目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—77 页
审 计 报 告
天健审〔2020〕1968 号
浙江美大实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江美大实业股份有限公司（以下简称浙江美大公司）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙江美大公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江美大公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（二十四）
所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”(二)合并利润表项目注释 1。
浙江美大公司的营业收入主要来自于集成灶及厨房配套设施的销售，销售的
主要模式为经销方式。2019 年度，浙江美大财务报表所示营业收入为 168,447.57
万元，其中经销模式下的营业收入 156,582.53 万元，占营业收入总额的 92.96%。
通常，经销模式分为买断和代理。这两种模式收入确认的时点存在差别。区
分两种经销模式的标准是根据经销协议的约定来判断商品所有权上的主要风险
及报酬何时转移。在买断模式下，由于公司对经销商控制程度的不同，可能通过
经销商囤积不合理存货、从而使公司提前确认甚至虚增收入。在经销商模式下，
收入确认存在重大错报的固有风险。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 我们获取了公司与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，
如发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因。
(4) 我们通过查询经销商的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与
公司是否存在关联关系；
(5) 我们询问公司相关人员，了解经销商的变动情况，了解双方的合同执行
情况、经销商的合理库存、终端销售情况等，是否存在货物虽存放于经销商但产
品仍由公司控制的情况；
(6) 我们获取了公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在
影响收入确认的重大异常退换货情况。
(7) 以抽样方式检查公司与经销商的合同、购货订单、发货单据、运输单据、
记账凭证、回款单据、定期对账函等资料；
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(8) 向经销商函证款项余额、当期销售数量、销售额及期末库存量；
(9) 执行收入截止性测试程序，对资产负债表日前后确认的营业收入核对发
货单据、运输单据、签收单，评价收入是否在恰当期间确认。
(二) 广告宣传及促销费的归集与分摊
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“五、合并财务报表项目附注”(二)合并利
润表项目注释 3。
浙江美大公司 2019 年度销售费用为 25,665.85 万元，较 2018 年度 15,446.41
万元增加 10,219.44 万元，增长幅度为 66.16%。其中 2019 年度广告宣传及促销
费金额为 20,766.34 万元，占销售费用的 80.91%。因此，我们将浙江美大 2019
年度广告宣传及促销费的归集与分摊确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
(1) 了解与销售费用核算相关的关键控制，评价其设计和执行是否有效，并
测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 实施分析程序分析广告宣传及促销费持续增长的原因及合理性，与营业
收入的变化是否存在匹配关系；
(3) 询问公司相关负责人，了解本期广告投放策略、促销费发生情况及广告
费支出波动的原因；
(4) 获取本期广告宣传及促销费明细账，针对本期主要广告费发生的项目，
获取广告合同，核对广告商的名称、广告内容、广告费用的计算方法与结算方式、
当期确认的广告费用与广告合同约定是否一致；获取相关广告投放时间及地点的
外部证明文件；同时，与 2018 年相应广告费项目进行比较，分析本期广告费投
入的合理性；
(5) 获取公司促销政策，对主要促销费检查相应的发票、结算单据及结算依
据等支持性文件，核查促销费的真实性及计提的完整性，检查支出审批手续及原
始凭证；
(6) 针对广告宣传及促销费支出发生认定，进行凭证测试，检查其原始凭证：
如合同、发票、审批单、缴款单等；
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(7) 对广告宣传及促销费执行截止性测试程序，对资产负债表日前后确认的
广告宣传及促销费核对相应结算单、发票、合同等支持性文件，评价广告宣传及
促销费是否在恰当期间确认；
(8) 检查与销售费用相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
浙江美大公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙江美大公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
浙江美大公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江美大公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对浙江美大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江美大公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就浙江美大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
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措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月十五日
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合 并 资 产 负 债 表
2019年12月31日
会合01表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益 注释
资 产 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 799,127,127.08 839,378,641.12 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2,630,000.00 应付票据 14 27,750,000.00 50,004,718.40
应收账款 2 17,727,759.67 14,827,731.59 应付账款 15 212,610,858.29 110,799,074.25
应收款项融资 3 5,815,852.74 预收款项 16 80,681,281.56 133,945,560.91
预付款项 4 13,716,772.09 30,558,933.33 合同负债
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 5 337,350.42 4,128,758.83 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 17 27,306,770.80 26,667,517.60
存货 6 79,640,781.25 64,125,610.28 应交税费 18 61,123,801.31 43,945,382.38
合同资产 其他应付款 19 30,319,480.18 46,460,073.52
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 持有待售负债
流动资产合计 916,365,643.25 955,649,675.15 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 439,792,192.14 411,822,327.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股永
续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬
债权投资 预计负债
可供出售金融资产 79,596,197.89 递延收益 20 27,764,165.02 3,679,046.97
其他债权投资 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 27,764,165.02 3,679,046.97
长期股权投资 负债合计 467,556,357.16 415,501,374.03
其他权益工具投资 7 72,064,248.93 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 21 646,051,647.00 646,051,647.00
投资性房地产 其他权益工具
固定资产 8 728,869,570.11 323,517,464.34 其中：优先股永
在建工程 9 80,713,622.48 238,247,007.98 续债
生产性生物资产 资本公积 22 104,916,962.66 104,679,480.05
油气资产 减：库存股 23 47,537.42 777,466.76
使用权资产 其他综合收益 24 -47,120,388.41 -40,718,231.79
无形资产 10 174,115,677.45 174,706,086.33 专项储备
开发支出 盈余公积 25 193,035,714.97 142,204,854.80
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 11 804,666.90 未分配利润 26 622,411,675.78 513,635,958.04
递延所得税资产 12 13,583,391.99 8,020,149.18 归属于母公司所有者权益合计 1,519,248,074.58 1,365,076,241.34
其他非流动资产 13 287,610.63 841,034.50 少数股东权益
非流动资产合计 1,070,438,788.49 824,927,940.22 所有者权益合计 1,519,248,074.58 1,365,076,241.34
资产总计 1,986,804,431.74 1,780,577,615.37 负债和所有者权益总计 1,986,804,431.74 1,780,577,615.37
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2019年12月31日
会企01表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司 单位:人民币元
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 612,345,380.12 544,649,295.37 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2,630,000.00 应付票据 27,750,000.00 50,004,718.40
应收账款 应付账款 196,921,185.04 94,732,687.58
应收款项融资 5,815,852.74 预收款项 6,691,816.29
预付款项 10,924,708.09 28,813,598.30 合同负债
其他应收款 1 163,400.00 3,661,184.14 应付职工薪酬 16,889,559.00 19,635,462.20
存货 65,264,466.32 51,766,696.77 应交税费 55,842,995.72 36,291,507.19
合同资产 其他应付款 8,388,032.18 27,656,392.82
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 其他流动负债
流动资产合计 694,513,807.27 631,520,774.58 流动负债合计 312,483,588.23 228,320,768.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股永
非流动资产： 续债
债权投资 租赁负债
可供出售金融资产 79,596,197.89 长期应付款
其他债权投资 长期应付职工薪酬
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延收益 27,764,165.02 3,679,046.97
长期股权投资 2 66,729,694.94 66,729,694.94 递延所得税负债
其他权益工具投资 72,064,248.93 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 27,764,165.02 3,679,046.97
投资性房地产 负债合计 340,247,753.25 231,999,815.16
固定资产 714,287,198.37 306,387,513.45 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 80,713,622.48 238,247,007.98 实收资本(或股本) 646,051,647.00 646,051,647.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股永
使用权资产 续债
无形资产 170,512,849.78 171,004,775.98 资本公积 117,317,056.34 117,079,573.73
开发支出 减：库存股 47,537.42 777,466.76
商誉 其他综合收益 -47,120,388.41 -40,718,231.79
长期待摊费用 804,666.90 专项储备
递延所得税资产 12,479,987.41 7,351,183.89 盈余公积 190,519,927.43 139,689,067.26
其他非流动资产 287,610.63 841,034.50 未分配利润 565,425,228.52 408,353,778.61
非流动资产合计 1,117,879,879.44 870,157,408.63 所有者权益合计 1,472,145,933.46 1,269,678,368.05
资产总计 1,812,393,686.71 1,501,678,183.21 负债和所有者权益总计 1,812,393,686.71 1,501,678,183.21
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2019年度
会合02表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1,684,475,726.55 1,400,899,590.33
其中：营业收入 1 1,684,475,726.55 1,400,899,590.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,155,510,236.71 966,189,635.46
