治区物价局、财政厅、水利厅桂价费（2015）66 号《关于调
整我区水资源费征收标准的通知》，2015 年 12 月 1 日起，水力发电取用水按 0.005 元/
千瓦时征收水资源费，贯流式火力发电取用水按 0.001 元/千瓦时征收水资源费。区内所
属分子公司均按发电量征收水资源费，其中所属水力发电企业按 0.005 元/千瓦时为标准
征收水资源费，区内所属火力发电企业大唐桂冠合山发电有限公司按 0.001 元/千瓦时为
标准征收水资源费。
（2）根据四川省发展和改革委员会、四川省财政厅、四川省水利厅发布的川发改价
格[2014]1129 号文件《关于调整水力发电用水水资源费征收标准的通知》规定：自 2015
年 1 月 1 日起，四川境内河流水电站水力发电用水水资源费，由 0.0035 元/千瓦时统一
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调整为 0.005 元/千瓦时，按实际发电量计征。四川川汇水电投资有限责任公司按 0.005
元/千瓦时征收水资源费。
（3）根据湖北省物价局、湖北省财政厅、湖北省水利厅“鄂价环资规[2013]186
号”《关于调整水力发电和工业生产水资源费征收标准的通知》规定，湖北省巴东县沿
渡河电业发展有限公司下属水电站按 0.005 元/千瓦时征收水资源费。目前，经神农架林
区人民政府和神农架林区坪堑调水工程办公室同意，湖北省巴东县沿渡河电业发展有限
公司所属的坪堑水电站按规定标准的 60%计缴水资源费，优惠到期本期按 0.005 元/千瓦
时征收水资源费。
（4）根据贵州省物价局、贵州省财政厅、贵州省水利厅“黔价费[2007]49 号”
《关于调整水资源费征收标准的通知》规定：自 2007 年 4 月 1 日起，小型水电站按
0.004 元/千瓦时（取用地表水）、0.007 元/千瓦时（取用地下水）征收水资源费，对同
一业主在同一条河流（干流）上的各梯级水电站水资源费征收标准按梯级数量逐级递
减，递减系数为 1-0.08N（N 为梯级水电站序列数）。贵州白水河发电有限公司、贵州中
山包水电发展有限公司、黔南朝阳发电有限公司所属水电站是按 0.004 元/千瓦时计缴水
资源费；贵州大田河水电开发有限公司所属落生电站按 0.007 元/千瓦时，大地电站
0.004 元/千瓦时计缴水资源费。
（5）根据迪庆藏族自治州人民政府办公室关于印发《迪庆州分年度水资源费标准调
整方案》的通知（迪政办发{2018}60 号），中型水力发电用水（江河）0.7 分/千瓦时，
小型水力发电用水（江河）0.4 分/千瓦时。大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司的所属
吉岔、格登电站是按 0.004 元/千瓦时，岗曲河一级电厂按 0.007 元/千瓦时计缴的水资
源费。
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六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
银行存款 1,860,916,045.77 2,151,227,815.93
其他货币资金 2,328,366.66 1,729,140.06
合计 1,863,244,412.43 2,152,956,955.99
注 1：年末无抵押、质押或其他冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回
受到限制的款项。
注 2：年末其他货币资金为住房房改专户资金。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 13,100,000.00 38,118,056.01
商业承兑汇票 15,198,000.00
合计 28,298,000.00 38,118,056.01
（2） 年末无已质押的应收票据。
（3） 年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,298,000.00 100.00 28,298,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
其中：银行承兑汇票组合 13,100,000.00 46.29 13,100,000.00
商业承兑汇票组合 15,198,000.00 53.71 15,198,000.00
合计 28,298,000.00 100.00 — 28,298,000.00
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 38,118,056.01 100.00 38,118,056.01
其中：银行承兑汇票组合 38,118,056.01 100.00 38,118,056.01
商业承兑汇票组合
合计 38,118,056.01 100.00 — 38,118,056.01
按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 13,100,000.00
商业承兑汇票组合 15,198,000.00
合计 28,298,000.00 —
注 1：本集团认为年末所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行
违约而产生重大损失，不存在减值风险。
注 2：本集团认为年末所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，因商业承兑
汇票主要由大型国有企业出具，不会因承兑人违约而产生重大损失，不存在减值风险。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 4,045,535.31 0.41 3,984,538.83 98.49 60,996.48
按组合计提坏账准备 975,315,037.59 99.59 3,545,730.82 0.36 971,769,306.77
其中：账龄组合 975,315,037.59 99.59 3,545,730.82 0.36 971,769,306.77
合计 979,360,572.90 100.00 7,530,269.65 — 971,830,303.25
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 45,939,913.33 4.27 45,861,193.24 99.83 78,720.09
按组合计提坏账准备 1,029,981,630.97 95.73 2,103,957.31 0.20 1,027,877,673.66
其中：账龄组合 1,029,981,630.97 95.73 2,103,957.31 0.20 1,027,877,673.66
合计 1,075,921,544.30 100 47,965,150.55 — 1,027,956,393.75
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海宝冶建设有限公司 3,873,480.00 3,873,480.00 100.00 预计无法收回
广西电力检修有限责任公司 88,326.20 44,163.10 50.00 预计无法全额收回
淮南中发电力实业总公司 41,839.42 33,471.54 80.00 预计无法全额收回
广西第二建筑安装有限责任公司 32,206.88 25,765.50 80.00 预计无法全额收回
广西安科岩土工程有限责任公司 4,466.49 3,573.19 80.00 预计无法全额收回
河北建设勘察研究院有限公司 4,268.13 3,414.50 80.00 预计无法全额收回
无锡市科力电力设备有限公司 376.61 301.29 80.00 预计无法全额收回
江苏华能建设集团有限公司 291.86 145.93 50.00 预计无法全额收回
广西电力工程建设公司 279.72 223.78 80.00 预计无法全额收回
合计 4,045,535.31 3,984,538.83 — —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 按账龄组合-账龄分析法计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 942,003,497.30
1-2 年（含 2 年） 31,395,623.89 3,139,562.38 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,686,064.80 337,212.96 20.00
3-4 年（含 4 年） 229,851.60 68,955.48 30.00
合计 975,315,037.59 3,545,730.82 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 942,003,497.30
1-2 年（含 2 年） 35,441,159.20
2-3 年（含 3 年） 1,686,064.80
3-4 年（含 4 年） 229,851.60
合计 979,360,572.90
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回
核销
坏账准备 47,965,150.55 1,459,497.12 41,894,378.02 7,530,269.65
合计 47,965,150.55 1,459,497.12 41,894,378.02 7,530,269.65
其中本年坏账准备收回或转回金额：
单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
广西电网有限责任公司 41,894,378.02 现金收款 款项已收回
合计 41,894,378.02 — —
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
末余额
的比例(%)
中国南方电网有限责任公司 371,606,458.30 1 年以内 37.94
广西电网有限责任公司 358,897,989.94 1 年以内 36.65
贵州电网有限责任公司 95,921,918.05 1 年以内 9.79
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
末余额
的比例(%)
1-2 年 31,395,623.89 ；
国网山东省电力公司烟台供
76,957,297.46 2-3 年 1,686,064.80； 7.86 3,545,730.82
电公司
3-4 年 229,851.60
国网四川省电力公司 47,404,260.59 1 年以内 4.84
合计 950,787,924.34 — 97.08 3,545,730.82
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 188,571,626.75 60.11 136,532,218.58 77.61
1－2 年 87,688,125.46 27.95 2,025,020.57 1.15
2－3 年 1,914,340.01 0.61 33,368,942.81 18.97
3 年以上 35,533,212.84 11.33 3,986,292.03 2.27
合计 313,707,305.06 100.00 175,912,473.99 100.00
注：年末账龄超过一年的预付款项为 125,135,678.31 元，主要系预付的工程款，由
于工程未完工，尚未结算所致。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合
计数的比例
深圳前海瑞茂通供应链平台服
40,150,000.00 1 年以内 12.80%
务有限公司
中国大唐集团科技工程有限 1 年以内 29,159,200.00 元;
38,198,701.00 12.18%
公司 1-2 年 9,039,501.00 元
中国能源建设集团广西水电工
16,830,681.59 1-2 年 5.37%
程局有限公司
中国葛洲坝集团股份有限公司 16,332,812.00 3 年以上 5.21%
广西壮族自治区国有博白林场 15,097,928.49 1-2 年 4.81%
合计 126,610,123.08 — 40.37%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 39,223,074.94 35,361,467.92
合计 39,223,074.94 35,361,467.92
其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
单位往来款 111,398,068.87 110,607,476.06
个人往来款 55,902.24 176,220.62
押金、保证金 2,180,570.58 3,640,391.03
应收退税款 674,880.91 6,071,789.61
其他 6,048,864.24 10,811,307.05
合计 120,358,286.84 131,307,184.37
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2019 年 1 月 1 日
3,416,270.30 92,529,446.15 95,945,716.45
余额
2019 年 1 月 1 日
其他应收款账面 — — — —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -2,289,424.51 -2,289,424.51
本年转回 12,521,080.04 12,521,080.04
本年转销
本年核销
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
其他变动
2019 年 12 月 31
1,126,845.79 80,008,366.11 81,135,211.90
日余额
1）处于第一阶段的其他应收款分析如下：
①账龄组合-按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 88,705.68 8,870.58 10.00
1-2 年（含 2 年） 131,117.94 26,223.59 20.00
2-3 年（含 3 年） 114,121.20 45,648.47 40.00
3-4 年（含 4 年） 12,747.12 7,648.27 60.00
4-5 年（含 5 年） 37,100.00 29,680.00 80.00
5 年以上 1,008,774.88 1,008,774.88 100.00
合计 1,392,566.82 1,126,845.79 —
②关联方组合-按与交易对象的关系计提坏账准备的其他应收款
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 5,835,859.94
合计 5,835,859.94 —
③备用金及低风险组合-按款项性质及信用风险计提坏账准备的其他应收款
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
备用金及低风险组合 33,121,493.97
合计 33,121,493.97 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）处于第三阶段的其他应收款分析如下：
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广西电网有限责任公司 62,633,304.18 62,633,304.18 100.00 预计无法收回
国电恩施水电开发有限公司 9,400,000.00 9,400,000.00 100.00 预计无法收回
中国电建集团贵阳勘测设计研究
5,358,970.00 5,358,970.00 100.00 预计无法收回
院有限公司
合山市财政局 1,620,000.00 1,620,000.00 100.00 预计无法收回
职工医务所 663,488.90 663,488.90 100.00 预计无法收回
南宁市地税局 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
大修专项奖励 77,725.00 77,725.00 100.00 预计无法收回
工程局百龙滩船闸工程经理部 49,837.61 49,837.61 100.00 预计无法收回
深圳市金源鹏资产管理有限公司 48,489.71 48,489.71 100.00 预计无法收回
黄忠良 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
员工专项奖励 19,246.97 19,246.97 100.00 预计无法收回
韦林生 3,662.00 3,662.00 100.00 预计无法收回
韦树乾 3,641.74 3,641.74 100.00 预计无法收回
合计 80,008,366.11 80,008,366.11 — —
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,103,501.89
1-2 年（含 2 年） 5,865,997.71
2-3 年（含 3 年） 565,384.80
3-4 年（含 4 年） 277,678.27
4-5 年（含 5 年） 24,864,925.27
5 年以上 83,680,798.90
合计 120,358,286.84
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 95,945,716.45 -2,289,424.51 12,521,080.04 81,135,211.90
合计 95,945,716.45 -2,289,424.51 12,521,080.04 81,135,211.90
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回或转回原因
广西西江开发投资集团有限公司 7,000,000.00 款项已现金收回
南平市兴水防洪工程投资有限公司 3,750,000.00 系子公司股东,承诺归还,无回收风险
南平实业集团有限公司 1,230,000.00 系子公司股东,承诺归还,无回收风险
国电恩施水电开发有限公司 500,000.00 款项已现金收回
合计 12,480,000.00 —
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项性 款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 年末余额
例（%）
广西电网有限责任公司 电费 62,633,304.18 5 年以上 52.04 62,633,304.18
广西瑞东投资有限公司 借款 19,009,313.65 4-5 年 15.79
国电恩施水电开发有限
租赁费 9,400,000.00 5 年以上 7.81 9,400,000.00
公司
中国电建集团贵阳勘测 出售资
5,358,970.00 4-5 年 4.45 5,358,970.00
设计研究院有限公司 产
南平市兴水防洪工程投
借款 3,750,000.00 5 年以上 3.12
资有限公司
合计 — 100,151,587.83 — 83.21 77,392,274.18
（6） 涉及政府补助的应收款项
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄
时间 金额 依据
国家税务总局烟
增值税即
台经济技术开发 380,814.41 1 年以内 2020 年 380,814.41
征即退
区税务局
财税[2015]
国家税务总局招 增值税即
248,056.55 1 年以内 2020 年 248,056.55 74 号
远市税务局 征即退
国家税务总局海 增值税即
46,009.95 1 年以内 2020 年 46,009.95
阳税务局 征即退
合计 — 674,880.91 — — 674,880.91 —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,098,552.00 4,356,192.77 73,742,359.23
燃料 173,097,185.27 173,097,185.27
周转材料
合计 251,195,737.27 4,356,192.77 246,839,544.50
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,724,654.82 4,356,192.77 63,368,462.05
燃料 46,062,588.43 46,062,588.43
周转材料 2,051.28 2,051.28
合计 113,789,294.53 4,356,192.77 109,433,101.76
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 4,356,192.77 4,356,192.77
合计 4,356,192.77 4,356,192.77
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 108,387,005.78 133,012,627.41
待认证增值税进项税 223,273.53
预交增值税 7,698,638.23 7,769,018.17
预交企业所得税 38,151,123.76 2,254,894.32
合计 154,236,767.77 143,259,813.43
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 长期股权投资
本年增减变动 减值
权益法下确 宣告发放现 计提 准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合收 其他权益 其 年末余额
认的投资损 金股利或 减值 年末
投资 投资 益调整 变动 他
益 利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
广西北部湾银行股
983,753,003.33 54,806,335.64 6,804,291.10 -212,446,378.35 23,100,000.00 809,817,251.72
份有限公司
广西能源联合售电
112,414,837.32 3,176,166.10 2,940,000.00 112,651,003.42
有限公司
贵州兴义电力发展
90,513,073.13 -9,766,465.16 80,746,607.97
有限公司
广西大唐电力物资
5,643,397.05 99,944.62 5,743,341.67
有限公司
广西网欣物业服务
3,001,139.82 283,526.02 3,284,665.84
有限责任公司
四川嘉陵江旅游投
1,153,678.00 -1,153,678.00
资开发股份有限公司
合计 1,196,479,128.65 47,445,829.22 6,804,291.10 -212,446,378.35 26,040,000.00 1,012,242,870.62
