迪安诊断技术集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
迪安诊断技术集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-150
审 计 报 告
信会师报字[2020]第 ZF10156 号
迪安诊断技术集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了迪安诊断技术集团股份有限公司（以下简称迪安诊断）
财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了迪安诊断 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于迪安诊断，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
2019 年 12 月 31 日，迪安诊断商誉的账面净值为人民 我们针对商誉减值测试执行的主要审计程序包括：
币 1,693,507,180.12 元。迪安诊断每年按照相关资产的 1、获取迪安诊断企业合并相关资料，包括股权转让协议、审计报
预计未来现金流量对商誉进行减值测试。迪安诊断对 告及合并日财务数据，评价迪安诊断商誉确认的准确性；
商誉账面价值的评估涉及大量的管理层判断和估计， 2、了解并复核迪安诊断及迪安诊断所聘请评估机构商誉减值计算
尤其是对于预计未来现金流量和使用的各项参数的判 方法；
断和估计。 3、获取与商誉减值相关资料，包括评估报告、盈利预测等，评价
关于商誉减值测试的会计政策详见附注三、（十八）； 迪安诊断商誉减值确认的充分性，复核相关预测及评估参数的设置
关于商誉披露见附注五、（十七）。 及合理性；
4、对涉及大额商誉的公司进行财务报表审计；
5、了解涉及商誉的公司未来经营环境、经营策略和市场空间是否
发生重大不利变化。
（二）收入确认
2019 年度迪安诊断销售收入人民币 8,453,207,047.41 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
元，较 2018 年度增长 21.33%。由于销售收入是迪安 1、测试和评价迪安诊断与收入确认相关的关键内部控制的设计和
诊断的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定 运行有效性；
目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此， 2、选取迪安诊断销售合同样本，识别销售合同中与商品所有权的
我们将销售收入的确认作为关键审计事项。 风险与报酬转移相关的条款，评价迪安诊断的收入确认时点是否符
根据迪安诊断会计政策，公司收入主要来源于医学诊 合企业会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行；
断服务及体外诊断产品销售，关于收入确认的会计政 3、结合迪安诊断销售类型及客户情况对收入以及毛利情况执行分
策详见附注三、（二十三）；关于营业收入披露见附注 析性复核程序，判断本期销售收入和毛利率变动的合理性；
五、（三十八）。 4、我们从迪安诊断销售收入明细中选取样本，核对销售合同或订
单、销售出库单、送货单签收记录；
5、针对 2019 年度销售金额较大的客户执行函证程序；
6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单
及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（三）应收账款
如附注五、（四）所述，截至 2019 年 12 月 31 日，迪 我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括：
安诊断应收账款余额（原值）3,461,382,289.43 元，占 1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账
当期营业收入的 40.95%，其中账龄超过 6 个月的应收 款坏账准备相关的内部控制；
账款余额 881,228,013.88 元，占应收账款原值的 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，
25.46%。 关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
管理层根据资产负债表日应收账款账龄情况和可收回 3、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，
性的评估情况，依据账龄分析法对应收账款计提坏账 评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
准备。 4、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；
由于未来可获得现金流量并确定其现值时需要管理层 5、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
考虑应收账款的账龄、交易对手的资信状况及双方业
务合作的可持续性，并且涉及重大会计估计及判断，
因此我们确定应收账款为关键审计事项。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
迪安诊断管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括迪安诊断 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估迪安诊断的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督迪安诊断的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对迪安诊断持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致迪安诊断不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就迪安诊断中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：魏琴
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：里全
中国上海 二〇二〇年四月十日
审计报告 第 5 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,307,169,072.37 1,713,279,893.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 293,243,732.08
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （三） 29,562,665.18 42,408,939.36
应收账款 （四） 3,330,081,172.25 2,867,395,225.91
应收款项融资 （五） 25,114,009.14
预付款项 （六） 247,731,111.35 255,666,748.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 56,713,270.05 49,233,442.01
买入返售金融资产
存货 （八） 1,346,886,907.94 1,192,752,933.62
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 68,876,660.65 64,825,131.79
流动资产合计 6,705,378,601.01 6,185,562,315.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 （十） 279,522,769.99
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 （十一） 120,607,205.10 165,815,581.72
长期股权投资 （十二） 877,740,364.13 908,461,148.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十三） 941,644,901.83 901,332,503.33
在建工程 （十四） 9,086,683.20 10,896,830.16
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十五） 76,666,794.01 43,541,227.02
开发支出 （十六） 1,969,394.39 3,353,098.14
商誉 （十七） 1,693,507,180.12 1,858,813,806.66
长期待摊费用 （十八） 149,368,114.09 172,108,953.84
递延所得税资产 （十九） 156,762,160.88 131,146,503.21
其他非流动资产 （二十） 17,282,018.87 4,846,142.00
非流动资产合计 4,044,634,816.62 4,479,838,564.08
资产总计 10,750,013,417.63 10,665,400,879.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十一） 1,629,422,861.33 1,242,215,040.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （二十二） 481,680.00
衍生金融负债
应付票据 （二十三） 352,398,201.58 302,000,000.00
应付账款 （二十四） 959,036,496.77 1,012,236,015.09
预收款项 （二十五） 97,324,329.59 92,877,057.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十六） 192,601,608.98 180,344,621.05
应交税费 （二十七） 121,879,851.45 134,070,826.10
其他应付款 （二十八） 245,873,111.90 370,418,012.26
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十九） 679,815,746.18 1,186,309,912.45
其他流动负债
流动负债合计 4,278,352,207.78 4,520,953,164.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十） 1,063,743,125.00 782,977,812.50
应付债券 （三十一） 398,215,532.11
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十二） 18,839,050.68 18,735,333.90
递延所得税负债 （十九） 11,636,048.28 375,202.76
其他非流动负债 （三十三） 239,250,000.00 241,250,000.00
非流动负债合计 1,333,468,223.96 1,441,553,881.27
负债合计 5,611,820,431.74 5,962,507,045.86
所有者权益：
股本 （三十四） 620,458,296.00 620,458,296.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十五） 1,602,334,838.03 1,638,655,256.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十六） 46,168,128.26 43,601,666.03
一般风险准备
未分配利润 （三十七） 1,714,837,866.80 1,373,222,400.88
归属于母公司所有者权益合计 3,983,799,129.09 3,675,937,618.96
少数股东权益 1,154,393,856.80 1,026,956,214.38
所有者权益合计 5,138,192,985.89 4,702,893,833.34
负债和所有者权益总计 10,750,013,417.63 10,665,400,879.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 584,376,936.29 1,143,581,252.46
交易性金融资产 258,494,200.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 302,366.16
应收账款 （二） 18,125,963.77 27,702,532.31
应收款项融资
预付款项 114,140,805.52 21,031,337.81
其他应收款 （三） 901,725,147.76 758,485,272.54
存货 67,721,171.03 86,960,779.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,255,101.87 4,681,167.15
流动资产合计 1,946,839,326.24 2,042,744,707.70
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 242,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 4,086,792,467.45 4,370,075,168.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 113,573,362.84 119,594,641.24
固定资产 67,634,684.12 79,969,303.32
在建工程 1,432,892.79 834,781.61
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,995,702.15 5,539,351.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 994,583.19 1,513,495.95
递延所得税资产 62,084,199.44 40,038,654.71
其他非流动资产 46,987.20
非流动资产合计 4,356,507,891.98 4,859,612,383.21
资产总计 6,303,347,218.22 6,902,357,090.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 614,914,975.21 486,215,040.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 481,680.00
衍生金融负债
应付票据 174,000,000.00 167,000,000.00
应付账款 105,020,036.20 107,240,430.08
预收款项 29,835.00 3,762,155.00
应付职工薪酬 14,430,204.19 9,631,768.11
应交税费 1,268,939.34 925,175.88
其他应付款 714,635,471.85 1,041,343,303.18
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 679,815,746.18 999,309,912.45
其他流动负债
流动负债合计 2,304,115,207.97 2,815,909,464.70
非流动负债：
长期借款 1,063,743,125.00 778,477,812.50
应付债券 398,215,532.11
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,316,000.00 4,260,000.00
递延所得税负债 7,846,826.60
其他非流动负债 2,000,000.00
非流动负债合计 1,075,905,951.60 1,182,953,344.61
负债合计 3,380,021,159.57 3,998,862,809.31
所有者权益：
股本 620,458,296.00 620,458,296.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,983,491,890.68 1,973,813,280.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,168,128.26 43,601,666.03
未分配利润 273,207,743.71 265,621,038.69
所有者权益合计 2,923,326,058.65 2,903,494,281.60
负债和所有者权益总计 6,303,347,218.22 6,902,357,090.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
合并利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8,453,207,047.41 6,966,857,366.95
其中：营业收入 （三十八） 8,453,207,047.41 6,966,857,366.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,613,181,861.98 6,224,056,725.47
其中：营业成本 （三十八） 5,735,398,893.14 4,595,100,087.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十九） 29,177,165.65 26,339,619.70
销售费用 （四十） 760,774,562.30 648,650,792.63
管理费用 （四十一） 667,204,791.56 616,650,361.43
研发费用 （四十二） 211,911,490.85 166,265,359.35
财务费用 （四十三） 208,714,958.48 171,050,504.55
其中：利息费用 219,895,474.48 170,328,668.59
利息收入 16,526,735.90 604,923.68
加：其他收益 （四十四） 35,892,574.24 11,289,774.03
投资收益（损失以“-”号填列） （四十五） 99,546,957.08 72,173,430.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 38,260,570.31 27,782,673.11
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十六） 14,838,551.40 -481,680.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -38,946,610.32
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -176,749,712.16 -107,247,091.08
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十九） -35,715.04 2,862,734.91
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 774,571,230.63 721,397,809.73
加：营业外收入 （五十） 3,684,797.85 17,281,144.16
减：营业外支出 （五十一） 7,081,062.55 4,605,229.27
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 771,174,965.93 734,073,724.62
减：所得税费用 （五十二） 195,606,908.86 145,611,821.02
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 575,568,057.07 588,461,903.60
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 575,568,057.07 588,461,903.60
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 347,281,816.96 388,608,434.97
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 228,286,240.11 199,853,468.63
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 575,568,057.07 588,461,903.60
归属于母公司所有者的综合收益总额 347,281,816.96 388,608,434.97
归属于少数股东的综合收益总额 228,286,240.11 199,853,468.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十三） 0.56 0.71
（二）稀释每股收益（元/股） （五十三） 0.56 0.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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迪安诊断技术集团股份有限公司
母公司利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 707,527,099.61 761,703,036.48
减：营业成本 （五） 617,676,224.75 682,870,444.52
税金及附加 2,627,070.64 1,798,402.02
销售费用
管理费用 108,639,261.19 86,524,175.09
研发费用 32,077,051.26 28,329,296.81
财务费用 119,090,690.31 134,263,981.42
其中：利息费用 144,792,046.12 139,347,625.87
利息收入 28,169,652.35 5,911,539.64
加：其他收益 2,604,700.00
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 352,791,565.93 149,459,781.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,092,474.28 27,832,325.82
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 14,838,551.40 -481,680.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 45,036.48
资产减值损失（损失以“-”号填列） -199,420,440.00 -22,946,151.21
资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,954.04 -1,394.76
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,336,438.77 -43,448,007.74
加：营业外收入 45,600.00 6,391,719.00
减：营业外支出 792,012.05 125,929.97
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,082,850.82 -37,182,218.71
减：所得税费用 -18,335,906.88 -37,839,390.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,253,056.06 657,171.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,253,056.06 657,171.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 13,253,056.06 657,171.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.0012
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.0012
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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迪安诊断技术集团股份有限公司
合并现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,789,898,030.72 6,781,571,529.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,513,741.12 22,478,386.29
收到其他与经营活动有关的现金 （五十四） 196,495,627.93 132,706,281.34
经营活动现金流入小计 8,990,907,399.77 6,936,756,196.87
购买商品、接受劳务支付的现金 5,937,760,446.01 4,393,442,907.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,185,585,716.18 1,002,136,320.46
支付的各项税费 445,769,777.46 379,096,575.75
支付其他与经营活动有关的现金 （五十四） 938,605,832.37 788,843,017.28
经营活动现金流出小计 8,507,721,772.02 6,563,518,821.42
经营活动产生的现金流量净额 483,185,627.75 373,237,375.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 202,767,548.79 326,763,053.49
取得投资收益收到的现金 1,394,782.82 11,681,604.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,258,124.87 32,161,942.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,313,586.03
收到其他与投资活动有关的现金 （五十四） 20,042,435.43 38,689,260.94
投资活动现金流入小计 241,776,477.94 409,295,861.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 411,496,857.79 456,676,152.11
投资支付的现金 4,655,390.38 62,391,465.31
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 66,933,478.63 385,717,875.77
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 483,085,726.80 904,785,493.19
投资活动产生的现金流量净额 -241,309,248.86 -495,489,631.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 25,400,000.00 1,095,793,489.64
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,400,000.00 30,795,000.00
取得借款收到的现金 2,546,937,592.51 2,153,816,520.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十四） 22,400,000.00 59,064,898.20
筹资活动现金流入小计 2,594,737,592.51 3,308,674,907.84
偿还债务支付的现金 2,760,745,987.51 1,854,845,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 284,288,456.24 199,057,525.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 52,454,900.69 24,421,427.11
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十四） 225,990,564.91 231,475,195.77
筹资活动现金流出小计 3,271,025,008.66 2,285,377,721.64
筹资活动产生的现金流量净额 -676,287,416.15 1,023,297,186.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 572,460.81 654,341.58
五、现金及现金等价物净增加额 -433,838,576.45 901,699,271.40
加：期初现金及现金等价物余额 1,648,279,893.61 746,580,622.21
六、期末现金及现金等价物余额 1,214,441,317.16 1,648,279,893.61
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迪安诊断技术集团股份有限公司
母公司现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 810,108,892.91 854,305,250.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 40,828,303.50 64,156,346.34
经营活动现金流入小计 850,937,196.41 918,461,596.41
购买商品、接受劳务支付的现金 760,263,935.39 809,612,002.24
支付给职工以及为职工支付的现金 83,145,453.96 71,641,899.18
支付的各项税费 6,089,851.56 6,990,976.28
支付其他与经营活动有关的现金 56,280,403.45 75,637,618.59
经营活动现金流出小计 905,779,644.36 963,882,496.29
经营活动产生的现金流量净额 -54,842,447.95 -45,420,899.88
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 393,905,673.55 376,047,455.79
取得投资收益收到的现金 178,526,007.23 113,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,272,870.75 549,138.88
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,091,022,661.42 433,896,508.83
投资活动现金流入小计 4,664,727,212.95 923,693,103.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
26,453,741.25 9,468,280.17
的现金
投资支付的现金 629,266,600.00 532,163,888.11
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,014,514,065.55 549,072,188.24
投资活动现金流出小计 4,670,234,406.80 1,090,704,356.52
投资活动产生的现金流量净额 -5,507,193.85 -167,011,253.02
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,064,998,489.64
取得借款收到的现金 1,321,937,592.51 1,343,316,520.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,321,937,592.51 2,408,315,009.64
偿还债务支付的现金 1,642,245,987.51 1,055,695,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 163,440,916.58 145,418,893.74
支付其他与筹资活动有关的现金 22,533,118.00
筹资活动现金流出小计 1,828,220,022.09 1,201,113,893.74
筹资活动产生的现金流量净额 -506,282,429.58 1,207,201,115.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -566,632,071.38 994,768,963.00
加：期初现金及现金等价物余额 1,112,581,252.46 117,812,289.46
六、期末现金及现金等价物余额 545,949,181.08 1,112,581,252.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 准备
一、上年年末余额 620,458,296.00 1,638,655,256.05 43,601,666.03 1,373,222,400.88 3,675,937,618.96 1,026,956,214.38 4,702,893,833.34
加：会计政策变更 1,241,156.62 11,170,409.63 12,411,566.25 12,411,566.25
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 620,458,296.00 1,638,655,256.05 44,842,822.65 1,384,392,810.51 3,688,349,185.21 1,026,956,214.38 4,715,305,399.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -36,320,418.02 1,325,305.61 330,445,056.29 295,449,943.88 127,437,642.42 422,887,586.30
（一）综合收益总额 347,281,816.96 347,281,816.96 228,286,240.11 575,568,057.07
（二）所有者投入和减少资本 1,402,916.64 1,402,916.64 25,795,694.44 27,198,611.08
1．所有者投入的普通股 25,400,000.00 25,400,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,402,916.64 1,402,916.64 395,694.44 1,798,611.08
4．其他
（三）利润分配 1,325,305.61 -16,836,760.67 -15,511,455.06 -59,108,130.25 -74,619,585.31
1．提取盈余公积 1,325,305.61 -1,325,305.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -15,511,455.06 -15,511,455.06 -59,108,130.25 -74,619,585.31
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -37,723,334.66 -37,723,334.66 -67,536,161.88 -105,259,496.54
四、本期期末余额 620,458,296.00 1,602,334,838.03 46,168,128.26 1,714,837,866.80 3,983,799,129.09 1,154,393,856.80 5,138,192,985.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 准备
一、上年年末余额 551,029,453.00 758,933,729.00 43,535,948.85 998,455,419.40 2,351,954,550.25 594,843,038.86 2,946,797,589.11
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 551,029,453.00 758,933,729.00 43,535,948.85 998,455,419.40 2,351,954,550.25 594,843,038.86 2,946,797,589.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 69,428,843.00 879,721,527.05 65,717.18 374,766,981.48 1,323,983,068.71 432,113,175.52 1,756,096,244.23
（一）综合收益总额 388,608,434.97 388,608,434.97 199,853,468.63 588,461,903.60
（二）所有者投入和减少资本 69,428,843.00 992,547,166.60 1,061,976,009.60 30,795,000.00 1,092,771,009.60
1．所有者投入的普通股 69,428,843.00 992,547,166.60 1,061,976,009.60 30,795,000.00 1,092,771,009.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 65,717.18 -13,841,453.49 -13,775,736.31 -34,421,427.11 -48,197,163.42
1．提取盈余公积 65,717.18 -65,717.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -13,775,736.31 -13,775,736.31 -34,421,427.11 -48,197,163.42
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -112,825,639.55 -112,825,639.55 235,886,134.00 123,060,494.45
四、本期期末余额 620,458,296.00 1,638,655,256.05 43,601,666.03 1,373,222,400.88 3,675,937,618.96 1,026,956,214.38 4,702,893,833.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 620,458,296.00 1,973,813,280.88 43,601,666.03 265,621,038.69 2,903,494,281.60
加：会计政策变更 1,241,156.62 11,170,409.63 12,411,566.25
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 620,458,296.00 1,973,813,280.88 44,842,822.65 276,791,448.32 2,915,905,847.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,678,609.80 1,325,305.61 -3,583,704.61 7,420,210.80
（一）综合收益总额 13,253,056.06 13,253,056.06
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,325,305.61 -16,836,760.67 -15,511,455.06
1．提取盈余公积 1,325,305.61 -1,325,305.61
2．对所有者（或股东）的分配 -15,511,455.06 -15,511,455.06
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 9,678,609.80 9,678,609.80
四、本期期末余额 620,458,296.00 1,983,491,890.68 46,168,128.26 273,207,743.71 2,923,326,058.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 551,029,453.00 981,266,114.28 43,535,948.85 278,805,320.43 1,854,636,836.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 551,029,453.00 981,266,114.28 43,535,948.85 278,805,320.43 1,854,636,836.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 69,428,843.00 992,547,166.60 65,717.18 -13,184,281.74 1,048,857,445.04