其中：营业成本 1 782,854,847.73 678,855,977.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 12,378,705.65 15,388,031.64
销售费用 3 256,658,480.56 154,464,128.76
管理费用 4 65,784,440.98 80,703,576.67
研发费用 5 50,926,202.16 40,767,761.84
财务费用 6 -13,092,440.37 -3,989,841.12
其中：利息费用
利息收入 13,407,370.68 4,414,382.04
加：其他收益 7 2,156,203.84 905,398.02
投资收益（损失以“-”号填列） 8 3,506,849.32 10,864,891.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -169,940.27
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -580,508.20
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 300,021.03 -295,194.44
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 534,758,623.76 445,604,541.74
加：营业外收入 12 117,725.93 121,000.74
减：营业外支出 13 580,772.46 1,638,265.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 534,295,577.23 444,087,277.31
减：所得税费用 14 74,282,707.75 66,562,177.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 460,012,869.48 377,525,099.40
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 460,012,869.48 377,525,099.40
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 460,012,869.48 377,525,099.40
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 15 -6,402,156.62 -45,960,598.29
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -6,402,156.62 -45,960,598.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -6,402,156.62 -45,960,598.29
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动 -6,402,156.62 -45,960,598.29
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 453,610,712.86 331,564,501.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 453,610,712.86 331,564,501.11
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.71 0.59
（二）稀释每股收益 0.71 0.59
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2019年度
会企02表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 1,412,206,961.78 1,114,664,560.61
减：营业成本 1 630,426,392.89 531,656,114.30
税金及附加 9,770,961.26 11,918,467.69
销售费用 205,702,292.09 118,592,073.43
管理费用 50,905,054.28 63,986,169.41
研发费用 2 44,066,857.35 32,868,541.94
财务费用 -12,218,087.57 -3,218,728.69
其中：利息费用
利息收入 12,274,536.06 3,321,047.09
加：其他收益 2,121,806.83 794,439.62
投资收益（损失以“-”号填列） 3 91,506,849.32 10,864,891.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信
用减值损失（损失以“-”号填列） 194,726.02
资产减值损失（损失以“-”号填列） -42,184.24
资产处置收益（损失以“-”号填列） 327,441.20 -340,074.65
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 577,704,314.85 370,138,994.75
加：营业外收入 113,844.13 119,167.71
减：营业外支出 575,972.46 1,613,154.95
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 577,242,186.52 368,645,007.51
减：所得税费用 68,933,584.87 55,261,469.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 508,308,601.65 313,383,538.24
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 508,308,601.65 313,383,538.24
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -6,402,156.62 -45,960,598.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -6,402,156.62 -45,960,598.29
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动 -6,402,156.62 -45,960,598.29
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 501,906,445.03 267,422,939.95
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2019年度
会合03表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,000,028,898.98 1,603,687,024.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,329,272.41 1,271,640.19
收到其他与经营活动有关的现金 1 69,204,789.06 36,657,719.27
经营活动现金流入小计 2,070,562,960.45 1,641,616,383.53
购买商品、接受劳务支付的现金 972,425,935.24 696,616,030.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 130,098,253.32 114,999,359.19
支付的各项税费 168,035,815.41 180,570,561.18
支付其他与经营活动有关的现金 2 256,615,695.86 207,544,702.95
经营活动现金流出小计 1,527,175,699.83 1,199,730,653.36
经营活动产生的现金流量净额 543,387,260.62 441,885,730.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 450,000,000.00 950,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,506,849.32 10,864,891.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,993,854.94 705,167.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 455,500,704.26 961,570,059.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 279,600,864.63 291,719,607.70
投资支付的现金 450,000,000.00 837,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3 3,622,500.00
投资活动现金流出小计 729,600,864.63 1,132,842,107.70
投资活动产生的现金流量净额 -274,100,160.37 -171,272,048.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 303,667,670.61 298,972,985.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4 150,000.34
筹资活动现金流出小计 303,667,670.61 299,122,986.04
筹资活动产生的现金流量净额 -303,667,670.61 -299,122,986.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,380,570.36 -28,509,304.52
加：期初现金及现金等价物余额 827,957,697.44 856,467,001.96
六、期末现金及现金等价物余额 793,577,127.08 827,957,697.44
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2019年度
会企03表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,545,513,837.16 1,275,397,373.97
收到的税费返还 372,167.37 390,696.00
收到其他与经营活动有关的现金 166,743,459.63 113,399,281.19
经营活动现金流入小计 1,712,629,464.16 1,389,187,351.16
购买商品、接受劳务支付的现金 585,504,004.24 530,337,101.60
支付给职工以及为职工支付的现金 97,262,935.66 85,629,148.93
支付的各项税费 140,677,574.34 143,255,043.93
支付其他与经营活动有关的现金 325,173,485.57 258,458,126.34
经营活动现金流出小计 1,148,617,999.81 1,017,679,420.80
经营活动产生的现金流量净额 564,011,464.35 371,507,930.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 450,000,000.00 950,000,000.00
取得投资收益收到的现金 91,506,849.32 10,864,891.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,312,000.00 632,999.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 542,818,849.32 961,497,891.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 279,595,614.63 291,412,607.70
投资支付的现金 450,000,000.00 837,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,622,500.00
投资活动现金流出小计 729,595,614.63 1,132,535,107.70
投资活动产生的现金流量净额 -186,776,765.31 -171,037,216.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 303,667,670.61 298,972,985.70
支付其他与筹资活动有关的现金 150,000.34
筹资活动现金流出小计 303,667,670.61 299,122,986.04
筹资活动产生的现金流量净额 -303,667,670.61 -299,122,986.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 73,567,028.43 -98,652,272.09
加：期初现金及现金等价物余额 533,228,351.69 631,880,623.78
六、期末现金及现金等价物余额 606,795,380.12 533,228,351.69
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
会合04表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东 其他权益工具 少数股东
所有者权益合计 所有者权益合计
实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备 (或股本) 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 646,051,647.00 104,679,480.05 777,466.76 -40,718,231.79 142,204,854.80 513,635,958.04 1,365,076,241.34 646,076,564.00 96,778,714.78 18,414,859.55 5,242,366.50 110,866,500.98 467,863,225.58 1,308,412,512.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 646,051,647.00 104,679,480.05 777,466.76 -40,718,231.79 142,204,854.80 513,635,958.04 1,365,076,241.34 646,076,564.00 96,778,714.78 18,414,859.55 5,242,366.50 110,866,500.98 467,863,225.58 1,308,412,512.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
237,482.61 -729,929.34 -6,402,156.62 50,830,860.17 108,775,717.74 154,171,833.24 -24,917.00 7,900,765.27 -17,637,392.79 -45,960,598.29 31,338,353.82 45,772,732.46 56,663,729.05
（一）综合收益总额 331,564,501.11
-6,402,156.62 460,012,869.48 453,610,712.86 -45,960,598.29 377,525,099.40