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
大唐集团财务有限公司 115,000,000.00 115,000,000.00
罗城县源明水电有限责任公司 750,000.00 750,000.00
国电永福发电有限公司
广州特意文化传播公司
合计 115,750,000.00 115,750,000.00
(2) 本年非交易性权益工具投资
指定为以公允
其他综合
价值计量且其 其他综合收
本年确认的股 累计 累计 收益转入
项目 变动计入其他 益转入留存
利收入 利得 损失 留存收益
综合收益的原 收益的原因
的金额
因
大唐集团财务有
4,783,760.30 （注）
限公司
罗城县源明水电
（注）
有限责任公司
国电永福发电有
（注）
限公司
广州特意文化传
（注）
播公司
合计 4,783,760.30 —
注：于 2019 年 1 月 1 日，按照《企业会计准则》中新金融工具准则相关规定，本集
团出于战略投资的考虑，将其持有的原以成本计量的非上市公司股权投资，选择将其指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投
资。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 投资性房地产
（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
①年初余额 62,072,396.00 62,072,396.00
②本年变动
加：固定资产/其他转入 69,636,184.18 8,016,161.10 77,652,345.28
加：公允价值变动 -186,765.63 225,627.65 38,862.02
③年末余额 131,521,814.55 8,241,788.75 139,763,603.30
（2） 期末投资性房地产公允价值
项目 年末公允价值 年初公允价值
成都国栋中央商务大厦房产 17,843,930.00 17,344,500.00
深圳中电信息大厦房产 8,932,209.00 10,483,000.00
黔西南州兴义米厂路门面房 18,017,052.00 17,876,952.00
贵阳高新区西部研发基地房产 16,240,000.00 16,367,944.00
广西南宁龙滩大厦房产 26,741,621.30 /
广州君玥公馆房产 51,988,791.00 /
合计 139,763,603.30 62,072,396.00
注：年末本集团借助第三方中介机构对本集团的投资性房地产进行评估，按其评估
结果合理确定本集团持有的投资性房地产公允价值。
11. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 34,775,324,818.55 36,896,980,037.09
固定资产清理
合计 34,775,324,818.55 36,896,980,037.09
固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 44,445,437,721.98 23,771,808,192.02 214,120,840.39 680,287,935.68 69,111,654,690.07
2.本年增加金额 381,851,725.52 180,799,854.32 1,138,422.76 26,461,293.66 590,251,296.26
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
（1）购置 210,256.08 3,968,580.08 21,560.38 4,894,296.16 9,094,692.70
（2）在建工程转入 286,236,804.05 112,546,426.64 1,116,862.38 21,566,997.50 421,467,090.57
（3）其他增加 95,404,665.39 64,284,847.60 159,689,512.99
3.本年减少金额 415,689,304.79 222,188,123.65 27,384,471.15 14,935,408.03 680,197,307.62
（1）处置或报废 18,553,011.37 117,254,227.04 24,245,033.80 8,995,600.62 169,047,872.83
（2）其他减少 397,136,293.42 104,933,896.61 3,139,437.35 5,939,807.41 511,149,434.79
4.年末余额 44,411,600,142.71 23,730,419,922.69 187,874,792.00 691,813,821.31 69,021,708,678.71
二、累计折旧
1.年初余额 15,536,969,432.46 15,908,056,171.13 176,820,721.72 592,828,327.67 32,214,674,652.98
2.本年增加金额 1,321,998,011.01 1,145,755,685.71 7,683,890.11 25,343,067.47 2,500,780,654.30
（1）计提 1,268,958,110.85 1,046,961,130.13 7,683,890.11 25,343,067.47 2,348,946,198.56
（2）其他增加 53,039,900.16 98,794,555.58 151,834,455.74
3.本年减少金额 287,934,715.64 112,370,225.31 25,139,138.20 43,627,367.97 469,071,447.12
（1）处置或报废 3,166,352.05 112,423,955.31 23,292,560.34 8,354,219.87 147,237,087.57
（2）其他减少 284,768,363.59 -53,730.00 1,846,577.86 35,273,148.10 321,834,359.55
4.年末余额 16,571,032,727.83 16,941,441,631.53 159,365,473.63 574,544,027.17 34,246,383,860.16
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 27,840,567,414.88 6,788,978,291.16 28,509,318.37 117,269,794.14 34,775,324,818.55
2.年初账面价值 28,908,468,289.52 7,863,752,020.89 37,300,118.67 87,459,608.01 36,896,980,037.09
注 1：本期固定资产原值其他增加 159,689,512.99 元，主要包括：①本公司子公司
横县江南发电有限公司提前结束融资租赁协议，将原融资租赁的固定资产重新入账，调
整增加 71,988,000.00 元；②本公司子公司大唐岩滩水力发电有限责任公司本期工程竣
工决算，调整增加 23,648,383.97 元；③本公司子公司湖北巴东县沿渡河电业有限公司
本期工程竣工决算，调整增加 63,907,003.62 元。
注 2：本期固定资产原值其他减少 511,149,434.79 元，主要包括： ①本公司子公
司横县江南发电有限公司提前结束融资租赁协议，将原融资租赁的固定资产重新入账，
调整减少 300,000,000.00 元；②本公司子公司大唐岩滩水力发电有限责任公司本期工程
竣工决算，调整减少 113,810,349.88 元；③本公司子公司湖北巴东县沿渡河电业有限公
司本期工程竣工决算，调整减少 63,907,003.62 元；④本公司及本公司深圳分公司本期
固定资产由自用转为投资性房地产，调整减少 22,688,097.05 元。
注 3：本期固定资产累计折旧其他增加 151,834,455.74 元，主要包括：①本公司子
公司横县江南发电有限公司提前结束融资租赁协议，将原融资租赁的固定资产重新入
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账，调整增加 53,039,900.16 元；②本公司子公司大唐岩滩水力发电有限责任公司本期
工程竣工决算，调整增加 26,232,365.06 元；③本公司子公司湖北巴东县沿渡河电业有
限公司本期工程竣工决算，调整增加 41,010,336.15 元；④本公司盘州分公司本期对固
定资产累计折旧类别重新梳理，调整增加 31,551,854.37 元。
注 4：本期固定资产累计折旧其他减少 321,834,359.55 元，主要包括：①本公司子
公司横县江南发电有限公司提前结束融资租赁协议，将原融资租赁的固定资产重新入
账，调整减少 217,191,818.16 元；②本公司子公司大唐岩滩水力发电有限责任公司本期
工程竣工决算，调整减少 26,232,365.06 元；③本公司子公司湖北巴东县沿渡河电业有
限公司本期工程竣工决算，调整减少 41,010,336.15 元；④本公司及本公司深圳分公司
本期固定资产由自用转为投资性房地产，调整减少 5,847,912.70 元；⑤本公司盘州分公
司本期对固定资产累计折旧类别重新梳理，调整减少 31,551,854.37 元。
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
大化、百龙滩房屋建筑物 1,095,464,026.06 尚未办理
水电厂主厂房 32,835,828.93 正在办理中
发电厂房工程 30,865,456.46 正在办理中
荔波综合楼 8,324,212.29 正在办理中
贵州遵义太阳坪风电场房屋 7,535,561.99 正在办理中
生产用房屋 6,071,644.07 正在办理中
莱州升压站 3,964,527.86 正在办理中
电厂综合楼 3,462,705.47 正在办理中
管理用房及生活区 3,048,544.56 正在办理中
开发区公司升压站 3,006,517.48 正在办理中
综合楼（办公、宿舍） 938,427.04 正在办理中
生活区宿舍楼 273,495.06 正在办理中
食堂 74,184.80 正在办理中
12. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 3,260,524,526.30 2,888,101,777.74
工程物资 933,904.59
合计 3,260,524,526.30 2,889,035,682.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
大唐西藏松塔水电站 597,204,634.02 597,204,634.02
宾阳马王风电场项目 585,618,036.44 585,618,036.44
龙滩水电站工程 545,049,009.13 545,049,009.13
乐滩水电站工程（尾工工程） 330,711,870.66 330,711,870.66
大唐桂冠莱州二期风电场工程 261,035,689.81 261,035,689.81
贵州桂冠兴义市白龙山风电场 181,731,188.50 181,731,188.50
贵州桂冠兴义市七舍风电场 173,442,765.69 173,442,765.69
岗曲河二级水电站工程 146,919,962.18 146,919,962.18
广西桂冠福建龙湘水利枢纽工程 69,958,016.61 709,250.00 69,248,766.61
平班水电站工程（尾工工程） 63,055,770.76 63,055,770.76
大唐桂冠山东科研集控中心项目一期 60,601,485.30 43,800,000.00 16,801,485.30
白济汛电站 58,965,394.49 55,754,165.49 3,211,229.00
3 号机组超低排放改造 58,292,222.03 58,292,222.03
山东莱阳羊郡风电场工程 48,071,514.91 48,071,514.91
合山第二台 600MW 级机组扩建工程 46,194,599.89 46,194,599.89
八渡水电站项目 34,907,765.05 34,907,765.05
三供一业待移交资产 34,704,488.16 34,704,488.16
广西桂冠福建安丰水电站 25,449,002.19 25,449,002.19
广西桂冠贵州赵家渡水电站项目 19,230,302.82 19,230,302.82
环江火电厂工程项目 18,501,189.58 18,501,189.58
烟台东南部天然气热电冷联产工程 13,839,608.20 13,839,608.20
衡阳火电项目 13,524,626.41 13,524,626.41
太阳坪风电场 11,717,884.00 11,717,884.00
贵州桂冠四格三期风电场项目 11,351,449.73 11,351,449.73
合山第一台 600MW 级机组扩建工程 11,260,318.26 11,260,318.26
云南硕曲河去学水电站工程 10,642,708.24 10,642,708.24
百龙滩 5 台机组水轮机技术改造 10,608,258.35 10,608,258.35
乐滩老厂房利用改造工程 10,038,378.29 10,038,378.29
广西博白射广嶂风电一期项目 9,839,310.48 9,839,310.48
广西分公司集控中心建设项目 4,827,582.30 4,827,582.30
其他工程 189,019,500.88 43,060,296.30 145,959,204.58
合计 3,656,314,533.36 395,790,007.06 3,260,524,526.30
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
大唐西藏松塔水电站 582,531,579.77 582,531,579.77
宾阳马王风电场项目 510,163,856.29 510,163,856.29
龙滩水电站工程 512,602,388.17 512,602,388.17
乐滩水电站工程（尾工工程） 400,796,870.66 400,796,870.66
大唐桂冠莱州二期风电场工程 74,802,624.40 74,802,624.40
贵州桂冠兴义市白龙山风电场 42,720,271.37 42,720,271.37
贵州桂冠兴义市七舍风电场 24,666,541.63 24,666,541.63
岗曲河二级水电站工程 146,919,962.18 146,919,962.18
广西桂冠福建龙湘水利枢纽工程 69,991,391.36 709,250.00 69,282,141.36
平班水电站工程（尾工工程） 104,694,200.00 104,694,200.00
大唐桂冠山东科研集控中心项目一期 60,601,485.30 43,800,000.00 16,801,485.30
白济汛电站 58,965,394.49 55,754,165.49 3,211,229.00
3 号机组超低排放改造
山东莱阳羊郡风电场工程 48,071,514.91 48,071,514.91
合山第二台 600MW 级机组扩建工程 46,194,599.89 46,194,599.89
八渡水电站项目 32,077,576.37 32,077,576.37
三供一业待移交资产 34,765,653.18 34,765,653.18
广西桂冠福建安丰水电站 25,449,002.19 25,449,002.19
广西桂冠贵州赵家渡水电站项目 19,230,302.82 19,230,302.82
环江火电厂工程项目 18,501,189.58 18,501,189.58
烟台东南部天然气热电冷联产工程 13,839,608.20 13,839,608.20
衡阳火电项目 13,524,626.41 13,524,626.41
太阳坪风电场 11,656,844.00 11,656,844.00
贵州桂冠四格三期风电场项目 11,351,449.73 11,351,449.73
合山第一台 600MW 级机组扩建工程 12,686,768.95 12,686,768.95
云南硕曲河去学水电站工程 209,458,458.59 209,458,458.59
百龙滩 5 台机组水轮机技术改造
乐滩老厂房利用改造工程 10,038,378.29 10,038,378.29
广西博白射广嶂风电一期项目 6,799,875.77 6,799,875.77
广西分公司集控中心建设项目 10,468,983.20 10,468,983.20
其他工程 170,320,387.10 43,060,296.30 127,260,090.80
合计 3,283,891,784.80 395,790,007.06 2,888,101,777.74
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
大唐西藏松塔水电站 582,531,579.77 14,673,054.25 597,204,634.02
宾阳马王风电场项目 510,163,856.29 75,454,180.15 585,618,036.44
龙滩水电站工程 512,602,388.17 32,446,620.96 545,049,009.13
乐滩水电站工程（尾工工程） 400,796,870.66 70,085,000.00 330,711,870.66
大唐桂冠莱州二期风电场工程 74,802,624.40 186,233,065.41 261,035,689.81
贵州桂冠兴义市白龙山风电场 42,720,271.37 139,010,917.13 181,731,188.50
贵州桂冠兴义市七舍风电场 24,666,541.63 148,776,224.06 173,442,765.69
岗曲河二级水电站工程 146,919,962.18 146,919,962.18
广西桂冠福建龙湘水利枢纽工程 69,991,391.36 33,374.75 69,958,016.61
平班水电站工程（尾工工程） 104,694,200.00 41,638,429.24 63,055,770.76
大唐桂冠山东科研集控中心项目
60,601,485.30 60,601,485.30
一期
白济汛电站 58,965,394.49 58,965,394.49
3号机组超低排放改造 58,292,222.03 58,292,222.03
山东莱阳羊郡风电场工程 48,071,514.91 48,071,514.91
合山第二台600MW级机组扩建工程 46,194,599.89 46,194,599.89
八渡水电站项目 32,077,576.37 2,830,188.68 34,907,765.05
三供一业待移交资产 34,765,653.18 61,165.02 34,704,488.16
广西桂冠福建安丰水电站 25,449,002.19 25,449,002.19
广西桂冠贵州赵家渡水电站项目 19,230,302.82 19,230,302.82
环江火电厂工程项目 18,501,189.58 18,501,189.58
烟台东南部天然气热电冷联产工程 13,839,608.20 13,839,608.20
衡阳火电项目 13,524,626.41 13,524,626.41
太阳坪风电场 11,656,844.00 61,040.00 11,717,884.00
贵州桂冠四格三期风电场项目 11,351,449.73 11,351,449.73
合山第一台600MW级机组扩建工程 12,686,768.95 1,426,450.69 11,260,318.26
云南硕曲河去学水电站工程 209,458,458.59 46,246,788.50 245,062,538.85 10,642,708.24
百龙滩5台机组水轮机技术改造 10,608,258.35 10,608,258.35
乐滩老厂房利用改造工程 10,038,378.29 10,038,378.29
广西博白射广嶂风电一期项目 6,799,875.77 3,039,434.71 9,839,310.48
广西分公司集控中心建设项目 10,468,983.20 5,049,091.13 592,309.77 4,827,582.30
其他工程 170,320,387.10 159,592,451.96 129,717,031.35 11,176,306.83 189,019,500.88
合计 3,283,891,784.80 877,264,446.19 421,467,090.57 83,374,607.06 3,656,314,533.36
60
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
本年
工程累计
工程 其中：本年 利息
投入占预 利息资本化累 资金
工程名称 预算数 进度 利息资本化 资本
算比例 计金额 来源
（%） 金额 化率
(%)
(%)
自有资金和
大唐西藏松塔水电站 40,000,000,000.00 1.49 1.49 142,503,038.10 13,992,155.74 4.62
融资贷款
自有资金和
宾阳马王风电场项目 855,980,000.00 68.41 68.41 43,071,453.08 25,230,479.98 4.90
融资贷款
自有资金和
龙滩水电站工程 33,349,460,000.00 87.60 87.60 2,279,971,215.00
融资贷款
乐滩水电站工程（尾 自有资金和
4,024,220,500.00 97.18 97.18
工工程） 融资贷款
大唐桂冠莱州二期风 自有资金和
342,880,000.00 76.13 76.13 2,976,542.96 2,976,542.96 2.74
电场工程 融资贷款
贵州桂冠兴义市白龙
416,460,000.00 43.64 43.64 1,522,898.41 1,663,705.05 4.79 自筹资金
山风电场
贵州桂冠兴义市七舍
405,350,000.00 42.79 42.79 自筹资金
风电场
岗曲河二级水电站 自有资金和
1,103,240,000.00 13.32 13.32
工程 融资贷款
广西桂冠福建龙湘水 自有资金和
821,090,000.00 8.52 8.52 9,190,478.65
利枢纽工程 融资贷款
平班水电站工程（尾
2,072,820,100.00 90.24 90.24 自筹资金
工工程）
大唐桂冠山东科研集
158,000,000.00 40.40 40.40 自筹资金
控中心项目一期
自有资金和
白济汛电站 136,600,000.00 43.17 43.17
融资贷款
3号机组超低排放
65,000,000.00 89.68 89.68 自有资金
改造
山东莱阳羊郡风电场 自有资金和
339,290,000.00 14.17 14.17 4,627,130.36
工程 融资贷款
合山第二台600MW级
50,000,000.00 92.39 92.39 自筹资金
机组扩建工程
八渡水电站项目 3,057,030,000.00 1.14 1.14 自筹资金
61
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年
工程累计
工程 其中：本年 利息
投入占预 利息资本化累 资金