（一）综合收益总额 657,171.75 657,171.75
（二）所有者投入和减少资本 69,428,843.00 992,547,166.60 1,061,976,009.60
1．所有者投入的普通股 69,428,843.00 992,547,166.60 1,061,976,009.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 65,717.18 -13,841,453.49 -13,775,736.31
1．提取盈余公积 65,717.18 -65,717.18
2．对所有者（或股东）的分配 -13,775,736.31 -13,775,736.31
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 620,458,296.00 1,973,813,280.88 43,601,666.03 265,621,038.69 2,903,494,281.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
迪安诊断技术集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系是由原杭州迪
安医疗控股有限公司（前身为“杭州迪安基因技术有限公司”）基础上整体变更设立
的股份有限公司，由陈海斌、上海复星平耀投资管理有限公司、天津软银欣创股权
投资基金、赖翠英、胡涌、徐敏共同发起设立，股本总额为 3,600 万股（每股人民
币 1 元）。公司于 2010 年 5 月 12 日在浙江省工商行政管理局登记注册，公司统一社
会信用代码 91330000731996462B。2011 年 7 月 10 日在深圳证券交易所上市。所属
行业为医疗服务类。
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 62,045.83 万股，注册资本为
62,045.83 万元，注册地：浙江省杭州市西湖区金蓬街 329 号 2 幢 5 层，总部地址：
浙江省杭州市西湖区金蓬街 329 号 2 幢 5 层。本公司主要经营活动为：医学诊断服
务及体外诊断产品销售。本公司的实际控制人为陈海斌。
本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 9 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州迪安基因工程有限公司
金华市福瑞达科技有限公司
泰利科信医用电子（上海）有限公司
杭州德格医疗设备有限公司
武汉德格医疗设备有限公司
杭州恒冠医疗器械有限公司
桐庐恒冠医疗器械有限公司
桐庐迪凯医学检验实验室有限公司
泰州市迪安医疗器械有限公司（已于 2019 年 12 月 13 日注销）
浙江迪安健检医疗管理有限公司
浙江迪安美生健康管理有限公司
温州迪安美生健康医院有限公司
财务报表附注 第 1 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
子公司名称
温州迪安健检医院有限公司（已于 2019 年 5 月 28 日注销）
苍南迪安健检医院有限公司
北京迪安开元科技有限公司
桐庐迪安健检综合门诊部有限公司
杭州迪安健检医疗门诊部有限公司
浙江韩诺健康管理有限公司
杭州韩诺医疗门诊部有限公司
北京联合执信医疗科技有限公司
北京中科执信医疗设备有限公司
北京执信深海供应链管理有限公司
北京迪安诊断科技有限公司
河北执信雅博医疗器械科技有限公司
云南盛时迪安生物科技有限公司
云南科启经贸有限公司
云南焕阳科技有限公司
昇华生物医疗技术（云南）有限公司
新疆元鼎医疗器械有限公司
新疆元和丰医疗器械有限公司
阿克苏元和丰医疗器械有限公司
喀什迪盛医疗器械有限公司
内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司
内蒙古迪安拓丰医疗器械有限责任公司
内蒙古迪安朗泽医疗器械有限责任公司
内蒙古迪安卓康医疗器械有限责任公司
内蒙古惠生医疗科技有限公司
陕西凯弘达医疗设备有限公司
陕西凯捷体外诊断试剂有限公司
北京唯康达科技有限公司
陕西迪安弘达医疗器械冷链物流管理有限公司
青岛智颖医疗科技有限公司
济南信宏医疗设备科技有限公司
青岛信捷医疗设备有限公司
财务报表附注 第 2 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
子公司名称
青岛宏程伟业医疗设备有限公司
济南盛世立日医疗科技有限公司
济南友邻相助科贸有限公司
济南惠祺经贸有限公司
济南置锦医疗科技有限公司
青岛楷业医疗科技有限公司
浙江迪安证鉴检测技术有限公司
天津迪安法润鉴定技术有限公司
天津迪安司法鉴定中心
山西法润迪安鉴定技术有限公司
山西迪安法润司法鉴定所
浙江迪安法润鉴定技术有限公司
吉林迪安法润鉴定技术有限公司
吉林迪安司法鉴定所
安徽法润司法鉴定有限公司
北京迪安法润鉴定技术有限公司
北京法润鉴识科技服务有限公司
北京法润鉴识科技服务（常州）有限公司（已于 2019 年 9 月 30 日注销）
北京迪安法润鉴定技术有限公司司法鉴定所
甘肃迪安法润鉴定技术有限公司
甘肃迪安同享医学检验中心司法鉴定所
上海迪安司法鉴定有限公司
湖南迪安法润鉴定技术有限公司
湖南迪安司法鉴定中心
内蒙古迪安恒正司法鉴定中心
内蒙古迪安鉴定科学研究院
杭州迪安医学检验中心有限公司
深圳迪安医学检验实验室（已于 2019 年 9 月 30 日注销）
杭州迪众投资管理有限公司
南京迪安医学检验所有限公司
昆山迪安医学检验实验室有限公司
上海迪安医学检验所有限公司
财务报表附注 第 3 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
子公司名称
北京迪安医学检验实验室有限公司
温州迪安医学检验所有限公司
济南迪安医学检验中心有限公司
沈阳迪安医学检验所有限公司
黑龙江迪安医学检验所有限公司
齐齐哈尔迪安医学检验实验室有限公司（已于 2019 年 7 月 24 日注销）
佛山迪安医学检验实验室有限公司
武汉迪安医学检验实验室有限公司
重庆迪安医学检验中心有限公司
云南迪安医学检验所有限公司
天津迪安执信医学检验所有限公司
长沙迪安医学检验所有限公司
山西迪安医学检验中心有限公司
遵义迪安医学检验实验室有限公司
甘肃迪安同享医学检验中心有限公司
合肥迪安医学检验实验室有限公司
铜陵迪安医学检验实验室有限公司
宣城迪安医学检验实验室有限公司
菏泽迪安医学检验所有限公司
杭州迪安西医诊所有限公司
泉州迪安医学检验所有限公司
福州迪安医学检验实验室有限公司
厦门迪安福医商贸有限公司
漳州迪安商贸有限公司
呼和浩特迪安医学检验所有限公司
成都迪安医学检验所有限公司
郑州迪安图医学检验所有限公司
郑州迪安生物科技有限公司
长春迪安医学检验所有限公司
江西迪安华星医学检验实验室有限公司
西安迪安医学检验实验室有限公司
乌鲁木齐迪安元鼎医学检验所有限公司
财务报表附注 第 4 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
子公司名称
湖州浙北迪安医学检验所有限公司
宁夏迪安乐嘉医学检验中心（有限公司）
衢州迪安医学检验实验室有限公司
海南迪安医学检验中心有限公司
青海迪安医学检验中心有限公司
广西迪安速康医学检验实验室有限公司
石家庄迪安医学检验实验室有限公司
西藏迪安临床检验中心有限公司
广州迪安医学检验实验室有限公司
宁波浙东迪安医学检验实验室有限公司
绍兴迪安华因生物科技有限公司
杭州迪安华因生物科技有限公司
北京迪安转化医学产业研究院
浙江迪安医疗器械有限公司
六安迪安医学检验实验室有限公司
北京星辰转化医学产业研究院
浙江迪安司法鉴定中心
杭州迪安生物技术有限公司
浙江迪安鉴定科学研究院
香港迪安科技有限公司
深圳市一通医疗器械有限公司
浙江迪安深海冷链物流有限公司
上海耀尚飞生物制品冷链物流有限公司
泰州医药城圆方医药技术进出口有限公司
浙江迪安诊断生命科学研究院
浙江迪安基因健康创业中心有限公司
杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司
上海克里谱华精准医疗检测技术有限公司
杭州凯莱谱医学检验实验室有限公司
杭州凯莱谱医疗器械有限公司
上海迪智融资租赁有限公司
沈阳迪安医疗器械有限公司
财务报表附注 第 5 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
子公司名称
重庆精准医疗产业技术研究院有限公司
江苏迪众医疗器械有限公司
宣城迪安医疗器械有限公司
杭州海鲁股权投资合伙企业（有限合伙）（已于 2019 年 8 月 16 日注销）
宁波梅山保税港区卓奇股权投资基金合伙企业（有限合伙）
杭州意峥投资管理有限公司（已于 2019 年 10 月 29 日注销）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少 12 个月内能够维持公司业务正常运作，不存在导致无法持续
经营的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 6 页
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二○一九年度
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
（2）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（3）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业
务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
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入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
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的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方
式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量
取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司
选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减
值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允
价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的单项金额重大应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 至 6 个月（含 6 个月） 1 1
7 至 12 个月（含 12 个月） 5 5
1 至 2 年（含 2 年） 20 20
2 至 3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
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③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）长期应收款：
对金额重大的应收融资租赁款单独测试并计提减值准备；对金额不重大的应
收融资租赁款的坏账，参照中国银行业监督管理委员会为其监管下的金融机
构所颁布有关资产质量的指引。采用五个类别的分类系统进行分类。具体计
提比例如下：
分类 定义 计提比例
正常 未存在逾期 0.70%
关注 逾期 6 个月（含 6 个月） 2.00%
次级 逾期 7-12 个月（含 12 个月） 25.00%
可疑 逾期 12 个月以上 50.00%
损失 个别认定 100.00%
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物等）、在产品和库
存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
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取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
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例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-8 5 11.875-19
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19
固定资产装修 年限平均法 8 5 11.875
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第 23 页
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法
非专利技术 5年 使用年限
软件 5年 使用年限
土地使用权 权证所载年限 权证所载年限
3、 截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
公司研究开发活动分为五个阶段进行项目管理：1.产品提议/立项、2.可行性研
究（技术可行性分析、确定产品开发时间）、3.设计输入与开发（设计、优化
和验证，直至设计冻结）、4.设计转换、设计输出、设计验证（规模放大、注
册检验）、5.设计确认（临床试验或产品试用、注册/报批资料完成）。研发项
目第一、二阶段，归属研究阶段，发生的研发支出直接费用化计入当期损益。
可行性研究完成，达到第三阶段，且认定有必要继续进行临床研究，后期支
出金额较大的，方确认为开发阶段。开发阶段发生的支出，同时满足下列条
件时才予以资本化，确认为无形资产，否则计入当期损益：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
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(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产装修支出及车位费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
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(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在
达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的
解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职
工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
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本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定
业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按
照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额
进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足
所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
①单纯销售模式下销售检验仪器和试剂的收入确认流程
A．根据公司与客户签订的销售合同或产品订单，编制销售订单；
B．根据销售订单编制出库单，组织检验仪器、配件及试剂出库，编制销售出
库单，并经客户签收确认；
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C．根据经客户确认的销售出库单，并预计款项可以回收后开具发票及确认销
售收入。
②“联动销售”模式下“合作试剂”收入确认流程
A．公司向客户免费提供检验用仪器，并提供后续的试剂供应；
B．根据公司与客户签订的合作协议，按客户需求接收订单并编制销售订单；
C．根据销售订单编制出库单，组织试剂出库，编制销售出库单，并经客户签
收确认；
D．根据经客户确认的销售出库单，并预计款项可以回收后开具发票及确认销
售收入。
③医学诊断服务收入确认流程
A．根据公司与客户签订的检验服务合同，从客户处获取送检单及样本，进而
提供检验服务；
B．根据送检单及样本录入 LIMS 系统，实施检验、出具报告，并经客户确认；
C．根据经客户确认的检测报告单，并预计款项可以回收后开具发票及确认销
售收入。
④健康体检服务收入确认流程
A．根据公司与客户签订的体检服务合同，客户预约并上门体检，进而提供体
检服务。
B．根据实际体检过程录入相关系统，实施检验、出具报告，组织邮寄或通过
其他方式将报告送到客户处，并经客户确认。
C．根据客户体检服务已实际提供，并预计款项可以回收后开具发票及确认销
售收入。
⑤融资租赁收入确认流程
在租赁开始日，将最低租赁收款额与初始直接费用之和计入应收融资租赁款，
将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值的差额确认为未实现融资收
益，未确认融资收益在租赁期内按实际利率法进行分配，确认当期的融资收
入。
⑥咨询服务费确认流程
公司按咨询服务合同提供咨询服务，且咨询服务收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业时，确认收入的实现。
⑦冷链物流收入
公司按约定提供物流服务完成并与客户对账确认，并预计款项可以回收后确
认销售收入。
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⑧CRO 收入
公司按合同为客户提供样本检测服务，且服务收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业时，确认收入的实现。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定政府
补助用于本公司购建或以其他形式形成长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定政府
补助用途与资产不相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：取得政府补助后的实际用途是否与资产相关。
2、 确认时点
公司确认政府补助的时点为：在企业能够满足政府补助所附条件且企业实际
收到政府补助时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
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按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发
2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修
订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一
般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
（1）资产负债表中“应收票据及 董事会和监事会 “应收票据及应收账款”拆分为“应 “应收票据及应收账款”拆分为
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受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
应收账款”拆分为“应收票据” 收票据”和“应收账款”，“应收票 “应收票据”和“应收账款”，“应
和“应收账款”列示；“应付票据 据”上年年末余额 42,408,939.36 元， 收票据”上年年末余额 302,366.16
及应付账款”拆分为“应付票据” “应收账款”上年年末余额 元， “应收账款”上年年末余额
和“应付账款”列示；比较数据 2,867,395,225.91 元； 27,702,532.31 元；
相应调整。 “应付票据及应付账款”拆分为“应 “应付票据及应付账款”拆分为
付票据”和“应付账款”，“应付票 “应付票据”和“应付账款”，“应
据”上年年末余额 302,000,000.00 付 票 据 ” 上 年 年 末 余 额
元， “应付账款”上年年末余额 167,000,000.00 元， “应付账款”
1,012,236,015.09 元。 上年年末余额 107,240,430.08 元。
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额
为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入
（1）因报表项目名称变更，将“以公
当期损益的金融负债：减少 当期损益的金融负债：减少
允价值计量且其变动计入当期损益的
董事会和监事会 481,680.00 元 481,680.00 元
金融资产（负债）”重分类至“交易性
交易性金融负债：增加 交易性金融负债：增加
金融资产（负债）”
481,680.00 元 481,680.00 元
（2）可供出售权益工具投资重分类为 交易性金融资产：增加 交易性金融资产：增加
“以公允价值计量且其变动计入当期 董事会和监事会 296,071,524.99 元 258,548,755.00 元
损益的金融资产”。 可供出售金融资产：减少 可供出售金融资产：减少
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受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
279,522,769.99 元 242,000,000.00 元
递延所得税负债：增加 递延所得税负债：增加
4,137,188.75 元 4,137,188.75 元
留存收益：增加 12,411,566.25 留存收益：增加 12,411,566.25
元 元
应收账款：减少 45,537,324.03
（3）将部分“应收款项”重分类至“以
元；
公允价值计量且其变动计入其他综合 董事会和监事会
应 收 款 项 融 资 ： 增 加
收益的金融资产（债务工具）”
45,537,324.03 元。
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额
为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规
定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 1,713,279,893.61 货币资金 摊余成本 1,713,279,893.61
应收票据 摊余成本 42,408,939.36
应收票据 摊余成本 42,408,939.36 以公允价值计量且其变动
应收款项融资
计入其他综合收益
应收账款 摊余成本 2,867,395,225.91
应收账款 摊余成本 2,867,395,225.91 以公允价值计量且其变动
应收款项融资
计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本 49,233,442.01 其他应收款 摊余成本 49,233,442.01
债权投资
以公允价值计量且其 摊余成本
(含其他流动资产)
变动计入其他综合收
其他债权投资 以公允价值计量且其变动
益(债务工具)
可供出售金融资产 (含其他流动资产) 计入其他综合收益
(含其他流动资产) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其
其他非流动金融资产 计入当期损益
变动计入其他综合收
以公允价值计量且其变动
益 (权益工具) 其他权益工具投资
计入其他综合收益
财务报表附注 第 34 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
原金融工具准则 新金融工具准则
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 296,071,524.99
以成本计量(权益 其他非流动金融资产 计入当期损益
279,522,769.99
工具) 以公允价值计量且其变动
其他权益工具投资
计入其他综合收益
长期应收款 摊余成本 165,815,581.72 长期应收款 摊余成本 165,815,581.72
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变动
动计入当期损益的金融 481,680.00 交易性金融负债 481,680.00
变动计入当期损益 计入当期损益
负债
母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 1,143,581,252.46 货币资金 摊余成本 1,143,581,252.46
应收票据 摊余成本 302,366.16
应收票据 摊余成本 302,366.16 以公允价值计量且其变动
应收款项融资
计入其他综合收益
应收账款 摊余成本 27,702,532.31
应收账款 摊余成本 27,702,532.31 以公允价值计量且其变动
应收款项融资
计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本 758,485,272.54 其他应收款 摊余成本 758,485,272.54
债权投资
以公允价值计量且其 摊余成本
(含其他流动资产)
变动计入其他综合收
其他债权投资 以公允价值计量且其变动
益(债务工具)
(含其他流动资产) 计入其他综合收益
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其
可供出售金融资产 其他非流动金融资产 计入当期损益
变动计入其他综合收
(含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动
益 (权益工具) 其他权益工具投资
计入其他综合收益
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 258,548,755.00
以成本计量(权益 其他非流动金融资产 计入当期损益
242,000,000.00
工具) 以公允价值计量且其变动
其他权益工具投资
计入其他综合收益
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变动
动计入当期损益的金融 481,680.00 交易性金融负债 481,680.00
变动计入当期损益 计入当期损益
负债
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 1,713,279,893.61 1,713,279,893.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 296,071,524.99 279,522,769.99 16,548,755.00 296,071,524.99
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 42,408,939.36 42,408,939.36
应收账款 2,867,395,225.91 2,821,857,901.88 -45,537,324.03 -45,537,324.03
应收款项融资 不适用 45,537,324.03 45,537,324.03 45,537,324.03
预付款项 255,666,748.82 255,666,748.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 49,233,442.01 49,233,442.01
买入返售金融资产
存货 1,192,752,933.62 1,192,752,933.62
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,825,131.79 64,825,131.79
流动资产合计 6,185,562,315.12 6,481,633,840.11 279,522,769.99 16,548,755.00 296,071,524.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 279,522,769.99 不适用 -279,522,769.99 -279,522,769.99
其他债权投资 不适用
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
持有至到期投资 不适用
长期应收款 165,815,581.72 165,815,581.72
长期股权投资 908,461,148.01 908,461,148.01
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 901,332,503.33 901,332,503.33
在建工程 10,896,830.16 10,896,830.16
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,541,227.02 43,541,227.02
开发支出 3,353,098.14 3,353,098.14
商誉 1,858,813,806.66 1,858,813,806.66
长期待摊费用 172,108,953.84 172,108,953.84
递延所得税资产 131,146,503.21 131,146,503.21
其他非流动资产 4,846,142.00 4,846,142.00
非流动资产合计 4,479,838,564.08 4,200,315,794.09 -279,522,769.99 -279,522,769.99
资产总计 10,665,400,879.20 10,681,949,634.20 16,548,755.00 16,548,755.00
流动负债：
短期借款 1,242,215,040.00 1,242,215,040.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用 481,680.00 481,680.00 481,680.00
以公允价值计量且其变动
481,680.00 不适用 -481,680.00 -481,680.00
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 302,000,000.00 302,000,000.00
应付账款 1,012,236,015.09 1,012,236,015.09
预收款项 92,877,057.64 92,877,057.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
财务报表附注 第 37 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 180,344,621.05 180,344,621.05
应交税费 134,070,826.10 134,070,826.10
其他应付款 370,418,012.26 370,418,012.26
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,186,309,912.45 1,186,309,912.45
其他流动负债
流动负债合计 4,520,953,164.59 4,520,953,164.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 782,977,812.50 782,977,812.50
应付债券 398,215,532.11 398,215,532.11
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 18,735,333.90 18,735,333.90
递延所得税负债 375,202.76 4,512,391.51 4,137,188.75 4,137,188.75
其他非流动负债 241,250,000.00 241,250,000.00
非流动负债合计 1,441,553,881.27 1,445,691,070.02 4,137,188.75 4,137,188.75
负债合计 5,962,507,045.86 5,966,644,234.61 4,137,188.75 4,137,188.75
所有者权益：
股本 620,458,296.00 620,458,296.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,638,655,256.05 1,638,655,256.05
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,601,666.03 44,842,822.65 1,241,156.62 1,241,156.62
一般风险准备
未分配利润 1,373,222,400.88 1,384,392,810.51 11,170,409.63 11,170,409.63
归属于母公司所有者权益
3,675,937,618.96 3,688,349,185.21 12,411,566.25 12,411,566.25
合计
少数股东权益 1,026,956,214.38 1,026,956,214.38
所有者权益合计 4,702,893,833.34 4,715,305,399.59 12,411,566.25 12,411,566.25
负债和所有者权益总计 10,665,400,879.20 10,681,949,634.20 16,548,755.00 16,548,755.00
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 1,143,581,252.46 1,143,581,252.46
交易性金融资产 不适用 258,548,755.00 242,000,000.00 16,548,755.00 258,548,755.00
以公允价值计量且其变动
不适用
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 302,366.16 302,366.16
应收账款 27,702,532.31 27,702,532.31
应收款项融资 不适用
预付款项 21,031,337.81 21,031,337.81
其他应收款 758,485,272.54 758,485,272.54
存货 86,960,779.27 86,960,779.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,681,167.15 4,681,167.15
流动资产合计 2,042,744,707.70 2,301,293,462.70 242,000,000.00 16,548,755.00 258,548,755.00
非流动资产：
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
债权投资 不适用
可供出售金融资产 242,000,000.00 不适用 -242,000,000.00 -242,000,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 4,370,075,168.10 4,370,075,168.10
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 119,594,641.24 119,594,641.24
固定资产 79,969,303.32 79,969,303.32
在建工程 834,781.61 834,781.61
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,539,351.08 5,539,351.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,513,495.95 1,513,495.95
递延所得税资产 40,038,654.71 40,038,654.71
其他非流动资产 46,987.20 46,987.20
非流动资产合计 4,859,612,383.21 4,617,612,383.21 -242,000,000.00 -242,000,000.00
资产总计 6,902,357,090.91 6,918,905,845.91 16,548,755.00 16,548,755.00
流动负债：
短期借款 486,215,040.00 486,215,040.00
交易性金融负债 不适用 481,680.00 481,680.00 481,680.00
以公允价值计量且其变动
481,680.00 不适用 -481,680.00 -481,680.00
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 167,000,000.00 167,000,000.00
应付账款 107,240,430.08 107,240,430.08
预收款项 3,762,155.00 3,762,155.00
应付职工薪酬 9,631,768.11 9,631,768.11
应交税费 925,175.88 925,175.88
财务报表附注 第 40 页
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二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
其他应付款 1,041,343,303.18 1,041,343,303.18
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 999,309,912.45 999,309,912.45
其他流动负债
流动负债合计 2,815,909,464.70 2,815,909,464.70
非流动负债：
长期借款 778,477,812.50 778,477,812.50
应付债券 398,215,532.11 398,215,532.11
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,260,000.00 4,260,000.00
递延所得税负债 4,137,188.75 4,137,188.75 4,137,188.75
其他非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
非流动负债合计 1,182,953,344.61 1,187,090,533.36 4,137,188.75 4,137,188.75
负债合计 3,998,862,809.31 4,002,999,998.06 4,137,188.75 4,137,188.75
所有者权益：
股本 620,458,296.00 620,458,296.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,973,813,280.88 1,973,813,280.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,601,666.03 44,842,822.65 1,241,156.62 1,241,156.62
未分配利润 265,621,038.69 276,791,448.32 11,170,409.63 11,170,409.63
所有者权益合计 2,903,494,281.60 2,915,905,847.85 12,411,566.25 12,411,566.25
负债和所有者权益总计 6,902,357,090.91 6,918,905,845.91 16,548,755.00 16,548,755.00
财务报表附注 第 41 页
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二○一九年度
财务报表附注
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 13%、16%、9%、10%、6%、5%、3%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、16.50%、15%
注 1：子公司杭州迪安医学检验中心有限公司（以下简称“杭州检验中心”）、孙公
司温州迪安医学检验所有限公司（以下简称“温州检验所”）、湖州浙北迪安医学检
验所有限公司（以下简称“浙北检验所”）、衢州迪安医学检验实验室有限公司（以
下简称“衢州检验所”）、广州迪安医学检验实验室有限公司（以下简称“广州检验
所”）、海南迪安医学检验中心有限公司（以下简称“海南检验中心”）、西藏迪安临
床检验中心有限公司（以下简称“西藏检验中心”）、福州迪安医学检验实验室有限
公司（以下简称“福州检验所”）、北京迪安医学检验实验室有限公司（以下简称“北
京检验所”）、菏泽迪安医学检验所有限公司（以下简称“菏泽检验所”）、青海迪安
医学检验中心有限公司（以下简称“青海检验中心”）所提供的医疗服务销售额按
6%税率计算缴纳增值税。其中福州检验所提供的医疗服务已于 2019 年 8 月起享受
免征增值税优惠，北京检验所提供的医疗服务已于 2019 年 2 月起享受免征增值税优
惠，菏泽检验所已于 2019 年 7 月起享受免征增值税优惠，青海检验中心已于 2019
年 5 月起享受免征增值税优惠.