（二）所有者投入和减少资本 25,513,241.06
237,482.61 -729,929.34 967,411.95 -24,917.00 7,900,765.27 -17,637,392.79
1. 所有者投入的普通股 -24,917.00
-24,917.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 25,538,158.06
237,482.61 -729,929.34 967,411.95 7,900,765.27 -17,637,392.79
4．其他
（三）利润分配 -300,414,013.12
50,830,860.17 -351,237,151.74 -300,406,291.57 31,338,353.82 -331,752,366.94
1. 提取盈余公积
50,830,860.17 -50,830,860.17 31,338,353.82 -31,338,353.82
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -300,414,013.12
-300,406,291.57 -300,406,291.57 -300,414,013.12
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,365,076,241.34
646,051,647.00 104,916,962.66 47,537.42 -47,120,388.41 193,035,714.97 622,411,675.78 1,519,248,074.58 646,051,647.00 104,679,480.05 777,466.76 -40,718,231.79 142,204,854.80 513,635,958.04
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 77 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
会企04表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 库存股 合收益 储备 (或股本) 库存股 合收益 储备
优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 646,051,647.00 117,079,573.73 777,466.76 -40,718,231.79 139,689,067.26 408,353,778.61 1,269,678,368.05 646,076,564.00 108,995,773.18 18,414,859.55 5,242,366.50 108,350,713.44 426,722,607.31 1,276,973,164.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 646,051,647.00 117,079,573.73 777,466.76 -40,718,231.79 139,689,067.26 408,353,778.61 1,269,678,368.05 646,076,564.00 108,995,773.18 18,414,859.55 5,242,366.50 108,350,713.44 426,722,607.31 1,276,973,164.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
237,482.61 -729,929.34 -6,402,156.62 50,830,860.17 157,071,449.91 202,467,565.41 -24,917.00 8,083,800.55 -17,637,392.79 -45,960,598.29 31,338,353.82 -18,368,828.70 -7,294,796.83
列）
（一）综合收益总额 -6,402,156.62 508,308,601.65 501,906,445.03 -45,960,598.29 313,383,538.24 267,422,939.95
（二）所有者投入和减少资本 237,482.61 -729,929.34 967,411.95 -24,917.00 8,083,800.55 -17,637,392.79 25,696,276.34
1. 所有者投入的普通股 -24,917.00 -24,917.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 237,482.61 -729,929.34 967,411.95 8,083,800.55 -17,637,392.79 25,721,193.34
4．其他
（三）利润分配 50,830,860.17 -351,237,151.74 -300,406,291.57 31,338,353.82 -331,752,366.94 -300,414,013.12
1. 提取盈余公积 50,830,860.17 -50,830,860.17 31,338,353.82 -31,338,353.82
2．对所有者(或股东)的分配 -300,406,291.57 -300,406,291.57 -300,414,013.12 -300,414,013.12
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 646,051,647.00 117,317,056.34 47,537.42 -47,120,388.41 190,519,927.43 565,425,228.52 1,472,145,933.46 646,051,647.00 117,079,573.73 777,466.76 -40,718,231.79 139,689,067.26 408,353,778.61 1,269,678,368.05
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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浙江美大实业股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江美大实业股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身系浙江美大实业有限公司，
由浙江美大集团有限公司（现更名为美大集团有限公司）、自然人夏鼎共同出资组建，于 2001
年 12 月 29 日在海宁市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一
社会信用代码为 913300007345204358 的营业执照，注册资本 646,051,647 元，股份总数
646,051,647 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 332,713,125 股；
无限售条件的流通股份 A 股 313,338,522 股。公司股票已于 2012 年 5 月 25 日在深圳证券交
易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为家用厨房电器的研发、生产和销售。产品主要有：
集成灶。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 14 日第四届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将浙江美大节能电器销售有限公司、江苏美大电器有限公司、银河控股香港有限
公司和 Yinhe International Limited 等 4 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第 15 页 共 77 页
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
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(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
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额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
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确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金 参考历史信用损失经验，
保证金组合 结合当前状况以及对未来
其他应收款——应收备用 经济状况的预测，通过违
金组合 款项性质 约风险敞口和未来12个月
其他应收款——应收暂付 内或整个存续期预期信用
款组合 损失率，计算预期信用损
失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
应收银行承兑汇票 票据类型 经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预
期信用损失
参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
应收账款——信用风险特征
账龄组合 经济状况的预测，编制应
组合 收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
应收账款——合并范围内关 合并范围内关联方 经济状况的预测，通过违
联往来组合 约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预
期信用损失
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2) 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-5 年 50.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
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存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率
(年) (%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
其他设备 年限平均法 3 5 31.67
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40、50、70
专利权 10
排污权 5
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
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产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
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够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售集成灶等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定
将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号) 、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16
号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据及应收账 应收款项融资 2,630,000.00
17,457,731.59
款 应收账款 14,827,731.59
应付票据及应付账 160,803,792.65 应付票据 50,004,718.40
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款 应付账款 110,799,074.25
2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——
套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的
差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收票据 2,630,000.00 -2,630,000.00
应收款项融资 2,630,000.00 2,630,000.00
可供出售金融资 79,596,197.89 -79,596,197.89
产
其他权益工具投 79,596,197.89 79,596,197.89
资
(2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 839,378,641.12 摊余成本 839,378,641.12
应收账款 贷款和应收款项 14,827,731.59 摊余成本 14,827,731.59
应收票据 贷款和应收款项 2,630,000.00
以公允价值计量且
应收款项融资 其变动计入其他综 2,630,000.00
合收益的金融资产
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其他应收款 贷款和应收款项 4,128,758.83 摊余成本 4,128,758.83
以公允价值计量且
其他权益工具投资 可供出售金融资产 79,596,197.89 其变动计入其他综 79,596,197.89
合收益的金融资产
应付票据 其他金融负债 50,004,718.40 摊余成本 50,004,718.40
应付账款 其他金融负债 110,799,074.25 摊余成本 110,799,074.25
其他应付款 其他金融负债 46,460,073.52 摊余成本 46,460,073.52
(3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准 按新金融工具
则列示的账面价 重新计 准则列示的账
项 目 重分类
值（2018 年 12 量 面价值（2019 年
月 31 日） 1 月 1 日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金 839,378,641.12 839,378,641.12
应收账款 14,827,731.59 14,827,731.59
应收票据 2,630,000.00 -2,630,000.00
其他应收款 4,128,758.83 4,128,758.83
以摊余成本计量的
860,965,131.54 -2,630,000.00 858,335,131.54
总金融资产
b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 2,630,000.00 2,630,000.00
可供出售金融资产 79,596,197.89 -79,596,197.89
其他权益工具投资 79,596,197.89 79,596,197.89
以公允价值计量且
其变动计入其他综
79,596,197.89 2,630,000.00 82,226,197.89
合收益的总金融资
产
B. 金融负债
a. 摊余成本
应付票据 50,004,718.40 50,004,718.40
应付账款 110,799,074.25 110,799,074.25
其他应付款 46,460,073.52 46,460,073.52
