中国国际金融股份有限公司、招商证券股份有限公司
关于《招商局公路网络科技控股股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告》的核查意见
中国国际金融股份有限公司、招商证券股份有限公司（以下简称“中金公司”、“招
商证券”，合称“保荐机构”）作为招商局公路网络科技控股股份有限公司（以下简称“招
商公路”、“公司”）换股吸收合并华北高速公路股份有限公司的合并方财务顾问以及公
开发行 A 股可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深
圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上
市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对《招商局公路网络科技
控股股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告》进行了核查，核查意见如下：
一、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则，确定 2019 年度纳入评价范围的主要单位、业务和事项以
及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：招商局公路网络科技控股股份有限公司、
招商局重庆交通科研设计院有限公司、浙江温州甬台温高速公路有限公司、宁波北仑港
高速公路有限公司、诚坤国际（江西）九瑞高速公路发展有限公司、广西桂兴高速公路
投资建设有限公司、广西桂梧高速公路桂阳段投资建设有限公司、广西华通高速公路有
限责任公司、桂林港建高速公路有限公司、湖北鄂东长江公路大桥有限公司、招商局公
路网络科技控股股份有限公司京津塘分公司、重庆沪渝高速公路有限公司、重庆渝黔高
速公路有限公司、安徽新中侨基建投资有限公司、招商新智科技有限公司、招商华软信
息有限公司、华祺投资有限责任公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报
表资产总额的 97.83%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 98.44%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构管理流程、发展战略管理流程、企
业文化与社会责任管理流程、审计稽核管理流程、内部信息传递流程、资产管理流程、
采购管理流程、合同及档案管理流程、投资与产权管理流程、人力资源管理流程、全面
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预算管理流程、财务报告管理流程、信息系统一般控制流程、资金与担保管理流程、公
路养护工程管理、运营管理、路产路权管理、市场拓展与销售管理、研究开发与项目管
理等。重点关注的高风险领域主要包括组织架构、投资与产权管理、采购管理、人力资
源管理、公路养护工程管理、运营管理、资产管理、路产路权管理、市场拓展与销售管
理、研究开发与项目管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法组织开展内部控
制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
1）定性标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺
陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重大/重
要/一般缺陷：
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定性标准
1.董事、监事或高级管 1. 未 依照 公认 会计 准则
理人员舞弊； 选择和应用会计政策；
2.企业更正已公布的财 2. 未 建立 反舞 弊程 序和
务报告； 控制措施；
3.注册会计师发现当期 3. 对 于非 常规 或特 殊交 除重大缺陷、重要缺
财务报告存在重大错 易的账务处理没有建立 陷之外的其他控制缺
评价标准
报，而内部控制在运行 相应的控制机制或没有 陷。
过程中未能发现该错 实施，且没有相应的补偿
报； 性控制；
4.企业审计委员会和内 4. 对 于期 末财 务报 告过
部审计机构对内部控制 程的控制存在一项或多
的监督无效。 项缺陷且不能合理保证
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缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定性标准
编制的财务报告表达到
真实、准确的目标。
2）定量标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报金额有一项满足重大/重要/一般缺
陷认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷：
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量标准
错 报 大 于 或 等 于 最近 错 报大于 或等于最 近一 错报小于最近一个会
一 个 会 计 年 度 经 审计 个 会计年 度经审计 合并 计年度经审计合并财
评价标准
合 并 财 务 报 告 净 利润 财务报告净利润的 1.4%， 务报告净利润的
的 7% 且小于净利润的 7% 1.4%
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司结合财务报告内部控制缺陷的评价标准制定了非财务报告内部控制缺陷的评
价标准。
1）定性标准
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺
陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重大/重