注 2：子公司浙江迪安深海冷链物流有限公司、孙公司上海耀尚飞生物制品冷链物
流有限公司、北京执信深海供应链管理有限公司、陕西迪安弘达医疗器械冷链物流
管理有限公司物流业务销售额按 10%的税率计算缴纳增值税，2019 年 4 月 1 日起，
该税率降至 9%。
注 3：公司销售的生物制品，根据国家税务总局 2012 年第 20 号《关于药品经营企
业销售生物制品有关增值税问题的公告》，属于增值税一般纳税人的药品经营企业
销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和 3%的征收率计算缴纳增值
税。公司出租房产收到的租金收入，按房屋租赁简易征收率 5%计算缴纳增值税。
财务报表附注 第 42 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
迪安诊断技术集团股份有限公司 25.00%
杭州迪安基因工程有限公司 25.00%
金华市福瑞达科技有限公司 25.00%
泰利科信医用电子(上海)有限公司 25.00%
杭州德格医疗设备有限公司 25.00%
浙江迪安医疗器械有限公司 25.00%
武汉德格医疗设备有限公司 20.00%
杭州恒冠医疗器械有限公司 25.00%
桐庐恒冠医疗器械有限公司 25.00%
桐庐迪凯医学检验实验室有限公司 25.00%
浙江迪安健检医疗管理有限公司 25.00%
浙江迪安美生健康管理有限公司 25.00%
温州迪安美生健康医院有限公司 25.00%
苍南迪安健检医院有限公司 25.00%
北京迪安开元科技有限公司 25.00%
桐庐迪安健检综合门诊部有限公司 25.00%
杭州迪安健检医疗门诊部有限公司 25.00%
浙江韩诺健康管理有限公司 25.00%
杭州韩诺医疗门诊部有限公司 25.00%
北京联合执信医疗科技有限公司 25.00%
北京中科执信医疗设备有限公司 25.00%
北京执信深海供应链管理有限公司 20.00%
北京迪安诊断科技有限公司 25.00%
河北执信雅博医疗器械科技有限公司 25.00%
云南盛时迪安生物科技有限公司 15.00%
云南科启经贸有限公司 15.00%
云南焕阳科技有限公司 15.00%
昇华生物医疗技术（云南）有限公司 25.00%
新疆元鼎医疗器械有限公司 15.00%
新疆元和丰医疗器械有限公司 15.00%
阿克苏元和丰医疗器械有限公司 20.00%
财务报表附注 第 43 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
喀什迪盛医疗器械有限公司 25.00%
内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司 15.00%
内蒙古迪安拓丰医疗器械有限责任公司 25.00%
内蒙古迪安朗泽医疗器械有限责任公司 25.00%
内蒙古迪安卓康医疗器械有限责任公司 25.00%
内蒙古惠生医疗科技有限公司 25.00%
陕西凯弘达医疗设备有限公司 25.00%
陕西凯捷体外诊断试剂有限公司 25.00%
北京唯康达科技有限公司 20.00%
陕西迪安弘达医疗器械冷链物流管理有限公司 25.00%
青岛智颖医疗科技有限公司 25.00%
济南信宏医疗设备科技有限公司 25.00%
青岛信捷医疗设备有限公司 25.00%
青岛宏程伟业医疗设备有限公司 25.00%
济南盛世立日医疗科技有限公司 25.00%
济南友邻相助科贸有限公司 25.00%
济南惠祺经贸有限公司 25.00%
济南置锦医疗科技有限公司 25.00%
青岛楷业医疗科技有限公司 25.00%
浙江迪安证鉴检测技术有限公司 25.00%
天津迪安法润鉴定技术有限公司 25.00%
天津迪安司法鉴定中心 25.00%
山西法润迪安鉴定技术有限公司 25.00%
山西迪安法润司法鉴定所 25.00%
浙江迪安法润鉴定技术有限公司 25.00%
吉林迪安法润鉴定技术有限公司 25.00%
吉林迪安司法鉴定所 25.00%
安徽法润司法鉴定有限公司 25.00%
北京迪安法润鉴定技术有限公司 25.00%
北京法润鉴识科技服务有限公司 25.00%
北京迪安法润鉴定技术有限公司司法鉴定所 25.00%
甘肃迪安法润鉴定技术有限公司 25.00%
财务报表附注 第 44 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
甘肃迪安同享医学检验中心司法鉴定所 25.00%
上海迪安司法鉴定有限公司 25.00%
湖南迪安法润鉴定技术有限公司 25.00%
湖南迪安司法鉴定中心 25.00%
内蒙古迪安恒正司法鉴定中心 25.00%
内蒙古迪安鉴定科学研究院 25.00%
杭州迪安医学检验中心有限公司 15.00%
杭州迪众投资管理有限公司 25.00%
南京迪安医学检验所有限公司 15.00%
昆山迪安医学检验实验室有限公司 15.00%
上海迪安医学检验所有限公司 15.00%
北京迪安医学检验实验室有限公司 15.00%
温州迪安医学检验所有限公司 15.00%
济南迪安医学检验中心有限公司 15.00%
沈阳迪安医学检验所有限公司 15.00%
黑龙江迪安医学检验所有限公司 15.00%
佛山迪安医学检验实验室有限公司 15.00%
武汉迪安医学检验实验室有限公司 15.00%
重庆迪安医学检验中心有限公司 15.00%
云南迪安医学检验所有限公司 15.00%
天津迪安执信医学检验所有限公司 15.00%
长沙迪安医学检验所有限公司 15.00%
山西迪安医学检验中心有限公司 15.00%
遵义迪安医学检验实验室有限公司 25.00%
甘肃迪安同享医学检验中心有限公司 15.00%
合肥迪安医学检验实验室有限公司 15.00%
铜陵迪安医学检验实验室有限公司 25.00%
宣城迪安医学检验实验室有限公司 25.00%
菏泽迪安医学检验所有限公司 25.00%
杭州迪安西医诊所有限公司 25.00%
泉州迪安医学检验所有限公司 25.00%
福州迪安医学检验实验室有限公司 25.00%
财务报表附注 第 45 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
厦门迪安福医商贸有限公司 25.00%
漳州迪安商贸有限公司 20.00%
呼和浩特迪安医学检验所有限公司 15.00%
成都迪安医学检验所有限公司 15.00%
郑州迪安图医学检验所有限公司 15.00%
郑州迪安生物科技有限公司 25.00%
长春迪安医学检验所有限公司 15.00%
江西迪安华星医学检验实验室有限公司 15.00%
西安迪安医学检验实验室有限公司 15.00%
乌鲁木齐迪安元鼎医学检验所有限公司 25.00%
湖州浙北迪安医学检验所有限公司 20.00%
宁夏迪安乐嘉医学检验中心（有限公司） 25.00%
衢州迪安医学检验实验室有限公司 25.00%
海南迪安医学检验中心有限公司 25.00%
青海迪安医学检验中心有限公司 25.00%
广西迪安速康医学检验实验室有限公司 25.00%
石家庄迪安医学检验实验室有限公司 25.00%
西藏迪安临床检验中心有限公司 25.00%
广州迪安医学检验实验室有限公司 25.00%
宁波浙东迪安医学检验实验室有限公司 25.00%
绍兴迪安华因生物科技有限公司 25.00%
杭州迪安华因生物科技有限公司 25.00%
北京迪安转化医学产业研究院 25.00%
六安迪安医学检验实验室有限公司 25.00%
北京星辰转化医学产业研究院 25.00%
浙江迪安司法鉴定中心 25.00%
杭州迪安生物技术有限公司 15.00%
浙江迪安鉴定科学研究院 20.00%
香港迪安科技有限公司 16.50%
深圳市一通医疗器械有限公司 25.00%
浙江迪安深海冷链物流有限公司 25.00%
上海耀尚飞生物制品冷链物流有限公司 25.00%
财务报表附注 第 46 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
泰州医药城圆方医药技术进出口有限公司 25.00%
浙江迪安诊断生命科学研究院 25.00%
浙江迪安基因健康创业中心有限公司 25.00%
杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司 15.00%
上海克里谱华精准医疗检测技术有限公司 25.00%
杭州凯莱谱医学检验实验室有限公司 25.00%
杭州凯莱谱医疗器械有限公司 20.00%
上海迪智融资租赁有限公司 25.00%
沈阳迪安医疗器械有限公司 25.00%
重庆精准医疗产业技术研究院有限公司 25.00%
江苏迪众医疗器械有限公司 20.00%
上海观合医药科技有限公司 15.00%
宣城迪安医疗器械有限公司 20.00%
(二) 税收优惠
控股公司南京迪安医学检验所有限公司（以下简称“南京检验所”）、上海迪安医学
检验所有限公司（以下简称“上海检验所”）、济南迪安医学检验中心有限公司（以
下简称“济南检验中心”）、沈阳迪安医学检验所有限公司（以下简称“沈阳检验所”）、
黑龙江迪安医学检验所有限公司（以下简称“黑龙江检验所”）、武汉迪安医学检验
实验室有限公司（以下简称“武汉检验所”）、重庆迪安医学检验中心有限公司（以
下简称“重庆检验所”）、佛山迪安医学检验实验室有限公司（以下简称“佛山检验
所”）、昆山迪安医学检验实验室有限公司（以下简称“昆山检验所”）、天津迪安执
信医学检验所有限公司（以下简称“天津检验所”）、云南迪安医学检验所有限公司
（以下简称“云南检验所”）、山西迪安医学检验中心有限公司（以下简称“山西检
验中心”）、甘肃迪安同享医学检验中心有限公司（以下简称“甘肃检验中心”）、宁
夏迪安乐嘉医学检验中心（有限公司）（以下简称“宁夏检验中心”）、西安迪安医学
检验实验室有限公司（以下简称“西安检验所”）、合肥迪安医学检验实验室有限公
司（以下简称“合肥检验所”）、长沙迪安医学检验所有限公司（以下简称“长沙检
验所”）、郑州迪安图医学检验所有限公司（以下简称“郑州检验所”）、泉州迪安医
学检验所有限公司（以下简称“泉州检验所”）、呼和浩特迪安医学检验所有限公司
（以下简称“呼和浩特检验所”）、成都迪安医学检验所有限公司（以下简称“成都
检验所”）、乌鲁木齐迪安元鼎医学检验所有限公司（以下简称“乌鲁木齐检验所”）、
江西迪安华星医学检验实验室有限公司（以下简称“江西检验所”）、长春迪安医学
财务报表附注 第 47 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
检验所有限公司（以下简称“长春检验所”）、遵义迪安医学检验实验室有限公司（以
下简称“遵义检验所”）、石家庄迪安医学检验实验室有限公司（以下简称“石家庄
检验所”）、宣城迪安医学检验实验室有限公司（以下简称“宣城检验所”）、广西迪
安速康医学检验实验室有限公司（以下简称“广西检验所”）、杭州韩诺医疗门诊部
有限公司（以下简称“杭州韩诺”）、温州美生健康医院有限公司（以下简称“温州
美生”）、苍南迪安健检医院有限公司（以下简称“苍南健检”）、杭州迪安健检医疗
门诊部有限公司（以下简称“杭州健检门诊部”）、桐庐迪安健检综合门诊部有限公
司（以下简称“桐庐健检”）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征
增值税试点的通知》（财税[2016]36 号），提供的医疗服务免征增值税。
自 2019 年 8 月起，福州检验所提供的医疗服务免征增值税，自 2019 年 2 月起，北
京检验所提供的医疗服务免征增值税，自 2019 年 7 月起，菏泽检验所提供的医疗服
务免征增值税，自 2019 年 5 月起青海检验中心提供的医疗服务免征增值税。
子公司杭州检验中心根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公示浙
江省 2017 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》及浙江省科学技术厅、浙江省
财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，自
2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度
企业所得税适用税率为 15%。
控股公司上海观合医药科技有限公司，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发
火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）
有关规定，上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局 2018
年 11 月 27 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得税适用税率为 15%。
控股公司上海检验所根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公
示上海市 2018 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》及上海市科学技术委员会、
上海市财政局、上海市国家税务局 2018 年 11 月 27 日颁发的《高新技术企业证书》，
自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019
年度企业所得税适用税率为 15%。
控股公司北京检验所根据北京市科学技术委员会京科发【2014】551 号《关于公示
北京市 2017 年度第三批拟认定高新技术企业名单的通知》及北京市科学技术委员会、
财务报表附注 第 48 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，
自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019
年度企业所得税适用税率为 15%。
控股公司温州检验所根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公
示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》及浙江省科学技术厅、浙江省财
政厅、国家税务总局浙江省税务局 2018 年 11 月 30 日颁发的《高新技术企业证书》，
自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019
年度企业所得税适用税率为 15%。
控股公司沈阳检验所根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公
示辽宁省 2018 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》及辽宁省科学技术厅、辽
宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局 2018 年 7 月 31 日颁发的《高新技术企业
证书》，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司
2019 年度企业所得税适用税率为 15%。
控股公司武汉检验所根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《湖北省
2017 年第一批拟认定 1976 家高新技术企业名单》及湖北省科学技术厅、湖北省财
政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，自 2017
年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业
所得税适用税率为 15%。
控股公司重庆检验中心根据重庆市科学技术委员会《关于公布重庆市 2018 年第一批
拟认定高新技术企业名单的通知》及重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆
市国家税务局 2018 年 11 月 12 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2018 年 1 月 1 日
至 2020 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得税适用
税率为 15%。
控股公司合肥检验所根据《安徽省 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单》及安徽
省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局 2017 年 11
月 7 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日可减
按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得税适用税率为 15%。
财务报表附注 第 49 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
控股公司郑州检验中心根据郑州市科学技术委员会《关于公布郑州市 2018 年复审高
新技术企业名单的通知》及郑州市科学技术委员会、郑州市财政局、郑州市国家税
务局 2018 年 12 月 3 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2018 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得税适用税率为
15%。
控股公司江西检验所根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公
示江西省 2018 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》及江西省科学技术厅、江
西省财政厅、江西省税务局 2018 年 8 月 13 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2018
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业
所得税适用税率为 15%。
子公司杭州迪安生物技术有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办
公室国科火字〔2019〕70 号《关于浙江省 2018 年高新技术企业备案的复函》于 2018
年 11 月 30 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得税适用税率为 15%。
控股公司呼和浩特检验所根据内科高发【2019】08 号《关于印发内蒙古自治区 2019
年认定高新技术企业及更名高新技术企业名单的通知》及内蒙古自治区科学技术厅、
内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局 2019 年 11 月 13 日颁发的
《高新技术企业证书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企
业所得税，公司 2019 年度企业所得税适用税率为 15%
控股公司南京检验所根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）及江苏省科学技
术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局 2019 年 12 月 5 日颁发的《高新
技术企业证书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得
税，公司 2019 年度企业所得税适用税率为 15%。
控股公司昆山检验实验室，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕
32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）及《关于
高新技术企业更名有关事项的通知》（苏高企协办〔2016〕4 号）有关规定，江苏省
科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局 2019 年 11 月 22 日颁发的《高新技
术企业证书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，
公司 2019 年度企业所得税适用税率为 15%。
财务报表附注 第 50 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
控股公司济南检验中心根据鲁科字〔2020〕19 号《关于公布山东省 2019 年第一批
和第二批高新技术企业认定名单的通知》及山东省科技厅、山东省财政厅、国家税
务总局山东省税务局 2019 年 11 月 28 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2019 年 1
月 1 日至 2021 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得
税适用税率为 15%。
控股公司黑龙江检验所根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发《关
于公示黑龙江省 2019 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》及黑龙江省科学技
术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局 2019 年 10 月 14 日颁发的《高
新技术企业证书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所
得税，公司 2019 年度企业所得税适用税率为 15%。
控股公司佛山检验所根据粤科函高字【2019J1730 号】《关于广东省 2019 第三批高新
技术企业备案的复函》及广东省省科学技术厅、广东省省财政厅、广东省省国家税
务局 2019 年 12 月 2 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年
12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得税适用税率为 15%。
控股公司云南检验所根据”国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问
题的通知（国税函〔2009〕203 号）“及云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税
务总局云南省税务局 2019 年 11 月 12 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2019 年 1
月 1 日至 2021 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得
税适用税率为 15%。
控股公司天津检验所根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定发布的
《关于公示天津市 2019 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》及天津市科学技
术厅、天津市财政厅、天津市税务局颁发的《高新技术企业证书》，自 2019 年 1 月
1 日至 2021 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得税
适用税率为 15%。
控股公司长沙检验所根据国科火字【2020】23 号《关于湖南省 2019 年第三批高新
技术企业备案的复函》及湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省
税务局 2019 年 12 月 2 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得税适用税率为
15%。
财务报表附注 第 51 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
控股公司山西检验所根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定及山西
省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局颁发的《高新技术企业
证书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司
2019 年度企业所得税适用税率为 15%。
控股公司长春检验所根据吉科发办【2019】295 号《关于公布吉林省 2019 年第一批
国家高新技术企业认定结果的通知》及吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税
务总局吉林省税务局 2019 年 9 月 2 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2019 年 1 月
1 日至 2021 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所税得
税适用税率为 15%。
控股公司成都检验所根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定及四川
省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务总局 2019 年 11 月 28 日颁
发的《高新技术企业证书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日可减按 15%
缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得税适用税率为 15%。
控股公司杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》
（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195 号）有关规定及浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务
局 2019 年 12 月 04 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年
12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2019 年度企业所得税适用税率为 15%。
根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战
略有关企业所得税问题的公告》的规定，子公司云南盛时迪安生物科技有限公司、
新疆元鼎医疗器械有限公司、内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司、控股公司云
南科启经贸有限公司、云南焕阳科技有限公司、新疆元和丰医疗器械有限公司、甘
肃迪安同享医学检验中心有限公司、西安迪安医学检验实验室有限公司符合享受西
部大开发战略有关企业所得税优惠政策，云南盛时迪安生物科技有限公司、云南科
启经贸有限公司、云南焕阳科技有限公司、新疆元鼎医疗器械有限公司、新疆元和
丰医疗器械有限公司、内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司、甘肃迪安同享医学
检验中心有限公司、西安迪安医学检验实验室有限公司 2019 年度企业所得税适用税
率为 15%。
财务报表附注 第 52 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
根据国家税务总局公告 2019 年第 2 号《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性
所得税减免政策有关问题的公告》的规定，武汉德格医疗设备有限公司、阿克苏元
和丰医疗器械有限公司、北京唯康达科技有限公司、漳州迪安商贸有限公司、浙北
检验所、浙江迪安鉴定科学研究院、杭州凯莱谱医疗器械有限公司、江苏迪众医疗
器械有限公司、宣城迪安医疗器械有限公司、北京执信深海供应链管理有限公司可
享受应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税，应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税的税收政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 244,484.83 593,022.52
银行存款 1,214,196,832.33 1,619,341,971.18
其他货币资金 92,727,755.21 93,344,899.91
合计 1,307,169,072.37 1,713,279,893.61
其中：存放在境外的款项总额 28,447,273.10 57,313,085.25
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 92,727,755.21 50,600,000.00
定期存单保证金 14,400,000.00
合计 92,727,755.21 65,000,000.00
截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 92,727,755.21 元为本公司向银行
申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 293,243,732.08
其中：债务工具投资
权益工具投资 293,243,732.08
合计 293,243,732.08
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 27,684,433.75 37,576,341.37
商业承兑汇票 1,878,231.43 4,832,597.99
合计 29,562,665.18 42,408,939.36
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 62,060,215.35
合计 62,060,215.35
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、 商业承兑汇票
截至 2019 年 12 月 31 日，公司商业承兑汇票余额 1,897,203.46 元。该商业承
兑汇票尚未逾期，无需结转应收账款，但考虑其回收承兑能力较银行承兑汇
票弱，公司根据谨慎性原则，将上述尚未逾期的商业承兑汇票视同应收账款
管理，按照其对应的应收账款账龄连续计算的原则对该商业承兑汇票计提坏
账准备 18,972.03 元。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 3,190,779,069.70 2,786,214,615.52
其中：1 至 6 个月（含 6 个月） 2,580,154,275.55 2,345,943,962.56
7 至 12 个月（含 12 个月） 610,624,794.15 440,270,652.96
1 至 2 年（含 2 年） 222,504,845.09 139,258,764.13
2 至 3 年（含 3 年） 35,262,018.11 30,493,142.79
3 年以上 12,836,356.53 5,356,396.69
小计 3,461,382,289.43 2,961,322,919.13
减：坏账准备 131,301,117.18 93,927,693.22
合计 3,330,081,172.25 2,867,395,225.91
财务报表附注 第 54 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 3,461,382,289.43 100.00 131,301,117.18 3.79 3,330,081,172.25
其中：
账龄组合 3,461,382,289.43 100.00 131,301,117.18 3.79 3,330,081,172.25
合计 3,461,382,289.43 100.00 131,301,117.18 3,330,081,172.25
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
2,961,322,919.13 100.00 93,927,693.22 3.17 2,867,395,225.91
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 2,961,322,919.13 100.00 93,927,693.22 2,867,395,225.91
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 至 6 个月（含 6 个月） 2,580,154,275.55 25,801,542.76 1.00
7 至 12 个月（含 12 个月） 610,624,794.15 30,531,239.81 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 222,504,845.09 44,500,969.02 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 35,262,018.11 17,631,009.06 50.00
3 年以上 12,836,356.53 12,836,356.53 100.00
合计 3,461,382,289.43 131,301,117.18
按组合计提坏账的确认标准及说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未
发生减值的单项金额重大应收款项。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第 55 页
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本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 期末余额
计提 转销或核销 其他
转回
账龄组合 93,927,693.22 93,467,720.25 37,007,500.61 -177,222.81 1,003,119.13 131,301,117.18
合计 93,927,693.22 93,467,720.25 37,007,500.61 -177,222.81 1,003,119.13 131,301,117.18
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 177,222.81
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 62,742,962.75 1.81 1,649,336.99
第二名 54,616,447.18 1.58 1,626,352.72
第三名 35,654,433.94 1.03 850,916.14
第四名 35,375,484.27 1.02 1,161,660.49
第五名 35,319,472.00 1.02 442,268.76
合计 223,708,800.14 6.46 5,730,535.10
6、 本期因金融资产转移而终止确认的应收账款。
与终止确认相关的
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
利得或损失
民生银行应收账款转让 20,000,000.00 无追索权应收账款转让
合计 20,000,000.00
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收账款 25,114,009.14
合计 25,114,009.14
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2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
确认的损失准备
应收账款 45,537,324.03 25,114,009.14 45,537,324.03 25,114,009.14
合计 45,537,324.03 25,114,009.14 45,537,324.03 25,114,009.14
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 247,582,725.32 99.94 254,015,301.91 99.35
1 至 2 年（含 2 年） 100,469.79 0.04 1,175,800.39 0.46
2 至 3 年（含 3 年） 22,875.00 0.01 404,010.41 0.16
3 年以上 25,041.24 0.01 71,636.11 0.03
合计 247,731,111.35 100.00 255,666,748.82 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 30,363,220.54 12.26
第二名 20,792,285.68 8.39
第三名 13,233,158.99 5.34
第四名 10,562,397.92 4.26
第五名 7,869,273.92 3.18
合计 82,820,337.05 33.43
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 56,713,270.05 49,233,442.01
合计 56,713,270.05 49,233,442.01
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1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 47,390,319.83 39,489,442.12
其中：1 至 6 个月（含 6 个月） 40,257,210.86 31,707,478.57
7 至 12 个月（含 12 个月） 7,133,108.97 7,781,963.55
1至2年 10,316,246.24 10,370,158.28
2至3年 3,658,361.59 4,308,092.44
3 年以上 5,341,670.15 2,265,072.57
小计 66,706,597.81 56,432,765.41
减：坏账准备 9,993,327.76 7,199,323.40
合计 56,713,270.05 49,233,442.01
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 66,706,597.81 100.00 9,993,327.76 14.98 56,713,270.05
其中：
账龄组合 66,706,597.81 100.00 9,993,327.76 14.98 56,713,270.05
合计 66,706,597.81 100.00 9,993,327.76 56,713,270.05
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
56,432,765.41 100.00 7,199,323.40 12.76 49,233,442.01
备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款项
合计 56,432,765.41 100.00 7,199,323.40 49,233,442.01
财务报表附注 第 58 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 至 6 个月（含 6 个月） 40,257,210.86 402,572.11 1.00
7 至 12 个月（含 12 个月） 7,133,108.97 356,655.45 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 10,316,246.24 2,063,249.25 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 3,658,361.59 1,829,180.80 50.00
3 年以上 5,341,670.15 5,341,670.15 100.00
合计 66,706,597.81 9,993,327.76
按组合计提坏账的确认标准及说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未
发生减值的单项金额重大应收款项。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
年初余额 7,199,323.40 7,199,323.40
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,000,256.84 3,000,256.84
本期转回
本期转销 -2,000.00 -2,000.00
本期核销
其他变动 -204,252.48 -204,252.48
期末余额 9,993,327.76 9,993,327.76
财务报表附注 第 59 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
年初余额 56,432,765.41 56,432,765.41
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 10,985,368.42 10,985,368.42
本期直接减记
本期终止确认
其他变动 -711,536.02 -711,536.02
期末余额 66,706,597.81 66,706,597.81
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他
转回 核销
账龄组合 7,199,323.40 7,199,323.40 3,000,256.84 -2,000.00 -204,252.48 9,993,327.76