以摊余成本计量的
207,263,866.17 207,263,866.17
总金融负债
(4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则
按新金融工具准
计提损失准备/按或
则计提损失准备
项 目 有事项准则确认的 重分类 重新计量
（2019 年 1 月 1
预计负债（2018 年
日）
12 月 31 日）
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应收账款 1,290,237.40 1,290,237.40
其他应收款 331,514.16 331,514.16
3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13%、16%[注]
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注]:从 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，
原适用 16%税率的，税率调整为 13%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏美大电器有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 企业所得税
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2017 年 12 月 15 日下发的《关于
浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201 号），公司通过高
新企业复审（有效期 2017 年-2019 年），故本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2020 年 1 月 20 日下发的《关于江
苏省 2019 年第四批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕34 号），子公司江苏美
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大电器有限公司通过高新企业复审（有限期 2019 年-2021 年），故本期企业所得税减按 15%
的税率计缴。
2. 土地使用税
根据浙江省人民政府办公厅《关于进一步减轻企业负担增强企业竞争力的若干意见》（浙
政办发〔2018〕99 号），公司 2019 年度享受当年度城镇土地使用税减免 100%的税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019
年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 42,372.12 85,851.33
银行存款 793,534,754.96 827,871,846.11
其他货币资金 5,550,000.00 11,420,943.68
合 计 799,127,127.08 839,378,641.12
其中：存放在境外的款项总额
(2) 其他说明
期末，其他货币资金中 5,550,000.00 元系银行承兑汇票保证金，使用受限。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 19,335,169.90 100.00 1,607,410.23 8.31 17,727,759.67
合 计 19,335,169.90 100.00 1,607,410.23 8.31 17,727,759.67
(续上表)
种 类 期初数
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,117,968.99 100.00 1,290,237.40 8.00 14,827,731.59
合 计 16,117,968.99 100.00 1,290,237.40 8.00 14,827,731.59
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
信用风险特征组
19,335,169.90 1,607,410.23 8.31
合
小 计 19,335,169.90 1,607,410.23 8.31
按组合计提坏账的确认标准及说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分
析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
3) 信用风险特征组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 15,749,713.07 787,485.65 5.00
1-2 年 2,628,956.78 262,895.68 10.00
2-3 年 119,344.68 35,803.40 30.00
3-5 年 631,859.75 315,929.88 50.00
5 年以上 205,295.62 205,295.62 100.00
小 计 19,335,169.90 1,607,410.23 8.31
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏 1,290,237.40 351,917.33 34,744.50 1,607,410.23
账准备
小 计 1,290,237.40 351,917.33 34,744.50 1,607,410.23
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回。
(3) 本期无实际核销的应收账款。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
北京世纪佳禾装饰设计有限公 4,994,257.40 25.83 249,712.87
司
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苏宁易购集团股份有限公司苏 3,772,622.96 19.51 188,631.15
宁采购中心
北京京东世纪贸易有限公司 2,825,487.84 14.61 141,274.39
海南希望建设开发有限公司 1,045,558.00 5.41 52,277.90
四川能仁商贸有限公司 805,528.00 4.17 52,527.80
小 计 13,443,454.2
69.53 684,424.11
0
(5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6) 本期期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 5,815,852.74 5,815,852.74
合 计 5,815,852.74 5,815,852.74
(续上表)
期初数[注]
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 2,630,000.00 2,630,000.00
合 计 2,630,000.00 2,630,000.00
[注]：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
2) 期末无单项计提减值准备的应收款项融资。
3) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组
5,815,852.74
合
小 计 5,815,852.74
(2) 用以确定报告期减值减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加等事项时所采用的输入值、假设：参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济的预测，通过违约风险敞口和整个存续期与其信用损失率，计算预期信用损
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失。
(3) 本期无实际核销的应收款项融资。
(4) 期末无已质押的应收票据。
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止
确认金额
银行承兑汇票 27,207,407.43
小 计 27,207,407.43
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(6) 期末无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 13,713,997.09 99.98 13,713,997.09 30,447,525.29 99.64 30,447,525.29
1-2 年
2,775.00 0.02 2,775.00 111,408.04 0.36 111,408.04
合 计 13,716,772.09 100.00 13,716,772.09 30,558,933.33 100.00 30,558,933.33
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
南京永达户外传媒有限公司 2,936,331.26 21.41
杭州大明万洲金属科技有限公司 2,040,918.20 14.88
红星美凯龙家居集团股份有限公司 2,000,000.00 14.58
武汉环城整合传播有限公司 1,133,018.81 8.26
长沙艺唐文化传媒有限公司 900,157.15 6.56
小 计 9,010,425.42 65.69
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 521,632.02 100.00 184,281.60 35.33 337,350.42
其中：其他应收款 521,632.02 100.00 184,281.60 35.33 337,350.42
合 计 521,632.02 100.00 184,281.60 35.33 337,350.42
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 4,460,272.99 100.00 331,514.16 7.43 4,128,758.83
其中：其他应收款 4,460,272.99 100.00 331,514.16 7.43 4,128,758.83
合 计 4,460,272.99 100.00 331,514.16 7.43 4,128,758.83
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证 492,000.00 182,800.00 37.15
金组合
应收备用金组 20,000.00 1,000.00 5.00
合
应收暂付款组 9,632.02 481.60 5.00
合
小 计 521,632.02 184,281.60 35.33
按组合计提坏账的确认标准及说明：根据款项性质确定组合。
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 231,632.02
1-2 年 110,000.00
2-3 年 19,000.00
3-5 年 10,000.00
5 年以上 151,000.00
小 计 521,632.02
(3) 坏账准备变动情况
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1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
项 目 整个存续期预 合 计
未来 12 个月 预期信用损
期信用损失(未
预期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
期初数 331,514.1
203,913.14 22,101.02 105,500.00
6
期初数在本期
--转入第二阶段 -5,500.00 5,500.00
--转入第三阶段 -1,900.00 1,900.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -3,706.54 5,500.00 54,300.00 56,093.46
本期收回 203,326.0
183,125.00 20,201.02
2
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 184,281.6
11,581.60 11,000.00 161,700.00
0
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
海宁市国土资源局 181,125.00 收回土地履约保证金
小 计 181,125.00
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 492,000.00 4,212,500.00
备用金 20,000.00 40,000.00
应收暂付款 9,632.02 207,772.99
合 计 521,632.02 4,460,272.99
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 坏账准备
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款余额的比
例(%)
1 年以
浙江鸿翔生态农 150,000.00 28.76 7,500.00
押金保证金
业有限公司 内
浙江天猫技术有 100,000.00 [注 1] 19.17 55,000.00
押金保证金
限公司
1 年以
宜昌弘洋集团有 50,000.00 9.59 2,500.00
押金保证金
限公司 内
5 年以
北京京东世纪贸 50,000.00 9.59 50,000.00
押金保证金
易有限公司 上
南京苏宁易付宝 5 年以
网络科技有限公 押金保证金 50,000.00 9.59 50,000.00
上
司
淘宝（中国）软 50,000.00 [注 2] 9.59 9,700.00
押金保证金
件有限公司
小 计 174,700.0
450,000.00 86.27
0
［注 1］：其中，1-2 年为 50,000.00 元，5 年以上为 50,000.00 元。
［注 2］：其中，1-2 年为 30,000.00 元，2-3 年为 19,000.00 元，5 年以上为 1,000.00 元。
(7) 本期无按应收金额确认的政府补助。
(8) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(9) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,867,516.83 27,867,516.83 30,768,745.90 30,768,745.90
在产品 18,738,804.85 18,738,804.85 13,800,605.27 13,800,605.27
产成品 33,034,459.57 33,034,459.57 19,556,259.11 19,556,259.11
合 计 79,640,781.25 79,640,781.25 64,125,610.28 64,125,610.28
(2) 本期未发现存货存在减值迹象。
7. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期 本期从其他综合收益转
项 目 期末数 期初数[注]
股利收入 入留存收益的累计利得
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和损失
金额 原因
72,064,248.9 79,596,197.
齐屹科技
3 89
小 计 72,064,248.9 79,596,197.