工程名称 预算数 进度 利息资本化 资本
算比例 计金额 来源
（%） 金额 化率
(%)
(%)
三供一业待移交资产 36,149,400.00 99.00 99.00 自筹资金
广西桂冠福建安丰水 自有资金和
15,449,002.19 — —
电站 融资贷款
广西桂冠贵州赵家渡
700,000,000.00 2.75 2.75 自筹资金
水电站项目
环江火电厂工程项目 - — — 自筹资金
烟台东南部天然气热
2,603,150,000.00 0.53 0.53 自筹资金
电冷联产工程
衡阳火电项目 - — — 自筹资金
自有资金和
太阳坪风电场 431,200,000.00 97.18 97.18
融资贷款
贵州桂冠四格三期风
439,008,700.00 2.59 2.59 自筹资金
电场项目
合山第一台600MW级
3,037,077,368.56 95.00 95.00 自筹资金
机组扩建工程
云南硕曲河去学水电 自有资金和
2,758,580,000.00 99.61 99.61 247,751,678.13
站工程 融资贷款
百龙滩5台机组水轮
8,800,000.00 — — 自筹资金
机技术改造
乐滩老厂房利用改造 自有资金和
286,030,000.00 3.51 3.51
工程 融资贷款
广西博白射广嶂风电 自有资金和
487,560,000.00 2.02 2.02
一期项目 融资贷款
广西分公司集控中心
76,060,000.00 67.85 67.85 自筹资金
建设项目
其他工程 — —
合计 — — — 2,731,614,434.69 43,862,883.73 —
注：其他减少主要系按竣工结算结果调整以前年度暂估工程项目所致。
62
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 933,904.59 933,904.59
合计 933,904.59 933,904.59
13. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 软件 土地使用权 专利权 特许权 合计
一、账面原值
1.年初余额 62,520,828.77 877,969,201.16 34,077.68 22,765,962.08 963,290,069.69
2.本年增加金额 9,331,953.36 154,707.81 9,486,661.17
(1)购置 4,034,487.85 154,707.81 4,189,195.66
(2)其他增加 5,297,465.51 5,297,465.51
3.本年减少金额 40,517.24 2,485,111.06 2,525,628.30
(1)处置 1,230,493.20 1,230,493.20
(2)其他减少 40,517.24 1,254,617.86 1,295,135.10
4.年末余额 71,812,264.89 875,638,797.91 34,077.68 22,765,962.08 970,251,102.56
二、累计摊销
1.年初余额 44,405,784.47 187,883,160.93 1,419.89 5,694,300.93 237,984,666.22
2.本年增加金额 5,083,787.06 19,602,662.50 3,407.75 481,758.35 25,171,615.66
计提 5,083,787.06 19,602,662.50 3,407.75 481,758.35 25,171,615.66
3.本年减少金额 4,490.66 186,843.08 191,333.74
(1)处置 155,862.47 155,862.47
(2)其他减少 4,490.66 30,980.61 35,471.27
4.年末余额 49,485,080.87 207,298,980.35 4,827.64 6,176,059.28 262,964,948.14
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 22,327,184.02 668,339,817.56 29,250.04 16,589,902.80 707,286,154.42
2.年初账面价值 18,115,044.30 690,086,040.23 32,657.79 17,071,661.15 725,305,403.47
注：1）本年无通过公司内部研发形成的无形资产；2）其他减少主要系自用土地使
用权转对外出租重分类至投资性房地产所致。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他工程永久用地 9,635,002.41 水库淹没的土地,无法办理
14. 商誉
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
企业合
被投资单位名称 年初余额 其 处 其 年末余额
并形成
他 置 他
的商誉
烟台东源集团招远风电有
46,140,340.32 46,140,340.32
限公司（注 1）
烟台东源集团开发区风电
21,435,594.62 21,435,594.62
有限公司（注 1）
烟台海阳东源风电发展有
13,762,121.02 13,762,121.02
限公司（注 1）
烟台东源集团莱州风电有
45,208,212.22 45,208,212.22
限公司（注 1）
湖北省巴东县沿渡河电业
31,837,197.21 31,837,197.21
发展有限公司（注 2）
贵州白水河发电有限公司
28,937,391.68 28,937,391.68
（注 3、注 4）
贵州中山包水电发展有限
35,893,727.65 35,893,727.65
公司（注 4）
贵州大田河水电开发有限
63,742,318.03 63,742,318.03
公司（注 4）
广西平班水电开发有限公
44,272,188.13 44,272,188.13
司（注 4）
合计 331,229,090.88 331,229,090.88
注 1：此四家公司原为大唐桂冠山东电力投资有限公司（2018 年 5 月本公司已完成
吸收合并大唐桂冠山东电力投资有限公司，该公司已经变更为本公司分公司）下属子公
司。2009 年度本公司以 180,000,000.00 元的价款收购大唐桂冠山东电力投资有限公司
100.00%股权，可辨认净资产公允价值 53,453,731.82 元，合并成本大于购买日（2009
年 10 月 1 日）可辨认净资产公允价值部分确认为商誉 126,546,268.18 元，由于各子公
司作为一个独立的资产组，本公司按照资产组产生现金流入的独立性将商誉分摊至各家
子公司。
注 2：湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司对应商誉 31,837,197.21 元，系 2011
年度本公司以 67,820,000.00 元的价款收购原浙江纵横能源实业有限公司 100.00%股
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权，可辨认净资产公允价值金额为 35,982,802.79 元，原浙江纵横能源实业有限公司主
要是投资管理公司，其主要经营业务在其子公司湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公
司。合并成本大于购买日（2011 年 12 月 1 日）可辨认净资产公允价值部分确认为商誉
31,837,197.21 元。
注 3：贵州白水河发电有限公司对应商誉 2,602,614.68 元，系深圳市博达煤电开发
有限公司（以下简称深圳博达公司，2019 年 3 月本公司已完成吸收合并深圳博达公司，
该公司已经变更为本公司分公司）非同一控制下合并形成，初始投资成本
14,790,353.66 元，享有贵州白水河公司可辨认净资产公允价值份额 12,187,738.98
元，合并成本大于购买日可辨认净资产部分确认为商誉 2,602,614.68 元。
注 4：此四家公司为原深圳市博达公司的下属子公司或参股公司，对应商誉
172,845,625.49 元。深圳博达公司成立于 2001 年 12 月 31 日，2007 年 8 月 23 日，中国
大唐集团有限公司的控股子公司龙滩水电开发有限公司（现为本公司全资子公司）收购
了深圳博达公司三位自然人股东的全部股权，合并成本 1,306,953,000.00 元，合并成本
大于购买日可辨认净资产部分确认为商誉 170,243,010.81 元，收购前深圳博达公司自身
已通过收购贵州白水河发电有限公司形成商誉 2,602,614.68 元，故龙滩水电开发有限公
司编制购买日合并会计报表商誉合计 172,845,625.49 元。经历次股权变化，原龙滩水电
开发有限公司非同一控制下企业合并深圳博达公司形成的商誉 172,845,625.49 元转至本
公司。本公司按照资产组产生现金流入的独立性将商誉分摊至各家子公司，各子公司作
为一个独立的资产组。
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 计 其 处 其 年末余额
提 他 置 他
烟台东源集团招远风电有限公司 7,390,614.98 7,390,614.98
烟台东源集团开发区风电有限公司 21,435,594.62 21,435,594.62
烟台海阳东源风电发展有限公司 13,762,121.02 13,762,121.02
合计 42,588,330.62 42,588,330.62
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉所对应资产组的资产构成情况如下
资产组名称 资产组或资产组组合构成
烟台东源集团招远风电有限公司 固定资产、无形资产
烟台东源集团开发区风电有限公司 固定资产、无形资产
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产组名称 资产组或资产组组合构成
烟台海阳东源风电发展有限公司 固定资产、无形资产
烟台东源集团莱州风电有限公司 固定资产、无形资产
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 固定资产、无形资产
贵州白水河发电有限公司 固定资产、无形资产
贵州中山包水电发展有限公司 固定资产、无形资产
贵州大田河水电开发有限公司 固定资产、无形资产
广西平班水电开发有限公司 固定资产、在建工程、无形资产
本集团上述资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组或资产组组合一致。
（4） 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）重要假设
资产持续经营假设。资产持续经营假设是指假设资产持续经营，评估时需根据被评
估资产按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改
变的基础上使用，相应确定评估方法、参数和依据。国家现行的宏观经济、金融以及产
业等政策不发生重大变化。
评估对象的收入主要来源于发电销售。在未来经营期内其主营业务结构、收入成本
构成以及未来业务的销售策略和成本控制等仍保持其目前的状态持续，其未来经营期内
各年度生产量，按照其现有的生产能力，不考虑自然环境变化带来的特殊变动。不考虑
未来可能由于管理层、经营策略和追加投资以及商业环境等变化导致的经营能力、业务
规模、业务结构等状况的变化，虽然这种变动是很有可能发生的，即本价值是基于基准
日水平的生产经营能力、业务规模和经营模式持续。
以资产的当前状况为基础，不应当包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺的重组
事项或者与资产改良有关的预计未来现金流量。目前各生产设备均正常运营，以后保持
其生产能力或适当进行更新改进，假设其不再对生产设施、技术装备等经营生产能力进
行扩大性的追加投资。营运资本增加额与运营规模及其所需营运成本和营运效率同步变
化。
在未来的经营期内，评估对象的营业和管理等各项期间费用不会在现有基础上发生
大幅的变化，仍将保持其最近几年的变化趋势，并随经营规模的变化而同步变动。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)参数说明
折现率 在确定折现率时，首先考虑以该资产的市场利率为依据，但鉴于该资产的
利率无法从市场获得的，因此使用替代利率估计。在估计替代利率时，评估机构充分考
虑了资产剩余寿命期间的货币时间价值和其他相关因素，根据企业加权平均资金成本
（WACC）作适当调整后确定
增长率 在现有上网电价不变、公司运行环境不变的情况下，预测期各公司的收
入、成本及现金流量趋于稳定，预测期变化不大。
3）商誉减值测试结果
本公司聘请北京天健兴业资产评估有限公司对 2019 年 12 月 31 日的商誉及相关资产
组价值进行估算，为本公司判断和评价商誉减值准备事项提供依据。
① 北京天健兴业资产评估有限公司对本公司收购大唐桂冠山东电力投资有限公司形
成商誉进行了采用资产预计未来现金流量的现值方法进行评估，于 2020 年 3 月 31 日出
具了天兴评报字（2020）第 0263 号《广西桂冠电力股份有限公司合并大唐桂冠招远电力
投资有限公司、烟台东源集团莱州风电有限公司形成的商誉及相关资产组预计未来现金
流量现值资产评估报告》。经评估大唐桂冠招远电力投资有限公司商誉及相关资产组账
面价值 27,582.07 万元，调整后全部商誉及相关资产组账面价值为 27,582.07 万元，预
计未来现金流量现值是 27,885.00 万元；烟台东源集团莱州风电有限公司商誉及相关资
产组账面价值 24,670.86 万元，调整后全部商誉及相关资产组账面价值为 28,222.93 万
元，预计未来现金流量现值是 28,819.51 万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产
组账面价值，因此，合并时形成的商誉在 2019 年年末未发生减值情形。
②北京天健兴业资产评估有限公司对本公司收购湖北省巴东县沿渡河电业发展有限
公司形成商誉进行了采用资产预计未来现金流量的现值方法进行评估，于 2020 年 3 月
31 日出具了天兴评报字（2020）第 0264 号《广西桂冠电力股份有限公司合并湖北省巴
东县沿渡河电业发展有限公司形成的商誉及相关资产组预计未来现金流量现值资产评估
报告》。经评估湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司商誉及相关资产组账面价值
59,650.80 万元，调整后全部商誉及相关资产组账面价值为 61,365.11 万元，预计未来
现金流量现值是 62,724.55 万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，
因此，合并时形成的商誉在 2019 年年末未发生减值情形。
③北京天健兴业资产评估有限公司对本公司收购原深圳市博达煤电开发有限公司对
应商誉进行了采用资产预计未来现金流量的现值方法进行评估，于 2020 年 3 月 31 日出
具了天兴评报字（2020）第 0262 号《广西桂冠电力股份有限公司合并深圳市博达煤电开
发有限公司形成的商誉及相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》。经评估深
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
圳市博达煤电开发有限公司商誉相关资产组预计未来现金流量现值结果如下：贵州中山
包水电发展有限公司商誉及相关资产组账面价值 6,270.83 万元，调整后全部商誉及相关
资产组账面价值为 7,598.41 万元，预计未来现金流量现值是 37,652.38 万元；贵州白水
河发电有限公司商誉及相关资产组账面价值 9,576.25 万元，调整后全部商誉及相关资产
组账面价值为 12,469.99 万元，预计未来现金流量现值是 21,730.78 万元；贵州大田河
水电开发有限公司商誉及相关资产组账面价值 30,503.61 万元，调整后全部商誉及相关
资产组账面价值为 34,247.21 万元，预计未来现金流量现值是 46,448.69 万元；广西平
班水电开发有限公司商誉及相关资产组账面价值 88,835.34 万元，调整后全部商誉及相
关资产组账面价值为 100,219.62 万元，预计未来现金流量现值是 127,382.79 万元。资
产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在 2019 年年
末未发生减值情形。
15. 长期待摊费用
本年其他
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
脱销催化剂 4,544,203.61 2,272,101.80 2,272,101.81
职工培训及进场费 1,679,285.61 479,795.88 1,199,489.73
办公室装修费 35,123.06 16,237.80 18,885.26
职工生活设施租赁费 105,000.00 48,000.00 57,000.00
合计 6,258,612.28 105,000.00 2,816,135.48 3,547,476.80
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 104,414,350.98 25,559,329.31 127,879,448.91 30,532,850.76
其他非流动负债-递
14,261,538.48 2,139,230.77
延收益
可抵扣亏损 17,835,713.32 4,458,928.33 176,209,406.24 44,052,351.56
其他 17,590,000.00 4,397,500.00
合计 154,101,602.78 36,554,988.41 304,088,855.15 74,585,202.32
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
投资性房地产公允
107,145,112.39 24,492,138.17 46,920,375.75 9,962,825.43
价值变动
合计 107,145,112.39 24,492,138.17 46,920,375.75 9,962,825.43
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 350,286,455.96 355,299,948.17
可抵扣亏损 2,278,226,648.19 2,181,219,729.49
合计 2,628,513,104.15 2,536,519,677.66
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，本集团没有对此确认递
延所得税资产。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019 年 141,050,666.19
2020 年 497,602,139.49 497,649,126.73
2021 年 493,415,229.94 493,415,229.94
2022 年 586,025,000.42 650,403,218.03
2023 年 387,262,610.81 398,701,488.60
2024 年 313,921,667.53
合计 2,278,226,648.19 2,181,219,729.49 —
17. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
预付设备工程款 13,834,862.00
合计 13,834,862.00
18. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 4,870,000,000.00 3,995,000,000.00
合计 4,870,000,000.00 3,995,000,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 434,589.15
合 计 434,589.15
20. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
设备工程款 1,159,224,640.68 1,126,110,226.86
材料款 61,667,693.55 104,343,632.35
修理费 13,051,582.96 12,833,464.74
其他 58,536,640.79 75,266,268.71
合计 1,292,480,557.98 1,318,553,592.66
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
乐滩水电站尾工工程款 155,726,197.85 工程决算尚未完成
岩滩水电站尾工工程款 109,199,396.64 工程决算尚未完成
贵州省生态移民局 88,797,200.00 尚未结算
平班水电站移民工程款 63,055,770.76 工程决算尚未完成
中国水利水电第十工程局有限公司 31,229,000.00 尚未结算
合计 448,007,565.25 —
21. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
货款 1,214,471.52 6,054,922.22
其他 124,071.80 56,972.20
合计 1,338,543.32 6,111,894.42
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 17,758,081.19 876,042,009.16 872,341,541.57 21,458,548.78
离职后福利-设定提存计划 126,473,588.18 126,473,588.18
合计 17,758,081.19 1,002,515,597.34 998,815,129.75 21,458,548.78
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,985,209.31 659,013,096.05 659,013,096.05 1,985,209.31
职工福利费 64,732,886.13 64,732,886.13
社会保险费 60,399,128.05 59,592,968.05 806,160.00
其中：医疗保险费 55,177,188.54 54,371,028.54 806,160.00
工伤保险费 1,555,440.93 1,555,440.93
生育保险费 2,685,160.58 2,685,160.58
其他 981,338.00 981,338.00
住房公积金 57,570,912.45 57,570,912.45
工会经费和职工教育经费 15,772,871.88 25,999,709.02 23,105,401.43 18,667,179.47
其他短期薪酬 8,326,277.46 8,326,277.46
合计 17,758,081.19 876,042,009.16 872,341,541.57 21,458,548.78
