兆驰股份:2019年年度审计报告

来源:巨灵信息 2020-04-11 00:00:00
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                            目      录



一、审计报告………………………………………………………   第 1—6 页




二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页

    (一)合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页

    (二)母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页

    (三)合并利润表………………………………………………… 第 9 页

    (四)母公司利润表……………………………………………… 第 10 页

    (五)合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页

    (六)母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页

    (七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页

    (八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页




三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—116 页
                           审     计      报        告
                             天健审〔2020〕3-131 号




深圳市兆驰股份有限公司全体股东:


    一、审计意见
    我们审计了深圳市兆驰股份有限公司(以下简称兆驰股份公司)财务报表,
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关
财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了兆驰股份公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于兆驰股份公司,并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审
计意见提供了基础。


    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
对这些事项单独发表意见。


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    (一) 商誉减值
    1. 事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(一)17。
    截 至 2019 年 12 月 31 日 , 兆 驰 股 份 公 司 商 誉 账 面 原 值 为 人 民 币
1,093,842,952.47 元,减值准备为人民币 341,951,922.47 元,账面价值为人民
币 751,891,030.00 元。
    当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时,以及每年年度终了,
兆驰股份公司管理层(以下简称管理层)对商誉进行减值测试。管理层将商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或者资产组组合
的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。减值测试中采用的关键假设包括:
详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
    由于商誉金额重大,且商誉减值测试涉及重大管理层判断,我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对商誉减值,我们实施的审计程序主要包括:

    (1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是

否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

    (2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果,评价

管理层过往预测的准确性;

    (3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;

    (4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性;

    (5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性,复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会

议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符;

    (6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性,并复核

减值测试中有关信息的内在一致性;

    (7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确;

    (8) 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异,确认是否存在


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商誉减值情况;

    (9) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。


    (二) 供应链管理业务的可收回性
    1. 事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)10。
    截至 2019 年 12 月 31 日,兆驰股份公司供应链管理业务账面余额为人民币
4,597,472,081.37 元,减值准备为人民币 22,987,360.41 元,账面价值为人民
币 4,574,484,720.96 元。
    管理层根据供应链管理业务的信用风险特征,以单项供应链管理业务为基础,
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其减值准备。对于以组合为基
础计量预期信用损失的供应链管理业务,管理层以逾期天数为依据划分组合,参
照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制供应链管理业务逾期天
数与违约损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
    由于供应链管理业务金额重大,且其减值涉及重大管理层判断,我们将供应
链管理业务款项的可收回性确定为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对供应链管理业务减值,我们实施的审计程序主要包括:
    (1) 了解与供应链管理业务减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,
确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
    (2) 复核以前年度已计提减值准备的供应链管理业务的后续实际核销或转
回情况,评价管理层过往预测的准确性;
    (3) 复核管理层对供应链管理业务进行信用风险评估的相关考虑和客观证
据,评价管理层是否恰当识别各项供应链管理业务的信用风险特征;
     (4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的供应链管理业务,评价管理层
按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用
损失经验及前瞻性估计,评价管理层编制的供应链管理业务组合逾期天数与违约
损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括逾期天数、历史损失率等)
的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;


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    (5) 对大额供应链管理业务款项实施函证程序;
    (6) 检查供应链管理业务的期后回款情况,评价管理层计提供应链管理业务
减值准备的合理性;
    (7) 检查与供应链管理业务减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当
列报。


    四、其他信息
    管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财
务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。


    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估兆驰股份公司的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
    兆驰股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督兆驰股份公司的财务报告
过程。


    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报


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获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对兆驰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未来的事项或情况可能导致兆驰股份公司不能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
    (六) 就兆驰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对
审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。




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    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。




天健会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师:
                                    (项目合伙人)

           中国杭州                 中国注册会计师:


                                    二〇二〇年四月九日




                            第 6 页 共 116 页
                                                            合 并 资 产 负 债 表
                                                                           2019年12月31日
                                                                                                                                                         会合01表
编制单位:深圳市兆驰股份有限公司                                                                                                                   单位:人民币元
               资 产           注释号            期末数            上年年末数               负债和所有者权益        注释号       期末数            上年年末数
流动资产:                                                                           流动负债:
  货币资金                         1          4,043,201,980.80   3,864,467,743.63      短期借款                       21     3,897,293,320.77    4,301,999,880.57
  结算备付金                                                                           向中央银行借款
  拆出资金                                                                             拆入资金
  交易性金融资产                   2            139,645,111.02                         交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入                                                           以公允价值计量且其变动计入
                                                                     1,035,782.83
  当期损益的金融资产                                                                   当期损益的金融负债
  衍生金融资产                                                                         衍生金融负债
  应收票据                         3            177,518,394.14   1,089,582,342.48      应付票据                       22     1,654,518,507.94      656,539,294.93
  应收账款                         4          3,612,327,272.08   3,087,145,696.55      应付账款                       23     3,172,438,730.62    1,851,698,509.20
  应收款项融资                     5            161,452,755.62                         预收款项                       24       304,569,655.59      187,086,724.25
  预付款项                         6            237,470,225.73     277,365,489.19      合同负债
  应收保费                                                                             卖出回购金融资产款
  应收分保账款                                                                         吸收存款及同业存放
  应收分保合同准备金                                                                   代理买卖证券款
  其他应收款                       7            138,686,040.69     111,791,385.54      代理承销证券款
  买入返售金融资产                                                                     应付职工薪酬                   25       112,251,186.67      105,198,282.14
  存货                             8          2,133,449,558.62   1,336,106,139.80      应交税费                       26       100,210,499.55       24,674,299.84
  合同资产                                                                             其他应付款                     27       279,705,290.07      201,573,819.14
  持有待售资产                                                                         应付手续费及佣金
  一年内到期的非流动资产           9                               625,000,000.00      应付分保账款
  其他流动资产                     10         5,628,025,090.24   2,545,763,074.14      持有待售负债
          流动资产合计                       16,271,776,428.94   12,938,257,654.16     一年内到期的非流动负债         28     1,651,916,666.67      150,000,000.00
                                                                                       其他流动负债
                                                                                              流动负债合计                   11,172,903,857.88   7,478,770,810.07
                                                                                     非流动负债:
                                                                                       保险合同准备金
                                                                                       长期借款
                                                                                       应付债券
                                                                                       其中:优先股
                                                                                             永续债
                                                                                       租赁负债
非流动资产:                                                                           长期应付款                     29       700,213,888.89    2,200,000,000.00
  发放贷款和垫款                                                                       长期应付职工薪酬
  债权投资                                                                             预计负债                       30         3,891,665.12        5,184,435.45
  可供出售金融资产                                                 132,824,331.93      递延收益                       31       101,201,540.62       95,216,422.13
  其他债权投资                                                                         递延所得税负债                 19       234,468,646.25      203,658,549.74
  持有至到期投资                                                                       其他非流动负债
  长期应收款                                                                                 非流动负债合计                  1,039,775,740.88    2,504,059,407.32
  长期股权投资                     11             3,644,426.32       5,716,349.82                 负债合计                   12,212,679,598.76   9,982,830,217.39
  其他权益工具投资                                                                   所有者权益:
  其他非流动金融资产                                                                   实收资本(或股本)               32     4,526,940,607.00    4,526,940,607.00
  投资性房地产                     12            53,261,593.95      55,433,297.93      其他权益工具
  固定资产                         13         2,046,144,596.43   1,211,442,389.66      其中:优先股
  在建工程                         14         2,182,744,309.34     360,640,081.96            永续债
  生产性生物资产                                                                       资本公积                       33       154,221,398.41      169,439,715.67
  油气资产                                                                             减:库存股                     34        98,001,256.76
  使用权资产                                                                           其他综合收益                   35        58,806,324.49       46,179,841.06
  无形资产                         15           365,050,751.28     267,278,357.75      专项储备
  开发支出                         16            97,535,118.82                         盈余公积                       36       372,310,765.48      369,230,790.72
  商誉                             17           751,891,030.00     851,639,798.97      一般风险准备
  长期待摊费用                     18            24,141,892.22       8,683,540.64      未分配利润                     37     4,737,672,122.19    3,606,026,833.20
  递延所得税资产                   19            35,596,199.45      37,152,375.41      归属于母公司所有者权益合计            9,751,949,960.81    8,717,817,787.65
  其他非流动资产                   20           153,957,817.49   2,797,382,539.26      少数股东权益                             21,114,604.67      -34,197,287.55
         非流动资产合计                       5,713,967,735.30   5,728,193,063.33            所有者权益合计                  9,773,064,565.48    8,683,620,500.10
             资产总计                        21,985,744,164.24   18,666,450,717.49       负债和所有者权益总计                21,985,744,164.24   18,666,450,717.49

法定代表人:                            主管会计工作的负责人:                            会计机构负责人:




                                                                         第 7 页 共 116 页
                                                     母 公 司 资 产 负 债 表
                                                                       2019年12月31日
                                                                                                                                                  会企01表
编制单位:深圳市兆驰股份有限公司                                                                                                             单位:人民币元

              资   产        注释号         期末数              上年年末数             负债和所有者权益      注释号       期末数            上年年末数

流动资产:                                                                        流动负债:

  货币资金                              1,785,089,657.02       1,254,195,391.91     短期借款                           1,018,844,419.38    1,856,035,077.40
  交易性金融资产                          128,805,111.02                            交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动                                                            以公允价值计量且其变动
                                                                  1,035,782.83
  计入当期损益的金融资产                                                            计入当期损益的金融负债
  衍生金融资产                                                                      衍生金融负债
  应收票据                                 46,174,498.68        929,054,068.39      应付票据                           1,337,141,847.70      313,646,596.34
  应收账款                     1        3,001,691,573.60       2,541,929,523.24     应付账款                           5,151,949,851.12    3,661,233,442.88
  应收款项融资                            126,877,094.02                            预收款项                             13,361,940.06       72,032,048.90
  预付款项                                140,834,448.84        129,518,679.11      合同负债
  其他应收款                   2        5,282,079,772.19       1,647,934,097.23     应付职工薪酬                         37,522,153.55       29,761,533.21
  存货                                  1,406,353,639.71        871,684,494.38      应交税费                             16,036,918.06       14,761,821.57
  合同资产                                                                          其他应付款                         1,488,457,245.32      884,664,971.85
  持有待售资产                                                                      持有待售负债
  一年内到期的非流动资产                                        350,000,000.00      一年内到期的非流动负债
  其他流动资产                            204,695,353.34        862,931,566.21      其他流动负债
      流动资产合计                     12,122,601,148.42       8,588,283,603.30          流动负债合计                  9,063,314,375.19    6,832,135,492.15
                                                                                  非流动负债:
                                                                                    长期借款
                                                                                    应付债券
                                                                                    其中:优先股
非流动资产:                                                                              永续债
  债权投资                                                                          租赁负债
  可供出售金融资产                                              129,224,331.93      长期应付款
  其他债权投资                                                                      长期应付职工薪酬
  持有至到期投资                                                                    预计负债                                126,619.47          134,048.73
  长期应收款                                                                        递延收益                             37,995,849.27       35,238,172.30
  长期股权投资                 3        3,249,550,419.33       3,276,309,188.30     递延所得税负债                       31,949,470.97       28,120,790.02
  其他权益工具投资                                                                  其他非流动负债
  其他非流动金融资产                                                                    非流动负债合计                   70,071,939.71       63,493,011.05
  投资性房地产                             11,916,937.95         12,486,048.05             负债合计                    9,133,386,314.90    6,895,628,503.20
  固定资产                                744,777,069.92        744,063,276.36 所有者权益:
  在建工程                                213,753,465.48         95,268,152.53      实收资本(或股本)                   4,526,940,607.00    4,526,940,607.00
  生产性生物资产                                                                    其他权益工具
  油气资产                                                                          其中:优先股
  使用权资产                                                                              永续债
  无形资产                                188,011,379.50        126,647,958.12      资本公积                             124,806,452.70      124,806,452.70
  开发支出                                                                          减:库存股                           98,001,256.76
  商誉                                                                              其他综合收益
  长期待摊费用                              4,795,482.33          3,668,437.95      专项储备
  递延所得税资产                           19,855,326.90         21,622,471.35      盈余公积                             372,310,765.48      369,230,790.72
  其他非流动资产                           11,870,539.19       1,399,001,998.64     未分配利润                         2,507,688,885.70    2,479,969,112.91

         非流动资产合计                 4,444,530,620.60       5,808,291,863.23         所有者权益合计                 7,433,745,454.12    7,500,946,963.33

             资产总计                  16,567,131,769.02   14,396,575,466.53         负债和所有者权益总计             16,567,131,769.02   14,396,575,466.53

法定代表人:                          主管会计工作的负责人:                              会计机构负责人:




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                                                                  合 并 利 润 表
                                                                        2019年度
                                                                                                                                        会合02表
编制单位:深圳市兆驰股份有限公司                                                                                                  单位:人民币元
                                                项   目                                         注释号    本期数              上年同期数
一、营业总收入                                                                                            13,302,201,407.11    12,867,768,055.17
      其中:营业收入                                                                                  1   13,302,201,407.11    12,867,768,055.17
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                                            12,146,407,398.14    12,603,139,444.13
      其中:营业成本                                                                                  1   11,318,868,225.92    11,568,373,828.99
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险责任准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                                                                                2       65,953,221.70        72,462,065.94
            销售费用                                                                                  3      417,363,943.30       421,610,097.33
            管理费用                                                                                  4      191,374,069.07       221,977,063.03
            研发费用                                                                                  5      295,725,486.76       236,477,955.12
            财务费用                                                                                  6     -142,877,548.61        82,238,433.72
            其中:利息费用                                                                                   180,655,487.93       128,502,893.91
                   利息收入                                                                                  382,160,092.31       193,994,561.02
        加:其他收益                                                                                  7      336,564,286.73       211,495,456.82
            投资收益(损失以“-”号填列)                                                             8       43,022,445.47       198,739,766.15
            其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                                              -2,071,923.50       -17,861,209.32
                   以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
            汇兑收益(损失以“-”号填列)
            净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
            公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                                 9           -3,195,782.83           897,426.66
            信用减值损失(损失以“-”号填列)                                                     10         -20,570,378.31
            资产减值损失(损失以“-”号填列)                                                     11        -164,833,580.81      -189,711,902.11
            资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                     12          -6,423,053.77        -1,429,989.57
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                                          1,340,357,945.45       484,619,368.99
      加:营业外收入                                                                              13          12,177,504.69         4,178,579.72
      减:营业外支出                                                                              14          96,550,663.34         9,322,183.21
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                                      1,255,984,786.80       479,475,765.50
      减:所得税费用                                                                              15          78,044,678.10        63,077,956.46
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                                          1,177,940,108.70       416,397,809.04
    (一)按经营持续性分类
        1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                                            1,177,940,108.70       416,397,809.04
        2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类
        1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)                                                1,134,725,263.75       445,384,756.50
        2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                                                 43,214,844.95       -28,986,947.46
六、其他综合收益的税后净额                                                                                    12,626,483.43        34,905,743.84
      归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                                                12,626,483.43        34,905,743.84
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动额
        2.权益法下不能转损益的其他综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值变动
        4.企业自身信用风险公允价值变动
        5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                                                        12,626,483.43        34,905,743.84
        1.权益法下可转损益的其他综合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.可供出售金融资产公允价值变动损益
        4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
        6.其他债权投资信用减值准备
        7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
        8.外币财务报表折算差额                                                                                12,626,483.43        34,905,743.84
        9.其他
      归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                                           1,190,566,592.13       451,303,552.88
      归属于母公司所有者的综合收益总额                                                                     1,147,351,747.18       480,290,500.34
      归属于少数股东的综合收益总额                                                                            43,214,844.95       -28,986,947.46
八、每股收益:
      (一)基本每股收益                                                                                               0.25                 0.10
      (二)稀释每股收益                                                                                               0.25                 0.10
法定代表人:                             主管会计工作的负责人:                    会计机构负责人:




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                                          母 公 司 利 润 表
                                                         2019年度
                                                                                                       会企02表
编制单位:深圳市兆驰股份有限公司                                                                 单位:人民币元
                           项   目                            注释号        本期数            上年同期数
一、营业收入                                                        1     11,507,809,339.39   10,638,379,196.22
      减:营业成本                                                  1     10,949,074,829.52   10,026,179,732.57
           税金及附加                                                         27,074,425.21       39,218,204.18
           销售费用                                                          241,395,971.97      201,865,541.04
           管理费用                                                          105,500,145.44       91,513,119.83
           研发费用                                                          228,726,864.30      178,952,033.46
           财务费用                                                         -148,867,391.27       60,261,499.26
           其中:利息费用                                                     95,537,686.96       57,062,810.63
                  利息收入                                                   274,119,641.17      120,864,461.30
      加:其他收益                                                           145,229,821.85      131,014,433.10
           投资收益(损失以“-”号填列)                            2          8,446,265.74      126,136,081.26
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                                  -17,577,559.14
                  以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
           净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
           公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                              -1,035,782.83          995,234.88
           信用减值损失(损失以“-”号填列)                                   5,518,364.78
           资产减值损失(损失以“-”号填列)                                -131,546,600.88     -141,342,010.28
           资产处置收益(损失以“-”号填列)                                     -39,399.11          -29,428.31
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                            131,477,163.77      157,163,376.53
      加:营业外收入                                                             189,567.13        1,018,469.18
      减:营业外支出                                                          95,271,157.95        3,498,607.05
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                         36,395,572.95      154,683,238.66
      减:所得税费用                                                           5,595,825.40       20,066,291.09
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                             30,799,747.55      134,616,947.57
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                               30,799,747.55      134,616,947.57
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划变动额
          2.权益法下不能转损益的其他综合收益
          3.其他权益工具投资公允价值变动
          4.企业自身信用风险公允价值变动
          5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下可转损益的其他综合收益
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.可供出售金融资产公允价值变动损益
          4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
          5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          6.其他债权投资信用减值准备
          7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
          8.外币财务报表折算差额
          9.其他
六、综合收益总额                                                              30,799,747.55      134,616,947.57
七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益

法定代表人:                    主管会计工作的负责人:                  会计机构负责人:




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                                                         合 并 现 金 流 量 表
                                                                   2019年度
                                                                                                                                   会合03表
编制单位:深圳市兆驰股份有限公司                                                                                           单位:人民币元