3 89
[注]：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司通过在华宝信托有限责任公司设立单一资金信托参与 Qeeka Home（Cayman) Inc.（齐
屹科技）在香港联合交易所的首次公开发行，持股比例 2.54%，该投资系公司为了获得协同
发展效应，属于非交易性权益工具投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的权益工具投资。
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 329,741,118.80 1,321,805.78 139,637,144.73 33,776,352.98 28,293,120.96 532,769,543.25
本期增加金额 319,654,793.75 4,646.02 116,020,549.25 1,013,573.63 1,940,768.36 438,634,331.01
1) 购置 6,076,738.17 4,646.02 28,197,514.84 1,013,573.63 1,313,079.42 36,605,552.08
2) 在 建 工 程 313,578,055.58 87,823,034.41 627,688.94 402,028,778.93
转入
本期减少金额 17,948.72 13,542,724.94 13,560,673.66
1) 处 置 或 报 17,948.72 13,542,724.94 13,560,673.66
废
2) 转 出 至 在
建工程
期末数 649,395,912.55 1,326,451.80 255,639,745.26 21,247,201.67 30,233,889.32 957,843,200.60
累计折旧
期初数 85,243,073.48 1,022,608.63 70,289,656.01 29,631,738.71 23,065,002.08 209,252,078.91
本期增加金额 16,690,944.51 69,325.27 11,541,625.51 1,161,209.16 2,276,798.84 31,739,903.29
计提 16,690,944.51 69,325.27 11,541,625.51 1,161,209.16 2,276,798.84 31,739,903.29
本期减少金额 10,370.58 12,007,981.13 12,018,351.71
处置或报废 10,370.58 12,007,981.13 12,018,351.71
期末数 101,934,017.99 1,091,933.90 81,820,910.94 18,784,966.74 25,341,800.92 228,973,630.49
账面价值
期末账面价值 547,461,894.56 234,517.90 173,818,834.32 2,462,234.93 4,892,088.40 728,869,570.11
期初账面价值 244,498,045.32 299,197.15 69,347,488.72 4,144,614.27 5,228,118.88 323,517,464.34
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
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(3) 期末无融资租入固定资产。
(4) 期末无经营租出固定资产。
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
年新增 110 万台集成灶及
高端厨 房电器 产品项 目 309,247,298.64 相关产权证书按照流程正
在办理过程中
马桥厂区 1-8 号厂房
小 计 309,247,298.64
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年新增 110 万台集成灶及 237,697,068.52 237,697,068.52
高端厨房电器产品项目
美大人才公寓 80,596,810.02 80,596,810.02
预付设备款 116,812.46 116,812.46 549,939.46 549,939.46
合 计 80,713,622.48 80,713,622.48 238,247,007.98 238,247,007.98
2) 重要在建工程项目本期变动情况
其他
工程名称 预算数[注 1] 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
年新增 110 万台
集成灶及高端厨 1,191,908,249.93 237,697,068.52 163,898,583.41 401,595,651.93
房电器产品项目
美大人才公寓 282,880,733.94 80,596,810.02 80,596,810.02
小 计 237,697,068.52 244,495,393.43 401,595,651.93 80,596,810.02
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年新增 110 万台集
成灶及高端厨房电 33.69[注 2] ［注 3］ 自有资金
器产品项目
美大人才公寓 28.49 27.09 自有资金
小 计
［注 1］：该预算数均为扣除对应税费后的金额，其中，年新增 110 万台集成灶及高端厨房电器产品项目预算包含流
动资金 21,722 万元和其他费用 19,085 万元。
［注 2］：该比例计算时所使用预算数系按照可行性研究报告预计投资总金额，工程累计投入包含房屋建筑物投入和
设备。
［注 3］：该项目主体厂房均已转固，后续将添置生产线所需生产设备。
10. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 排污权 专利权 合 计
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账面原值
期初数 181,236,283.24 10,204,115.71 311,250.00 2,000,000.00 193,751,648.95
本期增加金额 4,860,344.87 4,860,344.87
购置 4,860,344.87 4,860,344.87
本期减少金额
期末数 181,236,283.24 15,064,460.58 311,250.00 2,000,000.00 198,611,993.82
累计摊销
期初数 12,287,020.17 5,585,125.70 246,750.00 926,666.75 19,045,562.62
本期增加金额 3,207,072.56 2,011,431.15 32,250.00 200,000.04 5,450,753.75
计提 3,207,072.56 2,011,431.15 32,250.00 200,000.04 5,450,753.75
本期减少金额
期末数 15,494,092.73 7,596,556.85 279,000.00 1,126,666.79 24,496,316.37
账面价值
期末账面价值 165,742,190.51 7,467,903.73 32,250.00 873,333.21 174,115,677.45
期初账面价值 168,949,263.07 4,618,990.01 64,500.00 1,073,333.25 174,706,086.33
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(2) 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
11. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
804,666.9
厂区绿化工 877,818.45 73,151.55
程 0
合 计 877,818.45 73,151.55 804,666.90
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
其他权益工具投资 55,435,751. 8,315,362.6 47,903,802. 7,185,570.
公允价值变动
07 6 11 32
资产减值准备 1,607,410.2 1,290,237.4
401,852.56 322,559.35
3 0
内部交易未实现利 2,806,208.0 1,385,623.7
701,552.02 346,405.94
润 9 5
限制性股票摊销 535,690.44 80,353.57
递延收益 27,764,165. 4,164,624.7 568,400.00 85,260.00
第 46 页 共 77 页
02 5
合 计 87,613,534. 13,583,391. 51,683,753. 8,020,149.
41 99 70 18
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 184,281.60 331,514.16
小 计 184,281.60 331,514.16
13. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付软件款 287,610.63 841,034.50
合 计 287,610.63 841,034.50
14. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,750,000.00 50,004,718.40
合 计 27,750,000.00 50,004,718.40
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
15. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 84,069,216.26 61,703,110.04
土地款 36,225,000.00
工程设备款 81,593,492.77 4,370,645.00
费用款 46,948,149.26 8,500,319.21
合 计 212,610,858.29 110,799,074.25
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
16. 预收款项
(1) 明细情况
第 47 页 共 77 页
项 目 期末数 期初数
货款 80,681,281.56 133,945,560.91
合 计 80,681,281.56 133,945,560.91
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 26,667,517.6 124,221,906.0 123,582,652.8 27,306,770.8
0 8 8 0
离职 后 福 利 — 设 定提 存 6,766,991.47 6,766,991.47
计划
合 计 26,667,517.6 130,988,897.5 130,349,644.3 27,306,770.8
0 5 5 0
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补 26,522,884.0 110,542,645.1 109,927,411.1 27,138,118.0
贴 0 9 9 0
职工福利费 5,580,077.07 5,580,077.07
社会保险费 4,670,886.51 4,670,886.51
其中：医疗保险费 4,127,383.44 4,127,383.44
工伤保险费 181,595.80 181,595.80
生育保险费 361,907.27 361,907.27
住房公积金 2,581,267.00 2,581,267.00
工会经费和职工教育经 144,633.60 847,030.31 823,011.11 168,652.80
费
小 计 26,667,517.6 124,221,906.0 123,582,652.8 27,306,770.8
0 8 8 0
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,541,404. 6,541,404.
84 84
第 48 页 共 77 页
失业保险费 225,586.63 225,586.63
小 计 6,766,991. 6,766,991.