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 81,440,856.66 81,440,856.66
失业保险费 2,486,386.92 2,486,386.92
企业年金缴费 42,546,344.60 42,546,344.60
合计 126,473,588.18 126,473,588.18
23. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 62,540,218.92 181,452,065.67
企业所得税 80,329,635.73 134,566,461.57
城市维护建设税 2,906,887.73 8,927,720.82
房产税 1,937,656.40 6,759,897.72
土地使用税 1,290,531.67 5,882,082.38
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
环境保护税 1,151,052.83 2,284,600.00
个人所得税 8,644,463.93 7,404,317.48
教育费附加 3,121,530.45 10,257,453.98
库区维护基金 206,795,445.58 197,633,852.00
水库移民扶持基金 10,993,499.08 8,472,126.83
水资源税 42,948,515.71 67,776,511.19
印花税 842,787.90 900,938.64
水利建设基金 439,786.66 487,903.31
其他税费 13,580,283.17 15,189,904.48
合计 437,522,295.76 647,995,836.07
24. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 54,759,703.90 58,159,712.77
应付股利 12,470,877.29 9,870,877.29
其他应付款 284,318,693.43 375,386,368.81
合计 351,549,274.62 443,416,958.87
24.1 应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 40,347,128.58 43,892,776.91
企业债券利息 8,941,721.31 8,966,219.17
短期借款应付利息 5,470,854.01 5,300,716.69
合计 54,759,703.90 58,159,712.77
注：年末无已逾期未支付的利息。
24.2 应付股利
项目 年末余额 年初余额
深圳市欣润投资有限公司 6,436,000.00 6,436,000.00
广西送变电建设有限责任公司 3,364,000.00 3,364,000.00
烟台东源投资有限公司 1,400,000.00
烟台小川风能开发有限公司 1,200,000.00
未参加股改法人股份 70,877.29 70,877.29
合计 12,470,877.29 9,870,877.29
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：年末超过 1 年尚未支付的应付股利为本集团及有关子公司尚未支付所致。
24.3 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
押金保证金 175,853,608.72 187,051,216.96
单位往来款 44,506,904.36 118,429,827.26
水电资源补偿费 36,000,000.00 36,000,000.00
其他 27,958,180.35 33,905,324.59
合计 284,318,693.43 375,386,368.81
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
阿坝藏族羌族自治州财政局 36,000,000.00 尚未支付
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 18,561,572.51 尚未结算
中国能源建设集团广西水电工程局有限公司 15,551,493.12 尚未结算
中国葛洲坝集团股份有限公司岩滩水电站扩
14,467,498.29 工程尚未决算
建工程项目部
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 8,416,896.40 尚未结算
合计 92,997,460.32 —
25. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 2,943,072,950.00 3,197,623,350.00
一年内到期的长期应付款 5,280,219.59 46,119,152.91
合计 2,948,353,169.59 3,243,742,502.91
26. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 10,446,071,450.00 11,470,414,400.00
抵押借款 244,500,000.00 305,500,000.00
保证借款 1,612,549,522.06 1,821,449,522.06
信用借款 3,535,310,000.00 4,872,240,000.00
合计 15,838,430,972.06 18,469,603,922.06
注：上述借款年利率为 2.75%-5.76%。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27. 应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
12 桂冠 02 927,891,013.13 927,209,651.85
合计 927,891,013.13 927,209,651.85
（2） 应付债券的增减变动
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
12 桂冠 02 930,000,000.00 2012-10-26 10 年期 930,000,000.00 927,209,651.85
合计 930,000,000.00 — — 930,000,000.00 927,209,651.85
（续表）
债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
12 桂冠 02 47,430,000.00 681,361.28 47,430,000.00 927,891,013.13
合计 47,430,000.00 681,361.28 47,430,000.00 927,891,013.13
28. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 59,458,562.28 143,791,969.18
专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 60,458,562.28 144,791,969.18
28.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
融资租赁款 7,180,353.10 90,133,719.93
征用水田粮食补偿款 52,278,209.18 53,658,249.25
合计 59,458,562.28 143,791,969.18
注 1：2013 年 6 月，本公司子公司横县江南发电有限公司与大唐融资租赁有限公司
签订了融资租赁合同，将其拥有的水电站大坝进行售后租回，合同约定售价为
300,000,000.00 元，租赁期为 2013 年 6 月 8 日至 2023 年 6 月 8 日，采用等额本息法每
季末支付租金，租赁期内共需支付租金 380,936,657.87 元，租赁期满后 10 个工作日
内，横县江南发电有限公司支付 1.00 元的名义价款购回租赁物。
2019 年 5 月 22 日，本公司子公司横县江南发电有限公司与大唐融资租赁有限公司
签订的融资租赁提前结束协议，协议约定横县江南发电有限公司归还租赁本金
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
113,391,553.29 元，利息 1,137,783.44 元，留购价 1.00 元后，提前结束与大唐融资租
赁有限公司的融资租赁关系，此租赁物及租赁物所附属的一切权利自动转移给子公司横
县江南发电有限公司。
注 2：2019 年 12 月，本公司子公司烟台东源集团莱州风电有限公司与平安国际融资
租赁有限公司签订了售后回租租赁合同，将其拥有的 3 台风力发电机组进行售后租回，
合同约定售价为 10,000,000.00 元，租赁期为 2019 年 12 月 23 日至 2025 年 12 月 23
日，分 14 期等额本息支付租金（第 1 至 4 期租金付款间隔为 3 个月，第 5 至 14 期租金
付款间隔为 6 个月），租赁期内共需支付租金 11,723,768.70 元，最后一期租金日烟台
东源集团莱州风电有限公司支付 100.00 元的留购价款购回租赁物。本年度将预计于
2020 年支付的 2,834,156.37 元重分类到一年内到期的非流动负债。
28.2 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
前期工作经费 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 —
注：上述专项款项为 2002 年 6 月，广西开发投资有限责任公司（现广西投资集团有
限公司前身）拨付龙滩水电站工程的前期工作经费。
29. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助
其中:1.厘金滩电厂增效
扩容改造工程项目政府 21,271,345.52 1,760,279.43 19,511,066.09 注
补助
2.广西农村水电增效扩容
12,575,510.41 850,323.21 11,725,187.20 注
改造中央财政补助资金
3.大藤峡水利枢纽工程影
15,450,000.00 1,188,461.52 14,261,538.48 注
响江口电厂补偿款
4.电力杆线拆迁补偿款 585,823.64 585,823.64
5.“三供一业”补助资金 11,295,000.00 58,300.00 11,236,700.00 注
其他
其中:未实现售后租回收
77,558,424.00 77,558,424.00
益
合计 127,441,103.57 11,295,000.00 82,001,611.80 56,734,491.77 —
75
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：上述政府补助主要为水电站增效扩容改造工程项目补助，以及本期按规定收到
的“三供一业”项目补助资金。
（2） 政府补助项目
本年新增补助 本年计入营业 本年计入其他
政府补助项目 年初余额
金额 外收入金额 收益金额
其中:1.厘金滩电厂增效扩容
21,271,345.52 1,760,279.43
改造工程项目政府补助
2.广西农村水电增效扩容改造
12,575,510.41 850,323.21
中央财政补助资金
3.大藤峡水利枢纽工程影响江
15,450,000.00 1,188,461.52
口电厂补偿款
4.电力杆线拆迁补偿款 585,823.64 585,823.64
5.“三供一业”补助资金 11,295,000.00
合计 49,882,679.57 11,295,000.00 585,823.64 3,799,064.16
（续表）
本年冲减成 与资产相关/与
政府补助项目 其他变动 年末余额
本费用金额 收益相关
其中:1.厘金滩电厂增效扩容改造工
19,511,066.09 与资产相关
程项目政府补助
2.广西农村水电增效扩容改造中央财
11,725,187.20 与资产相关
政补助资金
3.大藤峡水利枢纽工程影响江口电厂
14,261,538.48 与资产相关
补偿款
4.电力杆线拆迁补偿款 与收益相关
5.“三供一业”补助资金 58,300.00 11,236,700.00 与资产相关
合计 58,300.00 56,734,491.77 —
30. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额
发行新股 送股
股份总额 6,063,367,540.00 1,819,010,262.00
（续表）
本年变动增减（+、-）
项目 年末余额
公积金转股 其他 小计
股份总额 1,819,010,262.00 7,882,377,802.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：2019 年 5 月 29 日，本公司依据股东大会决议，向全体股东每 10 股送红股 3
股，派送股份 1,819,010,262.00 股。
31. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,559,097,549.01 1,559,097,549.01
其他资本公积 -63,170,862.96 211,726,445.39 -274,897,308.35
合计 1,495,926,686.05 211,726,445.39 1,284,200,240.66
注 ：本年资本公积-其他资本公积减少系本公司联营企业广西北部湾银行股份有限
公司本年进行增资扩股，本公司放弃增资致股权稀释，按照增资后持股比例计算享有的
其权益减少金额。
32. 其他综合收益
本年发生额
减：前期 税后
减：
计入其他 归属
项目 年初余额 本年所得税前 所得 税后归属于 年末余额
综合收益 于少
发生额 税费 母公司
当期转入 数股
用
损益 东
一、不能重
分类进损益
的其他综合
收益
二、将重分
类进损益的
5,764,272.14 6,084,358.14 6,084,358.14 11,848,630.28
其他综合收
益
其中：权益
法下可转进
5,764,272.14 6,084,358.14 6,084,358.14 11,848,630.28
损益的其他
综合收益
其他综合收
5,764,272.14 6,084,358.14 6,084,358.14 11,848,630.28
益合计
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,268,914,172.70 230,385,719.85 1,499,299,892.55
任意盈余公积 255,189,132.85 255,189,132.85
合计 1,524,103,305.55 230,385,719.85 1,754,489,025.40
注：本年增加数系按照《公司法》及公司章程规定，按净利润的 10%计提法定盈余
公积。
34. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 4,987,558,081.28 4,912,368,426.13
本年年初余额 4,987,558,081.28 4,912,368,426.13
加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,113,932,801.37 2,384,726,304.83
其他调整因素 44,219,955.28 -13,524,207.87
减：提取法定盈余公积 230,385,719.85 295,101,153.61
应付普通股股利 1,515,841,885.00 2,000,911,288.20
转作股本的普通股股利 1,819,010,262.00
本年年末余额 3,580,472,971.08 4,987,558,081.28
注：本年其他调整因素主要系按相关规定移交的三供一业项目，对其按持股比例核
减权益，以及部分房地产自用转对外出租，将其转入投资性房地产相应调整留存收益。
35. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,993,977,871.15 4,587,464,482.70 9,475,986,497.09 4,595,382,783.84
其他业务 49,462,198.11 9,832,173.87 38,356,901.61 37,071,533.67
合计 9,043,440,069.26 4,597,296,656.57 9,514,343,398.70 4,632,454,317.51
36. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 48,135,007.42 63,404,377.62
教育费附加 49,201,377.38 65,371,541.11
房产税 24,347,923.01 25,531,410.89
土地使用税 20,015,736.81 22,018,341.61
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
环境保护税 5,052,023.00 3,985,375.24
印花税 3,267,902.36 4,641,358.59
车船使用税 316,608.50 389,156.41
其他税费 9,335,272.56 4,580,632.58
合计 159,671,851.04 189,922,194.05
注：其他税费主要系缴纳的水资源费。
37. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬相关 281,521,895.71 249,020,592.80
资产折旧及摊销 24,900,233.14 20,663,781.49
物业管理费 18,418,334.88 18,650,392.10
保险费 9,638,858.85 1,897,788.92
差旅费 8,829,755.57 9,779,350.02
聘请中介机构费 6,150,833.63 7,936,614.35
办公费 4,595,398.54 5,807,144.50
文宣费 2,848,972.07 2,323,001.82
业务招待费 1,845,645.05 2,412,537.08
会议费 855,251.58 996,066.64
其他税费 54,048.19 293,408.01
其他 25,405,324.98 11,906,678.04
合计 385,064,552.19 331,687,355.77
38. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 1,131,595,360.43 1,208,939,209.42
减：利息收入 25,344,894.31 25,568,932.64
加：汇兑损失 -1,157,496.00
其他支出 1,263,312.20 1,049,757.71
合计 1,107,513,778.32 1,183,262,538.49
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39. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
增值税退税 7,528,149.25 33,321,371.09
其他税费返还 8,511,942.03
政府补助 3,973,103.80
个税手续费返还 570,094.18 304,615.52
合计 20,583,289.26 33,625,986.61
40. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 47,445,829.22 53,956,386.26
处置长期股权投资产生的投资收益 94,417,898.41
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 4,783,760.30
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,741,256.08
合计 52,229,589.52 156,115,540.75
41. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
按公允价值计量的投资性房地产 38,862.02 8,921,802.00
合计 38,862.02 8,921,802.00
42. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 40,434,880.90
其他应收款坏账损失 14,810,504.55
合计 55,245,385.45
43. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 354,111.47
商誉减值损失 -42,588,330.62
合计 -42,234,219.15
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44. 资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 7,769,164.49 518,060.92 7,769,164.49
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 7,769,164.49 518,060.92 7,769,164.49
其中：固定资产处置收益 5,624,600.25 518,060.92 5,624,600.25
无形资产处置收益 2,144,564.24 2,144,564.24
合计 7,769,164.49 518,060.92 7,769,164.49
45. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 4,500.00 256,603.79 4,500.00
与企业日常活动无关的政
7,407,713.96 17,237,568.43 7,407,713.96
府补助
违约赔偿收入 3,636,055.05 986,792.07 3,636,055.05
其他利得 4,334,401.35 8,000,721.23 4,334,401.35
合计 15,382,670.36 26,481,685.52 15,382,670.36
注：其他利得主要系保险理赔款、无法支付的应付款项及补偿款等款项。
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
一、当年直接计入营业外收入的政府补助
企业稳岗补贴 6,693,169.89 4,768,795.27 与收益相关
2018 年度崇左市促进实体经济稳增长若
100,000.00 与收益相关
干措施企业奖励资金
收到河池市市场监督管理局转来专利发
17,800.00 与收益相关
明奖励
天然林停伐管护补贴 5,920.43 与收益相关
区示范企业奖 3,000.00 与收益相关
2017 年度联网企业基层建设补助经费 2,000.00 2,000.00 与收益相关