合计 7,199,323.40 7,199,323.40 3,000,256.84 -2,000.00 -204,252.48 9,993,327.76
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 2,000.00
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 5,708,350.03 5,304,762.82
往来款 29,030,328.42 18,306,085.31
保证金 31,967,919.36 32,821,917.28
合计 66,706,597.81 56,432,765.41
财务报表附注 第 60 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 1,600,000.00 1 至 6 个月 2.40 16,000.00
第二名 保证金 1,500,000.00 6 至 12 个月 2.25 75,000.00
第三名 保证金 1,500,000.00 1 至 6 个月 2.25 15,000.00
第四名 保证金 1,460,000.00 1至2年 2.19 292,000.00
第五名 保证金 1,233,757.80 1 至 6 个月、1 至 2 年 1.85 88,220.88
合计 7,293,757.80 10.94 486,220.88
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 82,465,639.08 82,465,639.08 100,395,535.24 100,395,535.24
周转材料 2,397,428.35 2,397,428.35 2,781,742.12 2,781,742.12
在产品 2,398,773.20 2,398,773.20 588,404.44 588,404.44
库存商品 1,259,625,067.31 1,259,625,067.31 1,088,987,251.82 1,088,987,251.82
合计 1,346,886,907.94 1,346,886,907.94 1,192,752,933.62 1,192,752,933.62
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待认证进项税额 33,469,244.90 26,980,195.00
未交增值税 35,026,076.32 36,705,357.27
预缴企业所得税 381,339.43 1,139,579.52
合计 68,876,660.65 64,825,131.79
财务报表附注 第 61 页
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(十) 可供出售金融资产
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 279,522,769.99 279,522,769.99
其中：按公允价值计量
按成本计量 279,522,769.99 279,522,769.99
合计 279,522,769.99 279,522,769.99
(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 121,457,406.95 850,201.85 120,607,205.10 167,404,046.26 1,588,464.54 165,815,581.72 0.81%-2.32%
其中：未实现
15,430,965.11 15,430,965.11 27,336,886.14 27,336,886.14
融资收益
合计 121,457,406.95 850,201.85 120,607,205.10 167,404,046.26 1,588,464.54 165,815,581.72
2、 长期应收款坏账准备
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
五分类组合 1,588,464.54 1,588,464.54 -738,262.69 850,201.85
合计 1,588,464.54 1,588,464.54 -738,262.69 850,201.85
组合中，按五个类别的分类系统计提坏账准备的长期应收款：
期末余额
分类
长期应收款 坏账准备 计提比例（%）
正常 121,457,406.95 850,201.85 0.70
合计 121,457,406.95 850,201.85
财务报表附注 第 62 页
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合 宣告发放现金 计提 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 期末余额
投资损益 收益调整 股利或利润 减值准备
1．联营企业
浙江博圣生物技术股份有限公司 432,490,822.53 -74,505,259.07 21,150,350.87 18,700,575.44 397,836,489.77
数聚工研（北京）科技有限公司 2,546,288.00 -340,010.71 2,206,277.29
BioCore Co Ltd 37,135,050.44 1,810,772.97 38,945,823.41
杭州全程国际健康医疗管理中心有
25,341,379.57 -10,132,458.43 15,208,921.14
限公司
上海观合医药科技有限公司 16,891,737.66 1,400,000.00 784,932.90 -19,076,670.56
德清迪创法润投资管理合伙企业（有
5,000.00 5,000.00
限合伙）
宁波梅山保税港区迪创凯谱投资管
10,000.00 10,000.00
理合伙企业（有限合伙）
北京定向点金科技有限公司 28,363,962.32 -1,663,314.83 26,700,647.49
浙江迪谱诊断技术有限公司 4,199,734.12 4,500,000.00 -4,845,302.75 3,854,431.37
浙江迪赛思诊断技术有限公司 21,339,605.71 -5,302,148.17 16,037,457.54
广州迪会信医疗器械有限公司 337,539,682.68 36,920,645.63 374,460,328.31
宜昌迪安医学检验室 2,597,884.98 -122,897.17 2,474,987.81
小计 908,461,148.01 5,900,000.00 -74,505,259.07 38,260,570.31 18,700,575.44 -19,076,670.56 877,740,364.13
合计 908,461,148.01 5,900,000.00 -74,505,259.07 38,260,570.31 18,700,575.44 -19,076,670.56 877,740,364.13
其他说明：
2019 年 3 月，公司收购上海观合医药科技有限公司股权，同时通过子公司增资，对其实现控制，纳入合并范围核算，相关情况说明见附
注六、合并范围变更。
财务报表附注 第 63 页
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(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 941,644,901.83 901,332,503.33
合计 941,644,901.83 901,332,503.33
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输工具 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 164,708,597.88 893,969,537.29 155,871,361.42 55,443,088.67 68,514,385.98 1,338,506,971.24
（2）本期增加金额 266,822,210.02 14,879,141.33 6,085,345.90 14,685,556.20 302,472,253.45
—购置 238,734,689.15 13,878,883.38 6,026,634.36 2,622,586.90 261,262,793.79
—在建工程转入 12,062,969.30 12,062,969.30
—企业合并增加 4,840,170.45 988,456.44 5,828,626.89
—存货转资产 23,247,350.42 11,801.51 58,711.54 23,317,863.47
（3）本期减少金额 41,871,708.78 6,482,979.01 4,492,800.33 1,252,927.32 54,100,415.44
—处置或报废 39,574,518.92 6,297,793.74 4,492,800.33 1,252,927.32 51,618,040.31
—处置子公司 2,297,189.86 185,185.27 2,482,375.13
（4）期末余额 164,708,597.88 1,118,920,038.53 164,267,523.74 57,035,634.24 81,947,014.86 1,586,878,809.25
2．累计折旧
（1）上年年末余额 16,950,583.15 299,108,432.76 76,248,523.30 30,986,969.52 13,879,959.18 437,174,467.91
（2）本期增加金额 7,839,058.92 185,843,276.82 21,874,216.19 6,478,938.52 9,086,841.50 231,122,331.95
—计提 7,839,058.92 185,843,276.82 21,874,216.19 6,478,938.52 9,086,841.50 231,122,331.95
（3）本期减少金额 14,244,801.05 4,895,881.50 3,922,209.89 23,062,892.44
—处置或报废 13,482,820.17 4,832,534.46 3,922,209.89 22,237,564.52
—处置子公司 761,980.88 63,347.04 825,327.92
（4）期末余额 24,789,642.07 470,706,908.53 93,226,857.99 33,543,698.15 22,966,800.68 645,233,907.42
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 139,918,955.81 648,213,130.00 71,040,665.75 23,491,936.09 58,980,214.18 941,644,901.83
（2）上年年末账面价值 147,758,014.73 594,861,104.53 79,622,838.12 24,456,119.15 54,634,426.80 901,332,503.33
财务报表附注 第 64 页
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3、 本期无暂时闲置的固定资产。
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 9,086,683.20 10,896,830.16
合计 9,086,683.20 10,896,830.16
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
集团财务软件升级项目 1,432,892.79 1,432,892.79 834,781.61 834,781.61
子公司办公场所装修 5,379,043.51 5,379,043.51 8,608,898.00 8,608,898.00
网站服务平台搭建 1,350,710.00 1,350,710.00 1,067,200.00 1,067,200.00
其他 924,036.90 924,036.90 385,950.55 385,950.55
合计 9,086,683.20 9,086,683.20 10,896,830.16 10,896,830.16
财务报表附注 第 65 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期
预算数 上年年末 本期增加 本期转入固定 本期其他 利息资本化 本期利息
项目名称 期末余额 投入占预算 工程进度 利息资本化 资金来源
（万元） 余额 金额 资产金额 减少金额 累计金额 资本化率(%)
比例(%) 金额
办公场所装修 1 1,689.78 8,608,898.00 3,454,071.30 12,062,969.30 自筹资金
办公场所装修 2 600.00 5,379,043.51 5,379,043.51 89.65 90.00% 自筹资金
合计 2,289.78 8,608,898.00 8,833,114.81 12,062,969.30 5,379,043.51
财务报表附注 第 66 页
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(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 软件 非专利技术 土地使用权 其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 39,122,867.33 4,065,150.26 10,467,481.60 1,886,793.40 55,542,292.59
（2）本期增加金额 49,400,911.75 1,252,419.73 50,653,331.48
—购置 39,101,073.39 406,203.01 39,507,276.40
—内部研发 846,216.72 846,216.72
—企业合并增加 563,317.63 563,317.63
—在建工程转入 9,736,520.73 9,736,520.73
（3）本期减少金额 1,425,664.06 1,425,664.06
—处置 1,425,664.06 1,425,664.06
（4）期末余额 87,098,115.02 5,317,569.99 10,467,481.60 1,886,793.40 104,769,960.01
2．累计摊销
（1）上年年末余额 10,333,020.90 342,920.61 1,205,627.21 119,496.85 12,001,065.57
（2）本期增加金额 15,081,032.90 928,556.23 210,049.80 358,490.55 16,578,129.48
—计提 15,081,032.90 928,556.23 210,049.80 358,490.55 16,578,129.48
（3）本期减少金额 476,029.05 476,029.05
—处置 476,029.05 476,029.05
（4）期末余额 24,938,024.75 1,271,476.84 1,415,677.01 477,987.40 28,103,166.00
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 62,160,090.27 4,046,093.15 9,051,804.59 1,408,806.00 76,666,794.01
（2）上年年末账面价值 28,789,846.43 3,722,229.65 9,261,854.39 1,767,296.55 43,541,227.02
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
4.54%。
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第 67 页
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(十六) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 资本化开始 资本化具体
项目 上年年末余额 期末余额 期末研发进度
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 时点 依据
试剂盒项目 1 759,877.08 86,339.64 846,216.72 注1 注1 研发结束
试剂盒项目 2 1,044,911.03 1,044,911.03 注1 注1 未注册结束资本化
试剂盒项目 3 1,548,310.03 421,084.36 1,969,394.39 注1 注1 开发中
合计 3,353,098.14 507,424.00 846,216.72 1,044,911.03 1,969,394.39
注 1：资本化开始时点、资本化的具体依据：
公司研究开发活动分为五个阶段进行项目管理：1.产品提议/立项、2.可行性研究（技术可行性分析、确定产品开发时间）、3.设计输入与开
发（设计、优化和验证，直至设计冻结）、4.设计转换、设计输出、设计验证（规模放大、注册检验）、5.设计确认（临床试验或产品试用、
注册/报批资料完成）。研发项目第一、二阶段，归属研究阶段，发生的研发支出直接费用化计入当期损益。可行性研究完成，达到第三阶
段，且认定有必要继续进行临床研究，后期支出金额较大的，方确认为开发阶段。开发阶段发生的支出，同时满足下列条件时才予以资本
化，确认为无形资产，否则计入当期损益：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
财务报表附注 第 68 页
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(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
武汉迪安医学检验所有限公司 14,546,430.94 14,546,430.94
重庆迪安医学检验中心有限公司 12,116,292.94 12,116,292.94
浙江韩诺健康管理有限公司 5,192,098.29 5,192,098.29
江西迪安华星医学检验实验室有
5,289,912.55 5,289,912.55
限公司
甘肃迪安同享医学检验中心有限
5,263,816.52 5,263,816.52
公司
浙江迪安美生健康管理有限公司 4,898,185.32 4,898,185.32
金华市福瑞达科技有限公司 47,424,326.35 47,424,326.35
北京联合执信医疗科技有限公司 168,284,078.88 168,284,078.88
上海耀尚飞生物制品冷链物流有
3,271,958.84 3,271,958.84
限公司
陕西凯弘达医疗设备有限公司 91,266,824.35 91,266,824.35
新疆元鼎医疗器械有限公司 280,748,659.86 280,748,659.86
云南盛时迪安生物科技有限公司 113,101,175.63 113,101,175.63
内蒙古丰信医疗科技有限责任
216,315,211.50 216,315,211.50
公司
北京中科执信医疗设备有限公司 8,137,203.48 8,137,203.48
杭州德格医疗设备有限公司 262,715,914.39 262,715,914.39
江西迪安华星医学检验实验室有
231,013,218.84 231,013,218.84
限公司
宁夏迪安乐嘉医学检验中心(有限
4,616,000.00 4,616,000.00
公司)
菏泽迪安医学检验所有限公司 3,761,054.57 3,761,054.57
绍兴迪安华因生物科技有限公司 24,685,686.78 24,685,686.78
北京迪安开元科技有限公司 3,453,222.10 3,453,222.10
深圳市一通医疗器械有限公司 101,550,242.67 101,550,242.67
杭州凯莱谱精准医疗检测技术有
13,235,187.34 13,235,187.34
限公司
财务报表附注 第 69 页
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被投资单位名称或 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
青岛智颖医疗科技有限公司 296,709,125.13 296,709,125.13
杭州恒冠医疗器械有限公司 4,244,752.14 4,244,752.14
厦门迪安福医商贸有限公司 6,382,069.41 6,382,069.41
河北执信雅博医疗器械科技有限
46,507,384.77 46,507,384.77
公司
上海观合医药科技有限公司 11,443,085.62 11,443,085.62
小计 1,974,730,033.59 11,443,085.62 1,986,173,119.21
减值准备
上海耀尚飞生物制品冷链物流有
3,271,958.84 3,271,958.84
限公司
新疆元鼎医疗器械有限公司 103,998,947.70 176,749,712.16 280,748,659.86
北京迪安开元科技有限公司 3,453,222.10 3,453,222.10
浙江韩诺健康管理有限公司 5,192,098.29 5,192,098.29
小计 115,916,226.93 176,749,712.16 292,665,939.09
账面价值 1,858,813,806.66 -165,306,626.54 1,693,507,180.12
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将商誉所在的公司武汉迪安医学检验所有限公司、重庆迪安医学检验
中心有限公司、浙江韩诺健康管理有限公司、山西迪安医学检验中心有限公
司、甘肃迪安同享医学检验中心有限公司、浙江迪安美生健康管理有限公司、
金华市福瑞达科技有限公司、北京联合执信医疗科技有限公司、上海耀尚飞
生物制品冷链物流有限公司、陕西凯弘达医疗设备有限公司、新疆元鼎医疗
器械有限公司、云南盛时迪安生物科技有限公司、内蒙古丰信医疗科技有限
责任公司、北京中科执信医疗设备有限公司、杭州德格医疗设备有限公司、
江西迪安华星医学检验实验室有限公司 、宁夏迪安乐嘉医学检验中心(有限公
司)、菏泽迪安医学检验所有限公司 、绍兴迪安华因生物科技有限公司、北京
迪安开元科技有限公司、深圳市一通医疗器械有限公司、杭州凯莱谱精准医
疗检测技术有限公司、青岛智颖医疗科技有限公司、杭州恒冠医疗器械有限
公司、厦门迪安福医商贸有限公司、河北执信雅博医疗器械科技有限公司、
上海观合医药科技有限公司长期资产分别认定为一个资产组，与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
财务报表附注 第 70 页
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3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
关键参数
被投资单位名称或形成商誉的事项
预测期限 预测增长率 稳定期增长率 利润率 折现率
根据预测期内收入、
武汉迪安医学检验实验室有限公司 2020 年-2024 年 注1 0% 16.00%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
重庆迪安医学检验中心有限公司 2020 年-2024 年 注2 0% 16.00%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
山西迪安医学检验中心有限公司 2020 年-2024 年 注3 0% 16.00%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
甘肃迪安同享医学检验中心有限公司 2020 年-2024 年 注4 0% 16.00%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
浙江迪安美生健康管理有限公司 2020 年-2024 年 注5 0% 16.00%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
金华市福瑞达科技有限公司 2020 年-2024 年 注6 0% 16.00%
成本、费用等计算
北京联合执信医疗科技有限公司、河
根据预测期内收入、
北执信雅博医疗器械科技有限公司、 2020 年-2024 年 注7 0% 14.59%
成本、费用等计算
北京中科执信医疗设备有限公司
根据预测期内收入、
陕西凯弘达医疗设备有限公司 2020 年-2024 年 注8 0% 15.37%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、 13.54%、
新疆元鼎医疗器械有限公司 2020 年-2024 年 注9 0%
成本、费用等计算 15.01%
13.66%、
根据预测期内收入、
云南盛时迪安生物科技有限公司 2020 年-2024 年 注 10 0% 14.15%、
成本、费用等计算
15.37%
内蒙古迪安丰信医疗科技有限 根据预测期内收入、 14.50%、
2020 年-2024 年 注 11 0%
责任公司 成本、费用等计算 15.45%
根据预测期内收入、
杭州德格医疗设备有限公司 2020 年-2024 年 注 12 0% 15.72%
成本、费用等计算
江西迪安华星医学检验实验室有限 根据预测期内收入、
2020 年-2024 年 注 13 0% 13.33%
公司 成本、费用等计算
宁夏迪安乐嘉医学检验中心 根据预测期内收入、
2020 年-2024 年 注 14 0% 18.00%
(有限公司) 成本、费用等计算
财务报表附注 第 71 页
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关键参数
被投资单位名称或形成商誉的事项
预测期限 预测增长率 稳定期增长率 利润率 折现率
根据预测期内收入、
菏泽迪安医学检验所有限公司 2020 年-2024 年 注 15 0% 18.00%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
绍兴迪安华因生物科技有限公司 2020 年-2024 年 注 16 0% 14.40%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
深圳市一通医疗器械有限公司 2020 年-2024 年 注 17 0% 15.93%
成本、费用等计算
杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限 根据预测期内收入、
2020 年-2024 年 注 18 0% 16.00%
公司 成本、费用等计算
根据预测期内收入、
厦门迪安福医商贸有限公司 2020 年-2024 年 注 19 0% 16.00%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
杭州恒冠医疗器械有限公司 2020 年-2024 年 注 20 0% 16.00%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
青岛智颖医疗科技有限公司 2020 年-2024 年 注 21 0% 13.81%
成本、费用等计算
根据预测期内收入、
上海观合医药科技有限公司 2020 年-2024 年 注 22 0% 16.00%
成本、费用等计算
注 1：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评
估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出武汉迪安医学检验实验
室有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 22.00%、8.00%、7.00%、6.00%、
5.00%。
注 2：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评
估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出重庆迪安医学检验中心
有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 16.00%、12.00%、8.00%、6.00%、
4.00%。
注 3：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评
估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出山西迪安医学检验中心
有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 14.00%、8.00%、6.00%、5.00%、
4.00%。
财务报表附注 第 72 页
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注 4：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评
估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出甘肃迪安同享医学检验
中心有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 23.50%、8.00%、6.00%、5.00%、
4.00%。
注 5：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评
估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出浙江迪安美生健康管理
有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 10.36%、9.00%、7.00%、6.00%、
5.00%。
注 6：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评
估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出金华市福瑞达科技有限
公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为-0.29%、4.98%、4.42%、3.86%、3.27%。
注 7：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评
估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出北京联合执信医疗科技
有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 3.73%、4.99%、3.91%、3.00%、
2.90%。
注 8：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评
估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出陕西凯弘达医疗设备有
限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 10.97%、8.81%、6.96%、5.81%、
4.68%。
注 9：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评
估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出新疆元鼎医疗器械有限
公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 15.00%、12.00%、9.00%、8.00%、7.00%。
注 10：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出云南盛时迪安生物科
技有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 7.96%、5.00%、4.01%、3.08%、
2.08%。
财务报表附注 第 73 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
注 11：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出内蒙古迪安丰信医疗
科技有限责任公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 0.00%、8.00%、7.00%、
6.00%、5.00%。
注 12：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出杭州德格医疗设备有
限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 6.09% 、10.45%、5.86%、4.63%、
3.19%。
注 13：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出江西迪安华星医学检
验实验室有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 10.00%、8.00%、7.00%、
6.00%、5.00%。
注 14：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出宁夏迪安乐嘉医学检
验中心（有限公司）2020 年-2024 年收入增长率分别为 44.00%、20.00%、15.00%、
9.00%、6.00%。
注 15：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出菏泽迪安医学检验所
有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 270.00%、10.00%、8.00%、6.00%、
4.00%。
注 16：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出绍兴迪安华因生物科
技有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 17.55%、13.72%、11.75%、9.64%、
7.68%。
注 17：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出深圳市一通医疗器械
有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 8.64%、6.49%、5.05%、4.17%、
3.56%。
财务报表附注 第 74 页
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二○一九年度
财务报表附注
注 18：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出杭州凯莱谱精准医疗
检测技术有限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 200.00% 、30.00%、
20.00%、15.00%、10.00%。
注 19：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出厦门迪安福医商贸有
限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 12.00%、6.00%、5.00%、4.00%、
2.00%。
注 20：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出杭州恒冠医疗器械有
限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 12.00%、6.00%、5.00%、4.00%、
3.00%。
注 21：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出青岛智颖医疗科技有
限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 3.00%、7.00%、5.00%、4.00%、3.00%。
注 22：根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑
评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出上海观合医药科技有
限公司 2020 年-2024 年收入增长率分别为 115.00%、15.00%、12.00%、10.00%、
6.00%。
4、 商誉减值测试的影响
新疆元鼎医疗器械有限公司本期业绩不及预期，公司以天津中联资产评估有
限公司对该公司 2019 年 12 月 31 日与商誉相关资产组的评估结果为基础确定，
根据减值测试的结果，本期期末商誉减值金额为 280,748,659.86 元，本期提取
商誉减值金额为 176,749,712.16 元。
5、 其他事项
上海耀尚飞生物制品冷链物流有限公司、北京迪安开元科技有限公司、浙江
韩诺健康管理有限公司以前年度已全额计提商誉减值准备。根据公司管理层
分析，上述公司经营情况无明显改善。
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
(十八) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产
156,203,676.17 25,404,746.24 42,709,471.21 198,324.02 138,700,627.18
装修支出
其他 15,905,277.67 8,767,503.59 14,005,294.35 10,667,486.91
合计 172,108,953.84 34,172,249.83 56,714,765.56 198,324.02 149,368,114.09
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 132,172,512.50 29,017,789.99 98,321,415.96 23,720,667.22
可抵扣亏损 519,236,870.09 113,721,885.65 464,851,562.67 98,488,409.01
已计提未支付的工资 8,304,639.73 1,286,829.94 5,523,470.75 828,520.62
未实现销售利润 43,879,871.64 9,609,112.07 22,801,012.74 4,588,017.41
政府补助 17,609,050.68 3,072,957.59 17,681,316.75 3,078,737.51
递延确认的仪器租赁费 54,017.15 13,504.29
公允价值变动 481,680.00 120,420.00
预提费用 357,237.60 53,585.64 1,777,804.60 308,227.15
合计 721,560,182.24 156,762,160.88 611,492,280.62 131,146,503.21
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
31,387,306.40 7,846,826.60
价值变动
固定资产加速折旧 17,016,760.11 3,789,221.68 2,343,472.82 375,202.76
合计 48,404,066.51 11,636,048.28 2,343,472.82 375,202.76
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 10,244,783.18 5,529,625.56
可抵扣亏损 265,282,463.26 248,984,044.06
政府补助 1,230,000.00
合计 276,757,246.44 254,513,669.62
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
控股公司北京迪安开元科技有限公司、浙江韩诺健康管理有限公司、浙江迪
安健检医疗管理有限公司武义分公司、浙江迪安证鉴检测技术有限公司、泰
州医药城圆方医药技术进出口有限公司、浙江迪安诊断生命科学研究院、重
庆精准医疗产业技术研究院有限公司、郑州检验所、泉州检验所、福州检验
所、呼和浩特检验所、北京星辰转化医学产业研究院、菏泽检验所、乌鲁木
齐检验所、浙北检验所、衢州检验所、遵义检验所、青海检验中心、宣城检
验所、广州检验所、海南检验中心、杭州健检门诊部、宁波浙东迪安医学检
验实验室有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因
此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2019 年 3,848,692.98 3,147,994.51
2020 年 4,560,074.24 52,206,072.17
2021 年 6,200,825.25 95,419,616.72
2022 年 38,112,662.64 87,248,769.17
2023 年 68,495,871.47
2024 年 35,255,563.63
2025 年 1,496,478.90 7,257,521.25
2026 年 17,158,658.56 3,704,070.24
2027 年 50,116,559.69
2028 年 34,602,280.34
2029 年 5,434,795.56
合计 265,282,463.26 248,984,044.06