47 47
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 15,513,371.40 12,499,505.79
企业所得税 41,163,857.85 25,483,888.37
契税 2,173,500.00
代扣代缴个人所得税 432,020.59 180,629.56
城市维护建设税 792,339.86 1,025,220.74
房产税 2,251,826.45 1,314,405.94
土地使用税 93,060.38 124,080.50
教育费附加 467,455.94 591,344.27
地方教育附加 311,637.07 394,229.45
印花税 98,231.77 158,577.76
合 计 61,123,801.31 43,945,382.38
19. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 3,261,379.04
其他应付款 30,319,480.18 43,198,694.48
合 计 30,319,480.18 46,460,073.52
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
限制性股票股利 3,261,379.04
小 计 3,261,379.04
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
工程保证金 8,306,420.00 23,221,055.00
经销商保证金 20,654,750.00 18,364,750.00
第 49 页 共 77 页
限制性股票回购义务 47,537.42 777,466.76
其他 1,310,772.76 835,422.72
小 计 30,319,480.18 43,198,694.48
20. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,679,046.97 24,706,000.00 620,881.95 27,764,165.0
2
合 计 3,679,046.97 24,706,000.00 620,881.95 27,764,165.0
2
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损益 期末数 与资产相关/与
补助金额 [注] 收益相关
袁花镇工业投资基础设施补 2,601,908.20 174,429.60 2,427,478.60 与资产相关
助
省工业与信息化发展财政专 342,541.59 42,817.68 299,723.91 与资产相关
项补助
省两化深度融合国家综合性 166,197.18 33,802.80 132,394.38 与资产相关
示范区示范项目财政奖励
市两化融合项目财政奖励(高 568,400.00 93,379.31 475,020.69 与资产相关
效智能仓库系统和 OA 系统)
市工业生产性设备投资项目 999,000.00 104,243.51 894,756.49 与资产相关
财政奖励资金-20 万台技改
市工业生产性设备投资项目 313,000.00 39,536.87 273,463.13 与资产相关
财政奖励资金-立体仓库二期
市财政局财政奖励资金(研发 500,000.00 13,888.89 486,111.11 与资产相关
中心)
省工业与信息化发展市级补
助资金(年新增 110 万台集成 2,456,000.00 20,813.56 2,435,186.44 与资产相关
灶及高端厨房电器产品工业
机器人购置)
市领军企业地方财政贡献
奖励资金(年新增 110 万台集 20,176,000.00 84,418.41 20,091,581.59 与资产相关
成灶及高端厨房电器产品项
目)
2019 年企业智能化技术改造 150,000.00 2,884.62 147,115.38 与资产相关
项目财政奖励
2018 年省工业与信息化发展 112,000.00 10,666.70 101,333.30 与资产相关
机器人购置补助款
小 计 3,679,046.97 24,706,000.00 620,881.95 27,764,165.02
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
21. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
第 50 页 共 77 页
646,051,647 646,051,64
股份总数
7
22. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
82,823,683.0 82,823,683.00
资本溢价（股本溢价）
0
21,855,797.0 267,845.22 30,362.61 22,093,279.66
其他资本公积
5
104,679,480. 267,845.22 30,362.61 104,916,962.66
合 计
05
(2) 其他说明
1）本期股本溢价净增加 267,845.22 元，系本期根据公司限制性股票激励计划确认股份
支付费用 267,845.22 元计入资本公积-其他资本公积，详见本财务报表附注十一股份支付之
说明；
2）本期其他资本公积净减少 30,362.61 元，系对已解锁限制性股票解锁日税法允许扣
除的金额低于会计上确认的相应股份支付费用减少递延所得税资产 30,362.61 元，减少资本
公积-其他资本公积 30,362.61 元。
23. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 777,466.76 729,929.34 47,537.42
合 计 777,466.76 729,929.34 47,537.42
(2) 其他说明
根据 2019 年 11 月 15 日公司召开第三届董事会第二十一次会议决议审议通过的《关于公
司 2016 年限制性股票激励计划预留授予股票第二个解锁期可解锁的议案》，公司为预留授
予的 4 名激励对象办理第二期解锁手续，解锁的股票数量为 102,231 股。因上述事项，公司
减少库存股 729,929.34 元，转销其他应付款-限制性股票回购义务 729,929.34 元。
24. 其他综合收益
项 目 期初数 本期发生额 期末数
第 51 页 共 77 页
减：前期
减：前期计 税后
计入其
入其他综 归属
本期所得税前发 他综合 税后归属于母公
合收益当 减：所得税费用 于少
生额 收益当 司
期转入留 数股
期转入
存收益 东
损益
将重分类进损益 -40,718,231.79 -7,531,948.96 -1,129,792.34 -6,402,156.62 -47,120,388.41
的其他综合收益
其中：其他权益工
具 投 资 公 允 -40,718,231.79 -7,531,948.96 -1,129,792.34 -6,402,156.62 -47,120,388.41
价值变动
其他综合收益合 -40,718,231.79 -7,531,948.96 -1,129,792.34 -6,402,156.62 -47,120,388.41
计
25. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
142,204,854.80 50,830,860.1 193,035,714.9
法定盈余公积 7 7
142,204,854.80 50,830,860.1 193,035,714.9
合 计
7 7
(2) 其他说明
本期增加系按照 2019 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 50,830,860.17 元。
26. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 513,635,958.04 467,863,225.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 460,012,869.48 377,525,099.40
减：提取法定盈余公积 50,830,860.17 31,338,353.82
应付普通股股利 300,406,291.57 300,414,013.12
期末未分配利润 622,411,675.78 513,635,958.04
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主 营 业 务 收 1,676,699,464. 778,408,900.0 1,397,229,751. 678,147,574.
入 55 3 42 14
其他业务收 7,776,262.00 4,445,947.70 3,669,838.91 708,403.53
第 52 页 共 77 页
入
合 计 1,684,475,726. 782,854,847.7 1,400,899,590. 678,855,977.
55 3 33 67
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 4,431,373.77 5,558,948.75
教育费附加 2,561,086.05 3,146,871.58
地方教育附加 1,707,390.71 2,097,914.38
2,447,078.69
房产税
2,916,596.35
372,241.52
土地使用税
887,018.00
839,607.65
印花税
761,994.38
19,927.26
车船税
18,688.20
合 计 12,378,705.65 15,388,031.64
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
广告宣传及促销费 207,663,409.62 106,766,319.06
工资薪酬 19,611,311.00 18,046,668.00
网络服务费 10,632,515.09 12,973,343.21
车辆运输费 7,022,820.36 6,068,861.73
差旅费 7,200,618.48 6,841,381.81
其他 4,527,806.01 3,767,554.95
合 计 256,658,480.56 154,464,128.76
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪酬 32,272,053.40 34,095,420.19
折旧费用和无形资产摊销额 17,873,001.11 18,951,265.79
第 53 页 共 77 页
股份支付费用摊销 267,845.22
8,978,966.07
中介费用 3,552,556.52
4,602,077.81
办公费 3,600,540.54
4,034,137.31
业务招待费 3,579,676.39
2,322,970.78
维修费 632,767.77
3,869,285.52
其他 4,006,000.03 3,849,453.20
合 计 65,784,440.98 80,703,576.67
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪酬 15,704,022.62 14,633,490.61
2,737,668.76
折旧费用和无形资产摊销额
2,328,739.34
12,829,928.58
装备调试费
11,732,396.35
17,924,021.39
材料费
10,676,629.81
1,730,560.81
其他
1,396,505.73
合 计 50,926,202.16 40,767,761.84
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -13,407,370.68
-4,414,382.04
手续费 314,930.31
424,540.92
第 54 页 共 77 页
-13,092,440.37
合 计
-3,989,841.12
7. 其他收益
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助[注] 620,881.95 251,050.12 620,881.95
1,535,321.8 654,347.90 1,535,321.8
与收益相关的政府补助[注]
9 9
合 计 2,156,203.8 905,398.02 2,156,203.8
4 4
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
金融工具持有期间的投资收益 3,506,849.32 ——
其中：其他权益工具投资 3,506,849.32 ——
处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 10,864,891.49
合 计 3,506,849.32 10,864,891.49
9. 信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -169,940.27
合 计 -169,940.27
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 —— -580,508.20
合 计 -580,508.20
11. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经
常性损益的金
第 55 页 共 77 页
额
固定资产处置收益 300,021.03 -295,194.44 300,021.03
合 计 300,021.03 -295,194.44 300,021.03
12. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
无需支付款项 58,400.00
政府补助 95,480.00 95,480.00
其他 22,245.93 62,600.74 22,245.93
合 计 117,725.93 121,000.74 117,725.93