罗城县政府“四上”企业一次性奖励 50,000.00 与收益相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
专利补贴 4,000.00 与收益相关
2017 年工业总产值贡献奖励金 12,000.00 与收益相关
甘孜州 2016 年重点项目奖励 10,000.00 与收益相关
2015 年度节能减排技改财政奖励资金 288,000.00 与收益相关
经营困难补贴资金 3,000,000.00 与收益相关
减免 2017 年城镇土地使用税款 2,479,862.10 与收益相关
减免 2017 年房产税款 3,948,582.47 与收益相关
基层建设补助经费 5,000.00 与收益相关
企业统计规范化建设补助 2,000.00 与收益相关
2017 年工业企业扶持基金 50,000.00 与收益相关
二、当年从递延收益转入营业外收入的政府
补助
电力杆线拆迁补助资金 585,823.64 524,176.36 与收益相关
厘金滩电厂增效扩容改造工程项目政府
1,668,662.64 与资产相关
补助资金
广西农村水电增效扩容改造中央财政补
424,489.59 与资产相关
助资金
合计 7,407,713.96 17,237,568.43
46. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 6,015,906.67 99,074.31 6,015,906.67
对外捐赠支出 39,997,600.00 9,290,000.00 39,997,600.00
赔偿金、违约金及罚款支出 443,813.46 1,146,191.41 443,813.46
其他支出 2,219,505.28 3,675,774.18 2,219,505.28
合计 48,676,825.41 14,211,039.90 48,676,825.41
注：其他支出主要系支付的库区淹没补偿款、粮食减产补偿款等款项。
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47. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 459,956,092.97 636,817,609.07
递延所得税费用 37,739,499.87 -1,828,260.63
合计 497,695,592.84 634,989,348.44
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 2,896,465,366.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 724,116,341.71
子公司适用不同税率的影响 -310,841,660.20
调整以前期间所得税的影响 -34,763,726.64
非应税收入的影响 -13,057,397.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,685,282.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,037,398.32
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
76,594,151.55
的影响
所得税费用 497,695,592.84
48. 其他综合收益
详见本附注“六、32 其他综合收益”相关内容。
49. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 72,304,029.29 65,110,679.71
利息收入 26,379,153.73 25,325,273.25
政府补助 23,606,115.42 27,801,856.27
CDM收入 1,584,311.67
保险赔款 5,974,433.73 4,469,009.95
其他 40,831,838.47 30,839,095.88
合计 169,095,570.64 155,130,226.73
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2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用中付现费用 90,109,252.41 72,331,084.58
往来款项 156,488,405.72 173,456,063.11
手续费支出 1,267,352.98 1,049,757.71
工会经费和职工教育经费 23,105,401.43 22,345,182.95
其他 31,326,302.51 59,149,035.10
合计 302,296,715.05 328,331,123.45
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
三供一业补助资金 6,408,800.00
合计 6,408,800.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁费 121,935,198.59 29,623,447.44
合计 121,935,198.59 29,623,447.44
注： 2019 年 5 月，本公司子公司横县江南发电有限公司与大唐融资租赁有限公司
签订融资租赁提前结束协议，按协议约定归还未付租赁本金 113,391,553.29 元等款项。
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 2,398,769,773.99 2,711,245,461.19
加：资产减值准备 42,234,219.15
信用减值损失 -55,245,385.45
固定资产折旧 2,348,926,383.80 2,444,454,851.79
无形资产摊销 25,171,615.66 24,509,860.00
长期待摊费用摊销 2,816,135.48 509,033.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-7,769,164.49 -518,060.92
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 6,011,406.67 -157,529.48
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -38,862.02 -8,921,802.00
财务费用（收益以“-”填列） 1,131,595,360.43 1,207,781,713.42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“-”填列） -52,229,589.52 -156,115,540.75
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 38,030,213.91 -3,936,655.92
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -290,714.04 2,108,395.29
存货的减少（增加以“-”填列） -137,406,442.74 57,170,172.94
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 53,311,963.00 55,153,866.83
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -332,188,399.74 136,913,981.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,419,464,294.94 6,512,431,966.84
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,863,244,412.43 2,148,956,955.99
减：现金的年初余额 2,148,956,955.99 2,515,998,840.53
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -285,712,543.56 -367,041,884.54
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 1,863,244,412.43 2,148,956,955.99
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,861,509,128.16 2,147,227,815.93
可随时用于支付的其他货币资金 1,735,284.27 1,729,140.06
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 1,863,244,412.43 2,148,956,955.99
50. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
应收账款 628,196,412.94 电费收费权质押借款
固定资产 1,278,478,746.81 抵押借款
无形资产 4,325,419.86 抵押借款
合计 1,911,000,579.61 —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
51. 政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 7,407,713.96 营业外收入 7,407,713.96
与资产相关 3,799,064.16 其他收益 3,799,064.16
与收益相关 16,784,225.10 其他收益 16,784,225.10
（2）本年无政府补助退回的情况。
七、合并范围的变化
其他原因的合并范围变动
本公司于 2019 年 3 月对子公司深圳市博达煤电开发有限公司完成吸收合并，该子公
司变更为广西桂冠电力股份有限公司深圳分公司；于 2019 年 9 月对子公司昭平广能电力
有限公司完成吸收合并，该子公司变更为广西桂冠电力股份有限公司昭平分公司，上述
两公司不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地
营地 性质 直接 间接 方式
广西桂冠开投电力有限责任公司 广西 广西南宁市 水电 52.00 注3
广西平班水电开发有限公司 广西 广西南宁市 水电 63.00 注3
大唐桂冠合山发电有限公司 广西 广西合山市 火电 83.24 注3
遵义桂冠风力发电有限公司 贵州 贵州遵义县 风电 100.00 注3
兴义桂冠风力发电有限公司 贵州 贵州兴义 风电 100.00 注3
福建安丰水电有限公司 福建 福建南平市 水电 66.00 注2
福建省集兴龙湘水电有限公司 福建 福州永泰县 水电 100.00 注2
烟台海阳东源风电发展有限公司 山东 山东烟台 风电 80.00 注2
烟台东源集团开发区风电有限公司 山东 山东烟台 风电 80.00 注2
烟台东源集团莱州风电有限公司 山东 山东莱州市 风电 56.00 注2
大唐桂冠招远电力投资有限公司 山东 山东招远 风电 100.00 注2
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地
营地 性质 直接 间接 方式
大唐桂冠莱阳电力投资有限公司 山东 山东莱阳 风电 100.00 注2
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 山东 山东莱州 风电 55.00 注3
四川川汇水电投资有限责任公司 四川 四川平武县 水电 100.00 注2
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 湖北 湖北巴东县 水电 65.00 注2
大唐岩滩水力发电有限责任公司 广西 广西大化县 水电 70.00 注1
龙滩水电开发有限公司 广西 广西南宁市 水电 100.00 注1
广西大唐桂冠电力营销有限公司 广西 广西南宁市 电力销售 100.00 注3
广西大唐桂冠新能源有限公司 广西 广西南宁市 风电 100.00 注3
大唐香电得荣电力开发有限公司 云南 云南得荣县 水电 100.00 注3
横县江南发电有限公司 广西 广西南宁市 水力发电 72.00 注2
广西三聚电力投资有限公司 广西 广西三江县 水力发电 77.76 注2
广西三聚宝坛电力有限公司 广西 广西罗城县 水力发电 90.00 注2
柳州强源电力开发有限公司 广西 广西鹿寨县 水力发电 92.16 注2
永福强源电力开发有限公司 广西 广西永福县 水力发电 99.00 注3
黔南朝阳发电有限公司 广西 广西荔波县 水电 67.00 注2
扶绥广能电力开发有限公司 广西 广西扶绥县 水电 51.00 注2
鹿寨西岸水电站有限公司 广西 广西鹿寨县 火电 80.00 18.43 注2
广西昭平县百花滩水力发电有限公司 贵州 广西昭平县 风电 70.00 注2
贵州大田河水电开发有限公司 福建 贵州兴义市 水电 63.00 注2
贵州白水河发电有限公司 福建 贵州兴义市 水电 50.00 注2
贵州中山包水电发展有限公司 山东 贵州兴义市 风电 73.00 注2
黔西南州赵家渡水电开发有限公司 山东 黔西南州 风电 55.00 注2
迪庆香格里
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 山东 风电 73.93 注1
拉市
注 1：为同一控制下企业合并取得；
注 2：为非同一控制下收购取得；
注 3：为投资设立。
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要的非全资子公司
少数股 本年归属于 本年向少数股
年末少数股东
子公司名称 东持股 少数股东的 东宣告分派的
权益余额
比例 损益 股利
广西桂冠开投电力有限责任公司 48.00% 121,474,426.05 131,866,215.67 682,381,286.24
广西平班水电开发有限公司 37.00% 34,768,991.250 53,650,000.00 269,585,713.70
大唐桂冠合山发电有限公司 16.76% -25,620,267.50 -270,808,586.87
大唐岩滩水力发电有限责任公司 30.00% 136,965,026.39 161,104,788.09 893,615,037.96
福建安丰水电有限公司 34.00% 1,663,830.72 4,867,164.04
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 35.00% -6,549,129.59 -11,137,952.06
烟台东源集团开发区风电有限公司 20.00% -682,241.68 9,239,050.08
烟台海阳东源风电发展限公司 20.00% -1,063,127.33 -6,872,759.03
烟台东源集团莱州风电有限公司 44.00% -2,903,098.31 4,400,000.00 46,241,609.83
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 42.90% 241.08 40,161,047.04
横县江南发电有限公司 28.00% 10,074,820.82 13,720,000.00 124,459,633.65
扶绥广能电力开发有限公司 49.00% 7,086,976.37 112,722,588.97
黔南朝阳发电有限公司 33.00% 20,050,367.92 17,820,000.00 65,846,446.58
广西三聚电力投资有限公司 22.24% 1,121,290.51 4,225,600.00 30,669,856.62
柳州强源电力开发有限公司 7.84% 849,523.83 392,190.00 7,882,960.57
广西昭平县百花滩水力发电有限公司 30.00% 475,801.33 150,000.00 4,251,677.13
鹿寨西岸水电站有限公司 1.57% -228,622.14 -969,768.01
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 26.07% -21,817,755.14 -118,102,909.55
广西三聚宝坛电力有限公司 10.00% -2,876,774.68 1,858,945.31
永福强源电力开发有限公司 1.00% 4,702.37 -184,347.08
贵州大田河水电开发有限公司 37.00% 9,911,980.35 7,525,800.00 54,522,722.14
贵州白水河发电有限公司 50.00% 16,816,504.73 11,110,000.00 50,741,570.42
贵州中山包水电发展有限公司 27.00% 10,102,508.69 8,370,000.00 27,474,447.55
黔西南州赵家渡水电开发有限公司 45.00% -414,728.61 9,488,944.75
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广西桂冠开投电力有限责任公司 210,986,816.31 1,410,627,133.78 1,621,613,950.09 199,791,270.41 195,000.00 199,986,270.41
广西平班水电开发有限公司 57,885,316.93 854,319,021.04 912,204,337.97 183,594,300.95 183,594,300.95
大唐桂冠合山发电有限公司 457,951,624.66 2,346,304,370.71 2,804,255,995.37 1,294,484,300.53 3,128,317,772.07 4,422,802,072.60
大唐岩滩水力发电有限责任公司 423,240,076.81 3,146,516,874.19 3,569,756,951.00 217,348,057.80 373,692,100.00 591,040,157.80
福建安丰水电有限公司 14,306,631.02 8,565.00 14,315,196.02 7.69 7.69
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 18,461,330.30 566,999,742.27 585,461,072.57 551,283,792.76 66,000,000.00 617,283,792.76
烟台东源集团开发区风电有限公司 22,421,951.53 123,993,172.53 146,415,124.06 29,219,873.64 71,000,000.00 100,219,873.64
烟台海阳东源风电发展限公司 8,165,589.50 55,609,698.78 63,775,288.28 3,139,083.41 95,000,000.00 98,139,083.41
烟台东源集团莱州风电有限公司 40,966,874.33 201,889,039.08 242,855,913.41 33,580,992.52 104,180,353.10 137,761,345.62
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 50,118,492.61 261,137,745.00 311,256,237.61 28,902,429.79 188,000,000.00 216,902,429.79
横县江南发电有限公司 81,542,557.98 384,883,871.40 466,426,429.38 11,572,382.61 6,408,800.00 17,981,182.61
扶绥广能电力开发有限公司 17,396,682.53 316,720,607.04 334,117,289.57 104,071,189.63 104,071,189.63
黔南朝阳发电有限公司 54,685,248.84 147,921,502.91 202,606,751.75 3,072,065.15 3,072,065.15
广西三聚电力投资有限公司 55,767,654.04 317,203,038.04 372,970,692.08 15,834,971.84 161,511,066.09 177,346,037.93
柳州强源电力开发有限公司 31,888,845.57 332,584,620.92 364,473,466.49 68,569,595.82 127,986,725.68 196,556,321.50
广西昭平县百花滩水力发电有限公司 1,302,409.21 12,988,145.16 14,290,554.37 118,297.31 118,297.31
鹿寨西岸水电站有限公司 7,391,143.15 137,279,835.78 144,670,978.93 103,688,221.20 99,000,000.00 202,688,221.20
昭平广能电力有限公司
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 44,698,474.28 750,953,718.75 795,652,193.03 1,135,709,234.81 113,000,000.00 1,248,709,234.81
广西三聚宝坛电力有限公司 3,733,467.23 295,039,300.87 298,772,768.10 137,591,171.14 155,483,274.25 293,074,445.39
89
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
永福强源电力开发有限公司 10,215,657.64 132,562,981.30 142,778,638.94 43,829,741.21 117,000,000.00 160,829,741.21
贵州大田河水电开发有限公司 35,614,940.96 241,496,877.67 277,111,818.63 109,753,110.14 20,000,000.00 129,753,110.14
贵州白水河发电有限公司 26,794,962.21 84,842,129.40 111,637,091.61 7,477,720.99 2,676,229.77 10,153,950.76
贵州中山包水电发展有限公司 98,649,475.64 26,814,589.49 125,464,065.13 23,706,833.38 23,706,833.38
黔西南州赵家渡水电开发有限公司 682,979.45 20,443,564.44 21,126,543.89 40,000.00 40,000.00
（续表）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广西桂冠开投电力有限责任公司 579,045,965.33 253,071,720.93 253,071,720.93 389,935,991.09