                                       项   目                                   注释号          本期数               上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                                  13,227,569,600.63     10,923,500,940.15
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                                                   768,766,371.96        487,566,120.50
    收到其他与经营活动有关的现金                                                   1                 150,545,278.27        159,258,416.88
      经营活动现金流入小计                                                                        14,146,881,250.86     11,570,325,477.53
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                                   9,497,788,742.37      9,043,261,847.02
    客户贷款及垫款净增加额                                                                         4,361,919,454.99
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    为交易目的而持有的金融资产净增加额
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                                   764,179,503.14        619,013,022.83
    支付的各项税费                                                                                   473,165,698.07        448,578,765.13
    支付其他与经营活动有关的现金                                                   2                 529,801,815.46        562,209,076.36
      经营活动现金流出小计                                                                        15,626,855,214.03     10,673,062,711.34
        经营活动产生的现金流量净额                                                                -1,479,973,963.17        897,262,766.19
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                                   419,220.91            775,668.07
    取得投资收益收到的现金                                                                            60,646,868.97        216,015,833.67
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                                10,900,515.91         13,685,669.46
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                   3               8,397,836,489.72      3,818,655,139.91
      投资活动现金流入小计                                                                         8,469,803,095.51      4,049,132,311.11
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                                 2,239,001,288.86      1,458,253,574.63
    投资支付的现金                                                                                     9,400,000.00         79,600,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                                                  44,157,708.54
    支付其他与投资活动有关的现金                                                   4               3,491,023,705.06      5,523,546,259.85
      投资活动现金流出小计                                                                         5,739,424,993.92      7,105,557,543.02
        投资活动产生的现金流量净额                                                                 2,730,378,101.59     -3,056,425,231.91
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                                             5,981,843,056.24      5,322,499,096.90
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                   5                                       700,000,000.00
      筹资活动现金流入小计                                                                         5,981,843,056.24      6,022,499,096.90
    偿还债务支付的现金                                                                             6,368,973,394.80      4,844,450,075.01
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                                72,523,339.35        108,014,252.06
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                                                                   5,066,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                   6                 100,491,256.76         33,000,000.00
      筹资活动现金流出小计                                                                         6,541,987,990.91      4,985,464,327.07
        筹资活动产生的现金流量净额                                                                  -560,144,934.67      1,037,034,769.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                                 -44,930,913.63         31,797,742.49
五、现金及现金等价物净增加额                                                                         645,328,290.12     -1,090,329,953.40
    加:期初现金及现金等价物余额                                                                   2,984,520,600.49      4,074,850,553.89
六、期末现金及现金等价物余额                                                                       3,629,848,890.61      2,984,520,600.49
法定代表人:                       主管会计工作的负责人:                     会计机构负责人:




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                                        母 公 司 现 金 流 量 表
                                                           2019年度
                                                                                                          会企03表
编制单位:深圳市兆驰股份有限公司                                                                    单位:人民币元
                             项    目                             注释号        本期数            上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                             10,636,438,440.35    9,889,084,822.10
    收到的税费返还                                                              593,919,750.42      338,153,637.16
    收到其他与经营活动有关的现金                                              1,757,441,920.90       50,619,235.25
      经营活动现金流入小计                                                   12,987,800,111.67   10,277,857,694.51
    购买商品、接受劳务支付的现金                                              8,157,923,383.42    8,978,723,915.61
    支付给职工以及为职工支付的现金                                              256,524,598.71      211,492,603.17
    支付的各项税费                                                              213,204,861.22      261,528,870.95
    支付其他与经营活动有关的现金                                                496,291,433.74    1,151,463,216.10
      经营活动现金流出小计                                                    9,123,944,277.09   10,603,208,605.83
        经营活动产生的现金流量净额                                            3,863,855,834.58     -325,350,911.32
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                              419,220.91          775,668.07
    取得投资收益收到的现金                                                       23,998,765.74      163,418,957.77
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                              727,604.78          450,327.50
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                           10,163,868.31
    收到其他与投资活动有关的现金                                              1,998,781,540.95    1,865,675,077.07
      投资活动现金流入小计                                                    2,023,927,132.38    2,040,483,898.72
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              232,158,577.59      170,651,959.12
    投资支付的现金                                                               72,990,000.00      132,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                              4,085,958,092.54    2,863,105,179.09
      投资活动现金流出小计                                                    4,391,106,670.13    3,165,757,138.21
        投资活动产生的现金流量净额                                           -2,367,179,537.75   -1,125,273,239.49
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                        1,414,988,848.76    1,956,835,077.40
    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计                                                    1,414,988,848.76    1,956,835,077.40
    偿还债务支付的现金                                                        2,236,733,841.10    1,431,161,750.76
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                           77,748,481.00       55,945,811.56
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                 98,001,256.76
      筹资活动现金流出小计                                                    2,412,483,578.86    1,487,107,562.32
        筹资活动产生的现金流量净额                                             -997,494,730.10      469,727,515.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                            -11,630,592.52       20,609,462.63
五、现金及现金等价物净增加额                                                    487,550,974.21     -960,287,173.10
    加:期初现金及现金等价物余额                                                945,023,015.68    1,905,310,188.78
六、期末现金及现金等价物余额                                                  1,432,573,989.89      945,023,015.68
法定代表人:                      主管会计工作的负责人:                   会计机构负责人:




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编制单位:深圳市兆驰股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           单位:人民币元
                                                                                                                 本期数                                                                                                                                                                上年同期数
                                                                                       归属于母公司所有者权益                                                                                                                                             归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                          少数股东          所有者                                                                                                                                           少数股东         所有者
               项       目                             其他权益工具                                                                                                                                                        其他权益工具
                                       实收资本                            资本           减:          其他综       专项        盈余        一般       未分配                                             实收资本                               资本         减:       其他综        专项        盈余        一般       未分配
                                                       优先 永续 其                                                                          风险                                                                         优先   永续   其                                                                      风险
                                       (或股本)                            公积         库存股          合收益       储备        公积                    利润               权益          权益合计         (或股本)                               公积        库存股      合收益        储备        公积                    利润               权益          权益合计
                                                         股   债 他                                                                          准备                                                                           股     债   他                                                                      准备

一、上年年末余额                    4,526,940,607.00                  169,439,715.67                 46,179,841.06          369,230,790.72          3,606,026,833.20 -34,197,287.55 8,683,620,500.10 4,526,940,607.00                        169,805,796.99            11,274,097.22           355,769,095.96          3,174,103,771.46    26,751,286.47 8,264,644,655.10

加:会计政策变更

    前期差错更正

    同一控制下企业合并

    其他

二、本年年初余额                    4,526,940,607.00                  169,439,715.67                 46,179,841.06          369,230,790.72          3,606,026,833.20 -34,197,287.55 8,683,620,500.10 4,526,940,607.00                        169,805,796.99            11,274,097.22           355,769,095.96          3,174,103,771.46    26,751,286.47 8,264,644,655.10

三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                      -15,218,317.26 98,001,256.76 12,626,483.43              3,079,974.76          1,131,645,288.99    55,311,892.22 1,089,444,065.38                                          -366,081.32            34,905,743.84            13,461,694.76            431,923,061.74 -60,948,574.02     418,975,845.00
    号填列)

(一)综合收益总额                                                                                   12,626,483.43                                  1,134,725,263.75    43,214,844.95 1,190,566,592.13                                                                 34,905,743.84                                     445,384,756.50 -28,986,947.46     451,303,552.88

(二)所有者投入和减少资本                                            -15,218,317.26 98,001,256.76                                                                      12,097,047.27   -101,122,526.75                                         -366,081.32                                                                               -26,895,626.56   -27,261,707.88

1. 所有者投入的普通股

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额

4. 其他                                                               -15,218,317.26 98,001,256.76                                                                      12,097,047.27   -101,122,526.75                                         -366,081.32                                                                               -26,895,626.56   -27,261,707.88

(三)利润分配                                                                                                                3,079,974.76             -3,079,974.76                                                                                                                            13,461,694.76            -13,461,694.76    -5,066,000.00    -5,066,000.00

1. 提取盈余公积                                                                                                               3,079,974.76             -3,079,974.76                                                                                                                            13,461,694.76            -13,461,694.76

2. 提取一般风险准备

3. 对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                                                                                                                                                                                -5,066,000.00    -5,066,000.00

4. 其他

(四)所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本(或股本)

2. 盈余公积转增资本(或股本)

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

(五)专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    4,526,940,607.00                  154,221,398.41 98,001,256.76 58,806,324.49            372,310,765.48          4,737,672,122.19    21,114,604.67 9,773,064,565.48 4,526,940,607.00                      169,439,715.67            46,179,841.06           369,230,790.72          3,606,026,833.20 -34,197,287.55 8,683,620,500.10


法定代表人:                                                             主管会计工作的负责人:                                                                   会计机构负责人:




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编制单位:深圳市兆驰股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                            单位:人民币元
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                项      目             实收资本        其他权益工具         资本             减:        其他综   专项        盈余             未分配                 所有者             实收资本        其他权益工具       资本          减:    其他综       专项       盈余             未分配             所有者
                                                       优先 永续   其                                                                                                                                    优先 永续 其
                                       (或股本)                             公积            库存股       合收益   储备        公积              利润                 权益合计            (或股本)                           公积         库存股   合收益       储备       公积              利润             权益合计
                                                         股   债   他                                                                                                                                      股   债 他
一、上年年末余额                    4,526,940,607.00                    124,806,452.70                                    369,230,790.72   2,479,969,112.91        7,500,946,963.33   4,526,940,607.00                  124,806,452.70                                355,769,095.96   2,358,813,860.10   7,366,330,015.76

加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

二、本年年初余额                    4,526,940,607.00                    124,806,452.70                                    369,230,790.72   2,479,969,112.91        7,500,946,963.33   4,526,940,607.00                  124,806,452.70                                355,769,095.96   2,358,813,860.10   7,366,330,015.76

三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                         98,001,256.76                      3,079,974.76      27,719,772.79          -67,201,509.21                                                                                    13,461,694.76     121,155,252.81     134,616,947.57
    号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                            30,799,747.55           30,799,747.55                                                                                                      134,616,947.57     134,616,947.57

(二)所有者投入和减少资本                                                               98,001,256.76                                                               -98,001,256.76