[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
13. 营业外支出
项 目 本期数 计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
无法收回款项 1,058,668.08
对外捐赠 490,000.00 300,000.00 490,000.00
滞纳金 28,291.82 253,486.87 28,291.82
其他 62,480.64 26,110.22 62,480.64
合 计 580,772.46 1,638,265.17 580,772.46
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 79,845,950.56 65,732,423.14
递延所得税费用 -5,563,242.81 829,754.77
合 计 74,282,707.75 66,562,177.91
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 534,295,577.23 444,087,277.31
按母公司适用税率计算的所得税费用 80,144,336.59 66,613,091.59
子公司适用不同税率的影响 -18,242.88 418,700.56
调整以前期间所得税的影响 -2,412,321.76 -644,495.06
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,371.96 398,125.06
加计扣除影响 -3,450,100.63 -232,674.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
-17,335.53 9,430.51
性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 74,282,707.75 66,562,177.91
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)24 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据保证金 16,927,254.40 18,590,745.60
履约保证金 9,885,890.00 10,498,255.00
利息收入 13,407,370.68 4,414,382.04
经销商保证金 2,290,000.00 1,920,000.00
政府补助 26,336,801.89 832,051.90
其他 357,472.09 402,284.73
合 计 69,204,789.06 36,657,719.27
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
广告宣传及促销费 175,420,317.74 134,653,348.72
票据保证金 11,056,310.72
21,349,689.28
技术开发费 14,560,489.39
13,128,902.08
差旅费 7,508,105.59
7,224,562.94
运输费 7,022,820.36
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6,068,861.73
中介服务费 3,552,556.52
4,602,077.81
办公费 3,644,314.75
4,205,531.85
维修费 632,767.77
3,869,285.52
业务招待费 3,579,676.39
2,322,970.78
履约保证金 21,080,025.00
1,560,000.00
其他 8,558,311.63 8,559,472.24
合 计 256,615,695.86 207,544,702.95
3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付购买土地使用权保证金 3,622,500.00
合 计 3,622,500.00
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
回购注销限制性股票 150,000.34
合 计 150,000.34
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 460,012,869.48 377,525,099.40
加：资产减值准备 169,940.27 580,508.20
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 31,739,903.29 32,311,244.25
产折旧
无形资产摊销 5,450,753.75 3,778,383.08
长期待摊费用摊销 73,151.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -300,021.03 295,194.44
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -3,506,849.32 -10,864,891.49
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,433,450.47 1,782,872.23
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -15,515,170.97 9,488,002.13
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 20,248,692.24 -35,370,146.90
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 48,480,029.88 54,236,086.93
其他[注] 967,411.95 8,123,377.90
经营活动产生的现金流量净额 543,387,260.62 441,885,730.17
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 793,577,127.08 827,957,697.44
减：现金的期初余额 827,957,697.44 856,467,001.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,380,570.36 -28,509,304.52
[注]:系股份支付费用及限制性股票解锁冲回回购义务。
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 793,577,127.08 827,957,697.44
其中：库存现金 42,372.12 85,851.33
793,534,754.96 827,871,846.11
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
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存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 793,577,127.08 827,957,697.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 61,208,208.25 20,851,058.46
其中：支付货款 61,208,208.25 20,851,058.46
(4) 现金流量表补充资料的说明
2019 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 793,577,127.08 元，2019
年 12 月 31 日合并资产负债表“货币资金”期末数为 799,127,127.08 元，差异 5,550,000.00
元，系扣除不符合现金及现金等价物定义的票据保证金 5,550,000.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,550,000.00 系开立银行承兑汇票保证
金
合 计 5,550,000.00
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
袁花镇工业投资基
2,601,908.20 174,429.60 2,427,478.60 其他收益 基础设施补助
础设施补助
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海宁市财政局、海宁市
省工业与信息化发 342,541.59 42,817.68 299,723.91 其他收益 经济和信息化局（海财
展财政专项补助
预〔2017〕185 号）
省两化深度融合国 海宁市财政局、海宁市
家综合性示范区示 166,197.18 33,802.80 132,394.38 其他收益 经济和信息化局（海财
范项目财政奖励 预〔2017〕464 号）
市两化融合项目财
568,400.00 93,379.31 475,020.69 其他收益 海宁市财政局（海财预
政奖励(高效智能仓
〔2018〕343 号）
库系统和 OA 系统)
海宁市财政局、海宁市
市工业生产性设备
999,000.00 104,243.51 894,756.49 其他收益 经济和信息化局、海宁
投资项目财政奖励
市科学技术局（海财预
资金-20 万台技改
〔2018〕459 号）
海宁市财政局、海宁市
市工业生产性设备
313,000.00 39,536.87 273,463.13 其他收益 经济和信息化局、海宁
投资项目财政奖励
市科学技术局（海财预
资金-立体仓库二期
〔2018〕459 号）
市财政局财政奖励 500,000.00 13,888.89 486,111.11 其他收益 海宁市财政局（海财预
资金(研发中心) 〔2019〕248 号）
省工业与信息化发
展市级补助资金(年 海宁市财政局、海宁市
新增 110 万台集成灶 2,456,000.00 20,813.56 2,435,186.44 其他收益 经济和信息化局（海财
及高端厨房电器产 预〔2019〕410 号）
品工业机器人购置)
市领军企业地方财
政贡献奖励资金(年 海宁市财政局、海宁市
新增 110 万台集成灶 20,176,000.00 84,418.41 20,091,581.59 其他收益 经济和信息化局（海财
及高端厨房电器产 预〔2019〕395 号）
品项目)
2019 年企业智能化 海宁市财政局、海宁市
技术改造项目财政 150,000.00 2,884.62 147,115.38 其他收益 经济和信息化局（海财
奖励 预〔2019〕461 号）
2018 年省工业与信 海宁市财政局、海宁市
息化发展机器人购 112,000.00 10,666.70 101,333.30 其他收益 经济和信息化局（海财
置补助款 预〔2018〕160 号）
小 计 3,679,046.97 24,706,000.00 620,881.95 27,764,165.02
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
社保费返还 1,464,224.88 其他收益 浙江省人民政府浙政发
〔2018〕50 号
报废车辆补贴 54,000.00 营业外收入
款
企业国内参展 36,700.00 其他收益 海宁市财政局海财预
财政奖励 〔2019〕248 号
海宁市财政局、中共海宁
市委组织部、海宁市科学
引育人才奖励 30,000.00 营业外收入 技术局、海宁市人力资源
和社会保障局（海财预
〔2018〕448 号）
其他 11,480.00 营业外收入
其他 34,397.01 其他收益
小 计 1,630,801.89
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,251,683.84 元。
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六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏美大电器 同一控制下
江苏南京 江苏南京 制造业 100.00
有限公司 企业合并
浙江美大节能
同一控制下
电器销售有限 浙江海宁 浙江海宁 商业 100.00
企业合并
公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，
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本公司应收账款的 69.53%(2018 年 12 月 31 日：62.64%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 3 年以
账面价值 未折现合同金 1 年以内 1-3 年
额 上
应付票据 27,750,000.0 27,750,000.0 27,750,000.0
0 0 0
应付账款 212,610,858. 212,610,858. 212,610,858.
29 29 29
其他应付 30,319,480.1 30,319,480.1 30,319,480.1
款 8 8 8
小 计 270,680,338. 270,680,338. 270,680,338.
47 47 47
(续上表)
期初数
项 目 3 年以
账面价值 未折现合同金 1 年以内 1-3 年
额 上
应付票据 50,004,718.4 50,004,718.4 50,004,718.4
0 0 0
应付账款 110,799,074. 110,799,074. 110,799,074.
25 25 25
其他应付 46,460,073.5 46,460,073.5 46,460,073.5
款 2 2 2
小 计 207,263,866. 207,263,866. 207,263,866.