广西平班水电开发有限公司 236,568,867.64 93,970,246.62 93,970,246.62 136,152,387.18
大唐桂冠合山发电有限公司 1,142,481,165.55 -152,507,915.68 -152,507,915.68 -175,766,013.22
大唐岩滩水力发电有限责任公司 1,189,040,918.66 456,550,087.98 456,550,087.98 591,565,623.02
福建安丰水电有限公司 0.00 4,893,619.75 4,893,619.75 8,941,502.39
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 62,654,378.27 -18,711,798.84 -18,711,798.84 106,363,684.26
烟台东源集团开发区风电有限公司 19,258,148.80 -3,411,208.39 -3,411,208.39 21,913,487.44
烟台海阳东源风电发展限公司 7,448,835.53 -5,315,636.65 -5,315,636.65 4,803,681.46
烟台东源集团莱州风电有限公司 29,847,398.19 -6,597,950.71 -6,597,950.71 22,744,805.73
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 561.95 561.95 66,718.32
横县江南发电有限公司 142,024,988.67 35,981,502.93 35,981,502.93 44,642,858.22
扶绥广能电力开发有限公司 65,141,093.53 14,463,217.09 14,463,217.09 43,589,694.74
90
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
黔南朝阳发电有限公司 99,121,219.30 60,758,690.66 60,758,690.66 63,894,962.00
广西三聚电力投资有限公司 61,227,351.39 30,932,746.02 30,932,746.02 55,773,354.01
柳州强源电力开发有限公司 54,413,864.89 10,370,228.32 10,370,228.32 41,628,964.95
广西昭平县百花滩水力发电有限公司 4,879,276.53 1,586,004.43 1,586,004.43 2,810,104.03
鹿寨西岸水电站有限公司 9,349,516.07 -14,571,201.04 -14,571,201.04 12,203,497.61
昭平广能电力有限公司
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 36,413,606.29 -83,695,546.79 -83,695,546.79 509,420,149.85
广西三聚宝坛电力有限公司 3,433,204.49 -28,767,746.84 -28,767,746.84 6,333,600.20
永福强源电力开发有限公司 23,487,763.34 470,237.13 470,237.13 3,681,703.10
贵州大田河水电开发有限公司 84,963,568.13 26,789,136.07 26,789,136.07 69,377,774.47
贵州白水河发电有限公司 45,589,403.10 33,633,009.46 33,633,009.46 26,516,246.77
贵州中山包水电发展有限公司 63,327,455.19 37,416,698.85 37,416,698.85 44,119,220.08
黔西南州赵家渡水电开发有限公司 -921,619.14 -921,619.14 -1,045,624.19
（续表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广西桂冠开投电力有限责任公司 249,169,080.39 1,624,526,853.03 1,873,695,933.42 355,932,663.04 74,000,000.00 429,932,663.04
广西平班水电开发有限公司 64,149,560.19 896,785,156.48 960,934,716.67 121,294,926.27 60,000,000.00 181,294,926.27
大唐桂冠合山发电有限公司 337,393,579.86 2,520,146,849.00 2,857,540,428.86 1,145,935,135.01 3,177,643,455.40 4,323,578,590.41
大唐岩滩水力发电有限责任公司 383,570,323.97 3,430,639,911.82 3,814,210,235.79 381,687,570.26 373,340,000.00 755,027,570.26
91
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建安丰水电有限公司 9,387,928.63 33,639.95 9,421,568.58
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 23,158,320.04 593,886,752.58 617,045,072.62 234,155,993.97 396,000,000.00 630,155,993.97
烟台东源集团开发区风电有限公司 107,557,275.85 136,812,101.08 244,369,376.93 136,762,918.12 58,000,000.00 194,762,918.12
烟台海阳东源风电发展限公司 5,713,249.02 61,441,144.21 67,154,393.23 93,202,551.71 3,000,000.00 96,202,551.71
烟台东源集团莱州风电有限公司 33,707,508.49 219,265,051.07 252,972,559.56 17,280,041.06 114,000,000.00 131,280,041.06
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 8,191,757.93 80,270,347.74 88,462,105.67 6,278,859.80 6,278,859.80
横县江南发电有限公司 177,331,791.02 500,882,532.88 678,214,323.90 49,058,436.13 167,692,143.93 216,750,580.06
扶绥广能电力开发有限公司 25,034,346.62 337,178,674.05 362,213,020.67 87,630,137.82 59,000,000.00 146,630,137.82
黔南朝阳发电有限公司 47,298,049.49 153,930,390.16 201,228,439.65 8,452,443.71 0.00 8,452,443.71
广西三聚电力投资有限公司 43,253,896.25 334,897,059.48 378,150,955.73 19,187,702.08 175,271,345.52 194,459,047.60
柳州强源电力开发有限公司 32,178,367.24 361,003,144.23 393,181,511.47 26,609,084.39 204,025,510.41 230,634,594.80
广西昭平县百花滩水力发电有限公司 1,613,300.27 13,667,325.04 15,280,625.31 194,372.68 2,000,000.00 2,194,372.68
鹿寨西岸水电站有限公司 5,175,891.36 147,482,595.00 152,658,486.36 64,104,527.59 132,000,000.00 196,104,527.59
昭平广能电力有限公司 44,326,670.09 370,659,478.60 414,986,148.69 61,173,913.39 201,918,218.64 263,092,132.03
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 88,049,916.72 794,200,831.99 882,250,748.71 877,612,243.70 374,000,000.00 1,251,612,243.70
广西三聚宝坛电力有限公司 23,327,711.44 301,976,866.19 325,304,577.63 93,098,477.47 197,740,030.61 290,838,508.08
永福强源电力开发有限公司 6,670,978.04 140,433,157.86 147,104,135.90 22,625,475.30 143,000,000.00 165,625,475.30
贵州大田河水电开发有限公司 38,772,374.79 263,593,757.76 302,366,132.55 101,456,560.13 60,000,000.00 161,456,560.13
贵州白水河发电有限公司 24,975,243.17 87,315,391.61 112,290,634.78 19,569,600.63 2,650,902.76 22,220,503.39
贵州中山包水电发展有限公司 37,386,130.84 79,466,398.96 116,852,529.80 21,511,996.90 21,511,996.90
黔西南州赵家渡水电开发有限公司 1,527,786.96 20,520,386.94 22,048,173.90 40,010.87 40,010.87
92
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广西桂冠开投电力有限责任公司 656,369,069.71 305,245,869.60 305,245,869.60 486,938,403.54
广西平班水电开发有限公司 307,867,002.45 150,797,081.59 150,797,081.59 219,843,009.33
大唐桂冠合山发电有限公司 1,004,754,003.37 -242,395,310.42 -242,395,310.42 -232,352,534.79
大唐岩滩水力发电有限责任公司 1,365,229,123.18 596,684,400.35 596,684,400.35 956,146,980.42
福建安丰水电有限公司 -55,973.67 -55,973.67 -55,973.67
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 81,945,774.38 -5,548,164.59 -5,548,164.59 36,479,525.23
烟台东源集团开发区风电有限公司 22,174,049.23 -1,039,183.81 -1,039,183.81 9,714,795.06
烟台海阳东源风电发展限公司 7,594,924.96 -7,113,784.94 -7,113,784.94 1,921,195.91
烟台东源集团莱州风电有限公司 41,605,217.72 4,949,849.43 4,949,849.43 18,758,189.80
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 1,163,793.82 1,163,793.82 -7,229.58
横县江南发电有限公司 151,528,828.47 54,173,185.95 54,173,185.95 66,852,516.82
扶绥广能电力开发有限公司 68,657,625.36 16,072,509.32 16,072,509.32 45,201,863.75
黔南朝阳发电有限公司 91,412,457.65 54,926,414.98 54,926,414.98 63,163,508.84
广西三聚电力投资有限公司 49,837,724.81 22,010,842.48 22,010,842.48 27,363,356.96
柳州强源电力开发有限公司 47,057,684.26 5,595,459.38 5,595,459.38 37,345,398.42
广西昭平县百花滩水力发电有限公司 3,747,857.20 591,987.06 591,987.06 1,099,125.03
鹿寨西岸水电站有限公司 7,782,157.05 -15,049,874.45 -15,049,874.45 4,766,283.71
昭平广能电力有限公司 52,926,404.95 4,852,191.33 4,852,191.33 35,565,462.06
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 35,376,380.94 -90,868,023.38 -90,868,023.38 16,943,236.55
广西三聚宝坛电力有限公司 307,785.34 -30,756,938.97 -30,756,938.97 -8,365,544.95
93
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
永福强源电力开发有限公司 19,158,635.82 -4,347,175.17 -4,347,175.17 -1,021,250.56
贵州大田河水电开发有限公司 92,872,391.98 26,946,807.55 26,946,807.55 48,221,627.80
贵州白水河发电有限公司 48,061,793.60 16,889,604.77 16,889,604.77 19,444,780.31
贵州中山包水电发展有限公司 62,306,664.61 31,534,629.69 31,534,629.69 29,960,572.48
黔西南州赵家渡水电开发有限公司 3,759.74
94
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
（%）
主要经 业务性 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地
营地 质 投资的会计
直接 间接
处理方法
广西北部湾银行股份有限公司 广西 广西南宁 金融 4.35 权益法
广西大唐电力物资有限公司 广西 广西南宁 贸易 49.00 权益法
四川嘉陵江旅游投资开发股份有
四川 四川南充 旅游 12.50 权益法
限公司
广西能源联合售电有限公司 广西 广西南宁 电力 49.00 权益法
广西网欣物业服务有限责任 物业
广西 广西南宁 25.01
公司 服务 权益法
火力
贵州兴义电力发展有限公司 贵州 贵州兴义 11.00 权益法
发电
（2） 重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项目 广西北部湾银行股 广西大唐电力物 广西网欣物业服务
份有限公司 资有限公司 有限责任公司
流动资产 30,084,302,496.19 45,056,842.17 12,907,500.00
其中：现金和现金等价物 26,717,110,123.55 30,814,138.83 7,138,870.00
非流动资产 204,376,671,853.23 153,905.94 1,603,140.00
资产合计 234,460,974,349.42 45,210,748.11 14,510,640.00
流动负债 179,761,117,014.30 33,489,642.66 1,377,230.00
非流动负债 37,160,220,086.58
负债合计 216,921,337,100.88 33,489,642.66 1,377,230.00
少数股东权益 210,428,162.13
归属于母公司股东权益 17,329,209,086.41 11,721,105.45 13,133,410.00
按持股比例计算的净资产份额 809,817,251.72 5,743,341.67 3,284,665.84
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 809,817,251.72 5,743,341.67 3,284,665.84
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 9,999,954,651.34 38,360,972.25 49,813,580.00
财务费用 -234,536.99 3,350.00
所得税费用 348,538,025.08 414,627.05 818,760.00
95
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额
项目 广西北部湾银行股 广西大唐电力物 广西网欣物业服务
份有限公司 资有限公司 有限责任公司
净利润 1,167,028,211.86 63,629.17 1,120,640.00
终止经营的净利润
其他综合收益 28,781,558.46
综合收益总额 1,195,809,770.32 63,629.17 1,120,640.00
本期收到的来自联营企业的股利 23,100,000.00
（续表）
年末余额/本年发生额
四川嘉陵江旅游投
项目 广西能源联合售 贵州兴义电力发展
资开发股份有限公
电有限公司 有限公司
司
流动资产 211,482,001.30 12,074,928.56 980,663,359.90
其中：现金和现金等价物 211,292,623.86 1,405,184.61 114,655,283.05
非流动资产 19,618,921.76 379,130,098.81 3,660,510,997.97
资产合计 231,100,923.06 391,205,027.37 4,641,174,357.87
流动负债 1,227,239.67 410,538,745.55 1,672,771,410.34
非流动负债 2,157,345,248.15
负债合计 1,227,239.67 410,538,745.55 3,830,116,658.49
少数股东权益 -8,573,661.21 104,666,860.64
归属于母公司股东权益 229,873,683.39 -10,760,056.97 706,390,838.74
按持股比例计算的净资产份额 112,651,003.42 80,746,607.97
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 112,651,003.42 80,746,607.97
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 14,610,418.45 32,191,337.94 1,788,759,364.34
财务费用 -5,670,211.72 20,103,057.23 161,661,450.29
所得税费用 2,145,055.52 1,055,623.22
净利润 6,483,749.48 -38,611,764.19 -83,042,106.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,483,749.48 -38,611,764.19 -83,042,106.04
本期收到的来自联营企业的股利 2,940,000.00
96
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额/上年发生额
项目 广西北部湾银行股 广西大唐电力物 广西网欣物业服务
份有限公司 资有限公司 有限责任公司
流动资产 34,829,195,368.89 53,322,652.23 11,382,601.56
其中：现金和现金等价物 17,650,275,824.68 29,994,777.03 4,965,731.62
非流动资产 143,656,726,694.53 212,832.02 1,996,310.46
资产合计 178,485,922,063.42 53,535,484.25 13,378,912.02
流动负债 129,126,152,133.50 42,018,347.37 1,381,130.51
非流动负债 36,599,509,847.31
负债合计 165,725,661,980.81 42,018,347.37 1,381,130.51
少数股东权益 197,083,382.58
归属于母公司股东权益 12,563,176,700.03 11,517,136.88 11,997,781.51
按持股比例计算的净资产份额 983,753,003.33 5,643,397.05 3,001,139.82
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 983,753,003.33 5,643,397.05 3,001,139.82
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 6,123,684,163.35 50,294,465.40 39,611,754.65
财务费用 -239,028.42 -14,726.19
所得税费用 307,181,296.10 225,371.96 331,632.91
净利润 911,206,089.54 114,758.27 994,127.13
终止经营的净利润
其他综合收益 -22,005,807.78
综合收益总额 889,200,281.76 114,758.27 994,127.13
本期收到的来自联营企业的股利 16,500,000.00
（续表）
年初余额/上年发生额
四川嘉陵江旅游投
项目 广西能源联合售 贵州兴义电力发
资开发股份有限公
电有限公司 展有限公司
司
流动资产 236,480,609.75 13,119,219.91 1,020,846,081.11
其中：现金和现金等价物 235,505,109.75 2,770,845.82 289,402,154.41
非流动资产 493,923.03 396,308,577.91 3,878,995,975.87
资产合计 236,974,532.78 409,427,797.82 4,899,842,056.98
97
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额/上年发生额
四川嘉陵江旅游投
项目 广西能源联合售 贵州兴义电力发
资开发股份有限公
电有限公司 展有限公司
司
流动负债 1,526,497.42 383,796,187.24 1,665,854,662.86
非流动负债 2,332,882,724.00
负债合计 1,526,497.42 383,796,187.24 3,998,737,386.86
少数股东权益 6,030,000.00 5,441,236.84 95,205,243.42
归属于母公司股东权益 229,418,035.36 20,190,373.74 805,899,426.70