根据财政部、税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年
限的通知（财税〔2018〕76 号规定），子公司山西检验中心、天津检验所通过
高新认定可弥补亏损延长至 10 年结转。
(二十) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及工程款 4,173,278.95 4,173,278.95 4,846,142.00 4,846,142.00
融资租赁资产 13,108,739.92 13,108,739.92
合计 17,282,018.87 17,282,018.87 4,846,142.00 4,846,142.00
财务报表附注 第 77 页
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(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押和保证借款 97,514,785.00 12,000,000.00
保证借款 916,993,101.12 750,000,000.00
信用借款 614,914,975.21 480,215,040.00
合计 1,629,422,861.33 1,242,215,040.00
说明：
期末质押和保证借款本金余额 97,500,000.00 元，未逾期应付利息 14,785.00 元；
期末保证借款本金余额 915,500,000.00 元，未逾期应付利息 1,493,101.12 元；
期末信用借款本金余额 613,600,000.00 元，未逾期应付利息 1,314,975.21 元。
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款。
(二十二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 上年年末余额
交易性金融负债 481,680.00
其中：远期外汇合约 481,680.00
合计 481,680.00
(二十三) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 345,500,000.00 302,000,000.00
商业承兑汇票 6,898,201.58
合计 352,398,201.58 302,000,000.00
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 935,281,616.01 974,435,580.07
1 至 2 年（含 2 年） 4,591,714.60 31,526,309.67
2 至 3 年（含 3 年） 18,235,932.08 4,679,040.81
3 年以上 927,234.08 1,595,084.54
合计 959,036,496.77 1,012,236,015.09
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2、 期末账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
龙元建设集团股份有限公司 17,593,118.48 未进行决算
合计 17,593,118.48
(二十五) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 96,915,661.79 92,468,235.84
1 至 2 年（含 2 年） 934.80 1,041.90
2 至 3 年（含 3 年） 60,356.20
3 年以上 407,733.00 347,423.70
合计 97,324,329.59 92,877,057.64
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 180,138,182.54 1,125,542,406.18 1,113,464,872.82 192,215,715.90
离职后福利-设定提存计划 183,936.51 71,680,019.99 71,495,931.42 368,025.08
辞退福利 22,502.00 1,459,680.22 1,464,314.22 17,868.00
合计 180,344,621.05 1,198,682,106.39 1,186,425,118.46 192,601,608.98
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 179,399,321.39 985,161,851.61 973,116,608.12 191,444,564.88
（2）职工福利费 44,860,985.21 44,860,985.21
（3）社会保险费 119,916.30 48,019,539.52 47,965,885.76 173,570.06
其中：医疗保险费 96,007.12 42,104,020.87 42,049,594.57 150,433.42
工伤保险费 14,297.64 2,001,128.51 2,008,828.85 6,597.30
生育保险费 9,611.54 3,914,390.14 3,907,462.34 16,539.34
（4）住房公积金 144,670.00 41,894,339.95 41,994,809.95 44,200.00
（5）工会经费和职工教育经费 474,274.85 5,605,689.89 5,526,583.78 553,380.96
合计 180,138,182.54 1,125,542,406.18 1,113,464,872.82 192,215,715.90
财务报表附注 第 79 页
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3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 161,395.99 69,277,636.85 69,086,154.83 352,878.01
失业保险费 22,540.52 2,402,383.14 2,409,776.59 15,147.07
合计 183,936.51 71,680,019.99 71,495,931.42 368,025.08
(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 19,824,225.83 20,867,705.86
企业所得税 94,449,489.09 108,452,336.58
个人所得税 4,497,218.33 2,091,178.01
城市维护建设税 1,402,969.45 1,391,231.91
教育费附加 611,333.27 613,517.70
地方教育费附加 408,231.41 333,507.64
水利基金 139,313.05 81,767.87
其他 547,071.02 239,580.53
合计 121,879,851.45 134,070,826.10
(二十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 20,482,637.65
应付股利 32,245,500.00 32,500,000.00
其他应付款项 213,627,611.90 317,435,374.61
合计 245,873,111.90 370,418,012.26
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,556,177.67
企业债券利息 16,886,529.94
短期借款应付利息 2,039,930.04
合计 20,482,637.65
财务报表附注 第 80 页
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2、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
应付子公司少数股东股利 32,245,500.00 32,500,000.00
合计 32,245,500.00 32,500,000.00
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 102,641,994.59 147,589,826.13
股权收购款 83,922,150.00 157,369,254.52
保证金 7,316,063.89 5,456,471.71
费用类 19,747,403.42 7,019,822.25
合计 213,627,611.90 317,435,374.61
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
德清文辉投资管理合伙企业（有限合伙）） 41,500,000.00 尚未达到付款条件
王云昌 16,000,000.00 尚未达到付款条件
盛智 9,558,348.67 尚未达到付款条件
河北信雅企业管理咨询有限公司 8,200,000.00 尚未达到付款条件
北京宜成德科技有限公司 6,000,000.00 尚未达到付款条件
北京正赛思管理咨询有限公司 5,000,000.00 尚未达到付款条件
张杰 3,310,631.48 尚未达到付款条件
刘大勇 2,500,000.00 尚未达到付款条件
康霞 1,200,000.00 尚未达到付款条件
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 270,411,560.93 200,712,187.50
一年内到期的应付债券 409,404,185.25 798,597,724.95
一年内到期的长期应付款 187,000,000.00
合计 679,815,746.18 1,186,309,912.45
财务报表附注 第 81 页
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说明：
期末一年内到期的长期借款余额 268,300,000.00 元，未逾期应付利息
2,111,560.93 元；期末一年内到期的应付债券余额 399,261,613.56 元，未逾期
应付利息 10,142,571.69 元；
(三十) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 634,943,125.00 533,277,812.50
信用借款 428,800,000.00 249,700,000.00
合计 1,063,743,125.00 782,977,812.50
(三十一) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
公司债券 398,215,532.11
合计 398,215,532.11
财务报表附注 第 82 页
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2、 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 其他 期末余额
迪安诊断技术集
团股份有限公司
2016 年 面 向 合
80,000 万 2016.9.28 5 年(注) 79,486.00 万 798,597,724.95 19,161,643.84 1,402,275.05 800,000,000.00
格投资者公开发
行公司债券（第
一期）
浙江迪安诊断技
术股份有限公司
40,000 万 2017.7.20 3年 39,674.76 万 398,215,532.11 23,200,000.00 1,046,081.45 -399,261,613.56
2017 年 度 第 一
期中期票据
合计 1,196,813,257.06 42,361,643.84 2,448,356.50 800,000,000.00 -399,261,613.56
注：迪安诊断技术集团股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）债券期限为 5 年，附第 3 年末发行人调
整票面利率选择权及投资者回售选择权，上期重分类至一年内到期的非流动负债核算，2019 年 9 月投资者选择回售，已全部偿还。
(三十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府补助受益期内摊销或与收益相
政府补助 18,681,316.75 2,420,600.00 2,262,866.07 18,839,050.68
关的政府补助相关费用尚未发生
递延确认的仪器租赁费 54,017.15 54,017.15
合计 18,735,333.90 2,420,600.00 2,316,883.22 18,839,050.68
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涉及政府补助的项目：
与资产相关/
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
与收益相关
上海市服务业发展引导资金 736,690.79 428,505.24 308,185.55 与收益相关
2015 年沈阳市中小企业发展专项资金 279,309.49 279,309.49 与资产相关
第三方医学检验诊断服务平台补助资金 23,790.15 23,790.15 与资产相关
2016 年沈阳市中小企业发展专项资金 64,531.11 64,531.11 与资产相关
沈阳市第三方医学检验诊断服务水平补助资金 504,952.86 67,628.63 437,324.23 与资产相关
2017 年沈阳市服务业发展专项资金 147,180.54 80,393.41 66,787.13 与资产相关
沈阳市工业和信息化局中小企业 450,600.00 450,600.00 与资产相关
迪安基因检测技术临床应用示范中心 10,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关
肿瘤药物耐药的遗传学与表观遗传学标志物的发
1,260,000.00 240,000.00 1,500,000.00 与收益相关
现与临床解决方案研究补助
江苏昆山花桥经济开发区关于房屋装修费补贴 241,770.92 241,770.92 与收益相关
昆山市社会发展科技专项 31,138.11 31,138.11 与收益相关
苏州市人才创新创业领军人才项目 321,119.46 321,119.46 与收益相关
2017 年昆山市社会发展项目 112,500.03 112,500.03 与收益相关
2017 年度昆山市双创团队项目 958,333.29 1,500,000.00 612,179.52 1,846,153.77 与收益相关
17 省级第二批科技型中小企业扶持科技发展专项 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
2018 年创新绩效奖励 500,000.00 500,000.00 与收益相关
博士后科研工作站资助经费 500,000.00 130,000.00 630,000.00 与收益相关
区卫健委付医学科研项目经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关
合计 18,681,316.75 2,420,600.00 2,262,866.07 18,839,050.68
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(三十三) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
股权收购款 2,000,000.00
优先合伙人应退出资额 239,250,000.00 239,250,000.00
合计 239,250,000.00 241,250,000.00
(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 620,458,296.00 620,458,296.00
(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,637,393,066.69 56,423,910.10 1,580,969,156.59
其他资本公积 1,262,189.36 23,834,656.35 3,731,164.27 21,365,681.44
合计 1,638,655,256.05 23,834,656.35 60,155,074.37 1,602,334,838.03
本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司收购子公司天津迪安执信医学检验所有限公司少数股东持有的股权支付的
对价与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的
差异减少资本公积股本溢价 7,326,389.96 元。
（2）公司收购子公司泉州迪安医学检验所有限公司少数股东持有的股权支付的对价
与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的差异
减少资本公积股本溢价 8,383,824.54 元。
（3）公司收购子公司济南迪安医学检验中心有限公司少数股东持有的股权支付的对
价与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的差
异减少资本公积股本溢价 1,274,063.27 元。
（4）公司收购子公司遵义迪安医学检验实验室有限公司少数股东持有的股权支付的
对价与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的
差异减少资本公积股本溢价 2,915,009.91 元。
（5）公司收购子公司衢州迪安医学检验实验室有限公司少数股东持有的股权支付的
对价与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的
差异减少资本公积股本溢价 294,540.15 元。
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（6）公司收购子公司杭州恒冠医疗器械有限公司少数股东持有的股权支付的对价与
按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的差异减
少资本公积股本溢价 19,195,042.85 元。
（7）公司收购子公司浙江韩诺健康管理有限公司少数股东持有的股权支付的对价与
按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的差异减
少资本公积股本溢价 11,758,380.22 元。
（8）公司收购子公司内蒙古迪安拓丰医疗器械有限责任公司少数股东持有的股权支
付的对价与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之
间的差异减少资本公积股本溢价 1,922,965.98 元。
（9）公司收购子公司内蒙古迪安朗泽医疗器械有限责任公司少数股东持有的股权支
付的对价与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之
间的差异减少资本公积股本溢价 2,115,296.18 元。
（10）公司收购子公司内蒙古迪安卓康医疗器械有限责任公司少数股东持有的股权
支付的对价与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额
之间的差异减少资本公积股本溢价 1,174,271.22 元。
（11）公司收购子公司上海迪智融资租赁有限公司少数股东持有的股权支付的对价
与按照新增持股比例应享有自合并日开始持续计算的子公司净资产份额之间的差异
减少资本公积股本溢价 64,125.82 元。
（12）公司因联营企业浙江博圣生物技术股份有限公司第三方增资致持股比例下降
享有权益份额的变动额增加资本公积其他资本公积 22,431,739.71 元。
（13）公司处置联营企业浙江博圣生物技术股份有限公司部分股权结转对应比例资
本公积其他资本公积 3,731,164.27 元。
（14）公司因子公司北京联合执信医疗科技有限公司实行以权益结算的股份支付增
加其他资本公积 1,402,916.64 元。
(三十六) 盈余公积
项目 上年年末余额 调整年初盈余公积 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,601,666.03 1,241,156.62 1,325,305.61 46,168,128.26
合计 43,601,666.03 1,241,156.62 1,325,305.61 46,168,128.26
调整年初盈余公积明细：
由于会计政策变更，影响年初盈余公积 1,241,156.62 元。
本期增减变动情况、变动原因说明：
按 2019 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。
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(三十七) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,373,222,400.88 998,455,419.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 11,170,409.63
调整后年初未分配利润 1,384,392,810.51 998,455,419.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 347,281,816.96 388,608,434.97
减：提取法定盈余公积 1,325,305.61 65,717.18
应付普通股股利 15,511,455.06 13,775,736.31
期末未分配利润 1,714,837,866.80 1,373,222,400.88
调整年初未分配利润明细：
由于会计政策变更，影响年初未分配利润 11,170,409.63 元。
利润分配实施情况：
2019 年 5 月 22 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过 2018 年度权益分配方案：
以截至 2018 年 6 月 26 日公司总股本 620,458,296.00 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 0.25 元人民币（含税），合计支付普通股股利 15,511,455.06 元。2019
年 6 月 28 日，本次权益分派方案实施完毕。
(三十八) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,451,347,300.93 5,733,778,430.07 6,966,178,185.49 4,594,580,692.52
其他业务 1,859,746.48 1,620,463.07 679,181.46 519,395.29
合计 8,453,207,047.41 5,735,398,893.14 6,966,857,366.95 4,595,100,087.81
(三十九) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 12,054,775.22 12,391,635.00
教育费附加 5,199,752.78 5,360,473.20
地方教育费附加 3,276,690.70 3,187,199.90
房产税 1,285,160.90 1,084,115.49
其他 7,360,786.05 4,316,196.11
合计 29,177,165.65 26,339,619.70
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(四十) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人员成本 330,478,557.54 279,042,416.94
差旅费 107,425,379.54 104,605,621.93
办公费 54,188,079.54 46,200,435.98
业务拓展费 49,648,334.65 36,338,342.67
物流费 41,565,805.44 34,217,685.98
业务招待费 41,036,299.70 32,300,427.04
会务费 35,619,627.45 30,657,294.72
业务宣传费 34,478,425.16 26,770,950.21
汽车费 25,453,090.84 22,557,775.17
其他 14,438,490.13 12,497,526.60
维修服务费 13,567,947.25 10,156,833.15
日常消耗品 8,580,991.36 7,851,048.87
折旧 4,293,533.70 5,454,433.37
合计 760,774,562.30 648,650,792.63
(四十一) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人员成本 384,076,805.04 352,282,354.55
租赁费 56,386,520.38 52,581,594.04
办公费 44,841,065.16 33,703,045.35
折旧及摊销 30,291,396.90 24,039,351.91
差旅费 27,725,832.64 29,758,621.47
装修费 25,791,108.84 28,899,975.70
会务费 18,131,804.43 20,384,120.78
中介机构费用 16,122,081.89 12,951,058.81
汽车费 16,061,377.13 14,155,330.29
业务招待费 14,588,000.31 11,555,072.68
业务宣传费 10,089,231.32 12,749,455.35
水电费 7,520,707.78 7,909,634.00
邮运费 7,020,087.26 4,750,810.80
其他 4,285,227.21 4,940,572.87
服务费 3,874,833.27 5,629,362.83
董事会费 398,712.00 360,000.00
合计 667,204,791.56 616,650,361.43
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(四十二) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人员成本 123,895,530.64 89,282,313.60
材料费 47,416,203.65 36,506,472.75
折旧及摊销 22,592,389.60 21,986,028.51
技术服务费 10,573,860.67 10,904,743.31
其他 7,433,506.29 7,585,801.18
合计 211,911,490.85 166,265,359.35
(四十三) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 219,895,474.48 170,328,668.59
减：利息收入 16,526,735.90 604,923.68
汇兑损益 1,214,227.25 -531,742.91
其他 4,131,992.65 1,858,502.55
合计 208,714,958.48 171,050,504.55
(四十四) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 35,108,695.15 10,097,620.17
进项税加计抵减 458,475.62 1,400.00
代扣个人所得税手续费 325,403.47 1,190,753.86
合计 35,892,574.24 11,289,774.03
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
江苏昆山花桥经济开发区关于房屋装修费补贴 241,770.92 483,541.80 与收益相关
上海市服务业发展引导资金 428,505.24 428,505.24 与收益相关
2015 年沈阳市中小企业发展专项资金 279,309.49 221,118.72 与资产相关
第三方医学检验诊断服务平台补助资金 23,790.15 149,773.51 与资产相关
2016 年沈阳市中小企业发展专项资金 64,531.11 34,000.00 与资产相关
沈阳市第三方医学检验诊断服务水平补助资金 67,628.63 177,342.00 与资产相关
2017 年沈阳市服务业发展专项资金 80,393.41 49,600.88 与资产相关
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
昆山市社会发展科技专项资金 31,138.11 39,999.96 与收益相关
苏州市人才创新创业领军人才项目专项资金 321,119.46 702,215.04 与收益相关
2017 年昆山市社会发展项目 112,500.03 162,499.98 与收益相关
2017 年度昆山市双创团队项目 612,179.52 500,000.04 与收益相关
昆山社会发展科技惠民项目 67,500.00 与收益相关
昆山市财政局花桥分局房租补贴 1,594,000.00 与收益相关
上海中小企业发展专项资金 1,500,000.00 与收益相关
2018 温州市企业研发费用补贴收入 513,682.00 422,023.00 与收益相关
2017 年沈阳中小企业发展专项资金 300,000.00 与收益相关
2017 年度省企业研究开发省级财政补助项目 336,700.00 与收益相关
2018 年浙江省发展与改革专项资金 324,100.00 与收益相关
工业统筹资金重点创新验收项目资助资金 1,354,700.00 与收益相关
2018 年省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金 1,250,000.00 与收益相关
2016 年上海市科技小巨人企业项目 1,000,000.00 与收益相关
2018 年度省企业研究开发省级财政补助项目 226,000.00 与收益相关
温州企业社保补助收入 460,781.44 与收益相关
17 年服务业发展引导资金补助 100,000.00 与收益相关
高新技术企业补助 200,000.00 与收益相关
研发机构补助 100,000.00 与收益相关
专利维持费补助 1,200.00 与收益相关
2019 企业科协科技工作者之家创建补助 20,000.00 与收益相关
开发区招商局:招商局高质量发展先进企业补助 500,000.00 与收益相关
招商局综合试点补助资金 1,200,000.00 与收益相关
2018 年度省级现代服务业发展专项资金 1,280,000.00 与收益相关
2018 年苏州市服务业创新型示范企业奖励 200,000.00 与收益相关
2018 年人才科创高质量－昆山 10,000.00 与收益相关
2017 下半年花桥企业高管人才补助 41,147.00 与收益相关
2018 年度花桥企业高管人才补助 107,638.00 与收益相关
开发区招商局办公用房租金补贴 566,000.00 与收益相关
省级专利资助资金-国内授权发明专利资助 1,000.00 与收益相关
科技服务机构绩效补助 133,300.00 与收益相关
沈阳市科学技术局高新科技计划款 200,000.00 与收益相关
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2019 年山西省研发投入补助资金 715,000.00 与收益相关
2019 年山西省科技型中小企业补助资金 30,000.00 与收益相关
年度优秀企业奖励 200,000.00 与收益相关
2017-18 年高新科研技术创新奖励 3,061,500.00 与收益相关
2018 年科研人员技术创新奖励 37,453.00 与收益相关
2018 年高新科研技术创新奖励 100,000.00 与收益相关
授权专利奖励 6,000.00 与收益相关
洪财教指（2019）57 号科技专项补助 100,000.00 与收益相关
南昌市工程技术研究中心 200,000.00 与收益相关
“1+N”产业政策兑现资金 1,360,000.00 与收益相关
17 年企业研发费用投入补助 320,000.00 与收益相关
2018 年第三批市应用技术研究与开发资金 300,000.00 与收益相关
见习岗位补贴 117,348.69 与收益相关
硚口区经济信息化企业补助款 30,000.00 与收益相关
2019 年创新绩效补贴 180,000.00 与收益相关
市级奖励扶持资金 150,000.00 与收益相关
2017 年度省企业研究开发补助 95,600.00 与收益相关
2019 年见习就业补贴 209,507.82 与收益相关
昆明高新技术产业开发区管委会奖励 18 年度服务外包奖金 50,000.00 与收益相关
昆明高新技术产业开发区国库集中支付中心补助 550,000.00 与收益相关
“2019 年度昆明市引进域外业内科技服务机构认定”政府补助 200,000.00 与收益相关
科技局技术补贴服务费 110,000.00 与收益相关
2018 年区级科技创新兑现科技局技术补贴 30,000.00 与收益相关
政府补贴款项 1,152,907.00 与收益相关
专利补助款 12,000.00 与收益相关
基于“服务+产品”的第三方医学诊断公共服务平台建设 150,000.00 与收益相关
2018 年郑州市第三批专利资助 800.00 与收益相关
2018 年度郑州市新认定高新技术企业奖补 200,000.00 与收益相关
武侯区新城管委会补贴款 40,000.00 与收益相关
东川工业园区 2017 年第二批和第三批服务业发展引导资金 800,000.00 与收益相关
石家庄高新区科技局房租补贴（2017-2018） 1,052,215.00 与收益相关
石家庄高新区科技局中小企业补助资金 10,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 91 页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
西安国家民用航天产业基地管理委员会增值税企业所得税贡献奖 485,635.10 与收益相关
西安国家民用航天产业基地管理委员会融资贴息 415,666.67 与收益相关
西安国家民用航天产业基地管理委员会个税贡献奖 39,088.71 与收益相关
西安国家民用航天产业基地管理委会奖励 700,000.00 与收益相关
上城区第二批健康服务业发展项目补助 1,400,000.00 与收益相关
丰台科技园“创新十二条”2018 年度支持资金 513,000.00 与收益相关
2018 年科技园奖励 1,473,000.00 与收益相关
2018 年企业发展扶持资金 831,000.00 与收益相关
经开区财政分局 2018 年生产扶持资金 231,000.00 与收益相关
项目经费（传染性疾病检测技术的信息平台与样本冷链运输网络 37,500.00 与收益相关
经开区财政分局扶持资金 579,000.00 与收益相关
青岛财政补贴收入 973,600.00 与收益相关
社会保险返还 36,380.00 与收益相关
健康促进企业创建费 3,000.00 与收益相关
企业社保补贴款 299,623.32 与收益相关
HBV 项目取得三类注册证补助 200,000.00 与收益相关
政府补贴款（HPV 项目） 200,000.00 与收益相关
浙江省高新补贴 350,000.00 与收益相关
温州企业社保补贴收入 320,876.51 与收益相关
杨浦区科技专项资金 13,000.00 与收益相关
政府创业创新人才补助 1,500,000.00 与收益相关
杨浦区级财政-18 年扶持资金 336,000.00 与收益相关
2018 年杭州市信息服务业验收合格项目 40,600.00 与收益相关
2018 年度单位国内发明专利区级资助经费 5,000.00 与收益相关
19 年中小企业发展专项科技孵化器补助 1,000,000.00 与收益相关
2019 年省级孵化器认定补助经费 250,000.00 与收益相关
杭州市人才补助款 200,000.00 与收益相关
重庆大渡口科学技术局（创新绩效激励项目资金） 300,000.00 与收益相关
上海市政府补助款 945,000.00 与收益相关
“云检验+大数据”的第三方检测健康服务平台建设及示范项目
720,000.00 与收益相关
补助
小规模免征增值税 16,778.82 与收益相关
合计 35,108,695.15 10,097,620.17
财务报表附注 第 92 页
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(四十五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 38,260,570.31 27,782,673.11
处置长期股权投资产生的投资收益 48,927,474.51 13,685,848.02
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,394,782.82
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投
640,800.00
资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,408,604.54
处置可供出售金融资产取得的投资收益 29,296,304.72
取得控制权后，原先股权按公允价值重新计量产生的利得 10,323,329.44
合计 99,546,957.08 72,173,430.39
(四十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 14,356,871.40
其中：权益工具投资 14,356,871.40
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 481,680.00 -481,680.00
合计 14,838,551.40 -481,680.00
(四十七) 信用减值损失
项目 本期金额
应收票据坏账损失 -116,588.33
应收账款坏账损失 37,007,500.61
应收款项融资减值损失 -206,296.11
其他应收款坏账损失 3,000,256.84
长期应收款坏账损失 -738,262.69
合计 38,946,610.32
(四十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 32,370,857.37
商誉减值损失 176,749,712.16 74,876,233.71
合计 176,749,712.16 107,247,091.08
财务报表附注 第 93 页
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(四十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 1,128,021.82 3,792,343.08 1,128,021.82
固定资产处置损失 -1,163,736.86 -929,608.17 -1,163,736.86
合计 -35,715.04 2,862,734.91 -35,715.04
(五十) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 453,637.41 453,637.41
政府补助 1,603,852.37 16,797,602.75 1,603,852.37
违约赔偿收入 1,396,146.19 1,396,146.19
其他 231,161.88 483,541.41 231,161.88
合计 3,684,797.85 17,281,144.16 3,684,797.85
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2018 南京市稳定岗位补贴 48,855.94 与收益相关
2018 北京市稳定岗位补贴 47,531.17 与收益相关
收到 2013 年创新补助款 42,000.00 与收益相关
杨浦区财政局专项奖励 800.00 与收益相关
2018 温州市稳定岗位补贴 25,753.00 与收益相关
昆山市招商局经营贡献奖励 1,051,500.00 520,000.00 与收益相关
2018 年昆山市专利补贴 7,000.00 与收益相关
2018 年苏州市绩效补助 66,700.00 与收益相关
昆山市财政工业经济政策经费 20,000.00 与收益相关
2018 哈尔滨市级外包服务补助资金 300,000.00 与收益相关
2018 黑龙江大学生见习补助 33,600.00 与收益相关
2016 年度硚口区服务业“小进规”奖励 50,000.00 与收益相关
硚口区专利资助资金 600.00 与收益相关
2018 年度高新技术企业等认定补贴资金 50,000.00 与收益相关
2017 年新认定高新技术企业、高新技术产品备案企业奖励 50,000.00 与收益相关
重庆高新技术产品激励补贴 110,000.00 与收益相关
佛山市张槎街道“四上”企业奖励（市级奖励） 60,000.00 与收益相关
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2018 年佛山市两党经费 1,000.00 与收益相关
2018 年度天津见习就业补贴 60,865.00 与收益相关
2018 年云南省外包服务奖金 120,000.00 与收益相关
2016 西安大健康产业扶持资金奖励 427,000.00 与收益相关
西安技术转移输出方奖补 17,800.00 与收益相关
西安扶持基金 568,500.00 与收益相关
合肥市高新技术企业培育奖励 600,000.00 与收益相关
乌鲁木齐社保补助收入 56,904.13 8,368.00 与收益相关
2017 年度南昌市级高新技术企业专项补助 494,400.00 与收益相关
江西迪安园区突出贡献奖励 500,000.00 与收益相关