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17 17 17
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 72,064,248.93 72,064,248.93
持续以公允价值计量的资产总额 72,064,248.93 72,064,248.93
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于有可靠的活跃市场（如经授权的证券交易所或活跃交易的开放式基金管理人）报价
的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的最终控制方情况
自然人姓名 关联关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
（%） （%）
夏志生家族 第一大股 54.41 54.41
东
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2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二) 关联交易情况
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 580.24 万元 538.85 万元
(三) 关联方应收应付款项
无关联方应收应付款项。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 102,231 股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价
格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行
权价格的范围和合同剩余期限
2. 其他说明
根据 2019 年 11 月 15 日公司召开第三届董事会第二十一次会议决议审议通过的《关于
公司 2016 年限制性股票激励计划预留授予股票第二个解锁期可解锁的议案》，公司为预留
授予的 4 名激励对象办理第二期解锁手续，解锁的股票数量为 102,231 股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日公司股票收盘价扣除授予价
格测算得出
可行权权益工具数量的确定依据 预计所有激励对象都会足额行权
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本期估计与上期估计有重大差异的原
无
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
41,008,875.74 元
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费
267,845.22 元
用总额
2. 其他说明
公司于 2016 年发行限制性股票 5,872,102 股的公允价值为 39,401,804.42 元，分别在
2016 年至 2018 年进行摊销，其公允价值在 2019 年度摊销的费用总额为 0 元；2017 年发行
限制性股票 204,462 股的公允价值为 1,607,071.32 元，分别在 2017 年至 2019 年进行摊销，
其公允价值在 2019 年度摊销的费用总额为 267,845.22 元。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
经公司第四届董事会第二次会议决议通
过的《2019 年度利润分配预案》，同意
公 司 以 2019 年 12 月 31 日 总 股 本
拟分配的利润或股利 646,051,647 股为基数，向全体股东按每
10 股派发现金红利人民币 5.42 元（含
税），合计分红 350,159,992.67 元；该
项议案尚待 2019 年度股东大会决议通
过。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
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股东股份质押
股东名称 冻结股数（万 质权人名称 冻结日起 解冻日期
股）
2020 年 12 月 21
450.00 2020 年 03 月 19 日
上海海通证 日
夏鼎 券资产管理
2021 年 01 月 04
675.00 有限公司 2020 年 03 月 19 日
日
合 计 1,125.00
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债因业务紧密关联，无法分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
项 目 集成灶 橱柜 其他 合 计
主营业务收 1,510,924,284. 56,041,545.7 109,733,634. 1,676,699,464.
入 45 6 34 55
主营业务成 642,891,122.02 42,905,485.4 92,612,292.5 778,408,900.03
本 5 6
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
股东名称 冻结股数（万 质权人名称 冻结日起 解冻日期
股）
2020 年 10 月 16
1,007.00 2019 年 10 月 18 日
日
2020 年 08 月 11
950.00 上海海通证 2019 年 10 月 18 日
夏鼎 券资产管理 日
有限公司 2020 年 08 月 27
1,306.00 2019 年 11 月 05 日
日
398.00 2019 年 12 月 11 日 2020 年 05 月 07
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日
2020 年 11 月 04
1,116.00 2019 年 12 月 11 日
日
2020 年 04 月 08
565.00 2019 年 12 月 23 日
日
合 计 5,342.00
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 172,000.00 100.00 8,600.00 5.00 163,400.00
其中：其他应收款 172,000.00 100.00 8,600.00 5.00 163,400.00
合 计 172,000.00 100.00 8,600.00 5.00 163,400.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 3,864,510.16 100.00 203,326.02 5.26 3,661,184.14
其中：其他应收款 3,864,510.16 100.00 203,326.02 5.26 3,661,184.14
合 计 3,864,510.16 100.00 203,326.02 5.26 3,661,184.14
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2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证 152,000.00 7,600.00 5.00
金组合
应收备用金组
20,000.00 1,000.00 5.00
合
小 计 172,000.00 8,600.00 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：根据款项性质确定组合。
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 172,000.00
小 计 172,000.00
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
项 目 整个存续期预 合 计
未来 12 个月 预期信用损
期信用损失(未
预期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
期初数 183,125.00 20,201.02 203,326.02
期初数在本期
--转入第二阶
段
--转入第三阶
段
--转回第二阶
段
--转回第一阶
段
本期计提 8,600.00 8,600.00
本期收回 183,125.00 20,201.02 203,326.02
本期转回
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本期核销
其他变动
期末数 8,600.00 8,600.00
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
海宁市国土资源局 181,125.00 收回土地履约保证金
小 计 181,125.00
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 152,000.00 3,622,500.00
应收暂付款 202,010.16
备用金 20,000.00 40,000.00
合 计 172,000.00 3,864,510.16
(6) 其他应收款金额前 4 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
浙江鸿翔生态 押 金 保 证 150,000.00 1 年以内 87.21 7,500.00
农业有限公司 金
王凤祥 备用金 15,000.00 1 年以内 8.72 750.00
吴杨松 备用金 5,000.00 1 年以内 2.91 250.00
海宁经编园万
押金保证 2,000.00 1 年以内 1.16 100.00
中选一物业服
金
务有限公司
小 计 172,000.00 100.00 8,600.00
(7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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2. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 66,729,694.9 66,729,694. 66,729,694. 66,729,694.
资 4 94 94 94
66,729,694.9 66,729,694. 66,729,694. 66,729,694.
合 计
4 94 94 94
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
江苏美大电器 55,547,966. 55,547,966.
有限公司
14 14
浙江美大节能 11,181,728. 11,181,728.
电器销售有限
80 80
公司
银河控股香港
有限公司
小 计 66,729,694. 66,729,694.
94 94
(二) 母公司利润表项目注释
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1. 营业收入/营业成本
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
1,405,840,557. 625,903,785. 1,108,607,380. 526,720,602.
主营业务收入
97 25 72 78
其他业务收入 6,366,403.81 4,522,607.64 6,057,179.89
4,935,511.52
合 计 1,412,206,961. 630,426,392. 1,114,664,560. 531,656,114.
78 89 61 30
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪酬 13,403,263.16 12,336,378.00
折旧费用和无形资产摊销额 2,667,542.68 2,259,759.80
装备调试费 12,829,928.58 11,389,637.73
材料费 13,517,691.07 5,571,781.22
其他 1,648,431.86 1,310,985.19
合 计 44,066,857.35 32,868,541.94
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 88,000,000.00
金融工具持有期间的投资收益 3,506,849.32
其中：其他权益工具投资 3,506,849.32
处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,864,891.49
合 计 91,506,849.32 10,864,891.49
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十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
300,021.03
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
1,464,224.88
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 787,458.96
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 3,506,849.32
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -558,526.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,500,027.66
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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 827,614.09
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,672,413.57
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 33.05 0.71 0.71
扣除非经常性损益后归属于公司
32.72 0.70 0.70
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 460,012,869.48
非经常性损益 B 4,672,413.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 455,340,455.91
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,365,076,241.34
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 300,406,291.57
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通
I1 267,845.22
股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
限制性股票本期解锁增加的归属于公司普通
I2 729,929.34
股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1
其他
限制性股票本期解锁减少的归属于公司普通
I3 30,362.61
股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 1
其他权益工具投资公允价值变动减少的归属
I4 6,402,156.62
于公司普通股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
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报告期月份数 K 12
L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/K±I×J/ 1,391,742,129.12
K
加权平均净资产收益率 M=A/L 33.05%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 32.72%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 460,012,869.48
非经常性损益 B 4,672,413.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 455,340,455.91
期初股份总数 D 646,051,647.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F1
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1
限制性股票解锁增加股份数 F2 102,231.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 1
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 646,051,647.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.71
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.70
(2) 稀释每股收益的计算过程
第 75 页 共 77 页
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 460,012,869.48
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 460,012,869.48
非经常性损益 D 4,672,413.57
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 455,340,455.91
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 646,051,647.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 45,059.24
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 646,096,706.24
稀释每股收益 M=C/H 0.71
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.70
浙江美大实业股份有限公司
二〇二〇年四月十五日
第 76 页 共 77 页
第 0 页 共 77 页
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