1. 所有者投入的普通股

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额

4. 其他                                                                                  98,001,256.76                                                               -98,001,256.76

(三)利润分配                                                                                                              3,079,974.76      -3,079,974.76                                                                                                            13,461,694.76     -13,461,694.76

1. 提取盈余公积                                                                                                             3,079,974.76      -3,079,974.76                                                                                                            13,461,694.76     -13,461,694.76

2.对所有者(或股东)的分配

3. 其他

(四)所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本(或股本)

2. 盈余公积转增资本(或股本)

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

(五)专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    4,526,940,607.00                    124,806,452.70   98,001,256.76                    372,310,765.48   2,507,688,885.70        7,433,745,454.12   4,526,940,607.00                  124,806,452.70                                369,230,790.72   2,479,969,112.91   7,500,946,963.33


 法定代表人:                                                      主管会计工作的负责人:                                                                   会计机构负责人:




                                                                                                                                                第 14 页 共 116 页
                           深圳市兆驰股份有限公司

                                  财务报表附注
                                      2019 年度

                                                                  金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

    深圳市兆驰股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由新疆兆驰股权投资合伙企业(有

限合伙)以下简称兆驰投资公司)、深圳市鑫驰投资有限公司及 14 位自然人股东发起设立,

于 2007 年 6 月 1 日在深圳市工商行政管理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公司现持

有统一社会信用代码为 9144030077272966XD 的营业执照,注册资本 4,526,940,607.00 元,

股份总数 4,526,940,607 股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股份 A 股 30,639,197

股;无限售条件的流通股份 A 股 4,496,301,410 股。公司股票已于 2010 年 6 月 10 日在深圳

证券证券交易所挂牌交易。

    本公司属消费电子类行业。主要经营活动家庭视听及相关产品的研发、制造、销售与服

务。产品主要涉及液晶电视、互联网智能终端及视频服务、机顶盒及网络通信产品、LED 产

品及配件等。

    本财务报表业经公司 2020 年 4 月 9 日第五届十次董事会批准对外报出。

    本公司将深圳市兆驰多媒体股份有限公司(以下简称兆驰多媒体公司)、深圳市兆驰数

码科技股份有限公司(以下简称深圳兆驰数码公司)、深圳市兆驰通信技术有限公司(以下

简称兆驰通信公司)、深圳市佳视百科技有限责任公司(以下简称佳视百公司)、江西兆驰光

元科技股份有限公司(以下简称兆驰光元公司)、江西省兆驰光电有限公司(以下简称江西

兆驰光电公司)、南昌市兆驰科技有限公司(以下简称南昌兆驰公司)、深圳市兆驰照明股份

有限公司(以下简称兆驰照明公司)、中山市兆驰光电有限公司(以下简称中山兆驰光电公

司)、香港兆驰有限公司(以下简称香港兆驰公司)、MTC Electronic Co., Limited(以下

简称 EMTC 公司)、JTC ELECTRONICS LLC(以下简称 JTC 公司)、Funshion Networks Co.,

Ltd.(以下简称 Fun 公司)、深圳市兆驰光电有限公司(以下简称深圳兆驰光电公司)、浙江

飞越数字科技有限公司(以下简称浙江飞越公司)、深圳市兆驰供应链管理有限公司(以下

简称兆驰供应链公司)、深圳市兆驰软件技术有限公司(以下简称兆驰软件公司)、江西兆驰

半导体有限公司(以下简称江西半导体公司)、江西耀驰科技有限公司(以下简称江西耀驰


                                  第 15 页 共 116 页
公司)、北京风行在线技术有限公司(以下简称风行在线公司)、风行视频技术(北京)有限

公司(以下简称风行视频公司)、武汉风行在线技术有限公司(以下简称武汉风行公司)、上

海东方宽频传播有限公司(以下简称东方宽频公司)、天津经纬通信息技术有限公司(以下

简称经纬通公司)、深圳风行多媒体有限公司(以下简称深圳风行公司)等 25 家子公司纳入

本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。



    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



    三、重要会计政策及会计估计

    重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

                                  第 16 页 共 116 页
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

    (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

    2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

    (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

    (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

    (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

    (八) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (九) 外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的

近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值

确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    2. 外币财务报表折算

                                  第 17 页 共 116 页
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费

用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额,计入其他综合收益。

    (十) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

    (2) 金融资产的后续计量方法

    1) 以摊余成本计量的金融资产

    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时,计入当期损益。

    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

                                  第 18 页 共 116 页
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损

益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

    (3) 金融负债的后续计量方法

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

    3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余

额。

    4) 以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4) 金融资产和金融负债的终止确认

    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

                                  第 19 页 共 116 页
    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或

该部分金融负债)。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认

该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该

金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,

且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认

部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的

差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

                                第 20 页 共 116 页
用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融工具减值

    (1) 金融工具减值计量和会计处理

    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公

司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于

整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金

                                第 21 页 共 116 页
额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

   项 目                           确定组合的依据        计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收备用金
组合
其他应收款——应收员工无                                参考历史信用损失经验,结合
息贷款组合                                              当前状况以及对未来经济状
                           款项性质                     况的预测,通过违约风险敞口
其他应收款——应收政府款
项组合                                                  和未来12个月内或整个存续
其他应收款——应收员工个                                期预期信用损失率,计算预期
人的社保、公积金款组合                                  信用损失

其他应收款——账龄组合     账龄

    (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

   项 目                          确定组合的依据        计量预期信用损失的方法
                                                       参考历史信用损失经验,结
应收银行承兑汇票                                       合当前状况以及对未来经济
                           票据类型                    状况的预测,通过违约风险
应收商业承兑汇票                                       敞口和整个存续期预期信用
                                                       损失率,计算预期信用损失
                                                       参考历史信用损失经验,结
                                                       合当前状况以及对未来经济
应收账款——非信用结算组
                           款项性质                    状况的预测,通过违约风险
合组合
                                                       敞口和整个存续期预期信用
                                                       损失率,计算预期信用损失
                                                       参考历史信用损失经验,结
                                                       合当前状况以及对未来经济
                                                       状况的预测,编制应收账款
应收账款——账龄组合       账龄
                                                       账龄与整个存续期预期信用
                                                       损失率对照表,计算预期信
                                                       用损失
                                                       参考历史信用损失经验,结
                                                       合当前状况以及对未来经济
其他流动资产——供应链管                               状况的预测,编制供应链管
                           款项性质
理业务组合                                             理业务逾期天数与整个存续
                                                       期预期信用损失率对照表,
                                                       计算预期信用损失


                                  第 22 页 共 116 页
    2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
                                                               应收账款
  账 龄
                                                           预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)                                                       2.00

1-2 年                                                                    10.00

2-3 年                                                                    30.00

3-4 年                                                                    50.00

4-5 年                                                                    80.00

5 年以上                                                                 100.00

    3) 其他流动资产——供应链管理业务组合的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对

照表
                                                             供应链管理业务
  逾期天数
                                                           预期信用损失率(%)
未逾期                                                                     0.50

逾期 3 个月以内(含,下同)                                               30.00

逾期 3-6 个月                                                             50.00

逾期 6-12 个月                                                            80.00

逾期 12 个月以上                                                         100.00

    6. 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,

且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用移动加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

                                  第 23 页 共 116 页
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    按照一次转销法进行摊销。

    (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,

即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日

将其划分为持有待售类别。

    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别: 1)

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致

持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新

情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

    (1) 初始计量和后续计量

    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

                                第 24 页 共 116 页
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

    (2) 资产减值损失转回的会计处理

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前

减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回。

    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有

待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

    (十三) 长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

                                  第 25 页 共 116 页
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

                                第 26 页 共 116 页
股权投资,采用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (十四) 投资性房地产

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    (十五) 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

                                第 27 页 共 116 页
认。

    2. 各类固定资产的折旧方法

  类 别               折旧方法     折旧年限(年)        残值率(%)   年折旧率(%)

房屋及建筑物      年限平均法             30               10            3

机器设备          年限平均法             10               10            9

运输设备          年限平均法              5               10           18

电子设备          年限平均法              5               10           18

办公设备及其他    年限平均法              5               10           18

    3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有

权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租

赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的

最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];

(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    (十六) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    (十七) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。


                                  第 28 页 共 116 页
    2. 借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

    (十八) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、影视播放权、软件及其他,按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

  项   目                                        摊销年限(年)

土地使用权                                             30-50

软件及其他                                              10
                            热映影视播放权:在合同约定期限的前 6 个月内平均摊销原
影视播放权                  值的 50%,在合同约定的剩余期限内平均摊销剩余的 50%
                            非热映影视播放权:合同约定期限内按照直线法摊销

    使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

行复核。

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开


                                  第 29 页 共 116 页
发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

    为获取新的技术和知识等进行可行性研究,为进一步的开发活动进行资料及相关方面的

准备,将来是否会转入开发、开发后是否会形成新产品或新技术具有较大的不确定性的确认

为研究阶段;完成了研究阶段的工作,在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已

经具备确认为开发阶段。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时

满足上述无形资产条件的,确认为无形资产。

    (十九) 部分长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

    (二十) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (二十一) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

                                  第 30 页 共 116 页
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十二) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

                                第 31 页 共 116 页
    (二十三) 股份支付

    1. 股份支付的种类

    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    (1) 以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服

