2019 年度公司内部控制自我评价报告
江苏澳洋健康产业股份有限公司董事会
2019 年度公司内部控制自我评价报告
江苏澳洋健康产业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
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2019 年度公司内部控制自我评价报告
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江苏澳洋健康产业股份有限公司、阜宁
澳洋科技有限责任公司、阜宁澳洋恒彩纤维有限公司、江苏澳洋医疗产业发展有
限公司、张家港澳洋医院有限公司、张家港优居壹佰护理院有限公司、张家港澳
洋医院有限公司杨舍分院、张家港澳洋医院有限公司三兴分院、张家港唯恩医疗
美容医院有限公司、北京海纳医院管理有限公司、安国澳洋中药材经营有限公司、
吉林澳洋药业有限公司、亳州澳洋药业有限公司、张家港澳洋医院有限公司港城
康复分院、江苏澳洋医药物流有限公司、江苏澳洋健康管理有限公司、张家港市
澳洋顺康医院有限公司、徐州澳洋华安康复医院有限公司、湖州澳洋康复医院有
限公司、苏州佳隆大药房有限公司、江苏澳宇医疗器械有限公司、江苏澳洋康养
产业有限责任公司、张家港澳洋护理院有限公司、江苏澳洋参茸药材有限责任公
司、江苏澳洋药业有限公司、江苏澳洋新材料科技有限公司，合并范围内的公司
100%纳入评价范围，其主要业务包括粘胶短纤、医疗服务、医药流通以及康养服
务，其中重点关注的领域包括财务管理、对外投资、对外担保、关联交易、募集
资金等。
上述纳入评价范围业务和相关领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在
重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，结合公司相
关制度、流程、指引等文件规定，组织开展内部评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
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内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以最近三年经审计净
利润的加权平均数（以下简称“净利润”）指标衡量。如果该缺陷单独或连同其
他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于净利润的 2%，则认定为一般缺陷；如
果超过净利润的 2%但小于 3%，则为重要缺陷；如果超过净利润的 3%，则认定为
重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以净资产指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于净资产的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过净资产的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；
如果超过净资产 1%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；
④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
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（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司财务报告
内部控制重大缺陷及重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
江苏澳洋健康产业股份有限公司董事会
二〇二〇年四月十六日
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