证券代码：000990 证券简称：诚志股份 公告编号：2020-014
诚志股份有限公司
关于 2019 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
诚志股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 4 月 16 日召开的第七届
董事会第十三次会议、第七届监事会第十二次会议审议通过了《关于公司 2019
年度计提资产减值准备的议案》，本议案尚需提交公司股东大会审议。现将公司
2019 年度计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次资产减值准备的情况概述
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项
的通知》（证监公司字[1999]138号）、《深圳证券交易所主板上市公司规范运
作指引》的规定和要求，为更加真实、准确地反映公司2019年12月31日的资产状
况和财务状况，公司基于谨慎性原则，对各类资产进行了清查，根据公司管理层
的提议，拟对部分资产计提减值准备，具体情况如下：
单位：万元
项 目 信用减值损失 资产减值损失 合计
（一）坏账损失 11,126.68 11,126.68
其中：应收账款 6,140.64 6,140.64
其他应收款 4,986.04 4,986.04
（二）存货减值损失 -651.26 -651.26
（三）商誉减值损失 1,905.98 1,905.98
合 计 11,126.68 1,254.72 12,381.39
（一）坏账准备的计提
本报告期内，公司计提的坏账准备金额为11,126.68万元。其中应收账款计
提坏账准备6,140.64万元，其他应收款计提坏账准备4,986.04万元。
1、报告期末，公司应收账款及坏账准备情况如下：
单位：万元
计提比
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
例（%）
单项计提坏账准备的应收
39,532.78 32,788.07 82.94 6,744.71
账款
组合中按账龄分析法计提
112,488.72 11,045.79 9.82 101,442.93
坏账准备的应收款项
合 计 152,021.50 43,833.86 28.83 108,187.64
2、报告期末，公司其他应收账款及坏账准备情况如下：
单位：万元
计提比
类 别 账面余额 坏账准备 例 账面价值
（%）
单项计提坏账准备的应
31,516.29 14,952.70 47.44 16,563.60
收账款
组合中按账龄分析法计
29,274.07 11,935.44 40.77 17,338.63
提坏账准备的应收款项
合 计 60,790.36 26,888.14 44.23 33,902.23
（二）存货跌价准备
本报告期，公司计提存货跌价准备额9.69万元，冲回原已计提的存货减值额
660.95万元，合计冲回存货减值损失651.26万元。
1、公司存货跌价准备的计提方法：
公司按照单个存货项目（或类别）计提存货跌价准备。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变
现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已
经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
2、本报告期计提存货跌价准备情况：
本年度公司对存货进行清查，发现子公司安徽诚志显示玻璃有限公司部分显
示玻璃产品存在减值迹象明显，故对存货进行了减值计提，共计提减值额9.69
万元；而本报告期内转回的存货减值损失660.95万元，主要源于子公司珠海诚志
通发展有限公司前期手机产品贸易在销售交割上存在争议，我方已发货，对方不
予以确认收货，故计提存货减值，本报告期，经公司诉讼维权获得法院支持，裁
定对方已收货形成对公司的应付债务，故将相应存货减值予以冲回。
（三）商誉减值准备
本报告期，公司计提商誉减值准备的金额为：1,905.98万元。
1、公司商誉减值测试方法：
公司于每年度终了对合并所形成的商誉进行减值测试，本公司对合并商誉采
用可收回价值进行测试，即根据预计未来可回收现金情况选择恰当的折现率折现
后的金额作为估值测算，或根据可收回金额减去处置费用后净额作为估值测算。
2、本报告期商誉减值准备计提情况：
本报告期末，公司已委托外部专业评估机构对石家庄诚志永华显示材料有限
公司、安徽诚志显示材料有限公司、安徽宝龙环保科技有限公司、南京诚志清洁
能源股份有限公司、云南汉盟制药有限公司五家单位并购过程中形成商誉的进行
了评估测试，经测试本年度五个项目商誉及减值情况如下：
单位：万元
本期增减 减值变动
项 目 年初余额 期末余额
变动 本期减值 累计减值
石家庄诚志永华显示材料有限公司 12,426.13 - - - 12,426.13
安徽诚志显示材料有限公司 - 1,905.98 1,905.98 13,995.28 -
安徽宝龙环保科技有限公司 20,079.46 - - - 20,079.46
南京诚志清洁能源股份有限公司 656,936.24 - - - 656,936.24
云南汉盟制药有限公司 - 22,313.46 - - 22,313.46
合计 689,441.83 24,219.44 1,905.98 13,995.28 711,755.29
二、报告期减值损失对公司财务状况的影响
公司本报告期计提各项资产减值准备12,381.39万元、上述事项共计减少
2019 年度归属于母公司净利润 9,867.02 万元，影响归于母公司所有者权益
9,867.02万元。
三、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
公司 2019 年度依照会计谨慎性原则进行上述资产减值的计提，符合《企业
会计准则》及相关规定和公司实际情况，有助于向投资者提供更加真实、可靠的
会计信息，能更加公允地反映公司的资产和财务状况。
四、独立董事意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备事项依据充分、程序合法，符合
《企业会计准则》、 关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》 证
监公司字[1999]138 号）、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和公司
相关制度等规定，能更加真实、准确地反映公司的资产状况和经营成果，没有损
害中小股东的合法权益。综上，我们同意本次计提资产减值准备的议案，并将该
议案提交公司 2019 年年度股东大会审议。
五、监事会意见
监事会认为：公司本次计提减值准备基于谨慎性原则，符合企业会计准则和
公司相关会计政策的规定，符合公司的实际情况，更加公允地反映公司的财务状
况、资产价值及经营成果，没有损害公司及全体股东、特别是中小股东的利益。
公司就该项议案的审议程序合法合规，监事会同意本次计提资产减值准备。
六、备查文件
1、第七届董事会第十三次会议决议；
2、第七届监事会第十二次会议决议；
3、独立董事独立意见。
特此公告。
诚志股份有限公司
董事会
2020 年 4 月 18 日
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