要/一般缺陷：
目标 维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
发展方向严重偏离战略目标， 发展方向较为严重地偏离战 发展方向略微偏离战略目
战略 投资方向、业务结构、商业模 略目标，投资方向、业务结 标，投资方向、业务结构、
战略 方向 式等完全不能支持战略目标的 构、商业模式等较大程度上 商业模式不能完全支持战略
目标 实现 不能支持战略目标的实现 目标的实现
实现 战略实施受阻，战略规划中
实施 战略实施受阻，战略规划中的 战略实施受阻，战略规划中
的大部分指标不能按计划完
进度 指标几乎全部不能按计划完成 的部分指标不能按计划完成
成
营业 对年度营业利润产生严重的不 对年度营业利润产生较大的 对年度营业利润产生不利影
利润 利影响 不利影响 响
现金 对现金流产生较大的不利影
对现金流产生严重的不利影响 对现金流产生不利影响
运营 流 响
效率 投资
发生重大投资失误 发生较大投资失误 发生一般投资失误
效果 效果
造成普遍的业务/服务中断，或 造成重要的业务/服务中断， 企业日常业务受一些影响，
业务
者业务/服务中断需要半年以上 或者业务/服务中断需要 3 个 造成个别的业务/服务中断，
持续
才能恢复 月以上半年以下的时间才能 或者业务/服务中断需要 3 个
3
目标 维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
恢复 月以下的时间才能恢复
较大程度损害整体员工的工
严重损害整体员工的工作积极 损害员工的工作积极性并影
员工 作积极性，消极、懒散而大
性，将引发大规模群体事件， 响其工作效率，对企业文化、
积极 大降低工作效率，对企业文
或导致企业文化、企业凝聚力 企业凝聚力产生某些不利影
性 化、企业凝聚力产生重要不
遭受严重破坏 响
利影响
员工的管理能力和专业技能普 员工的管理能力和专业技能 员工的管理能力和专业技能
员工
遍地大幅度落后于企业发展需 在某些重要领域大幅度落后 在某些领域落后于企业发展
成长
求 于企业发展需求 需求
造成 3 人以上 10 人以下死
生产 造成 10 人以上死亡，或者 50 造成 3 人以下死亡，或者 10
亡，或者 10 人以上 50 人以
安全 人以上重伤 人以下重伤
下重伤
企业内部绝密信息泄露，严重 企业内部机密信息泄露，较 企业内部机密信息泄露，一
信息 影响企业在市场上的竞争能 大程度影响企业在市场上的 般程度影响企业在市场上的
资产 保密 力，或者影响企业在管理方面 竞争能力，或者影响企业在 竞争能力，或者影响企业在
安全 的竞争能力 管理方面的竞争能力 管理方面的竞争能力
资产 资产完整性未能得到保证，产 资产完整性未能得到保证， 资产完整性未能得到保证，
安全 生严重资产损失 产生重大资产损失 产生较大资产损失
数起重大商业纠纷、民事诉 无法调解的商业、民事纠纷
法律 大量重大商业纠纷、民事诉讼，
讼，并在一定区域和时间段 时有发生，引起在当地有一
纠纷 短时间内负面影响无法消弭
合法 内产生显著影响 定影响的诉讼事项
合规 严重违反法律法规，受到政府
违法 严重违反法律法规，受到政 违反法律法规，受到政府部
部门、法律部门的调查，引起
违规 府部门、法律部门的调查 门、法律部门的调查
公诉、集体诉讼
2）定量标准
如果一项缺陷或者缺陷组合产生的影响满足下述重大/重要/一般缺陷的任一项认定
标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷：
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量标准
该内部控制缺陷单独或 该内部控制缺陷单独或连 该内部控制缺陷单独
连同其他缺陷导致的资 同其他缺陷导致的资产损 或连同其他缺陷导致
产损失金额大于或等于 失金额大于或等于最近一 的资产损失金额小于
评价标准
最近一个会计年度经审 个会计年度经审计合并财 最近一个会计年度经
计合并财务报告净利润 务报告净利润的1.4%且小 审计合并财务报告净
的7% 于净利润的7%。 利润的1.4%
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
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制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
二、其他内部控制相关重大事项说明
无。
三、保荐机构核查意见
经核查，中金公司、招商证券认为：招商公路现有的内部控制制度符合我国有关法
规和证券监管部门要求，在所有重大方面保持了与公司业务及管理相关的有效内部控
制，招商公路的《招商局公路网络科技控股股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告》
真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
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（以下无正文，为《中国国际金融股份有限公司、招商证券股份有限公司关于<招商
局公路网络科技控股股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告>的核查意见》之签
字盖章页）
保荐代表人签名：米凯 吴嘉青
中国国际金融股份有限公司
2020 年 4 月 16 日
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（以下无正文，为《中国国际金融股份有限公司、招商证券股份有限公司关于<招商
局公路网络科技控股股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告>的核查意见》之签
字盖章页）
保荐代表人签名：江敬良 王大为
招商证券股份有限公司
2020 年 4 月 16 日
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