务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,

按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权

益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

成本或费用,相应增加所有者权益。

    (2) 以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对

可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

    (3) 修改、终止股份支付计划

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,

公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的

权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

                                 第 32 页 共 116 页
行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

    (二十四) 收入

    1. 收入确认原则

    (1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量/

已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果

在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生

的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预

计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2. 收入确认的具体方法

    公司业务收入分类为产品销售收入、广告服务收入和供应链管理业务收入。

    液晶电视、数字机顶盒、LED 等内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约

定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相

关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。液晶电视、数字机顶盒、LED

等外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,且产品销售

收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关

的成本能够可靠地计量。

    广告服务收入依据与广告代理公司或者广告客户签订的销售合同约定的广告投放金额

                                第 33 页 共 116 页
及广告发布进度确认收入。

    供应链管理业务收入依据他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    (二十五) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

    (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十七) 租赁

    1. 经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

    2. 融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    (二十八) 分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

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    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (二十九) 其他重要的会计政策和会计估计

    与回购公司股份相关的会计处理方法

    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处

理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股

票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减

留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购

买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)

累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

    (三十) 重要会计政策和会计估计变更

    企业会计准则变化引起的会计政策变更

    1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯

调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

            原列报报表项目及金额                        新列报报表项目及金额

                                                 应收票据          1,089,582,342.48
应收票据及应收账款          4,176,728,039.03
                                                 应收账款          3,087,145,696.55

                                                 应付票据            656,539,294.93
应付票据及应付账款          2,508,237,804.13
                                                 应付账款          1,851,698,509.20

    2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套

期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根

据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差

异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

    新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余

成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。

公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公

允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其

他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不


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可撤销。

       新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,

适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、

租赁应收款。

       (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

                                                       资产负债表
  项     目                                        新金融工具准则
                      2018 年 12 月 31 日                                     2019 年 1 月 1 日
                                                       调整影响

货币资金               3,864,467,743.63                     1,627,679.24      3,866,095,422.87

交易性金融资产                                          213,860,114.76           213,860,114.76
以公允价值计量且
其变动计入当期损            1,035,782.83                   -1,035,782.83
益的金融资产

可供出售金融资产          132,824,331.93               -132,824,331.93

应收票据               1,089,582,342.48                -878,497,169.87           211,085,172.61

应收款项融资                                            878,497,169.87           878,497,169.87

其他应收款                111,791,385.54                   -1,627,679.24         110,163,706.30

其他流动资产           2,545,763,074.14                 -80,000,000.00        2,465,763,074.14

短期借款               4,301,999,880.57                    16,570,498.95      4,318,570,379.52

其他应付款                201,573,819.14                -17,181,610.06           184,392,209.08

长期应付款             2,200,000,000.00                       611,111.11      2,200,611,111.11

       (2) 2019 年 1 月 1 日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具

准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:

                             原金融工具准则                              新金融工具准则
    项     目
                     计量类别               账面价值            计量类别            账面价值

                 摊余成本(贷款
货币资金                            3,864,467,743.63         摊余成本           3,866,095,422.87
                 和应收款项)
                                                             以公允价值计
                 以公允价值计量
                                                             量且其变动计
交易性金融资产   且其变动计入当                                                   213,860,114.76
                                                             入当期损益(准
                 期损益(交易性)
                                                             则要求)
以公允价值计量   以公允价值计量                              以公允价值计
                                            1,035,782.83
且其变动计入当   且其变动计入当                              量且其变动计



                                      第 37 页 共 116 页
期损益的金融资       期损益(交易性)                             入当期损益(准
产                                                                则要求)
                     摊余成本(贷款
应收票据                                    1,089,582,342.48      摊余成本                211,085,172.61
                     和应收款项)
                     摊余成本(贷款
应收账款                                    3,087,145,696.55      摊余成本              3,087,145,696.55
                     和应收款项)
                                                                  以公允价值计
                     以公允价值计量
                                                                  量且其变动计
应收款项融资         且其变动计入其                                                       878,497,169.87
                                                                  入其他综合收
                     他综合收益
                                                                  益
                     摊余成本(贷款
其他应收款                                       111,791,385.54   摊余成本                110,163,706.30
                     和应收款项)
一年内到期的非       摊余成本(贷款
                                                 625,000,000.00   摊余成本                625,000,000.00
流动资产             和应收款项)
                     摊余成本(贷款
其他流动资产                                     930,000,000.00   摊余成本                850,000,000.00
                     和应收款项)
                     以公允价值计量
可供出售金融资
                     且其变动计入其              132,824,331.93

                     他综合收益
                     摊余成本(贷款
其他非流动资产                              2,797,382,539.26      摊余成本              2,797,382,539.26
                     和应收款项)
                     摊余成本(贷款
短期借款                                    4,301,999,880.57      摊余成本              4,318,570,379.52
                     和应收款项)

应付票据                摊余成本                 656,539,294.93        摊余成本           656,539,294.93

应付账款                摊余成本            1,851,698,509.20           摊余成本         1,851,698,509.20

其他应付款              摊余成本                 201,573,819.14        摊余成本           184,392,209.08

一年内到期的非
                        摊余成本                 150,000,000.00        摊余成本           150,000,000.00
流动负债

长期应付款              摊余成本            2,200,000,000.00           摊余成本         2,200,611,111.11

     (3) 2019 年 1 月 1 日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准

则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:
                        按原金融工具准则列示                                            按新金融工具准则列示
           项   目      的账面价值(2018 年 12          重分类               重新计量   的账面价值(2019 年 1
                              月 31 日)                                                      月 1 日)

A. 金融资产

a. 摊余成本

货币资金

按原 CAS22 列示的余额       3,864,467,743.63

加:自其他应收款(应                                    1,627,679.24



                                               第 38 页 共 116 页
收利息)转入

按新 CAS22 列示的余额                                           3,866,095,422.87

应收票据

按原 CAS22 列示的余额    1,089,582,342.48

减:转出至以公允价值
计量且其变动计入其他                         -878,497,169.87
综合收益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额                                            211,085,172.61

应收账款                 3,087,145,696.55                       3,087,145,696.55

其他应收款

按原 CAS22 列示的余额      111,791,385.54

减; 转入货币资金(应
                                               -1,627,679.24
收利息)
按新 CAS22 列示的余额                                            110,163,706.30

其他流动资产

按原 CAS22 列示的余额    2,545,763,074.14

减:转出至以公允价值
计量且其变动计入当期                          -80,000,000.00
损益(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额                                           2,465,763,074.14

其他非流动资产           2,797,382,539.26                       2,797,382,539.26

以摊余成本计量的总金
                        13,496,132,781.60    -958,497,169.87   12,537,635,611.73
融资产

b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产

按原 CAS22 列示的余额

加:自其他流动资产(原
                                               80,000,000.00
CAS22)转入

加:自可供出售金融资
                                              132,824,331.93
产(原 CAS22)转入
加:自以公允价值计量
且其变动计入当期损益
                                                1,035,782.83
的金融资产(原 CAS22)
转入

按新 CAS22 列示的余额                                            213,860,114.76
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产




                                        第 39 页 共 116 页
按原 CAS22 列示的余额        1,035,782.83

减:转出至以公允价值
计量且其变动计入当期                               -1,035,782.83
损益(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额

可供出售金融资产

按原 CAS22 列示的余额      132,824,331.93

减:转出至以公允价值
计量且其变动计入当期                             -132,824,331.93
损益(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额

以公允价值计量且其变
动计入当期损益的总金       133,860,114.76          80,000,000.00    213,860,114.76
融资产
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

应收款项融资
按原 CAS22 列示的余

加:自摊余成本(原
                                                  878,497,169.87
CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余
                                                                    878,497,169.87

以公允价值计量且其
变动计入其他综合收                                878,497,169.87    878,497,169.87
益的总金融资产

B. 金融负债

a. 摊余成本

短期借款

按原 CAS22 列示的余额    4,301,999,880.57

加:自其他应付款(应
                                                   16,570,498.95
付利息)转入

按新 CAS22 列示的余额                                              4,318,570,379.52

应付票据                   656,539,294.93                           656,539,294.93

应付账款                 1,851,698,509.20                          1,851,698,509.20

其他应付款

按原 CAS22 列示的余额      201,573,819.14
减; 转入短期借款(应
                                                  -16,570,498.95
付利息)


                                            第 40 页 共 116 页
减; 转入长期应付款
                                                     -611,111.11
(应付利息)

按新 CAS22 列示的余额                                                                       184,392,209.08
一年内到期的非流动负
                            150,000,000.00                                                  150,000,000.00


长期应付款

按原 CAS22 列示的余额      2,200,000,000.00
加:自其他应付款(应
                                                         611,111.11
付利息)转入

按新 CAS22 列示的余额                                                                   2,200,611,111.11

以摊余成本计量的总金
                           9,361,811,503.84                                             9,361,811,503.84
融负债

          (4) 2019 年 1 月 1 日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:


                     按原金融工具准则计
                     提损失准备/按或有                                            按新金融工具准则
     项    目        事项准则确认的预计             重分类            重新计量      计提损失准备
                     负债(2018 年 12 月                                          (2019 年 1 月 1 日)
                           31 日)
应收账款                  74,425,146.11                                                74,425,146.11

其他应收款                 7,152,719.02                                                 7,152,719.02

          3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资

产交换》,自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该

项会计政策变更采用未来适用法处理。



          四、税项

          (一) 主要税种及税率

     税     种                                计税依据                            税   率(%)
增值税                   销售货物或提供应税劳务                                  16、13、6[注]
                         从价计征的,按房产原值一次减除 30%后
房产税                   余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收                      1.2、12
                         入的 12%计缴
城市维护建设税           应缴流转税税额                                                 7
教育费附加               应缴流转税税额                                                 3
地方教育附加             应缴流转税税额                                                 2
文化事业建设税           广告收入扣减广告费                                             3
企业所得税               应纳税所得额                                      0、8.84、15、16.5、25