江西新增规上省级资金奖励 30,000.00 与收益相关
2018 年度南昌市级高新技术企业专项补助 817,900.00 与收益相关
湖州市大学生实习补贴 6,000.00 与收益相关
2018 年第一批吴兴区服务发展引导财政专项资金 50,000.00 与收益相关
西宁东川工业园区财政局专项资金 200,000.00 与收益相关
西宁东川工业园区财政局人员培训费 10,200.00 与收益相关
两新组织党建示范带建设补助经费 10,000.00 与收益相关
陕西管委会财政奖励 60,000.00 与收益相关
2017 年企业生产扶持资金奖励 508,000.00 与收益相关
2017 年企业生产扶持资金奖励 534,800.00 与收益相关
2017 年企业生产扶持资金奖励 181,600.00 与收益相关
经开区突出贡献奖励 50,000.00 与收益相关
2017 年度西湖区商务发展（内贸）财政专项资金 10,000.00 与收益相关
杭州市残疾人就业服务中心培训补贴 80,000.00 与收益相关
2018 年金华扶持基金 144,000.00 与收益相关
杭州市专利资助 23,000.00 与收益相关
雏鹰计划项目奖励 200,000.00 与收益相关
2016 年市级高新技术补助 50,000.00 与收益相关
2017 年企业经济奖励款 5,000.00 与收益相关
杭州市大学生见习补贴 2,201.28 与收益相关
杭州市 HBV 补助款 200,000.00 与收益相关
十三五浦东新区财政扶持 336,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 95 页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
杭州市人才计划经费 50,000.00 与收益相关
杭州市海外工程师资助 200,000.00 与收益相关
西湖区科协重点学术项目经费 10,000.00 与收益相关
西湖科协科普教育基地补助 2,000.00 与收益相关
上城区第二批健康服务业发展项目补助 1,300,000.00 与收益相关
2016 年西湖区工业与信息化专项奖励款 3,750,000.00 与收益相关
股权转让财政扶持 2,001,119.00 与收益相关
杭州市博士后择优资助 180,000.00 与收益相关
2017 年度商务发票（内贸）财政专项 80,000.00 与收益相关
科技合作与交流专项经费 20,000.00 与收益相关
2018 年杭州市信息服务业验收合格项目 40,600.00 与收益相关
杭州市院士工作站补助 20,000.00 与收益相关
杭州市政府质量奖 300,000.00 与收益相关
紫金港科技城管委会奖励款 5,000.00 与收益相关
2018 年度上海扶持资金 54,000.00 与收益相关
2019 年山西省失业交通补贴 300.00 与收益相关
优秀双创集体奖 1,000.00 与收益相关
卫生健康局统计补助经费 600.00 与收益相关
招用农村劳动力岗位补贴 9,000.00 与收益相关
硚口财政局 2018 年实习生补贴 13,200.00 与收益相关
失业支付金 46,955.58 与收益相关
2018 年经开区管委会兑现资金补贴 23,300.00 与收益相关
2018 年科技局兑现区级配套补贴 10,000.00 与收益相关
三级安全生产标准化达标企业补贴 10,000.00 与收益相关
大学生见习补贴 3,664.65 与收益相关
科协学术活动项目经费西科协（2019）7 号 10,000.00 与收益相关
西湖区科普教育基地补助经费 2,000.00 与收益相关
地方性稳岗补贴 306,428.01 384,409.36 与收益相关
云南省“云检验”专项拨款 720,000.00 与收益相关
合计 1,603,852.37 16,797,602.75
财务报表附注 第 96 页
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(五十一) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 6,159,547.97 3,067,477.00 6,159,547.97
其中：公益性捐赠支出 4,114,530.00 1,275,805.00 4,114,530.00
非流动资产毁损报废损失 545,669.97 545,669.97
水利建设基金 286,616.00
罚款支出 7,742.41 843,819.20 7,742.41
其他 368,102.20 407,317.07 368,102.20
合计 7,081,062.55 4,605,229.27 7,081,062.55
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 214,018,370.32 179,538,556.55
递延所得税费用 -18,411,461.46 -33,926,735.53
合计 195,606,908.86 145,611,821.02
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 771,174,965.93
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 192,793,741.48
子公司适用不同税率的影响 -47,170,822.37
调整以前期间所得税的影响 1,529,903.92
非应税收入的影响 -12,382,398.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,964,376.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 7,122,842.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,633,660.20
研发费加计扣除的影响 -18,129,370.40
残疾人工资加计扣除的影响 -139,714.97
合并商誉减值对所得税的影响 44,187,428.04
其他 4,197,262.27
所得税费用 195,606,908.86
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(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 347,281,816.96 388,608,434.97
本公司发行在外普通股的加权平均数 620,458,296.00 551,029,453.00
基本每股收益 0.56 0.71
其中：持续经营基本每股收益 0.56 0.71
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 347,281,816.96 388,608,434.97
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 620,458,296.00 551,029,453.00
稀释每股收益 0.56 0.71
其中：持续经营稀释每股收益 0.56 0.71
终止经营稀释每股收益
(五十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
暂收款及收回暂付款 141,145,899.04 106,771,176.04
政府补助 36,870,281.45 24,871,279.61
银行存款利息收入 16,526,735.90 604,923.68
其他 1,952,711.54 458,902.01
合计 196,495,627.93 132,706,281.34
财务报表附注 第 98 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
合计 938,605,832.37 788,843,017.28
其中：暂付款与偿还暂收款 187,262,138.53 119,303,740.11
差旅费 135,151,212.18 135,886,932.24
会务费 53,751,431.88 51,214,600.26
业务拓展费 49,648,334.65 36,338,342.67
办公费 99,029,144.70 80,511,947.16
租赁费 56,386,520.38 57,049,025.00
业务宣传费 44,567,656.48 39,520,405.56
汽车费 41,514,467.97 36,713,105.46
业务招待费 55,624,300.01 43,855,499.72
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
取得子公司的现金净额 20,042,435.43 38,689,260.94
合计 20,042,435.43 38,689,260.94
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到出售子公司股权转让款 8,400,000.00
收到子公司少数股东借款 22,400,000.00 50,664,898.20
合计 22,400,000.00 59,064,898.20
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付收购少数股东股权收购款 143,018,252.91 172,638,945.88
偿还子公司少数股东借款 65,962,312.00 58,836,249.89
票据融资保证金 17,000,000.00
注销实收资本退回 10,000.00
合计 225,990,564.91 231,475,195.77
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(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 575,568,057.07 588,461,903.60
加：信用减值损失 38,946,610.32
资产减值准备 176,749,712.16 107,247,091.08
固定资产折旧 231,122,331.95 171,952,066.96
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 16,578,129.48 5,460,933.77
长期待摊费用摊销 56,714,765.56 53,675,743.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
35,715.04 -2,862,734.91
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 92,032.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -14,838,551.40 481,680.00
财务费用（收益以“－”号填列） 220,453,558.19 168,951,599.43
投资损失（收益以“－”号填列） -99,546,957.08 -72,173,430.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,535,118.23 -34,301,938.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,123,656.77 375,202.76
存货的减少（增加以“－”号填列） -163,130,049.13 -223,469,535.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -309,502,835.92 -960,231,190.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -229,444,040.67 569,669,984.96
其他 1,798,611.08
经营活动产生的现金流量净额 483,185,627.75 373,237,375.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,214,441,317.16 1,648,279,893.61
减：现金的期初余额 1,648,279,893.61 746,580,622.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -433,838,576.45 901,699,271.40
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2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,400,000.00
其中：上海观合医药科技有限公司 1,400,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 21,442,435.43
其中：上海观合医药科技有限公司 21,442,435.43
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 66,933,478.63
其中：陕西凯弘达医疗设备有限公司 11,994,600.00
内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司 25,350,000.00
云南盛时迪安生物科技有限公司 11,310,000.00
青岛智颖医疗科技有限公司 10,463,096.47
杭州恒冠医疗器械有限公司 7,815,782.16
取得子公司支付的现金净额 46,891,043.20
注：与现金流量表“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”项目差异
20,042,435.43 元，系取得子公司上海观合医药科技有限公司支付的现金净额
为负重分类至现金流量表“收到其他与投资活动有关的现金”核算。
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,995,000.00
其中：杭州康元医疗设备有限公司 4,740,000.00
上海聿灏医院管理有限公司 255,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,681,413.97
其中：杭州康元医疗设备有限公司 1,634,262.19
上海聿灏医院管理有限公司 47,151.78
处置子公司收到的现金净额 3,313,586.03
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4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,214,441,317.16 1,648,279,893.61
其中：库存现金 244,484.83 593,022.52
可随时用于支付的银行存款 1,214,196,832.33 1,647,686,871.09
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,214,441,317.16 1,648,279,893.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 92,727,755.21 银行承兑汇票保证金
应收账款 25,367,686.00 抵押借款
合计 118,095,441.21
(五十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 28,447,273.10
其中：美元 4,067,744.94 6.9762 28,377,402.26
港币 78,000.00 0.8958 69,870.84
应付账款 32,693,197.52
其中：美元 4,686,390.51 6.9762 32,693,197.52
2、 境外经营实体说明
境外公司香港迪安科技有限公司主要经营地香港，记账本位币人民币。报告
期内记账本位币未发生变化。
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
(五十八) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
资产负债表 计入当期损益或冲减相关
种类 金额 成本费用损失的金额
列报项目 成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
2015 年沈阳市中小企业发展专项
1,310,000.00 递延收益 279,309.49 221,118.72 其他收益
资金
第三方医学检验诊断服务平台补助
960,000.00 递延收益 23,790.15 149,773.51 其他收益
资金
2016 年沈阳市中小企业发展专项
170,000.00 递延收益 64,531.11 34,000.00 其他收益
资金
沈阳市第三方医学检验诊断服务水
921,000.00 递延收益 67,628.63 177,342.00 其他收益
平补助资金
2017 年沈阳市服务业发展专项资金 315,000.00 递延收益 80,393.41 49,600.88 其他收益
沈阳市工业和信息化局中小企业 450,600.00 递延收益
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
江苏昆山花桥经济开发区关于房屋装修
241,770.92 241,770.92 483,541.80 其他收益
费补贴
上海市服务业发展引导资金 428,505.24 428,505.24 428,505.24 其他收益
昆山市社会发展科技专项资金 31,138.11 31,138.11 39,999.96 其他收益
苏州市人才创新创业领军人才项目专项
321,119.46 321,119.46 702,215.04 其他收益
资金
2017 年昆山市社会发展项目 112,500.03 112,500.03 162,499.98 其他收益
2017 年度昆山市双创团队项目 612,179.52 612,179.52 500,000.04 其他收益
昆山社会发展科技惠民项目 67,500.00 其他收益
昆山市财政局花桥分局房租补贴 1,594,000.00 其他收益
2018 南京市稳定岗位补贴 48,855.94 营业外收入
上海中小企业发展专项资金 1,500,000.00 其他收益
2018 北京市稳定岗位补贴 47,531.17 营业外收入
收到 2013 年创新补助款 42,000.00 营业外收入
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
杨浦区财政局专项奖励 800.00 营业外收入
2018 温州市稳定岗位补贴 25,753.00 营业外收入
2018 温州市企业研发费用补贴收入 513,682.00 513,682.00 422,023.00 其他收益
昆山市招商局经营贡献奖励 1,051,500.00 1,051,500.00 520,000.00 营业外收入
2018 年昆山市专利补贴 7,000.00 营业外收入
2018 年苏州市绩效补助 66,700.00 营业外收入
昆山市财政工业经济政策经费 20,000.00 营业外收入
2017 年沈阳中小企业发展专项资金 300,000.00 其他收益
2018 哈尔滨市级外包服务补助资金 300,000.00 营业外收入
2018 黑龙江大学生见习补助 33,600.00 营业外收入
2016 年度硚口区服务业“小进规”奖励 50,000.00 营业外收入
硚口区专利资助资金 600.00 营业外收入
2018 年度高新技术企业等认定补贴资金 50,000.00 营业外收入
2017 年新认定高新技术企业、高新技术产
50,000.00 营业外收入
品备案企业奖励
重庆高新技术产品激励补贴 110,000.00 营业外收入
2017 年度省企业研究开发省级财政补助
336,700.00 其他收益
项目
佛山市张槎街道“四上”企业奖励（市级
60,000.00 营业外收入
奖励）
2018 年佛山市两党经费 1,000.00 营业外收入
2018 年度天津见习就业补贴 60,865.00 营业外收入
2018 年云南省外包服务奖金 120,000.00 营业外收入
2016 西安大健康产业扶持资金奖励 427,000.00 营业外收入
西安技术转移输出方奖补 17,800.00 营业外收入
西安扶持基金 568,500.00 营业外收入
合肥市高新技术企业培育奖励 600,000.00 营业外收入
乌鲁木齐社保补助收入 56,904.13 56,904.13 8,368.00 营业外收入
2017 年度南昌市级高新技术企业专项
494,400.00 营业外收入
补助
江西迪安园区突出贡献奖励 500,000.00 营业外收入
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
江西新增规上省级资金奖励 30,000.00 营业外收入
2018 年度南昌市级高新技术企业专项
817,900.00 营业外收入
补助
湖州市大学生实习补贴 6,000.00 营业外收入
2018 年第一批吴兴区服务发展引导财政
50,000.00 营业外收入
专项资金
西宁东川工业园区财政局专项资金 200,000.00 营业外收入
西宁东川工业园区财政局人员培训费 10,200.00 营业外收入
2018 年浙江省发展与改革专项资金 324,100.00 其他收益
两新组织党建示范带建设补助经费 10,000.00 营业外收入
陕西管委会财政奖励 60,000.00 营业外收入
2017 年企业生产扶持资金奖励 508,000.00 营业外收入
2017 年企业生产扶持资金奖励 534,800.00 营业外收入
2017 年企业生产扶持资金奖励 181,600.00 营业外收入
经开区突出贡献奖励 50,000.00 营业外收入
2017 年度西湖区商务发展（内贸）财政专
10,000.00 营业外收入
项资金
杭州市残疾人就业服务中心培训补贴 80,000.00 营业外收入
2018 年金华扶持基金 144,000.00 营业外收入
杭州市专利资助 23,000.00 营业外收入
雏鹰计划项目奖励 200,000.00 营业外收入
2016 年市级高新技术补助 50,000.00 营业外收入
2017 年企业经济奖励款 5,000.00 营业外收入
杭州市大学生见习补贴 2,201.28 营业外收入
杭州市 HBV 补助款 200,000.00 营业外收入
十三五浦东新区财政扶持 336,000.00 营业外收入
杭州市人才计划经费 50,000.00 营业外收入
杭州市海外工程师资助 200,000.00 营业外收入
西湖区科协重点学术项目经费 10,000.00 营业外收入
西湖科协科普教育基地补助 2,000.00 营业外收入
上城区第二批健康服务业发展项目补助 1,300,000.00 营业外收入
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
2016 年西湖区工业与信息化专项奖励款 3,750,000.00 营业外收入
工业统筹资金重点创新验收项目资助
1,354,700.00 其他收益
资金
股权转让财政扶持 2,001,119.00 营业外收入
2018 年省级科技型中小企业扶持和科技
1,250,000.00 其他收益
发展专项资金
杭州市博士后择优资助 180,000.00 营业外收入
2017 年度商务发票（内贸）财政专项 80,000.00 营业外收入
科技合作与交流专项经费 20,000.00 营业外收入
2018 年杭州市信息服务业验收合格项目 40,600.00 营业外收入
杭州市院士工作站补助 20,000.00 营业外收入
杭州市政府质量奖 300,000.00 营业外收入
紫金港科技城管委会奖励款 5,000.00 5,000.00 营业外收入
2016 年上海市科技小巨人企业项目 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
2018 年度上海扶持资金 54,000.00 54,000.00 营业外收入
2018 年度省企业研究开发省级财政补助
226,000.00 226,000.00 其他收益
项目
温州企业社保补助收入 460,781.44 460,781.44 其他收益
17 年服务业发展引导资金补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
高新技术企业补助 200,000.00 200,000.00 其他收益
研发机构补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
专利维持费补助 1,200.00 1,200.00 其他收益
2019 企业科协科技工作者之家创建补助 20,000.00 20,000.00 其他收益
开发区招商局:招商局高质量发展先进企
500,000.00 500,000.00 其他收益
业补助
招商局综合试点补助资金 1,200,000.00 1,200,000.00 其他收益
2018 年度省级现代服务业发展专项资金 1,280,000.00 1,280,000.00 其他收益
2018 年苏州市服务业创新型示范企业
200,000.00 200,000.00 其他收益
奖励
2018 年人才科创高质量－昆山 10,000.00 10,000.00 其他收益
2017 下半年花桥企业高管人才补助 41,147.00 41,147.00 其他收益
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
2018 年度花桥企业高管人才补助 107,638.00 107,638.00 其他收益
开发区招商局办公用房租金补贴 566,000.00 566,000.00 其他收益
省级专利资助资金-国内授权发明专利
1,000.00 1,000.00 其他收益
资助
科技服务机构绩效补助 133,300.00 133,300.00 其他收益
沈阳市科学技术局高新科技计划款 200,000.00 200,000.00 其他收益
2019 年山西省研发投入补助资金 715,000.00 715,000.00 其他收益
2019 年山西省科技型中小企业补助资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
2019 年山西省失业交通补贴 300.00 300.00 营业外收入
优秀双创集体奖 1,000.00 1,000.00 营业外收入
年度优秀企业奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
2017-18 年高新科研技术创新奖励 3,061,500.00 3,061,500.00 其他收益
2018 年科研人员技术创新奖励 37,453.00 37,453.00 其他收益
2018 年高新科研技术创新奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
授权专利奖励 6,000.00 6,000.00 其他收益
洪财教指（2019）57 号科技专项补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
南昌市工程技术研究中心 200,000.00 200,000.00 其他收益
卫生健康局统计补助经费 600.00 600.00 营业外收入
“1+N”产业政策兑现资金 1,360,000.00 1,360,000.00 其他收益
招用农村劳动力岗位补贴 9,000.00 9,000.00 营业外收入
17 年企业研发费用投入补助 320,000.00 320,000.00 其他收益
2018 年第三批市应用技术研究与开发
300,000.00 300,000.00 其他收益
资金
见习岗位补贴 117,348.69 117,348.69 其他收益
硚口财政局 2018 年实习生补贴 13,200.00 13,200.00 营业外收入
硚口区经济信息化企业补助款 30,000.00 30,000.00 其他收益
2019 年创新绩效补贴 180,000.00 180,000.00 其他收益
失业支付金 46,955.58 46,955.58 营业外收入
市级奖励扶持资金 150,000.00 150,000.00 其他收益
2017 年度省企业研究开发补助 95,600.00 95,600.00 其他收益
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
2019 年见习就业补贴 209,507.82 209,507.82 其他收益
昆明高新技术产业开发区管委会奖励 18
50,000.00 50,000.00 其他收益
年度服务外包奖金
昆明高新技术产业开发区国库集中支付
550,000.00 550,000.00 其他收益
中心补助
“2019 年度昆明市引进域外业内科技服务
200,000.00 200,000.00 其他收益
机构认定”政府补助
科技局技术补贴服务费 110,000.00 110,000.00 其他收益
2018 年区级科技创新兑现科技局技术
30,000.00 30,000.00 其他收益
补贴
2018 年经开区管委会兑现资金补贴 23,300.00 23,300.00 营业外收入
2018 年科技局兑现区级配套补贴 10,000.00 10,000.00 营业外收入
政府补贴款项 1,152,907.00 1,152,907.00 其他收益
专利补助款 12,000.00 12,000.00 其他收益
基于“服务+产品”的第三方医学诊断公共
150,000.00 150,000.00 其他收益
服务平台建设
2018 年郑州市第三批专利资助 800.00 800.00 其他收益
2018 年度郑州市新认定高新技术企业
200,000.00 200,000.00 其他收益
奖补
武侯区新城管委会补贴款 40,000.00 40,000.00 其他收益
东川工业园区 2017 年第二批和第三批服
800,000.00 800,000.00 其他收益
务业发展引导资金
石 家 庄 高 新区 科 技 局房 租 补 贴
1,052,215.00 1,052,215.00 其他收益
（2017-2018）
石家庄高新区科技局中小企业补助资金 10,000.00 10,000.00 其他收益
西安国家民用航天产业基地管理委员会
485,635.10 485,635.10 其他收益
增值税企业所得税贡献奖
西安国家民用航天产业基地管理委员会
415,666.67 415,666.67 其他收益
融资贴息
西安国家民用航天产业基地管理委员会
39,088.71 39,088.71 其他收益
个税贡献奖
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
西安国家民用航天产业基地管理委会
700,000.00 700,000.00 其他收益
奖励
上城区第二批健康服务业发展项目补助 1,400,000.00 1,400,000.00 其他收益
丰台科技园“创新十二条”2018 年度支持
513,000.00 513,000.00 其他收益
资金
2018 年科技园奖励 1,473,000.00 1,473,000.00 其他收益
2018 年企业发展扶持资金 831,000.00 831,000.00 其他收益
经开区财政分局 2018 年生产扶持资金 231,000.00 231,000.00 其他收益
项目经费（传染性疾病检测技术的信息平
37,500.00 37,500.00 其他收益
台与样本冷链运输网络
经开区财政分局扶持资金 579,000.00 579,000.00 其他收益
青岛财政补贴收入 973,600.00 973,600.00 其他收益
社会保险返还 36,380.00 36,380.00 其他收益
健康促进企业创建费 3,000.00 3,000.00 其他收益
企业社保补贴款 299,623.32 299,623.32 其他收益
三级安全生产标准化达标企业补贴 10,000.00 10,000.00 营业外收入
HBV 项目取得三类注册证补助 200,000.00 200,000.00 其他收益
大学生见习补贴 3,664.65 3,664.65 营业外收入
政府补贴款（HPV 项目） 200,000.00 200,000.00 其他收益
浙江省高新补贴 350,000.00 350,000.00 其他收益
温州企业社保补贴收入 320,876.51 320,876.51 其他收益
杨浦区科技专项资金 13,000.00 13,000.00 其他收益
政府创业创新人才补助 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
杨浦区级财政-18 年扶持资金 336,000.00 336,000.00 其他收益
2018 年杭州市信息服务业验收合格项目 40,600.00 40,600.00 其他收益
2018 年度单位国内发明专利区级资助
5,000.00 5,000.00 其他收益
经费
科协学术活动项目经费西科协（2019）
10,000.00 10,000.00 营业外收入
7号
19 年中小企业发展专项科技孵化器补助 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
2019 年省级孵化器认定补助经费 250,000.00 250,000.00 其他收益
财务报表附注 第 109 页
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二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
西湖区科普教育基地补助经费 2,000.00 2,000.00 营业外收入
杭州市人才补助款 200,000.00 200,000.00 其他收益
重庆大渡口科学技术局（创新绩效激励项
300,000.00 300,000.00 其他收益
目资金）
上海市政府补助款 945,000.00 945,000.00 其他收益
“云检验+大数据”的第三方检测健康服务
720,000.00 720,000.00 其他收益
平台建设及示范项目补助
小规模免征增值税 16,778.82 16,778.82 其他收益
地方性稳岗补贴 306,428.01 306,428.01 384,409.36 营业外收入
云南省“云检验”专项拨款 720,000.00 营业外收入
肿瘤药物耐药的遗传学与表观遗传学标
240,000.00
志物的发现与临床解决方案研究补助
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末 购买日至期末
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
被购买方的收入 被购买方的净利润
相关协议经批准，支付大部分收
上海观合医药科技有限公司 2019.3.15 45,630,000.00 44.03% 受让+增资 2019.3.15 57,855,694.66 14,277,874.13
购款项及完成工商变更手续
2016 年 3 月，公司出资 800.00 万元与杭州泰格医药科技股份有限公司共同设立上海观合医药科技有限公司（以下简称“上海观合”），
持有上海观合 50.00%股权。2018 年 6 月，因第三方增资公司对上海观合持股比例下降至 40.00%。本年内，公司以 200.00 万对价购
买上海观合 2.00%股权，同时子公司杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限公司以 363.00 万元增资上海观合，取得上海观合 3.63%股权。
增资后，迪安股份直接持股 42%股权稀释至 40.53%，通过凯莱谱间接持股 3.63%稀释为 3.5%，公司直接和间接共持有上海观合 44.03%
股权，合并成本为现金 4,563.00 万元，购买日确定为 2019 年 3 月 15 日。
对于购买日之前持有的上海观合医药科技有限公司 40%股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认公允价值为 4,000
万元，公允价值与其账面价值的差额 10,323,329.44 元计入当期投资收益。
财务报表附注 第 111 页
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2、 合并成本及商誉
上海观合医药科技有限公司
合并成本
—现金 5,630,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 40,000,000.00
—其他
合并成本合计 45,630,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 34,186,914.38
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 11,443,085.62
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海观合医药科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 55,012,692.62 55,012,692.62
货币资金 21,442,435.43 21,442,435.43
应收款项 24,130,558.74 24,130,558.74
固定资产 5,828,626.89 5,828,626.89
负债： 10,998,099.43 10,998,099.43
应付款项 2,060,271.78 2,060,271.78
预收款项 6,890,850.87 6,890,850.87
净资产 44,014,593.19 44,014,593.19
减：少数股东权益
取得的净资产 44,014,593.19 44,014,593.19
财务报表附注 第 112 页
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4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持有股权在购买日 购买日之前与原持有股权相关
购买日之前原持有股权 购买日之前原持有股权 购买日之前原持有股权按照公允
被购买方名称 的公允价值的确定方法及主要 的其他综合收益转入投资收益/
在购买日的账面价值 在购买日的公允价值 价值重新计量产生的利得或损失
假设 留存收益的金额
上海观合医药科技有限公司 29,676,670.56 40,000,000.00 10,323,329.44 增资作价
(二) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制
与原子公司
处置价款与处置 按照公允价 权之日剩
丧失控制 丧失控制 股权投资相
投资对应的合并 丧失控制权 值重新计量 余股权公
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点的 权之日剩 权之日剩 关的其他综
子公司名称 财务报表层面享 之日剩余股 剩余股权产 允价值的
价款 比例（%） 方式 的时点 确定依据 余股权的 余股权的 合收益转入
有该子公司净资 权的比例 生的利得或 确定方法
账面价值 公允价值 投资损益的
产份额的差额 损失 及主要
金额
假设
相关协议经批准，
杭 州 康 元 医疗 收到大部分转让款
4,740,000.00 60.00% 转让 2019.5.20 -502,272.89 0.00%
设备有限公司 项及完成工商变更
手续
相关协议经批准，
上 海 聿 灏 医院 收到大部分转让款
255,000.00 51.00% 转让 2019.9.2 265,103.59 0.00%
管理有限公司 项及完成工商变更
手续
财务报表附注 第 113 页
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(三) 其他原因的合并范围变动
2019 年 1 月，控股公司杭州恒冠医疗器械有限公司投资设立桐庐恒冠医疗器械有限
公司。
2019 年 1 月，子公司嘉兴迪安医学检验实验室有限公司完成注销，故从 2019 年 1
月起不再将其纳入合并范围。
2019 年 2 月，子公司新疆元鼎医疗器械有限公司投资设立喀什迪盛医疗器械有限公
司，故从 2019 年 2 月起将其纳入合并范围。
2019 年 3 月，子公司内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司投资设立内蒙古惠生医
疗科技有限公司，故从 2019 年 3 月起将其纳入合并范围。
2019 年 4 月，子公司浙江迪安证鉴检测技术有限公司投资设立甘肃迪安法润鉴定技
术有限公司，故从 2019 年 4 月起将其纳入合并范围。
2019 年 4 月，公司通过股权交易协议控制上海观合医药科技有限公司，故从 2019
年 4 月起将其纳入合并范围。
2019 年 5 月，控股公司温州迪安健检医院有限公司完成注销清算，故从 2019 年 5
月起不再纳入合并范围。
2019 年 5 月，子公司杭州迪安基因工程有限司处置出售杭州康元医疗设备有限公司
股权，故从 2019 年 5 月起不再纳入合并范围。
2019 年 5 月，控股公司杭州恒冠医疗器械有限公司与杭州凯莱谱精准医疗检测技术
有限公司投资设立桐庐迪凯医学检验实验室有限公司，故从 2019 年 5 月起将其纳入
合并范围。
2019 年 6 月，控股公司甘肃迪安同享医学检验中心有限公司投资设立甘肃迪安同享
医学检验中心司法鉴定所，故从 2019 年 6 月起将其纳入合并范围。
2019 年 7 月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司投资设立六安迪安医学检验实
验室有限公司，故从 2019 年 7 月起将其纳入合并范围。
2019 年 7 月，控股公司深圳迪安医学检验实验室完成注销清算，故从 2019 年 7 月
起不再纳入合并范围。
2019 年 7 月，控股公司齐齐哈尔迪安医学检验实验室有限公司完成注销清算，故从
2019 年 7 月起不再纳入合并范围。
2019 年 8 月，子公司杭州海鲁股权投资合伙企业（有限合伙）公司完成注销清算，