按持股比例计算的净资产份额 112,414,837.32 1,153,678.00 90,513,073.13
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 112,414,837.32 1,153,678.00 90,513,073.13
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 5,637,966.89 22,098,379.75 1,475,409,748.75
财务费用 -5,095,592.55 17,272,002.56 153,951,633.31
所得税费用 2,533,243.03 1,671,547.42
净利润 7,363,003.75 -34,727,226.01 -91,543,269.25
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 7,363,003.75 -34,727,226.01 -91,543,269.25
本期收到的来自联营企业的股利
（3） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认的以 本年未确认的损失 本年末累积未
合营企业或联营企业名称
前年度损失 （或本年分享的净利润） 确认的损失
四川嘉陵江旅游开发股份有
-3,672,792.52 -3,672,792.52
限公司
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
98
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 信用风险
于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行以及集团内财务公司，这些流动资金的
信用风险较低。
为降低信用风险，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口，并执行相关监控程序。
此外，本集团于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低，并
在可控范围。
于2019年12月31日，应收账款前五名金额合计占应收账款总额97.08%。
于2019年12月31日，除附注十三披露本集团财务担保外，本集团无其他重大可能致使
本集团承受信用风险的担保。
(2) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2019年12月31日，本集团尚未使用的银行借
款额度为65.78亿元。
99
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年12月31日金额：
项目 一年以内 一年以上 合计
金融资产
货币资金 1,863,244,412.43 1,863,244,412.43
应收票据 28,298,000.00 28,298,000.00
应收账款 979,360,572.90 979,360,572.90
其他应收款 120,358,286.84 120,358,286.84
其他权益工具投资 115,750,000.00 115,750,000.00
金融负债
短期借款 4,870,000,000.00 4,870,000,000.00
应付账款 1,292,480,557.98 1,292,480,557.98
其他应付款 284,318,693.43 284,318,693.43
应付股利 12,470,877.29 12,470,877.29
应付利息 54,759,703.90 54,759,703.90
应付职工薪酬 21,458,548.78 21,458,548.78
一年内到期的非流动负债 2,948,353,169.59 2,948,353,169.59
长期借款 15,838,430,972.06 15,838,430,972.06
应付债券 927,891,013.13 927,891,013.13
长期应付款 76,204,944.88 76,204,944.88
（3）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于2019年12月31日，本集团带息负债详见附注六.18、25、26、27、28，利率上升将
使本集团债务成本上升。
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十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）其他权益工具投资 115,750,000.00 115,750,000.00
（二）投资性房地产 139,763,603.30 139,763,603.30
1.出租的建筑物 131,521,814.55 131,521,814.55
2. 出租用的土地使用权 8,241,788.75 8,241,788.75
持续以公允价值计量的资产总额 139,763,603.30 115,750,000.00 255,513,603.30
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于用于出租的建筑物，本集团采用的估值技术为市场比较法和收益法。
对于用于出租的建筑物和土地使用权，能够测算其未来收益，且能够获取同区域内同
类房地产市场交易，在同一供需圈内同类用途房地产的交易价格，本集团优先采用市场法
评估投资性房地产，合理确定年末投资性房地产的公允价值。
市场比较法是将评估对象房地产与在近期已经发生了交易的类似房地产加以比较对
照，从已经发生了交易的类似房地产的已知价格修正得出评估对象房地产估值的方法。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次
公允价值计量中合适的估值技术和输入值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型
等。估值技术的输入值主要包括缺乏流动性折价。本公司定期复核相关流程以及公允价值
确定的合适性。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及 对本公司 对本公司
最终控制方 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
名称 例(%) 比例(%)
经营集团公司及有关企业中由国
家投资形成并由集团公司拥有的
全部国有资产；从事电力能源的
开发、投资、建设、经营和管
理；组织电力（热力）生产和销
售；电力设备制造、设备检修与
北京市西城 调试；电力技术开发、咨询；电
中国大唐集
区广宁伯街 力工程、电力环保工程承包与咨 370 亿元 51.55 51.55
团有限公司
1号 询；新能源开发；自营和代理各
类商品和技术的进出口（国家限
定公司经营或禁止进出口的商品
和技术除外）。（企业依法自主
选择经营项目，开展经营活动；
依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中国大唐集团有限公司 37,000,000,000.00 37,000,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
中国大唐集团有限公司 4,063,487,233.00 3,125,759,410.00 51.55 51.55
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
北京中唐电工程咨询有限公司 与公司受同一最终控制方控制
北京中油国电石油制品销售有限公司 与公司受同一最终控制方控制
大唐电力燃料有限公司 与公司受同一最终控制方控制
大唐环境产业集团股份有限公司 与公司受同一最终控制方控制
湖南大唐先一科技有限公司 与公司受同一最终控制方控制
中国大唐集团科技工程有限公司 与公司受同一最终控制方控制
中国大唐集团科学技术研究院有限公司 与公司受同一最终控制方控制
中国水利电力物资集团有限公司 与公司受同一最终控制方控制
中国水利电力物资北京公司 与公司受同一最终控制方控制
湖南大唐先一科技有限公司北京分公司 与公司受同一最终控制方控制
北京中唐电设备监理有限公司 与公司受同一最终控制方控制
中国大唐集团技术经济研究院 与公司受同一最终控制方控制
中国大唐集团财务有限公司 与公司受同一最终控制方控制
大唐融资租赁有限公司 与公司受同一最终控制方控制
大唐（北京）能源科技有限公司 与公司受同一最终控制方控制
中国大唐集团科学技术研究院有限公司华东电力试验研究院 与公司受同一最终控制方控制
中国大唐集团科学技术研究院有限公司华中分公司 与公司受同一最终控制方控制
中国大唐集团科学技术研究院有限公司水电科学研究院 与公司受同一最终控制方控制
中国大唐集团新能源科学技术研究院有限公司 与公司受同一最终控制方控制
重庆市科源能源技术发展有限公司 与公司受同一最终控制方控制
大唐（北京）能源科技有限公司 与公司受同一最终控制方控制
中国大唐集团国际贸易有限公司 与公司受同一最终控制方控制
中国水利电力物资集团有限公司东北分公司 与公司受同一最终控制方控制
北京大唐泰信保险经纪有限公司 与公司受同一最终控制方控制
北京大唐兴源物业管理公司 与公司受同一最终控制方控制
北京唐浩电力工程技术研究有限公司 与公司受同一最终控制方控制
大唐可再生能源试验研究院有限公司 与公司受同一最终控制方控制
广西大唐电力物资有限公司 与公司受同一最终控制方控制
大唐富川新能源有限公司 与公司受同一最终控制方控制
大唐贵州黄花寨水电开发有限公司 与公司受同一最终控制方控制
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
大唐桂林新能源有限公司 与公司受同一最终控制方控制
大唐四川电力检修运营有限公司 与公司受同一最终控制方控制
中国大唐集团科技工程有限公司 与公司受同一最终控制方控制
大唐恭城新能源有限公司 与公司受同一最终控制方控制
广西投资集团有限公司 对公司有重要影响的投资方
贵州产业投资（集团）有限责任公司 其他关联方
国电恩施水电开发有限公司 其他关联方
南平市兴水防洪工程投资有限公司 其他关联方
南平实业集团有限公司 其他关联方
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京中唐电工程咨询有限公司 工程建设服务 5,859,696.39 6,690,435.22
北京中油国电石油制品销售有限公司 购油款 2,425,524.48 954,563.30
大唐电力燃料有限公司 采购燃料 151,908,669.48 167,452,124.07
大唐可再生能源试验研究院有限公司 技术服务 619,811.32 426,415.10
大唐南京环保科技有限责任公司 服务费 150,943.40 75,471.70
大唐碳资产有限公司 服务费 858,490.57 330,188.67
广西大唐电力物资有限公司 采购款 31,999,798.13 49,094,393.73
湖南大唐先一科技有限公司 信息化服务 8,531,383.41 6,058,785.63
中国大唐集团国际贸易有限公司 材料款 13,740,973.46 6,387,353.44
中国大唐集团科学技术研究院有限公司 技术服务 2,199,056.61 2,805,660.37
中国大唐集团科学技术研究院有限公司华中分公司 技术服务 1,126,485.85 2,388,915.10
中国大唐集团科学技术研究院有限公司水电科学研究院 技术服务 17,114,235.47 17,003,804.48
中国大唐集团新能源科学技术研究院有限公司 技术服务 422,641.50 735,849.04
中国水利电力物资北京有限公司 采购款 18,223,000.58 10,761,307.16
中国水利电力物资集团有限公司 采购款 8,546,626.68 41,410,032.56
北京唐浩电力工程技术研究有限公司 技术服务 71,981.14 493,254.72
大唐融资租赁有限公司 融资租赁 2,178,032.12 6,295,276.63
大唐四川电力检修运营有限公司 修理费 111,131.12 110,120.84
中国大唐集团科技工程有限公司 工程建设 50,418,605.48 71,655,495.23
大唐（北京）能源科技有限公司 服务费 273,584.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
重庆市科源能源技术发展有限公司 工程建设 123,275.87
北京大唐兴源物业管理有限公司 物业费 28.30
中国水利电力物资上海有限公司 采购款 2,194,450.40
湖南大唐先一科技有限公司北京分公司 信息化服务 179,245.28
合计 — 318,880,782.87 391,526,336.06
（2） 提供劳务及租赁
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
大唐贵州黄花寨水电开发有限公司 技能鉴定 2,273.58
大唐富川新能源有限公司 租赁费 368,218.45 29,734.86
大唐桂林新能源有限公司 租赁费 368,218.71 29,734.86
合计 — 736,437.16 61,743.30
2. 关联租赁情况
租赁资产 本年确认的租 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 赁收益 租赁收益
本公司 大唐富川新能源有限公司 房屋建筑物 368,218.45 29,734.86
本公司 大唐桂林新能源有限公司 房屋建筑物 368,218.71 29,734.86
本公司 大唐恭城新能源有限公司 房屋建筑物
合计 — — 736,437.16 59,469.72
3. 关联担保情况
（1）作为担保方
担保是否已经履
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中国大唐集团有限公司 521,770,000.00 2012-10-24 2022-10-24 否
（2）作为被担保方
担保是否已经
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中国大唐集团有限公司 1,000,000,000.00 2013-04-09 2023-03-11 否
中国大唐集团有限公司 930,000,000.00 2012-10-24 2022-10-24 否
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4. 关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
中国大唐集团财务有限公司 15,000,000.00 2019-04-27 2020-04-26 拆入
中国大唐集团财务有限公司 15,000,000.00 2019-08-13 2020-08-12 拆入
中国大唐集团财务有限公司 54,000,000.00 2013-02-05 2023-02-04 拆入
中国大唐集团财务有限公司 20,000,000.00 2013-04-24 2023-04-23 拆入
中国大唐集团财务有限公司 113,000,000.00 2013-08-26 2028-08-25 拆入
中国大唐集团财务有限公司 144,000,000.00 2013-03-08 2028-03-07 拆入
中国大唐集团财务有限公司 102,000,000.00 2013-12-27 2025-12-26 拆入
中国大唐集团财务有限公司 46,000,000.00 2013-11-15 2023-11-14 拆入
中国大唐集团财务有限公司 50,000,000.00 2019-03-05 2020-03-04 拆入
中国大唐集团财务有限公司 500,000,000.00 2019-12-09 2020-06-08 拆入
中国大唐集团财务有限公司 700,000,000.00 2019-12-26 2020-06-08 拆入
中国大唐集团财务有限公司 120,000,000.00 2019-04-11 2034-04-10 拆入
中国大唐集团财务有限公司 80,000,000.00 2019-12-12 2029-12-09 拆入
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 520.76万元 574.84万元
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 广西大唐电力物资有限公司 136,500.00 136,500.00
其他应收款 中国水利电力物资集团有限公司 678,081.23 129,922.48
其他应收款 中国水利电力物资北京有限公司 41,278.71
其他应收款 南平市兴水防洪工程投资有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
其他应收款 南平实业集团有限公司 1,230,000.00 1,230,000.00 1,230,000.00
其他应收款 国电恩施水电开发有限公司 9,400,000.00 9,400,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
预付款项 广西大唐电力物资有限公司 1,029,258.10 1,344,527.80
北京中油国电石油制品销售有限
预付款项 1,331,202.44 756,279.70
公司
预付款项 湖南大唐先一科技有限公司 14,000.00 14,000.00
预付款项 中国大唐集团科技工程有限公司 38,198,701.00 9,039,501.00
预付款项 中国水力电力物资北京有限公司 3,533,302.56 5,555,495.57
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年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 中国水利电力物资集团有限公司 5,955,168.49 826,487.04
中国大唐集团科学技术研究院有限
预付款项 1,900.00
公司水电科学研究院
预付款项 中国大唐集团技术经济研究院 11,440.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 北京中唐电工程咨询有限公司 1,682,419.22 1,596,776.69
应付账款 北京中油国电石油制品销售有限公司 15,230.40
应付账款 大唐可再生能源试验研究院有限公司 365,000.00 175,000.00
应付账款 广西大唐电力物资有限公司 9,204,767.62 19,481,506.19
应付账款 湖南大唐先一科技有限公司 8,815,616.59 6,017,011.69
应付账款 中国大唐集团国际贸易有限公司 4,587,326.00 7,409,330.00
应付账款 中国大唐集团科技工程有限公司 99,236,076.60 71,427,723.24
应付账款 中国大唐集团科学技术研究院有限公司 962,000.00 580,000.00
中国大唐集团科学技术研究院有限公司华东电力试
应付账款 138,500.00 138,500.00
验研究院
中国大唐集团科学技术研究院有限公司水电科学研
应付账款 6,392,000.00 1,249,500.00
究院
应付账款 中国大唐集团新能源科学技术研究院有限公司 50,000.00 50,000.00
应付账款 中国水利电力物资北京有限公司 88,950.61 190,440.37
应付账款 中国水利电力物资集团有限公司 9,978,500.05 1,224,043.38
应付账款 重庆市科源能源技术发展有限公司 7,150.00 7,150.00
应付账款 大唐电力燃料有限公司 54,473,936.00
应付账款 中国大唐集团科学技术研究院有限公司华中分公司 1,632,250.00
应付账款 中国水利电力物资集团有限公司东北分公司 3,499.65
应付账款 大唐（北京）能源科技有限公司 290,000.00
应付账款 湖南大唐先一科技有限公司北京分公司 243,000.00
其他应付款 北京中唐电工程咨询有限公司 27,475.00 9,000.00
其他应付款 大唐环境产业集团股份有限公司 340,375.00 340,375.00
其他应付款 广西大唐电力物资有限公司 3,195,911.13 3,764,244.27
其他应付款 湖南大唐先一科技有限公司 170,785.00 249,485.00
其他应付款 湖南大唐先一科技有限公司北京分公司 75,000.00 205,000.00
其他应付款 中国大唐集团科技工程有限公司 3,014,500.00 3,014,500.00
其他应付款 中国水利电力物资集团有限公司 169,156.70 776,951.70
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四） 关联方存款及利息收入
项目名称 关联方 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
货币资金 中国大唐集团财务有限公司 1,859,613,278.64 2,146,438,646.22
货币资金 广西北部湾银行股份有限公司 0.12
利息收入 中国大唐集团财务有限公司 26,790,099.85 25,063,146.76
利息收入 广西北部湾银行股份有限公司 225.66 51.87
（五） 关联方利息支出
项目名称 关联方 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
利息支出 中国大唐集团财务有限公司 57,212,569.90 61,547,201.78
利息支出 中国大唐集团有限公司 20,656,458.33
十二、股份支付
截至2019年12月31日，本集团不存在需要披露的股份支付事项。
十三、 或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司为其他单位提供担保情况：
被担保单位 担保类型 担保金额
1.集团内
大唐桂冠合山发电有限公司 连带责任保证 717,699,522.06
四川川汇水电投资有限责任公司 连带责任保证 103,750,000.00
集团内担保小计 821,449,522.06
2.集团外
中国大唐集团有限公司（注） 质押 521,770,000.00
集团外担保小计 521,770,000.00
合计 1,343,219,522.06
注：根据本公司第六届董事会第二十三次会议及 2011 年度公司股东大会《关于公司
拟发行 18 亿元公司债券的议案》决议，本公司公开发行 17.30 亿元公司债券（其中 5 年
期债券 8 亿元已于 2017 年 10 月到期兑付），由公司控股股东中国大唐集团有限公司（以
下简称中国大唐）为公司债券提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。为规避风险，
确保国有资产的安全及体现公平原则，根据中国大唐资产管理有关规定，除中国大唐外其
他股东按持股比例向中国大唐提供反担保。鉴于中国大唐为公司债券提供全额无条件不可
撤销连带责任保证担保，公司第七届董事会第二次会议形成决议，同意公司以茂县金龙潭