                                           第 41 页 共 116 页
    [注]:根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019

年第 39 号):自 2019 年 4 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适

用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。

    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

  纳税主体名称                                                   所得税税率(%)

本公司                                                                15

浙江飞越公司                                                          15

江西兆驰光电公司                                                      15

风行在线公司                                                          15

兆驰光元公司                                                          15

兆驰通信公司                                                          15

兆驰数码                                                              15

香港兆驰公司                                                         16.5

佳视百公司                                                            10

EMTC 公司                                                              0

FUN 公司                                                               0

JTC 公司                                                             8.84

除上述以外的其他纳税主体                                              25

    (二) 税收优惠

    1. 增值税

    根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国

发〔2011〕4 号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕

100 号)规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%的法定税率征收

增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

    2. 企业所得税

    (1) 公司于 2017 年 8 月 17 日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深

圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号 :

GR201744200167,认定有效期为三年(2017-2019 年)。公司 2019 年度按 15%的税率计缴企

业所得税。

    (2) 浙江飞越公司于 2017 年 11 月 13 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江

                                 第 42 页 共 116 页
省 国家 税务局 及浙 江省地 方税 务局联 合批准 颁发 的高 新技术 企业证 书, 证书 编号:

GR201733000311,认定有效期为三年(2017-2019 年),2019 年度按 15%的税率计缴企业所

得税。

    (3) 江西兆驰光电公司于 2018 年 8 月 13 日被认定为高新技术企业,证书编号:

GR201836000341,认定有效期为三年(2018-2020 年),2019 年度按 15%的税率计缴企业所

得税。

    (4) 风行在线公司于 2018 年 9 月 10 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北

京市国家税务局及北京市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号:

GR201811003302,认定有效期为三年(2018-2020 年),2019 年度按 15%的税率计缴企业所

得税。

    (5) 兆驰光元公司于 2019 年 12 月 9 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、

深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号:

GR201944202231,认定有效期为三年(2019-2021 年),2019 年度按 15%的税率计缴企业所

得税。

    (6) 兆驰通信公司于 2019 年 12 月 9 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、

深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号:

GR201944203944,认定有效期为三年(2019-2021 年),2019 年度按 15%的税率计缴企业所

得税。

    (7) 兆驰数码公司于 2019 年 12 月 9 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、

深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号:

GR201944200521,认定有效期为三年(2019-2021 年),2019 年度按 15%的税率计缴企业所

得税。

    (8) 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有

关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25 号)有关规定,经认定为境内新办软件生产企业

后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。

2015 年 2 月,《国务院关于取消和调整一批项目等事项的决定》 (国发〔2015〕11 号)取消

了软件企业和集成电路设计企业认定及产品的登记备案的行政审批项目,根据《关于软件和

集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49 号)有关规定,享受

税收优惠政策的软件企业每年汇算清缴时向相关税务机关提交备案资料进行备案即可。2016

年 12 月 29 日,佳视百公司经深圳市软件行业协会认定为软件企业,证书编号:深

                                  第 43 页 共 116 页
RQ-2016-0743。佳视百公司已认定为软件企业,2019 年度按 10%的税率计缴企业所得税。

    (9) EMTC 公司注册地为英属维尔京群岛,Fun 公司注册地为开曼群岛,该等地区实行免

税政策。

    (10) JTC 公司注册地为美国加利福尼亚州,该地区所得税税率为 8.84%。



    五、合并财务报表项目注释

    说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的

2019 年 1 月 1 日的数据。

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况

  项   目                                        期末数             期初数

银行存款                                     3,629,108,124.34    3,691,644,529.36

其他货币资金                                   413,091,739.73      172,823,214.27

应收利息                                          1,002,116.73       1,627,679.24

  合   计                                    4,043,201,980.80    3,866,095,422.87

    其中:存放在境外的款项总额                 189,993,672.02       48,861,021.65

    [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2

之说明。

    (2) 其他说明

    期末银行存款中有因法律、诉讼事项而被冻结资金 1,386,000.00 元,其他货币资金中

有银行承兑汇票保证金 314,410,004.03 元、信用证保证金 97,557,086.16 元,使用受限。

    期末其他货币资金中有 1,124,649.54 元系存放在支付宝(中国)网络技术有限公司(支

付宝)、财付通支付科技有限公司(微信)等第三方资金平台的存款,可随时支取,使用不

受限。



    2. 交易性金融资产

    (1) 明细情况




                                  第 44 页 共 116 页
  项     目                                                    期末数                 期初数[注]

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                            139,645,111.02           213,860,114.76
金融资产

    其中:债务工具投资                                                                80,000,000.00

              权益工具投资                                  139,645,111.02           133,860,114.76

  合     计                                                 139,645,111.02           213,860,114.76

    [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2

之说明。

    (2) 其他说明

                                                        账面余额
  被投资单位
                         期初数              本期增加              本期减少                 期末数
深圳甲子普正多策
略股权投资基金合      129,224,331.93                                  419,220.91          128,805,111.02
伙企业(有限合伙)
深圳市橙子数字科
                        3,600,000.00         6,400,000.00           2,160,000.00            7,840,000.00
技有限公司
北京勾正数据科技
                                             3,000,000.00                                   3,000,000.00
有限公司
远期锁汇期权            1,035,782.83                                1,035,782.83

银行理财产品           80,000,000.00                               80,000,000.00

  小 计               213,860,114.76         9,400,000.00          83,615,003.74          139,645,111.02

    (续上表)

                                       减值准备                         在被投资单位
  被投资单位                                                                               本期现金红利
                     期初数       本期增加   本期减少        期末数     持股比例(%)

深圳甲子普正多
策略股权投资基
                                                                              12.1374
金合伙企业(有限
合伙)
深圳市橙子数字
                                                                                   7.84
科技有限公司
北京勾正数据科
                                                                                   1.50
技有限公司

远期锁汇期权

信托产品

银行理财产品

  小 计


                                        第 45 页 共 116 页
    公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企

业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37

号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则),将原计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、可供出售金融资产、其他流动资产-信托产品、银行理财产品重分类为交易性金融资产,本次重分

类对财务报表影响不存在重大影响。




       3. 应收票据

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                               期末数
  种    类                           账面余额                       坏账准备
                                                                                             账面价值
                                 金额           比例(%)         金额       计提比例(%)

单项计提坏账准备             5,468,689.85             3.02 1,088,998.73           19.91     4,379,691.12

其中:银行承兑汇票

        商业承兑汇票         5,468,689.85             3.02 1,088,998.73           19.91     4,379,691.12

按组合计提坏账准备         175,798,449.16            96.98 2,659,746.14            1.51 173,138,703.02

其中:银行承兑汇票          42,811,142.36            23.62                                42,811,142.36

        商业承兑汇票       132,987,306.80            73.36 2,659,746.14            2.00 130,327,560.66

  合    计                 181,267,139.01           100.00 3,748,744.87            2.07 177,518,394.14

       (续上表)
                                                              期初数[注]
  种    类                              账面余额                       坏账准备
                                                                                             账面价值
                                   金额            比例(%)      金额       计提比例(%)

单项计提坏账准备

其中:银行承兑汇票

        商业承兑汇票

按组合计提坏账准备          211,085,172.61           100.00                               211,085,172.61

其中:银行承兑汇票           80,081,713.21            37.94                               80,081,713.21

        商业承兑汇票        131,003,459.40            62.06                               131,003,459.40

  合    计                  211,085,172.61           100.00                               211,085,172.61

       [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2


                                          第 46 页 共 116 页
之说明。

       2) 期末单项计提坏账准备的应收票据

  单位名称               账面余额              坏账准备           计提比例(%)             计提理由
商业承兑汇票
                                                                                      A 公司面临资 金
客户 A                 5,468,689.85            1,088,998.73                  19.91
                                                                                      短缺的资金问题
  小     计            5,468,689.85            1,088,998.73                  19.91

       3) 采用组合计提坏账准备的应收票据

                                                             期末数
  项     目
                               账面余额                    坏账准备                   计提比例(%)
银行承兑汇票组合              42,811,142.36
商业承兑汇票组合             132,987,306.80                 2,659,746.14                          2.00
  小     计                  175,798,449.16                 2,659,746.14                          1.51

       (2) 坏账准备变动情况

                                         本期增加                     本期减少
  项     目        期初数                                                                  期末数
                                计提           收回     其他    转回 核销      其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票                3,748,744.87                                                3,748,744.87
  小     计                 3,748,744.87                                                3,748,744.87

       (3) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
                                                                        期末转应收
  项     目
                                                                        账款金额
商业承兑汇票                                                                                 2,900.00
  小     计                                                                                  2,900.00



       4. 应收账款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                               期末数

  种    类                          账面余额                      坏账准备
                                                                          计提比例         账面价值
                                  金额          比例(%)        金额
                                                                            (%)
单项计提坏账准备                1,376,565.87        0.04   1,376,565.87      100.00

按组合计提坏账准备          3,696,652,955.11        99.96 84,325,683.03        2.28    3,612,327,272.08

  合    计                  3,698,029,520.98     100.00 85,702,248.90          2.32    3,612,327,272.08


                                          第 47 页 共 116 页
       (续上表)

                                                          期初数


  种    类                     账面余额                      坏账准备
                                                                                      账面价值
                                                                       计提比例
                             金额         比例(%)          金额
                                                                         (%)

单项计提坏账准备           1,404,208.31      0.04   1,404,208.31        100.00

按组合计提坏账准备     3,160,166,634.35     99.96 73,020,937.80           2.31    3,087,145,696.55

  合    计             3,161,570,842.66    100.00 74,425,146.11           2.35    3,087,145,696.55