故从 2019 年 8 月起不再纳入合并范围。
2019 年 9 月，控股公司北京法润鉴识科技服务（常州）有限公司完成注销清算，故
从 2019 年 9 月起不再纳入合并范围。
2019 年 9 月，子公司上海迪智设备租赁有限公司处置上海聿灏医院管理有限公司股
权，故从 2019 年 9 月起不再纳入合并范围。
财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
2019 年 10 月，子公司杭州意峥投资管理有限公司完成注销清算，故从 2019 年 10
月起不再纳入合并范围。
2019 年 11 月，子公司云南盛时迪安生物科技有限公司投资设立昇华生物医疗技术
（云南）有限公司，故从 2019 年 11 月起将其纳入合并范围。
2019 年 11 月，子公司沈阳迪安医疗器械有限公司完成注销，故从 2019 年 11 月起
不再将其纳入合并范围。
2019 年 12 月，控股公司泰州市迪安医疗器械有限公司完成注销清算，故从 2019 年
12 月起不再纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州迪安基因工程有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 100.00% 设立
金华市福瑞达科技有限公司 浙江省金华市 浙江省金华市 商业 100.00% 收购
泰利科信医用电子(上海)有限公司 上海市 上海市 商业 100.00% 收购
杭州德格医疗设备有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 100.00% 收购
浙江迪安医疗器械有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 100.00% 设立
武汉德格医疗设备有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 商业 100.00% 设立
杭州恒冠医疗器械有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 70.00% 收购
桐庐恒冠医疗器械有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 100.00% 设立
桐庐迪凯医学检验实验室有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 60.00% 设立
浙江迪安健检医疗管理有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 84.00% 设立
浙江迪安美生健康管理有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 服务业 65.48% 收购
温州迪安美生健康医院有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 服务业 100.00% 收购
苍南迪安健检医院有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 服务业 80.00% 设立
北京迪安开元科技有限公司 北京市 北京市 服务业 80.00% 收购
桐庐迪安健检综合门诊部有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 51.00% 设立
杭州迪安健检医疗门诊部有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00% 设立
浙江韩诺健康管理有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00% 收购
杭州韩诺医疗门诊部有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00% 收购
北京联合执信医疗科技有限公司 北京市 北京市 商业 78.00% 收购
北京中科执信医疗设备有限公司 北京市 北京市 商业 80.00% 收购
财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京执信深海供应链管理有限公司 北京市 北京市 物流业 100.00% 设立
北京迪安诊断科技有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00% 设立
河北执信雅博医疗器械科技有限公司 河北省石家庄 河北省石家庄 商业 70.00% 收购
云南盛时迪安生物科技有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 商业 51.00% 收购
云南科启经贸有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 商业 100.00% 收购
云南焕阳科技有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 商业 100.00% 收购
昇华生物医疗技术（云南）有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 商业 51.00% 设立
新疆元鼎医疗器械有限公司 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 商业 60.00% 收购
新疆元和丰医疗器械有限公司 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 商业 100.00% 收购
阿克苏元和丰医疗器械有限公司 新疆阿克苏 新疆阿克苏 商业 100.00% 设立
喀什迪盛医疗器械有限公司 新疆喀什地区 新疆喀什地区 商业 100.00% 设立
内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任
内蒙古自治区 内蒙古自治区 商业 65.00% 收购
公司
内蒙古迪安拓丰医疗器械有限责任
内蒙古自治区 内蒙古自治区 商业 100.00% 收购
公司
内蒙古迪安朗泽医疗器械有限责任
内蒙古自治区 内蒙古自治区 商业 100.00% 收购
公司
内蒙古迪安卓康医疗器械有限责任
内蒙古自治区 内蒙古自治区 商业 100.00% 收购
公司
内蒙古惠生医疗科技有限公司 内蒙古自治区 内蒙古自治区 商业 100.00% 设立
陕西凯弘达医疗设备有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 商业 60.00% 收购
陕西凯捷体外诊断试剂有限公司 陕西省咸阳市 陕西省咸阳市 商业 95.00% 收购
北京唯康达科技有限公司 北京市 北京市 商业 95.00% 收购
陕西迪安弘达医疗器械冷链物流管
陕西省西安市 陕西省西安市 物流业 100.00% 设立
理有限公司
青岛智颖医疗科技有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 商业 60.00% 收购
济南信宏医疗设备科技有限公司 山东省济南市 山东省济南市 商业 100.00% 收购
青岛信捷医疗设备有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 商业 100.00% 收购
青岛宏程伟业医疗设备有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 商业 100.00% 收购
济南盛世立日医疗科技有限公司 山东省济南市 山东省济南市 商业 100.00% 收购
济南友邻相助科贸有限公司 山东省济南市 山东省济南市 商业 100.00% 收购
财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
济南惠祺经贸有限公司 山东省济南市 山东省济南市 商业 100.00% 收购
济南置锦医疗科技有限公司 山东省济南市 山东省济南市 商业 100.00% 收购
青岛楷业医疗科技有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 商业 100.00% 收购
浙江迪安证鉴检测技术有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00% 设立
天津迪安法润鉴定技术有限公司 天津市 天津市 服务业 100.00% 设立
天津迪安司法鉴定中心 天津市 天津市 服务业 100.00% 设立
山西法润迪安鉴定技术有限公司 山西省太原市 山西省太原市 服务业 100.00% 设立
山西迪安法润司法鉴定所 山西省太原市 山西省太原市 服务业 100.00% 设立
浙江迪安法润鉴定技术有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00% 设立
吉林迪安法润鉴定技术有限公司 吉林省长春市 吉林省长春市 服务业 100.00% 设立
吉林迪安司法鉴定所 吉林省长春市 吉林省长春市 服务业 100.00% 设立
安徽法润司法鉴定有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 服务业 100.00% 设立
北京迪安法润鉴定技术有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00% 设立
北京法润鉴识科技服务有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00% 设立
北京迪安法润鉴定技术有限公司司
北京市 北京市 服务业 100.00% 设立
法鉴定所
甘肃迪安法润鉴定技术有限公司 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 服务业 100.00% 设立
甘肃迪安同享医学检验中心司法鉴
甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 服务业 100.00% 设立
定所
上海迪安司法鉴定有限公司 上海市 上海市 服务业 100.00% 设立
湖南迪安法润鉴定技术有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 服务业 40.00% 协议控制
湖南迪安司法鉴定中心 湖南省 湖南省 服务业 40.00% 协议控制
内蒙古迪安恒正司法鉴定中心 内蒙古呼和浩特 内蒙古呼和浩特 服务业 100.00% 设立
内蒙古迪安鉴定科学研究院 内蒙古呼和浩特 内蒙古呼和浩特 服务业 100.00% 设立
杭州迪安医学检验中心有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00% 设立
杭州迪众投资管理有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 投资 100.00% 设立
南京迪安医学检验所有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 服务业 100.00% 设立
昆山迪安医学检验实验室有限公司 江苏省昆山县 江苏省昆山县 服务业 100.00% 设立
上海迪安医学检验所有限公司 上海市 上海市 服务业 100.00% 设立
北京迪安医学检验实验室有限公司 北京市 北京市 服务业 90.00% 设立
温州迪安医学检验所有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 服务业 100.00% 设立
财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
济南迪安医学检验中心有限公司 山东省济南市 山东省济南市 服务业 100.00% 设立
沈阳迪安医学检验所有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 服务业 100.00% 设立
黑龙江迪安医学检验所有限公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 服务业 100.00% 设立
佛山迪安医学检验实验室有限公司 广东省佛山市 广东省佛山市 服务业 100.00% 设立
武汉迪安医学检验实验室有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 服务业 100.00% 收购
重庆迪安医学检验中心有限公司 重庆市 重庆市 服务业 100.00% 收购
云南迪安医学检验所有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 服务业 51.00% 设立
天津迪安执信医学检验所有限公司 天津市 天津市 服务业 80.00% 设立
长沙迪安医学检验所有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 服务业 100.00% 设立
山西迪安医学检验中心有限公司 山西省太原市 山西省太原市 服务业 100.00% 收购
遵义迪安医学检验实验室有限公司 贵州省遵义市 贵州省遵义市 服务业 100.00% 设立
甘肃迪安同享医学检验中心有限公司 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 服务业 100.00% 收购
合肥迪安医学检验实验室有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 服务业 100.00% 设立
铜陵迪安医学检验实验室有限公司 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 服务业 100.00% 设立
宣城迪安医学检验实验室有限公司 安徽省宣城市 安徽省宣城市 服务业 100.00% 设立
菏泽迪安医学检验所有限公司 菏泽市 菏泽市 服务业 70.00% 设立
杭州迪安西医诊所有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00% 设立
泉州迪安医学检验所有限公司 福建省泉州市 福建省泉州市 服务业 100.00% 设立
福州迪安医学检验实验室有限公司 福建省福州市 福建省福州市 服务业 100.00% 设立
厦门迪安福医商贸有限公司 福建省厦门市 福建省厦门市 商业 51.00% 收购
漳州迪安商贸有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 商业 100.00% 收购
内蒙古自治区呼和 内蒙古自治区呼和
呼和浩特迪安医学检验所有限公司 服务业 60.00% 设立
浩特市 浩特市
成都迪安医学检验所有限公司 成都市 成都市 服务业 55.00% 设立
郑州迪安图医学检验所有限公司 郑州市 郑州市 服务业 65.00% 设立
郑州迪安生物科技有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 商业 51.00% 设立
长春迪安医学检验所有限公司 吉林省长春市 吉林省长春市 服务业 100.00% 设立
江西迪安华星医学检验实验室有限
江西省南昌市 江西省南昌市 服务业 100.00% 收购
公司
西安迪安医学检验实验室有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 服务业 80.00% 设立
乌鲁木齐迪安元鼎医学检验所有限
新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 服务业 55.00% 设立
公司
财务报表附注 第 118 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖州浙北迪安医学检验所有限公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 服务业 100.00% 设立
宁夏迪安乐嘉医学检验中心(有限
宁夏自治区银川市 宁夏自治区银川市 服务业 76.92% 收购
公司)
衢州迪安医学检验实验室有限公司 浙江省衢州市 浙江省衢州市 服务业 100.00% 设立
海南迪安医学检验中心有限公司 海南省海口市 海南省海口市 服务业 70.00% 设立
青海迪安医学检验中心有限公司 青海省西宁市 青海省西宁市 服务业 100.00% 设立
广西迪安速康医学检验实验室有限
广西省南宁市 广西省南宁市 服务业 70.00% 设立
公司
石家庄迪安医学检验实验室有限公司 河北省石家庄市 河北省石家庄市 服务业 70.00% 设立
西藏迪安临床检验中心有限公司 西藏自治区拉萨市 西藏自治区拉萨市 服务业 100.00% 设立
广州迪安医学检验实验室有限公司 广州市增城区 广州市增城区 服务业 100.00% 设立
宁波浙东迪安医学检验实验室有限
浙江省宁波市 浙江省宁波市 服务业 51.00% 设立
公司
绍兴迪安华因生物科技有限公司 浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 服务业 88.00% 收购
杭州迪安华因生物科技有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 100.00% 设立
北京迪安转化医学产业研究院 北京市 北京市 服务业 100.00% 设立
六安迪安医学检验实验室有限公司 安徽省六安市 安徽省六安市 服务业 100.00% 设立
北京星辰转化医学产业研究院 北京市 北京市 服务业 100.00% 设立
浙江迪安司法鉴定中心 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00% 设立
杭州迪安生物技术有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 100.00% 设立
浙江迪安鉴定科学研究院 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00% 设立
香港迪安科技有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 投资 100.00% 设立
深圳市一通医疗器械有限公司 广东省深圳市 广东省深圳市 商业 60.00% 收购
浙江迪安深海冷链物流有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 物流业 100.00% 设立
上海耀尚飞生物制品冷链物流有限
上海市 上海市 物流业 100.00% 收购
公司
泰州医药城圆方医药技术进出口有
江苏省泰州市 江苏省泰州市 商业 100.00% 收购
限公司
非 盈 利
浙江迪安诊断生命科学研究院 浙江省杭州市 浙江省杭州市 100.00% 设立
机构
浙江迪安基因健康创业中心有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 投资 100.00% 设立
财务报表附注 第 119 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州凯莱谱精准医疗检测技术有限
浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 55.32% 收购
公司
上海克里谱华精准医疗检测技术有限
上海市 上海市 服务业 100.00% 收购
公司
杭州凯莱谱医学检验实验室有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00% 设立
杭州凯莱谱医疗器械有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 100.00% 设立
上海迪智融资租赁有限公司 上海市 上海市 商业 96.75% 设立
沈阳迪安医疗器械有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 商业 100.00% 设立
重庆精准医疗产业技术研究院有限
重庆市 重庆市 服务业 100.00% 收购
公司
江苏迪众医疗器械有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 商业 100.00% 设立
宣城迪安医疗器械有限公司 安徽省宣城市 安徽省宣城市 商业 100.00% 设立
上海观合医药科技有限公司 上海市 上海市 服务业 40.53% 3.50% 收购
宁波梅山保税港区卓奇股权投资基
浙江省宁波市 浙江省宁波市 投资 100.00% 协议控制
金合伙企业（有限合伙）
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 分派的股利 权益余额
北京联合执信医疗科技有限
22.00% 36,670,895.49 11,000,000.00 146,105,501.04
公司
青岛智颖医疗科技有限公司 40.00% 52,119,839.77 298,003,878.55
财务报表附注 第 120 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司
非流动 非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
北京联合
执信医疗
568,363,183.31 115,118,476.07 683,481,659.38 196,262,376.27 196,262,376.27 463,247,587.06 104,734,617.80 567,982,204.86 160,393,405.14 160,393,405.14
科技有限
公司
青岛智颖
医疗科技 1,062,750,764.62 41,361,280.64 1,104,112,045.26 359,102,348.90 359,102,348.90 933,272,154.33 53,303,402.78 986,575,557.11 371,865,460.17 371,865,460.17
有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京联合执信医疗科技有限公司 720,804,854.21 127,831,872.31 127,831,872.31 129,566,127.44 592,799,700.89 93,797,200.95 93,797,200.95 102,123,323.93
青岛智颖医疗科技有限公司 1,200,290,128.31 130,299,599.42 130,299,599.42 41,843,048.41 768,042,286.53 91,567,131.02 91,567,131.02 -58,781,687.68
财务报表附注 第 121 页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2019 年 3 月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司收购天津迪安执信医学
检验所有限公司 29.00%股权，收购后公司在天津迪安执信医学检验所有限公
司享有的所有者权益份额由 51.00%变更为 80.00%。
2019 年 3 月，子公司浙江迪安健检医疗管理有限公司收购少数股东持有浙江
韩诺健康管理有限公司 39.29%股权，收购后公司在浙江韩诺健检医疗管理有
限公司享有的所有者权益份额由 60.71%变更为 100.00%。
2019 年 6 月，公司收购上海迪智设备租赁有限公司 2.75%股权，收购后公司
在上海迪智设备租赁有限公司所有者权益份额由 94.00%变更为 96.75%。
2019 年 7 月，子公司杭州迪安基因工程有限公司收购杭州恒冠医疗器械有限
公司 19.00%股权，收购后公司在杭州恒冠医疗器械有限公司享有的所有者权
益份额由 51.00%变更为 70.00%。
2019 年 8 月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司收购济南迪安医学检验
中心有限公司 33.33%股权，收购后公司在济南迪安医学检验中心有限公司享
有的所有者权益份额由 66.67%变更为 100.00%。
2019 年 8 月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司收购泉州迪安医学检验
所有限公司 49.00%股权，收购后公司在泉州迪安医学检验所有限公司享有的
所有者权益份额由 51.00%变更为 100.00%。
2019 年 8 月，子公司内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司收购内蒙古迪安
拓丰医疗器械有限责任公司 24.50%股权，收购后公司在内蒙古迪安拓丰医疗
器械有限责任公司所有者权益份额由 75.50%变更为 100.00%。
2019 年 8 月，子公司内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司收购内蒙古迪安
朗泽医疗器械有限责任公司 24.50%股权，收购后公司在内蒙古迪安朗泽医疗
器械有限责任公司所有者权益份额由 75.50%变更为 100.00%。
2019 年 8 月，子公司内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司收购内蒙古迪安
卓康医疗器械有限责任公司 24.50%股权，收购后公司在内蒙古迪安卓康医疗
器械有限责任公司所有者权益份额由 75.50%变更为 100.00%。
2019 年 12 月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司收购遵义迪安医学检验
实验室有限公司 15.00%股权，收购后公司在遵义迪安医学检验实验室有限公
司享有的所有者权益份额由 85.00%变更为 100.00%。
2019 年 12 月，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司收购衢州迪安医学检验
实验室有限公司 30.00%股权，收购后公司在衢州迪安医学检验实验室有限公
司享有的所有者权益份额由 70.00%变更为 100.00%。
财务报表附注 第 122 页
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财务报表附注
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
天津迪安执信医学 泉州迪安医学 济南迪安医学 遵义迪安医学检验 衢州迪安医学检验 杭州恒冠医疗器械
子公司名称
检验所有限公司 检验所有限公司 检验中心有限公司 实验室有限公司 实验室有限公司 有限公司
购买成本/处置对价
—现金 12,359,800.00 11,690,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 45,000,000.00
购买成本/处置对价合计 12,359,800.00 11,690,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 45,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例
5,033,410.04 3,306,175.46 3,725,936.73 84,990.09 2,705,459.85 25,804,957.15
计算的子公司净资产份额
差额 7,326,389.96 8,383,824.54 1,274,063.27 2,915,009.91 294,540.15 19,195,042.85
其中：调整资本公积 7,326,389.96 8,383,824.54 1,274,063.27 2,915,009.91 294,540.15 19,195,042.85
调整少数股东权益
浙江韩诺健康管理 内蒙古迪安拓丰医疗 内蒙古迪安朗泽医疗 内蒙古迪安卓康医疗 上海迪智融资租赁
子公司名称
有限公司 器械有限责任公司 器械有限责任公司 器械有限责任公司 有限公司
购买成本/处置对价
—现金 17,678,571.00 16,366,200.00 13,968,400.00 12,509,700.00 5,533,118.00
购买成本/处置对价合计 17,678,571.00 16,366,200.00 13,968,400.00 12,509,700.00 5,533,118.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子
3,680,499.31 13,407,790.80 10,714,098.19 10,703,128.89 5,468,992.18
公司净资产份额
差额 13,998,071.69 2,958,409.20 3,254,301.81 1,806,571.11 64,125.82
其中：调整资本公积 11,758,380.22 1,922,965.98 2,115,296.18 1,174,271.22 64,125.82
调整少数股东权益 2,239,691.47 1,035,443.22 1,139,005.63 632,299.89
财务报表附注 第 123 页
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(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营 对本公司活动是
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计
企业名称 直接 间接 否具有战略性
处理方法
广州迪会信医疗
广东省广州市 广东省广州市 商业 22.00 权益法
器械有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
流动资产 1,295,855,319.34 904,105,564.71
非流动资产 102,710,992.09 58,417,269.74
资产合计 1,398,566,311.43 962,522,834.45
流动负债 499,851,810.98 244,359,295.26
非流动负债
负债合计 499,851,810.98 244,359,295.26
少数股东权益 71,455,511.14 57,611,294.01
归属于母公司股东权益 827,258,989.31 660,552,245.18
对联营企业权益投资的账面价值 374,460,328.31 337,539,682.68
营业收入 1,189,006,463.52 1,132,752,285.55
净利润 181,665,437.14 194,389,964.11
综合收益总额 181,665,437.14 194,389,964.11
本期收到的来自联营企业的股利
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
财务报表附注 第 124 页
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
投资账面价值合计 503,280,035.82 570,921,465.33
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 1,339,924.68 32,788,982.77
—其他综合收益
—综合收益总额
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任，经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
（1）应收账款
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风
险集中按照客户进行管理。由于本公司的客户较为分散，因此在本公司不存在重大
信用风险集中。截至报告期末，本公司的应收账款中前五名客户的款项占余额的
6.46%，本公司不存在重大信用风险。
（2）其他应收款
本公司的其他应收款主要系保证金、个人往来及单位往来款项等，公司对此等款项
与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
财务报表附注 第 125 页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的借款。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司计息的银行短期借款人民币 1,626,600,000.00 元、
一年内到期的非流动负债人民币 667,561,613.56 元、长期借款人民币 1,063,743,125.00
元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，将对
本公司的利润总额和股东权益产生一定的影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司面临的外汇风险主要系本公司与境外客户采用美元结算由此衍生的货
币性资产相关，还与公司的境外子公司采用美元结算业务由此衍生的资产、负债相
关。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见“本附注五、(五十七) 外币货币
性项目”说明。
（3）其他价格风险：无
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司自有资金较充裕，流动性风险较小。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
财务报表附注 第 126 页
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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 293,243,732.08 293,243,732.08
1.以公允价值计量且其变动计
293,243,732.08 293,243,732.08
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 293,243,732.08 293,243,732.08
持续以公允价值计量的资产总额 293,243,732.08 293,243,732.08
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
实际控制人 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
陈海斌 实际控制人 32.78 32.78
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
浙江博圣生物技术股份有限公司 联营企业
数聚工研（北京）科技有限公司 联营企业
BioCore Co Ltd 联营企业
杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司 联营企业
财务报表附注 第 127 页
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合营或联营企业名称 与本公司关系
上海观合医药科技有限公司 联营企业
德清迪创法润投资管理合伙企业（有限合伙） 联营企业
宁波梅山保税港区迪创凯谱投资管理合伙企业（有限合伙） 联营企业
北京定向点金科技有限公司 联营企业
浙江迪谱诊断技术有限公司 联营企业
浙江迪赛思诊断技术有限公司 联营企业
广州迪会信医疗器械有限公司 联营企业
宜昌迪安医学检验实验室有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
安徽济民肿瘤医院 公司董事任职的企业
济南齐鲁医学检验有限公司 公司董事任职的企业
上海信长医疗器械有限公司 公司董事任职的企业
亚能生物技术(深圳)有限公司 公司董事任职的企业
江苏万邦生化医药集团有限责任公司 公司董事任职的企业
上海复星长征医学科学有限公司 公司董事任职的企业
上海万格生物科技有限公司 公司董事任职的企业
浙江迪合医疗科技有限公司 实际控制人控制的公司
广州惠祺贸易有限公司 联营企业控制的公司
广州市迪汇医疗器械有限公司 联营企业控制的公司
广州市迪盈贸易有限公司 联营企业控制的公司
杭州迪安控股有限公司 实际控制人控制的公司
上海复星医药（集团）股份有限公司 公司董事任职的企业
苏州信迈医疗器械有限公司 公司董事任职的企业
天津拓瑞医药科技有限公司 实际控制人控制的公司
太学医疗投资管理(浙江)有限公司 实际控制人控制的公司
健路生物科技(苏州)有限公司 过去十二个月是关联方
注：上海复星医药(集团)股份有限公司及其子公司、广州迪会信医疗器械有限
公司、杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司及其子公司合并列示。
财务报表附注 第 128 页
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州迪会信医疗器械有限公司及其控股子公司 服务 1,237,654.40
杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司及其控股子公司 服务 238,830.77
健路生物科技(苏州)有限公司 服务 27,603.77
上海复星医药(集团)股份有限公司控股子公司 服务 28,301.89
数聚工研（北京）科技有限公司 服务 100,000.00
太学医疗投资管理(浙江)有限公司 服务 15,057.07
浙江博圣生物技术股份有限公司及其控股子公司 服务 1,000,578.05
广州迪会信医疗器械有限公司及其控股子公司 仪器试剂 5,311,353.62 18,362,536.12
上海复星医药(集团)股份有限公司控股子公司 仪器试剂 46,175,640.83 50,525,909.80
上海万格生物科技有限公司 仪器试剂 1,681.42 32,962.07
浙江博圣生物技术股份有限公司及其控股子公司 仪器试剂 3,357,959.24 2,193,919.53
浙江迪谱诊断技术有限公司 仪器试剂 3,548,825.23 4,554,372.41
浙江迪赛思诊断技术有限公司 仪器试剂 2,473,950.79 200,408.27
上海观合医药科技有限公司 仪器试剂 1,940,183.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司及其控股子公司 服务 2,924,493.00 2,120,922.42
上海复星医药(集团)股份有限公司控股子公司 服务 6,583,764.64 6,868,567.20
上海观合医药科技有限公司 服务 1,223,493.34 3,761,340.52
上海万格生物科技有限公司 服务 16,387.50 71,207.50
苏州信迈医疗器械有限公司 服务 58,680.61
天津拓瑞医药科技有限公司 服务 160,117.92
浙江博圣生物技术股份有限公司及其控股子公司 服务 451,349.98 2,144,048.22
浙江迪合医疗科技有限公司 服务 20,818.18
浙江迪谱诊断技术有限公司 服务 49,247.84 9,401.52
浙江迪赛思诊断技术有限公司 服务 217,987.01 923,298.51
广州迪会信医疗器械有限公司及其控股子公司 仪器试剂 3,235,833.88 2,434,375.00
杭州迪安控股有限公司 仪器试剂 178.14
财务报表附注 第 129 页
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关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海复星医药(集团)股份有限公司控股子公司 仪器试剂 14,541,897.73 5,299,861.98
上海观合医药科技有限公司 仪器试剂 830,273.02 2,960,827.00
上海万格生物科技有限公司 仪器试剂 1,145.06
浙江博圣生物技术股份有限公司及其控股子公司 仪器试剂 19,250.85 2,040,612.24
苏州信迈医疗器械有限公司 仪器试剂 65,086.21
浙江迪合医疗科技有限公司 仪器试剂 1,147.20
浙江迪谱诊断技术有限公司 仪器试剂 181,376.47
浙江迪赛思诊断技术有限公司 仪器试剂 49,412.62 141,005.25
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安医学检验中心有限公司 50,000,000.00 2019/7/1 2022/6/30
同下尚有短期借款 50,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安医学检验中心有限公司 86,000,000.00 2019/9/4 2021/9/4
同下尚有短期借款 71,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安医学检验中心有限公司 100,000,000.00 2019/6/24 2020/12/27 同下尚有短期借款 98,000,000.00 元，
应付票据 1,670,572.55 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安医学检验中心有限公司 95,000,000.00 2019/7/16 2020/9/22
同下尚有短期借款 95,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安医学检验中心有限公司 100,000,000.00 2018/9/7 2020/1/23
同下无借款。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安医学检验中心有限公司 100,000,000.00 2019/10/18 2021/10/17 同下尚有短期借款 59,000,000.00 元，
应付票据 1,687,693.29 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安医学检验中心有限公司 40,000,000.00 2019/1/18 2022/1/17