电力有限公司 100%的股权以及茂县天龙湖电力有限公司 100%（上述两公司已整体被四川
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
川汇水电投资有限责任公司吸收合并，反担保的质押物对应为四川川汇水电投资有限责任
公司的股权） 的股权代为公司普通股东合计 30.16%（发行债券时普通股股东持股比例）
股份对应的公司拟发行 17.3 亿元债券分摊的约 5.2177 亿元公司债券份额，向中国大唐
提供反担保。
除存在上述或有事项外，本集团不存在其他需要披露的重要或有事项。
十四、 承诺事项
截至2019年12月31日，本集团不存在需要披露的重要承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
2020年3月2日本公司召开第八届董事会第三十三次会议，决议通过了《关于在境内公
开发行公司债券的议案》。债券规模：以分期形式发行面值总额不超过人民币50亿元；发
行方式：采取向合格投资者公开发行的方式，以多期形式在中国境内公开发行，不向原股
东优先配售；债券期限：不超过10年期（含10年期），可为单一期限品种，也可为多种期
限的混合品种，具体依据公司资金需求及市场行情决定；发行利率：为固定利率债券，债
券票面利率采取单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息，按年付息、到期一次还本，
利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付；债券担保：本次公开发行公司债券无
担保。
上述发行公司债券事项，于2020年3月19日公司召开2010年第一次临时股东大会决议
通过。
2.利润分配情况
2020 年 4 月 17 日本公司召开第八届董事会第 35 次会议，决议 2019 年拟按每 10 股派
现 金 红 利 1.9 元 （ 含 税 ） 进 行 利 润 分 配 ， 于 2019 年 12 月 31 日 ， 公 司 总 股 本
7,882,377,802.00 股，预计现金分配利润 1,497,651,782.38 元，2019 年盈余公积金和资
本公积金不转增股本。该利润分配方案尚需经公司股东大会批准。
3.新冠疫情影响
2020年1月下旬全国爆发新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称冠状病毒疫情），与此同
时，全国范围内开展了冠状病毒疫情的防控工作。为防控冠状病毒疫情，桂冠电力公司全
员行动，坚决执行大唐集团关于冠状病毒疫情的防控工作安排，并结合公司实际情况，总
体部署，多点结合，不仅保障了员工不被感染，同时保障了公司生产经营持续运行、电力
供应。
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司子公司湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司地处湖北，冠状病毒疫情对公司
未产生重大影响，在疫情发生以来，该公司正常生产经营，持续保障地区电力供应。
本集团将实时关注冠状病毒疫情的变化，并坚决执行各级政府和大唐集团的防控工作
要求，保证本集团正常生产经营，并持续评估冠状病毒疫情对本集团财务状况和经营成果
的影响，2020年1季度社会用电量受冠状病毒疫情，以及枯水期叠加的影响，本集团发电
量较去年同期有所减少，冠状病毒疫情对本集团生产经营未产生重大影响。
4. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ， 本 集 团 无 其 他 重 大 资 产 负 债
表日后事项。
十六、其他重要事项
1.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定
向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用
的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）本年度报告分部的财务信息
项目 水电分部 火电分部 风电分部 抵销 合计
主营业务收入 7,675,938,572.68 1,102,194,573.75 215,844,724.72 8,993,977,871.15
主营业务成本 3,331,944,043.40 1,098,492,634.82 157,027,804.48 4,587,464,482.70
资产总额 37,752,295,957.72 2,804,255,995.37 3,400,462,653.52 43,957,014,606.61
负债总额 19,751,845,671.52 4,422,802,072.60 2,656,061,823.34 26,830,709,567.46
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 120,618,185.53 100.00 120,618,185.53
其中： 账龄组合 115,365,698.31 95.65 115,365,698.31
关联方组合 5,252,487.22 4.35 5,252,487.22
合计 120,618,185.53 100.00 — 120,618,185.53
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 121,187,611.26 100.00 121,187,611.26
其中：账龄组合 106,459,011.01 87.85 106,459,011.01
关联方组合 14,728,600.25 12.15 14,728,600.25
合计 121,187,611.26 100.00 — 121,187,611.26
1）按组合计提应收账款坏账准备
账龄组合-按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 115,365,698.31
合计 115,365,698.31 —
关联方组合-按与交易对象的关系计提坏账准备的其他应收款
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 5,252,487.22
合计 5,252,487.22 —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 120,618,185.53
合计 120,618,185.53
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 末余额
广西电网有限责任公司 76,566,151.92 1 年以内 63.48
贵州电网有限责任公司 38,782,141.06 1 年以内 32.15
大唐香电得荣电力开发有限公司 793,713.28 1 年以内 0.66
大唐岩滩水力发电有限责任公司 747,370.92 1 年以内 0.62
广西桂冠开投电力有限责任公司 423,807.20 1 年以内 0.35
合计 117,313,184.38 — 97.26
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 19,851,000.46 20,505,718.28
应收股利 297,950,500.00 25,192,000.00
其他应收款 1,131,480,457.26 1,125,502,034.29
合计 1,449,281,957.72 1,171,199,752.57
2.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
委托贷款 19,851,000.46 20,505,718.28
合计 19,851,000.46 20,505,718.28
2.2 应收股利
（1） 应收股利分类
投资单位 年末余额 年初余额
龙滩水电开发有限公司 210,000,000.00
广西平班水电开发有限公司 51,350,000.00
贵州大田河水电开发有限公司 24,160,500.00
烟台东源集团莱州风电有限公司 2,240,000.00
扶绥广能电力开发有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资单位 年末余额 年初余额
昭平广能电力有限公司 14,992,000.00
合计 297,950,500.00 25,192,000.00
（2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及其
被投资单位 年末余额 账龄 未收回原因
判断依据
未发生减值，合并
贵州大田河水电开发有限公司 11,346,300.00 1-2 年 尚未及时支付
范围内关联方
未发生减值，合并
扶绥广能电力开发有限公司 10,200,000.00 1-2 年 尚未及时支付
范围内关联方
合计 21,546,300.00 — — —
2.3 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
单位往来款项 1,136,265,539.70 1,130,583,435.76
个人往来款项 15,154.52 40,068.60
押金、保证金 808,747.80 604,787.37
其他 467,861.67 229,303.73
合计 1,137,557,303.69 1,131,457,595.46
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2019 年 1 月 1 日余
510,673.52 5,444,887.65 5,955,561.17
额
2019 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额 — — — —
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
本年计提 108,875.59 12,409.67 121,285.26
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日
619,549.11 5,457,297.32 6,076,846.43
余额
1）处于第一阶段的其他应收款分析如下：
账龄组合-按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 53,855.18 5,385.52 10.00
2-3 年（含 3 年） 14,222.61 5,689.04 40.00
5 年以上 608,474.55 608,474.55 100.00
合计 676,552.34 619,549.11 —
关联方组合-按与交易对象的关系计提坏账准备的其他应收款
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 1,130,839,191.58
合计 1,130,839,191.58 —
备用金及低风险组合-按款项性质及信用风险计提坏账准备的其他应收款
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
备用金及低风险组合 584,262.45
合计 584,262.45 —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）处于第三阶段的其他应收款分析如下：
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国电建集团贵阳勘测设计研究
5,358,970.00 5,358,970.00 100.00 预计无法收回
院有限公司
工程局百龙滩船闸工程经理部 49,837.61 49,837.61 100.00 预计无法收回
深圳市金源鹏资产管理有限公司 48,489.71 48,489.71 100.00 预计无法收回
合计 5,457,297.32 5,457,297.32 — —
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,122,769,394.96
1-2 年（含 2 年） 8,477,734.30
2-3 年（含 3 年） 15,057.61
3-4 年（含 4 年） 178,431.15
4-5 年（含 5 年） 5,384,890.00
5 年以上 731,795.67
合计 1,137,557,303.69
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 5,955,561.17 121,285.26 6,076,846.43
合计 5,955,561.17 121,285.26 6,076,846.43
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
大唐迪庆香格里拉电
统借统还本息 814,025,066.63 1 年以内 71.56
力开发有限公司
湖北省巴东县沿渡河
统借统还本息 140,218,739.58 1 年以内 12.33
电业发展有限公司
广西三聚宝坛电力有
统借统还本息 77,094,769.57 1 年以内 6.78
限公司
鹿寨西岸水电站有限
统借统还本息 63,079,816.45 1 年以内 5.55
公司
烟台东源集团开发区 统借统还本息 13,015,896.85 1 年以内 1.14
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
风电有限公司
合计 1,107,434,289.08 97.36
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 18,339,255,256.78 266,752,504.77 18,072,502,752.01 19,245,391,355.14 266,752,504.77 18,978,638,850.37
对联营、合营企业投资 899,591,867.20 899,591,867.20 992,397,540.20 992,397,540.20
合计 19,238,847,123.98 266,752,504.77 18,972,094,619.21 20,237,788,895.34 266,752,504.77 19,971,036,390.57
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
广西桂冠开投电力有限责任公司 390,000,000.00 390,000,000.00
广西平班水电开发有限公司 105,000,000.00 511,092,247.98 616,092,247.98
大唐桂冠合山发电有限公司 933,540,000.00 933,540,000.00
福建安丰水电有限公司 26,400,000.00 26,400,000.00
福建集兴龙湘水电有限公司 44,500,000.00 44,500,000.00
大唐岩滩水力发电有限责任公司 943,264,727.50 943,264,727.50
四川川汇水电投资有限责任公司 767,083,826.75 767,083,826.75
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司 78,000,000.00 78,000,000.00
龙滩水电开发有限公司 11,173,365,096.79 11,173,365,096.79
广西大唐桂冠电力营销有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
大唐香电得荣电力开发有限公司 405,674,819.33 405,674,819.33
广西大唐桂冠新能源有限公司 157,480,000.00 49,738,000.00 207,218,000.00
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 41,450,000.00 12,170,000.00 53,620,000.00
烟台海阳东源风电发展有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00
烟台东源集团莱州风电有限公司 79,800,000.00 79,800,000.00
烟台东源集团开发区风电有限公 69,400,000.00 69,400,000.00
大唐桂冠莱阳电力投资有限公司 98,600,000.00 98,600,000.00
大唐桂冠招远电力投资有限公司 101,400,000.00 101,400,000.00
深圳市博达煤电开发有限公司 1,306,953,000.00 1,306,953,000.00
扶绥广能电力开发有限公司 171,730,500.00 171,730,500.00
横县江南发电有限公司 800,275,500.00 800,275,500.00
黔南朝阳发电有限公司 196,847,900.00 196,847,900.00
广西昭平县百花滩水力发电有限公司 16,511,900.00 16,511,900.00
鹿寨西岸水电站有限公司 37,915,200.00 37,915,200.00 37,915,200.00
广西三聚电力投资有限公司 234,793,280.00 234,793,280.00
昭平广能电力有限公司 271,148,500.00 66,985.00 271,215,485.00
柳州强源电力开发有限公司 198,259,800.00 198,259,800.00
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 228,837,304.77 228,837,304.77 228,837,304.77
遵义桂冠风力发电有限公司 78,470,000.00 4,000,000.00 82,470,000.00
兴义桂冠风力发电有限公司 51,690,000.00 9,549,500.00 61,239,500.00
贵州大田河水电开发有限公司 51,225,300.00 51,225,300.00
贵州白水河发电有限公司 14,790,353.66 14,790,353.66
黔西南州赵家渡水电开发有限公司 12,100,000.00 12,100,000.00
贵州中山包水电发展有限公司 7,300,000.00 7,300,000.00
合计 19,245,391,355.14 672,032,386.64 1,578,168,485.00 18,339,255,256.78 266,752,504.77
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值
宣告发放现 计提 准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 年末余额
其他权益变动 金股利或利 减值 其他 年末
投资 投资 的投资损益 益调整
润 准备 余额
联营企业
广西北部湾银行
983,753,003.33 54,806,335.64 6,804,291.10 -212,446,378.35 23,100,000.00 809,817,251.72
股份有限公司
广西大唐电力物
5,643,397.05 99,944.62 5,743,341.67
资有限公司
广西网欣物业服
3,001,139.82 283,526.02 3,284,665.84
务有限责任公司
贵州兴义电力发
-3,987,434.48 84,734,042.45 80,746,607.97
展有限公司
合计 992,397,540.20 51,202,371.80 6,804,291.10 -212,446,378.35 23,100,000.00 84,734,042.45 899,591,867.20
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 897,706,695.99 514,810,101.10 739,573,942.20 306,566,753.89
其他业务 15,711,244.14 4,501,343.23 2,879,130.19 1,109,105.13
合计 913,417,940.13 519,311,444.33 742,453,072.39 307,675,859.02
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,233,462,649.19 2,700,193,527.13
权益法核算的长期股权投资收益 51,202,371.80 66,045,650.69
处置长期股权投资产生的投资收益 94,417,898.41
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 4,783,760.30
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,741,256.08
债权投资在持有期间取得的利息收入 152,750,254.26
委托贷款利息收入 134,187,646.21
合计 2,442,199,035.55 3,002,585,978.52
十八、财务报告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 17 日由本公司董事会批准报出。
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 7,769,164.49
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 19,892,759.79
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 54,415,458.06
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
38,862.02
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,701,869.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
小计 41,414,375.35
减：所得税影响额 11,536,067.39
少数股东权益影响额（税后） 2,964,887.09
合计 26,913,420.87 —
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质
和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 金额 原因
根据财税〔2015〕74 号，可
风电增值税即征即退 7,528,149.25
准确计算，连续多年返还
2.净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净
14.66 0.2682 0.2682
利润
扣除非经常性损益后归属于母
14.47 0.2648 0.2648
公司普通股股东的净利润
广西桂冠电力股份有限公司
二○二○年四月十七日
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