       2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

  单位名称                            账面余额            坏账准备      计提比例(%) 计提理由

深圳市同方多媒体科技有限公司           877,671.00      877,671.00              100.00 无法收回

深圳市深华龙科技有限公司               498,894.87      498,894.87              100.00 无法收回

  小     计                          1,376,565.87 1,376,565.87                 100.00

       3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

                                                             期末数
  项     目
                                      账面余额                     坏账准备          计提比例(%)

账龄组合                            3,691,702,730.28              84,325,683.03              2.28

非信用结算组合                         4,950,224.83

  小     计                         3,696,652,955.11              84,325,683.03              2.28

       4) 账龄组合,采用账龄计提坏账准备的应收账款
                                                     期末数
  账     龄
                           账面余额                       坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                  3,629,088,167.88                  72,581,763.34                    2.00

1-2 年                       45,385,124.87                   4,538,512.49                   10.00

2-3 年                       11,348,286.41                   3,404,485.91                   30.00

3-4 年                        3,927,445.21                   1,963,722.61                   50.00

4-5 年                           582,536.15                       466,028.92                80.00

5 年以上                      1,371,169.76                   1,371,169.76                 100.00

  小     计               3,691,702,730.28                  84,325,683.03                    2.28

       (2) 账龄情况



                                     第 48 页 共 116 页
  项      目                                                                       期末账面余额

1 年以内                                                                           3,634,038,392.71

1-2 年                                                                                    45,385,124.87

2-3 年                                                                                    11,348,286.41

3-4 年                                                                                     3,927,445.21

4-5 年                                                                                       582,536.15

5 年以上                                                                                   2,747,735.63

  小      计                                                                       3,698,029,520.98

       (3) 坏账准备变动情况
                                         本期增加                      本期减少
  项     目        期初数                                                                     期末数
                                       计提        收回 其他 转回        核销      其他
单项计提坏账
                 1,404,208.31                                          27,642.44            1,376,565.87
准备
按组合计提坏
                73,020,937.80   11,892,177.71                        587,432.48            84,325,683.03
账准备

  小     计     74,425,146.11   11,892,177.71                        615,074.92            85,702,248.90

       (4) 本期实际核销的应收账款情况

       1) 本期实际核销应收账款 615,074.92 元。

       2) 本期重要的应收账款核销情况

                                款项                                          履行的        款项是否由关
  单位名称                                核销金额          核销原因                        联交易产生
                                性质                                        核销程序

深圳市睿博通信技术有限公司      货款      144,838.16 款项无法收回          管理层审批            否

PT. MITRA MEDIA PERKASA         货款      423,152.80    款项无法收回       管理层审批            否

  小     计                               567,990.96

       (5) 应收账款金额前 5 名情况

                                                                    占应收账款余
  单位名称                                       账面余额                                  坏账准备
                                                                    额的比例(%)

第一名                                        1,199,939,015.47               32.45        23,998,780.31
第二名                                         278,251,908.30                   7.52       5,565,038.17
第三名                                         192,003,656.87                   5.19       3,840,073.14
第四名                                         168,361,499.30                   4.55       3,367,229.99
第五名                                         147,197,767.80                   3.98       2,943,955.36
  小      计                                  1,985,753,847.74               53.69        39,715,076.97


                                        第 49 页 共 116 页
       5. 应收款项融资

       (1) 明细情况

       1) 类别明细
                                                      期末数
  项    目                          利息    应计      公允价值
                  初始成本                                              账面价值         减值准备
                                    调整    利息        变动

应收票据           162,249,390.12                                       162,249,390.12    -796,634.50

  合    计         162,249,390.12                                       162,249,390.12    -796,634.50

       (续上表)
                                                    期初数[注]
  项    目                          利息     应计     公允价值
                  初始成本                                              账面价值         减值准备
                                    调整     利息       变动

应收票据          878,497,169.87                                        878,497,169.87

  合    计        878,497,169.87                                        878,497,169.87

       [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2

之说明。

       2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
                                                               期末数
  项     目
                               账面余额                   减值准备                   计提比例(%)
银行承兑汇票组合             122,417,664.95

商业承兑汇票组合               39,831,725.17                    796,634.50                      2.00

  小     计                  162,249,390.12                     796,634.50                      0.49

       (2) 应收款项融资减值准备
                                           本期增加                 本期减少
  项     目           期初数                                                              期末数
                                       计提             其他     转回 转销 其他
按组合计提                            796,634.50                                         796,634.50

  小     计                           796,634.50                                         796,634.50

       (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                                                     期末终止
  项     目
                                                                                     确认金额
银行承兑汇票                                                                         250,206,871.96

商业承兑汇票                                                                         440,888,938.94

  小     计                                                                          691,095,810.90

                                           第 50 页 共 116 页
     银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

     公司收到的商业承兑汇票均为信用较高的客户开具,信用风险相对较小,商业承兑汇票

到期不获支付的可能性较低,通过合同约定以不带追索权方式进行出售商业承兑汇票,故本

公司将已背书的商业承兑汇票 440,888,938.94 元予以终止确认。但如果该等票据到期不获

支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。



     6. 预付款项

     (1) 账龄分析
                                  期末数                                             期初数

  账 龄                                  减值                                               减值
                账面余额       比例(%)             账面价值        账面余额       比例(%)            账面价值
                                         准备                                               准备

1 年以内      236,911,806.47    99.76           236,911,806.47   277,318,423.96    99.98           277,318,423.96

1-2 年            558,419.26     0.24               558,419.26        45,065.23     0.02                45,065.23

2-3 年                                                                2,000.00      0.00                2,000.00

  合 计       237,470,225.73   100.00           237,470,225.73   277,365,489.19   100.00           277,365,489.19


     (2) 预付款项金额前 5 名情况

  单位名称                                          账面余额                  占预付款项余额         的比例(%)

第一名                                                  76,946,943.40                                     32.40

第二名                                                  65,161,775.12                                     27.44

第三名                                                  21,049,859.84                                      8.86

第四名                                                  17,174,134.58                                      7.23

第五名                                                  12,386,054.74                                      5.22

  小     计                                            192,718,767.68                                     81.15



     7. 其他应收款

     (1) 明细情况

     1) 类别明细情况




                                                第 51 页 共 116 页
                                                           期末数
  种    类                        账面余额                     坏账准备
                                                                                       账面价值
                               金额          比例(%)       金额       计提比例(%)

按组合计提坏账准备        141,341,000.64      100.00 2,654,959.95           1.88    138,686,040.69

其中:其他应收款          141,341,000.64      100.00 2,654,959.95           1.88    138,686,040.69

  合    计                141,341,000.64      100.00 2,654,959.95           1.88    138,686,040.69

       (续上表)
                                                           期初数
  种    类                        账面余额                     坏账准备
                                                                                       账面价值
                              金额           比例(%)       金额       计提比例(%)

按组合计提坏账准备       117,316,425.32       100.00 7,152,719.02           6.10    110,163,706.30

其中:其他应收款         117,316,425.32       100.00 7,152,719.02           6.10    110,163,706.30

  合    计               117,316,425.32       100.00 7,152,719.02           6.10    110,163,706.30

       [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2

之说明。

       2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                  期末数
  组合名称
                                              账面余额               坏账准备        计提比例(%)
备用金组合                                        659,190.45

员工无息贷款组合                              20,000,000.00

应收退税款组合                                99,023,872.26

应收员工个人的社保、公积金款组合               2,205,757.82

账龄组合

其中:1 年以内                                10,579,447.97          211,493.48              2.00

         1-2 年                                5,812,773.68          581,277.37             10.00

         2-3 年                                1,132,497.40          339,749.22             30.00

         3-4 年                                   422,784.30         211,392.15             50.00

         4-5 年                                   968,145.11         774,516.08             80.00

         5 年以上                                 536,531.65         536,531.65           100.00

  小     计                                  141,341,000.64         2,654,959.95             1.88

       (2) 账龄情况


                                      第 52 页 共 116 页
  项     目                                                         期末账面余额

1 年以内                                                               112,468,268.50

1-2 年                                                                  25,812,773.68

2-3 年                                                                   1,132,497.40

3-4 年                                                                    422,784.30

4-5 年                                                                    968,145.11

5 年以上                                                                  536,531.65

  小     计                                                            141,341,000.64

    (3) 坏账准备变动情况

    1) 明细情况

                    第一阶段           第二阶段          第三阶段

       项     目                   整个存续期预期      整个存续期预       合   计
                   未来 12 个月
                                   信用损失(未发       期信用损失(已
                   预期信用损失
                                     生信用减值)       发生信用减值)

期初数               429,590.51       6,723,128.51                       7,152,719.02

期初数在本期               ——                ——             ——

--转入第二阶段      -116,255.47         116,255.47

--转入第三阶段                         -100,000.00        100,000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提            -101,841.56      -4,295,917.51                      -4,397,759.07

本期收回

本期转回

本期核销                                                  100,000.00      100,000.00

其他变动

期末数               211,493.48       2,443,466.47                       2,654,959.95

    (4) 本期实际核销的其他应收款情况

    1) 本期实际核销其他应收款 100,000.00 元。

    2) 本期重要的其他应收款核销情况



                                  第 53 页 共 116 页
                                                                       履行的     款项是否由
  单位名称                     款项性质      核销金额      核销原因
                                                                       核销程序 关联交易产生
青岛海尔电子有限公司         质保金         100,000.00 无法收回 管理层审批               否

  小     计                                 100,000.00

       (5) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                  期末数                  期初数

员工无息贷款                                               20,000,000.00           20,000,000.00

押金保证金                                                 16,886,349.92           28,563,872.52