同下尚有短期借款 40,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安医学检验中心有限公司 50,000,000.00 2019/1/24 2020/1/21
同下尚有短期借款 50,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安医学检验中心有限公司 15,000,000.00 2019/9/26 2020/11/14
同下尚有短期借款 15,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安医学检验中心有限公司 50,000,000.00 2019/2/18 2020/2/24
同下尚有短期借款 50,000,000.00 元。
财务报表附注 第 130 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安医学检验中心有限公司 50,000,000.00 2019/11/28 2020/11/27
同下无借款。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
同下尚有短期借款 81,000,000.00 元，
杭州迪安基因工程有限公司 100,000,000.00 2018/7/24 2020/7/23 应付票据 29,500,000.00 元，同时由银
行承兑汇票保证金 5,900,000.00 元提
供共同担保。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安基因工程有限公司 55,000,000.00 2019/9/20 2021/9/20
同下尚有短期借款 47,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安基因工程有限公司 100,000,000.00 2019/6/24 2020/12/27 同下尚有短期借款 98,000,000.00 元，
应付票据 1,977,516.64 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安基因工程有限公司 40,000,000.00 2018/7/24 2020/7/24
同下尚有短期借款 21,500,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安基因工程有限公司 55,000,000.00 2019/9/23 2020/10/7
同下尚有短期借款 55,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安基因工程有限公司 100,000,000.00 2018/9/7 2020/6/20
同下无借款。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
同下尚有短期借款 20,000,000.00 元，
杭州迪安基因工程有限公司 100,000,000.00 2019/11/7 2022/11/6 应付票据 73,562,419.10 元，同时由银
行承兑汇票保证金 14,400,000.00 元
提供共同担保。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安基因工程有限公司 10,000,000.00 2019/8/12 2020/10/9
同下尚有短期借款 10,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
同下无借款，尚有应付票据
杭州迪安基因工程有限公司 40,000,000.00 2019/1/17 2022/1/21 40,000,000.00 元，同时由银行承兑汇
票保证金 8,000,000.00 元提供共同担
保。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
陕西凯弘达医疗设备有限公司 20,000,000.00 2018/10/30 2022/1/10
同下尚有短期借款 10,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
陕西凯弘达医疗设备有限公司 10,000,000.00 2019/11/28 2020/11/27
同下无借款。
财务报表附注 第 131 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
云南盛时迪安生物科技有限公司 20,000,000.00 2018/12/25 2021/12/24
同下无借款。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
云南盛时迪安生物科技有限公司 20,000,000.00 2019/11/28 2020/11/27
同下尚有短期借款 20,000,000.00 元。
内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任 截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
20,000,000.00 2018/10/16 2021/10/15
公司 同下无借款。
内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任 截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
10,000,000.00 2019/11/28 2020/11/27
公司 同下尚有短期借款 10,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
青岛智颖医疗科技有限公司 50,000,000.00 2018/10/22 2021/12/16
同下无借款。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
同下尚有短期借款 20,000,000.00 元，
青岛智颖医疗科技有限公司 50,000,000.00 2019/11/28 2020/11/27 应付票据 30,000,000.00 元，同时由银
行承兑汇票保证金 9,000,000.00 元提
供共同担保。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
青岛智颖医疗科技有限公司 30,000,000.00 2019/1/10 2022/12/31
同下尚有短期借款 25,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
青岛智颖医疗科技有限公司 30,000,000.00 2019/6/17 2020/10/23
同下尚有短期借款 30,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
北京联合执信医疗科技有限公司 30,000,000.00 2019/1/10 2021/1/9
同下无借款。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州恒冠医疗器械有限公司 10,000,000.00 2019/12/5 2024/12/4
同下尚有短期借款 10,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州恒冠医疗器械有限公司 10,000,000.00 2019/10/23 2020/10/27
同下尚有短期借款 10,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保合
杭州迪安生物技术有限公司 10,000,000.00 2019/12/27 2020/12/26
同下尚有短期借款 5,000,000.00 元。
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
杭州迪安控股有限 截至 2019 年 12 月 31 日，该担保
150,000,000.00 2015/12/31 2021/3/15
公司 合同下尚有一年内到期的长期借
杭州迪安医学检验 款 62,000,000.00 元 ，长 期借款
150,000,000.00 2016/3/15 2021/3/15
中心有限公司 33,000,000.00 元。
财务报表附注 第 132 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保
杭州迪安医学检验 合同下尚有一年内到期的长期借
180,000,000.00 2016/12/28 2023/12/28
中心有限公司 款 30,000,000.00 元 ，长 期借款
100,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保
杭州迪安医学检验
189,000,000.00 2017/9/14 2022/9/14 合同下尚有一年内到期的长期借
中心有限公司
款 89,000,000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保
杭州迪安医学检验 合同下尚有一年内到期的长期借
76,000,000.00 2018/7/26 2023/7/26
中心有限公司 款 15,000,000.00 元 ，长 期借款
46,000，000.00 元。
杭州迪安医学检验 截至 2019 年 12 月 31 日，该担保
160,000,000.00 2017/6/5 2020/5/31
中心有限公司 合同下无借款。
杭州迪安医学检验 截至 2019 年 12 月 31 日，该担保
50,000,000.00 2017/12/21 2020/12/21
中心有限公司 合同下无借款。
杭州迪安医学检验 截至 2019 年 12 月 31 日，该担保
340,000,000.00 2019/6/3 2025/12/21
中心有限公司 合同下尚有一年内到期的长期借
杭州迪安基因工程 款 30,000,000.00 元 ，长 期借款
340,000,000.00 2019/6/3 2025/12/21
有限公司 309,000，000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保
杭州迪安基因工程 合同下尚有一年内到期的长期借
128,000,000.00 2018/4/23 2024/12/22
有限公司 款 5,000,000.00 元 ， 长 期 借 款
116,943，125.00 元。
杭州迪安基因工程 截至 2019 年 12 月 31 日，该担保
130,000,000.00 2016/9/8 2019/12/20
有限公司 合同下无借款。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保
杭州迪安基因工程 合同下尚有一年内到期的长期借
50,000,000.00 2018/7/27 2023/12/19
有限公司 款 5,000,000.00 元 ， 长 期 借 款
30,000，000.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，该担保
杭州迪安基因工程
126,000,000.00 2017/2/27 2022/2/26 合同下尚有一年内到期的长期借
有限公司
款 31,500,000.00 元。
财务报表附注 第 133 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
3、 关联方资金拆借：无
4、 关联方资产转让、债务重组情况：无
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 11,404,932.00 8,827,200.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
安徽济民肿瘤医院 715,915.63 7,159.16 925,913.08 9,259.13
广州市迪汇医疗器械有限公司 1,798,454.61 17,984.55 4,113.00 41.13
杭州启代医疗门诊部有限公司 495.50 4.96
杭州全程健康医疗门诊部有限公司 765,799.20 7,657.99 332,046.80 3,320.47
济南齐鲁医学检验有限公司 60,750.00 607.50 56,130.00 561.30
江苏万邦生化医药集团有限责任公司 11,315.00 113.15 28,306.00 283.06
上海复宏汉霖生物技术股份有限公司 180,835.09 1,808.35
上海复星长征医学科学有限公司 0.05 853,737.44 8,537.37
上海万格生物科技有限公司 13,600.00 136.00 10,790.00 107.90
上海信长医疗器械有限公司 9,082,284.07 90,822.84 6,366,024.53 63,660.25
上海卓瑞综合门诊部有限公司 29,561.50 295.62
深圳恒生医院 59,778.00 597.78
天津拓瑞医药科技有限公司 12,105.82 121.06
亚能生物技术(深圳)有限公司 1,283,177.00 12,831.77 1,082,512.00 10,825.12
浙江博圣生物技术股份有限公司 60,217.10 602.17
浙江迪谱诊断技术有限公司 4,177.96 41.78
浙江迪赛思诊断技术有限公司 13,206.36 132.06 149,917.33 1,499.17
浙江迪合医疗科技有限公司 8,160.00 81.60
广州市迪盈贸易有限公司 1,389,000.00 13,890.00
广州惠祺贸易有限公司 30,952.04 309.52
财务报表附注 第 134 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
广州惠祺贸易有限公司 33,261.00
杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司 65,508.00 123,909.00
浙江迪谱诊断技术有限公司 3,847,006.90
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
广州市迪汇医疗器械有限公司 145,410.00 2,661.00
上海复星长征医学科学有限公司 161,198.88 2,286,737.30
亚能生物技术(深圳)有限公司 7,300,181.73 9,996,824.49
浙江博圣生物技术股份有限公司 1,792,413.60 617,451.20
浙江迪谱诊断技术有限公司 129,134.00
浙江迪赛思诊断技术有限公司 311,193.52
广州惠祺贸易有限公司 525,078.73
预收账款
浙江迪谱诊断技术有限公司 24,642.20
浙江博圣生物技术股份有限公司 4,871.70
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、孙公司青岛宏程伟业医疗设备有限公司于 2019 年 4 月 23 日与青岛银行股份有限
公司文创支行签订合同编号为 802122019 高质字第 00010 号的最高额权利质押合同，
为青岛宏程伟业医疗设备有限公司在 2019 年 4 月 23 日至 2022 年 4 月 23 日的期间
内 ， 以 对 青 岛 大 学 附 属 医 院 的 应 收 账 款 作 价 人 民 币 5,000,000.00 元 在人 民 币
3,500,000.00 元最高额额度内对青岛银行股份有限公司文创支行所形成的债务提供
最高额质押担保。截止 2019 年 12 月 31 日，青岛宏程伟业医疗设备有限公司在该抵
押合同下短期借款余额为 2,500,000.00 元,同时母公司青岛智颖医疗科技有限公司、
张明波为该笔借款提供保证。
2、孙公司青岛信捷医疗设备有限公司于 2019 年 4 月 23 日与青岛银行股份有限公司
文创支行签订合同编号为 802122019 高质字第 00009 号的最高额权利质押合同，为
财务报表附注 第 135 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
青岛信捷医疗设备有限公司在 2019 年 4 月 23 日至 2022 年 4 月 23 日的期间内，以
对青岛大学附属医院的应收账款作价人民币 20,367,686.00 元在人民币 10,000,000.00
元最高额额度内对青岛银行股份有限公司文创支行所形成的债务提供最高额质押担
保。截止 2019 年 12 月 31 日，青岛信捷医疗设备有限公司在该质押合同下短期借款
余额为人民币 10,000,000.00 元,同时陆修辉以个人房产和信用为该笔借款分别提供
抵押担保和保证，母公司青岛智颖医疗科技有限公司为该笔借款提供保证。
3、截至 2019 年 12 月 31 日，子公司青岛智颖医疗科技有限公司以银行承兑汇票保
证金 9,000,000.00 元，于平安银行杭州分行开具银行承兑汇票 30,000,000.00 元，上
述票据同时由迪安诊断技术集团股份有限公司提供担保；
4、截至 2019 年 12 月 31 日，子公司杭州迪安基因工程有限公司以银行承兑汇票保
证金 8,000,000.00 元，于中国光大银行股份有限公司杭州分行开具银行承兑汇票
40,000,000.00 元；以银行承兑汇票保证金 14,400,000.00 元于兴业银行股份有限公司
杭州分行开具银行承兑汇票 72,000,000.00 元；以银行承兑汇票保证金 5,900,000.00
元，于杭州联合农村商业银行股份有限公司三墩支行开具银行承兑汇票
29,500,000.00 元；上述票据同时由迪安诊断技术集团股份有限公司提供担保；
5、截至 2019 年 12 月 31 日，子公司杭州迪安基因工程有限公司以银行承兑汇票保
证金 5,200,000.00 元于杭州联合农村商业银行股份有限公司三墩支行开具银行承兑
汇票 26,000,000.00 元，支付给迪安诊断技术集团股份有限公司，该票据在合并层面
披露为短期借款。
6、截至 2019 年 12 月 31 日，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司以银行承兑汇
票保证金 2,400,000.00 元于兴业银行股份有限公司杭州分行开具银行承兑汇票
12,000,000.00 元，支付给迪安诊断技术集团股份有限公司，该票据在合并层面披露
为短期借款。
7、截至 2019 年 12 月 31 日，子公司杭州迪安医学检验中心有限公司以信用证保证
金 9,400,000.00 元于兴业银行股份有限公司杭州分行开具信用证 47,000,000.00 元，
支付给迪安诊断技术集团股份有限公司，该信用证在合并层面披露为短期借款。
8、截至 2019 年 12 月 31 日，公司以银行承兑汇票保证金 13,000,000.00 元于中国光
大银行股份有限公司杭州德胜支行开具银行承兑汇票 65,000,000.00 元；以银行承兑
财务报表附注 第 136 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
汇票保证金 7,400,000.00 元于招商银行股份有限公司杭州之江支行开具银行承兑汇
票 37,000,000.00 元；以银行承兑汇票保证金 18,000,000.00 元于杭州银行股份有限公
司保俶支行开具银行承兑汇票 72,000,000.00 元。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2020 年 1 月 22 日，公司第三届董事会第四十七次会议审议通过了《关于出售浙江
博圣生物技术股份有限公司部分股权的议案》，批准公司向深圳市达晨晨健一号股权
投资企业（有限合伙）转让所持有的博圣生物 0.736%的股权，转让价格为人民币
2,300 万元。截至本报告出具日，上述股权转让交易正在有序推进，尚未转让完成。
2020 年 2 月 14 日，公司第三届董事会第四十九次会议审议通过了《关于公司符合
面向合格投资者公开发行公司债券条件的议案》、《关于公司面向合格投资者公开发
行公司债券方案的议案》及《关于提请股东大会授权董事会或董事会授权人士办理
本次面向合格投资者公开发行公司债券相关事项的议案》，批准公司公开发行不超过
人民币 10 亿元（含 10 亿元）的公司债券及发行总额不超过（含）人民币 8 亿元的
超短期融资券。截至本报告出具日，上述公司债券发行工作正在有序推进中，尚未
完成发行。
2019 年末至 2020 年初，我国发生新型冠状病毒肺炎(COVID-19)重大传染性疫情，
为应对该重大疫情，各地政府采取了封城、相关人员隔离、推迟复工日期、向疫情
严重地区大规模派遣医疗人员等举措。新型冠状病毒肺炎疫情爆发以来，医院主要
精力集中在新型冠状病毒肺炎患者的收治及防疫工作，客观上减少了对其他病患治
疗的投入；同时，其他病患为减少感染新型冠状病毒肺炎的风险，减少了就医频次，
医院及患者对非疫情相关检测服务的需求及产品消耗大幅下降，将对公司非疫情相
关经营业绩产生一定影响。
(二) 利润分配情况
2020 年 4 月 9 日，公司第三届董事会第五十三次会议审议通过了《关于 2019 年度
利润分配预案的议案》，以截至 2019 年 12 月 31 日公司总股本 620,458,296 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.28 元人民币（含税）。此预案需提交公司 2019
年度股东大会审议。
财务报表附注 第 137 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
十三、 其他重要事项
无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 302,366.16
合计 302,366.16
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 38,000,000.00
合计 38,000,000.00
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 至 6 个月（含 6 个月） 18,309,054.31 27,982,355.86
3 年以上 375,212.68 428,493.88
小计 18,684,266.99 28,410,849.74
减：坏账准备 558,303.22 708,317.43
合计 18,125,963.77 27,702,532.31
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 18,684,266.99 100.00 558,303.22 2.99 18,125,963.77
财务报表附注 第 138 页
迪安诊断技术集团股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
其中：
账龄组合 18,684,266.99 100.00 558,303.22 2.99 18,125,963.77
合计 18,684,266.99 100.00 558,303.22 18,125,963.77
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
28,410,849.74 100.00 708,317.43 2.49 27,702,532.31
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 28,410,849.74 100.00 708,317.43 27,702,532.31
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 至 6 个月（含 6 个月） 18,309,054.31 183,090.54 1.00
3 年以上 375,212.68 375,212.68 100.00
合计 18,684,266.99 558,303.22
确定该组合依据的说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未发生减值的
单项金额重大应收款项。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 708,317.43 708,317.43 -150,014.21 558,303.22
合计 708,317.43 708,317.43 -150,014.21 558,303.22
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4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 10,560,289.07 56.52 105,602.89
第二名 3,218,670.26 17.23 32,186.70
第三名 2,168,074.52 11.60 21,680.75
第四名 1,283,177.00 6.87 12,831.77
第五名 360,212.68 1.93 360,212.68
合计 17,590,423.53 94.15 532,514.79
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利 181,754,500.00 57,500,000.00
其他应收款项 719,970,647.76 700,985,272.54
合计 901,725,147.76 758,485,272.54
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
新疆元鼎医疗器械有限公司 17,000,000.00 30,000,000.00
北京联合执信医疗科技有限公司 39,000,000.00 27,500,000.00
杭州迪安基因工程有限公司 40,000,000.00
杭州迪安医学检验中心有限公司 50,000,000.00
内蒙古迪安丰信医疗科技有限责任公司 35,754,500.00
小计 181,754,500.00 57,500,000.00
减：坏账准备
合计 181,754,500.00 57,500,000.00
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
财务报表附注 第 140 页
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未收回 是否发生减值
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄
的原因 及其判断依据
新疆元鼎医疗器械有限公司 14,000,000.00 1 至 2 年（含 2 年）
合计 14,000,000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 至 6 个月（含 6 个月） 727,119,502.79 706,713,004.77
7 至 12 个月（含 12 个月） 50,000.00 1,290,945.07
1 至 2 年（含 2 年） 24,800.00 110,000.00
2 至 3 年（含 3 年） 110,000.00 50,000.00
3 年以上 50,000.00
小计 727,304,302.79 708,213,949.84
减：坏账准备 7,333,655.03 7,228,677.30
合计 719,970,647.76 700,985,272.54
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 727,304,302.79 100.00 7,333,655.03 1.01 719,970,647.76
其中：
账龄组合 727,304,302.79 100.00 7,333,655.03 1.01 719,970,647.76
合计 727,304,302.79 100.00 7,333,655.03 719,970,647.76
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
708,213,949.84 100.00 7,228,677.30 1.02 700,985,272.54
的其他应收款项
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款项
合计 708,213,949.84 100.00 7,228,677.30 700,985,272.54
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 至 6 个月（含 6 个月） 727,119,502.79 7,271,195.03 1.00
7 至 12 个月（含 12 个月） 50,000.00 2,500.00 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 24,800.00 4,960.00 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 110,000.00 55,000.00 50.00
合计 727,304,302.79 7,333,655.03
按组合计提坏账的确认标准及说明：其他不重大应收款项及经单独测试后未
发生减值的单项金额重大应收款项。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
年初余额 7,228,677.30 7,228,677.30
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 104,977.73 104,977.73
本期转回
财务报表附注 第 142 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 7,333,655.03 7,333,655.03
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 合计
信用损失(已发生
信用损失 损失(未发生信用减值)
信用减值)
年初余额 708,213,949.84 708,213,949.84
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 19,090,352.95 19,090,352.95
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 727,304,302.79 727,304,302.79
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 7,228,677.30 7,228,677.30 104,977.73 7,333,655.03
合计 7,228,677.30 7,228,677.30 104,977.73 7,333,655.03
财务报表附注 第 143 页
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（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 186,732.06 191,302.20
往来款 528,082,770.73 550,581,507.92
保证金 184,800.00 3,341,139.72
股权转让款 198,850,000.00 154,100,000.00
合计 727,304,302.79 708,213,949.84
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 往来款 194,900,000.00 1 至 6 个月（含 6 个月） 26.80 1,949,000.00
第二名 股权转让款、往来款 162,470,474.94 1 至 6 个月（含 6 个月） 22.34 1,624,704.75
第三名 往来款 97,353,012.75 1 至 6 个月（含 6 个月） 13.39 973,530.13
第四名 往来款 75,360,000.00 1 至 6 个月（含 6 个月） 10.36 753,600.00
第五名 往来款 64,959,789.59 1 至 6 个月（含 6 个月） 8.93 649,597.90
合计 595,043,277.28 81.82 5,950,432.78
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,935,375,787.24 213,220,440.00 3,722,155,347.24 3,945,693,288.57 18,992,098.29 3,926,701,190.28
对联营、合营
364,637,120.21 364,637,120.21 443,373,977.82 443,373,977.82
企业投资
合计 4,300,012,907.45 213,220,440.00 4,086,792,467.45 4,389,067,266.39 18,992,098.29 4,370,075,168.10
财务报表附注 第 144 页
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1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
杭州迪安基因
236,201,638.40 236,201,638.40
工程有限公司
杭州迪安医学
检验中心有限 556,265,142.65 127,000,000.00 683,265,142.65
公司
杭州迪安生物
24,975,257.61 1,500,000.00 26,475,257.61
技术有限公司
浙江迪安司法
9,358,936.50 9,358,936.50
鉴定中心
浙江迪安鉴定
200,000.00 200,000.00
科学研究院
浙江韩诺健康
29,843,267.16 29,843,267.16
管理有限公司
香港迪安科技
96,677,551.60 96,677,551.60
有限公司
浙江深海冷链
30,000,000.00 3,000,000.00 33,000,000.00
物流有限公司
浙江迪安诊断生
1,000,000.00 1,000,000.00
命科学研究院
北京联合执信
医疗科技有限 423,400,000.00 423,400,000.00
公司
绍兴迪安华因
生物科技有限 29,721,212.23 9,750,000.00 39,471,212.23
公司
浙江迪安证鉴
检测技术有限 69,000,000.00 4,200,000.00 73,200,000.00
公司
浙江迪安基因
健康创业中心 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
财务报表附注 第 145 页
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本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
新疆元鼎医疗
414,000,000.00 414,000,000.00 199,420,440.00 213,220,440.00
器械有限公司
云南盛时科华
153,000,000.00 153,000,000.00
经贸有限公司
内蒙古丰信医
疗科技有限责 253,500,000.00 22,750,000.00 276,250,000.00
任公司
陕西凯弘达医疗
150,000,000.00 150,000,000.00
设备有限公司
沈阳迪安医疗
500,000.00 500,000.00
器械有限公司
浙江迪安健检
医疗管理有限 84,000,000.00 84,000,000.00
公司
上海迪智设备
188,000,000.00 5,533,118.00 193,533,118.00
租赁有限公司
重庆精准医疗
产业技术研究 50,352,699.69 50,352,699.69
院有限公司
深圳市一通医疗
123,300,000.00 123,300,000.00
器械有限公司
江苏迪众医疗
6,000,000.00 6,000,000.00
器械有限公司
宣城迪安医疗
21,000,000.00 21,000,000.00
器械有限公司
杭州凯莱谱精
准医疗检测技 49,969,240.40 49,969,240.40
术有限公司
青岛智颖医疗
576,300,000.00 101,700,000.00 678,000,000.00
科技有限公司
杭州海鲁股权
投资合伙企业 133,073,500.00 133,073,500.00
(有限合伙)
财务报表附注 第 146 页
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本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
宁波梅山保税港
区卓奇股权投资
123,474,468.33 123,474,468.33
基金合伙企业
(有限合伙)
杭州意峥投资
92,580,374.00 92,580,374.00
管理有限公司
上海观合医药
19,076,670.56 19,076,670.56
科技有限公司
合计 3,945,693,288.57 294,509,788.56 304,827,289.89 3,935,375,787.24 199,420,440.00 213,220,440.00
财务报表附注 第 147 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
其他 计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 权益 减值 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润
变动 准备
联营企业
浙江博圣生物技术股份有限公司 344,691,270.44 -78,236,423.34 16,405,827.71 17,768,710.57 300,629,385.38
北京定向点金科技有限公司 28,363,962.32 -1,663,314.83 26,700,647.49
杭州全程国际健康医疗管理中心
25,341,379.57 -10,132,458.43 15,208,921.14
有限公司
数聚工研(北京)科技有限公司 2,546,288.00 -340,010.71 2,206,277.29
浙江迪谱诊断技术有限公司 4,199,734.12 4,500,000.00 -4,845,302.75 3,854,431.37
浙江迪赛思诊断技术有限公司 21,339,605.71 -5,302,148.17 16,037,457.54
上海观合医药科技有限公司 16,891,737.66 1,400,000.00 784,932.90 -19,076,670.56
小计 443,373,977.82 5,900,000.00 -78,236,423.34 -5,092,474.28 -1,307,959.99 364,637,120.21
合计 443,373,977.82 5,900,000.00 -78,236,423.34 -5,092,474.28 -1,307,959.99 364,637,120.21
财务报表附注 第 148 页
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(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 707,527,099.61 617,676,224.75 761,703,036.48 682,870,444.52
合计 707,527,099.61 617,676,224.75 761,703,036.48 682,870,444.52
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 302,780,507.23 107,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -5,092,474.28 27,832,325.82
处置长期股权投资产生的投资收益 54,462,732.98 14,335,055.79
处置交易性金融资产取得的投资收益 640,800.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 92,400.00
合计 352,791,565.93 149,459,781.61
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 59,123,056.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
36,712,547.52
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 149 页
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
15,479,351.40
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,908,084.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 106,406,870.76
所得税影响额 -27,847,104.09
少数股东权益影响额（税后） -3,186,763.52
合计 75,373,003.15
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.04 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
7.08 0.44 0.44
的净利润
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（加盖公章）
二〇二〇年四月十日
财务报表附注 第 150 页
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