应收员工的个人社保、公积金款组合                            2,205,757.82            1,804,147.78

备用金                                                       710,100.45              125,408.94

应收增值税即征即退款                                       98,857,129.27           34,720,850.16

应收出口退税款                                               166,742.99            29,307,097.60

业务往来                                                    2,499,507.87            2,303,424.51

其他                                                          15,412.32              491,623.81

  合     计                                               141,341,000.64          117,316,425.32

       (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                      占其他应
  单位名称             款项性质            账面余额         账龄      收款余额        坏账准备
                                                                      的比例(%)
                                                           1 年以
第一名              退税款                98,857,129.27                   69.94
                                                             内
第二名              员工无息贷款          20,000,000.00    1-2 年         14.15
                                                           1 年以
第三名              保证金                 2,459,631.20                    1.74        49,192.62
                                                             内
                                                           1-2 年
第四名              保证金                 2,033,173.19                    1.44       308,733.32
                                                           3-4 年
                                                           1 年以
第五名              业务往来               1,710,000.00                    1.21        34,200.00
                                                             内
  小     计                            125,059,933.66                     88.48       392,125.94

       (7) 按应收金额确认的政府补助
                                                                                   预计收取的时
 单位名称             政府补助项目名称            账面余额             账龄
                                                                                  间、金额及依据
                                                                                  2020 年 2 月已
国家金库深圳分库       应收出口退税款                 166,742.99      1 年以内
                                                                                  收到
                                                                                  2020 年 2 月已
国家金库深圳分库      增值税即征即退款            98,857,129.27       1 年以内
                                                                                  收到
  小     计                                       99,023,872.26



                                      第 54 页 共 116 页
        8. 存货

        (1) 明细情况

                                                                   期末数
  项      目
                                     账面余额                    跌价准备                       账面价值
原材料                           1,142,957,304.05                37,316,102.22               1,105,641,201.83
在产品                              233,485,136.96                                              233,485,136.96
半成品                              147,877,526.01                4,123,558.20                  143,753,967.81
库存商品                            543,374,376.73               54,563,437.74                  488,810,938.99
发出商品                            160,936,847.00                                              160,936,847.00
委托加工物资                               821,466.03                                                 821,466.03
  合      计                     2,229,452,656.78                96,003,098.16               2,133,449,558.62

        (续上表)
                                                                   期初数
  项      目
                                     账面余额                     跌价准备                      账面价值
原材料                              782,172,655.28                41,469,261.77                 740,703,393.51

在产品                                14,971,574.21                                              14,971,574.21

半成品                              102,492,529.87                 7,690,166.70                  94,802,363.17

库存商品                            485,966,020.18                34,956,525.31                 451,009,494.87

发出商品                                  7,288,635.90                                            7,288,635.90

委托加工物资                          27,330,678.14                                              27,330,678.14

  合      计                     1,420,222,093.58                 84,115,953.78              1,336,106,139.80

        (2) 存货跌价准备

        1) 明细情况
                                           本期增加                         本期减少
项 目            期初数                                                                                 期末数
                                   计提           其他[注]          转销           其他[注]

原材料         41,469,261.77   3,850,428.72                                            8,003,588.27   37,316,102.22


半成品         7,690,166.70      610,880.76                                            4,177,489.26    4,123,558.20

库存
               34,956,525.31   60,167,107.09     12,181,077.53   52,741,272.19                        54,563,437.74
商品

小 计          84,115,953.78   64,628,416.57     12,181,077.53   52,741,272.19     12,181,077.53      96,003,098.16


        [注]:其他增加、减少系原材料、半成品对应存货跌价因形成产成品而结转至库存商品。

        2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因



                                                第 55 页 共 116 页
                                                                   本期转销存货跌价准备的
  项   目                 确定可变现净值的具体依据
                                                                              原因

               相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生
                                                       期初计提存货跌价准备的存
原材料、半成品 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
                                                       货本期已完工并售出
               额确定可变现净值

                 库存商品估计售价减去估计的销售费用以及相 期初计提存货跌价准备的存
库存商品
                 关税费后的金额确定可变现净值             货本期售出



   9. 一年内到期的非流动资产

                          期末数                                   期初数
  项   目
                 账面余额 减值准备 账面价值      账面余额         减值准备       账面价值

信托产品                                      625,000,000.00                 625,000,000.00

  合   计                                     625,000,000.00                 625,000,000.00



   10. 其他流动资产

   (1) 明细情况

  项   目                                                期末数               期初数[注]

信托产品                                                                     850,000,000.00

财务投资组合                                        464,734,669.30          1,342,816,818.58

供应链管理业务                                    4,574,484,720.96

待认证及抵扣增值税进项税                            511,505,170.82           232,825,339.06

待摊费用                                                35,945,533.72         36,110,837.43

预缴企业所得税                                          41,354,995.44          4,010,079.07

  合   计                                         5,628,025,090.24          2,465,763,074.14

   [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2

之说明。

   (2) 其他说明

   供应链管理业务系本公司向产业链合作伙伴及其供应商提供资金融通服务产生的债权,

该债权由产业链合作伙伴提供担保。截至资产负债表日,供应链管理业务情况如下:

   1) 按逾期风险程度分类


                                   第 56 页 共 116 页
                                                         期末数
  风险类型
                            账面余额               减值准备       计提比例(%)           账面价值

未逾期                   4,597,472,081.37     22,987,360.41             0.50     4,574,484,720.96

  小      计             4,597,472,081.37     22,987,360.41             0.50     4,574,484,720.96

(续上表)
                                                          期初数
  风险类型
                            账面余额               减值准备        计提比例(%)          账面价值

未逾期

  小      计

       2) 按担保方式分类

  项      目                                            期末数                        期初数
账面余额                                              4,597,472,081.37
  其中:质押担保                                      4,597,472,081.37
              信用担保
减:减值准备                                             22,987,360.41
账面价值                                              4,574,484,720.96



       11. 长期股权投资

       (1) 分类情况
                                    期末数                                     期初数
  项      目
                     账面余额      减值准备    账面价值          账面余额     减值准备    账面价值
对联营企业投
                    3,644,426.32              3,644,426.32     5,716,349.82              5,716,349.82

  合      计        3,644,426.32              3,644,426.32     5,716,349.82              5,716,349.82

       (2) 明细情况
                                                               本期增减变动
 被投资单位              期初数                                      权益法下确认         其他综合
                                        追加投资       减少投资
                                                                     的投资损益           收益调整
联营企业
北京视心科技有
                         1,968,640.10                                   -613,760.26
限公司
北京风行极客科
                         3,747,709.72                                 -1,458,163.24
技有限公司

  合     计              5,716,349.82                                 -2,071,923.50




                                          第 57 页 共 116 页
    (续上表)
                             本期增减变动
                                                                                   减值准备
 被投资单位      其他权   宣告发放现   计提减                        期末数
                                                       其他                        期末余额
                 益变动   股利或利润   值准备
  联营企业
北京视心科技有
                                                                1,354,879.84
限公司
北京风行极客科
                                                                2,289,546.48
技有限公司

  合     计                                                     3,644,426.32




    12. 投资性房地产

  项     目                                 房屋及建筑物                      合   计

账面原值
    期初数                                           67,278,207.02        67,278,207.02
    本期增加金额
    本期减少金额
    期末数                                           67,278,207.02        67,278,207.02
累计折旧和累计摊销
    期初数                                           11,844,909.09        11,844,909.09
    本期增加金额                                      2,171,703.98            2,171,703.98
    1) 计提或摊销                                     2,171,703.98            2,171,703.98
    本期减少金额
    期末数                                           14,016,613.07        14,016,613.07
减值准备
账面价值
    期末账面价值                                     53,261,593.95        53,261,593.95
    期初账面价值                                     55,433,297.93        55,433,297.93
    13. 固定资产

    (1) 明细情况




                                第 58 页 共 116 页
  项   目            房屋及建筑物        机器设备           运输设备        电子设备       办公设备及其他       合   计

账面原值

   期初数            716,287,707.03    765,837,191.13     19,916,681.41    83,512,111.00    49,176,479.46   1,634,730,170.03

   本期增加金额      132,755,894.48    806,274,260.98       1,412,439.71   12,064,649.41    16,371,246.28    968,878,490.86

   1) 购置             9,353,833.53    622,971,241.32       1,412,439.71   12,064,649.41    16,371,246.28    662,173,410.25

   2) 在建工程转入   123,402,060.95    183,303,019.66                                                        306,705,080.61

   本期减少金额                         35,813,206.57       1,500,000.00    5,626,532.97     2,561,293.55     45,501,033.09

   1) 处置或报废                        35,813,206.57       1,500,000.00    5,626,532.97     2,561,293.55     45,501,033.09

   期末数            849,043,601.51   1,536,298,245.54    19,829,121.12    89,950,227.44    62,986,432.19   2,558,107,627.80

累计折旧

   期初数             75,934,632.70    252,651,065.22     14,188,692.49    57,654,007.95    22,512,689.11    422,941,087.47

   本期增加金额       22,242,698.42     74,719,551.36       1,273,119.21    8,472,321.52     8,977,895.27    115,685,585.78

   1) 计提            22,242,698.42     74,719,551.36       1,273,119.21    8,472,321.52     8,977,895.27    115,685,585.78

   本期减少金额                         20,244,741.39         698,079.39    4,172,806.86     1,754,415.44     26,870,043.08

   1) 处置或报废                        20,244,741.39         698,079.39    4,172,806.86     1,754,415.44     26,870,043.08

   期末数             98,177,331.12    307,125,875.19     14,763,732.31    61,953,522.61    29,736,168.94    511,756,630.17

减值准备



                                             第 59 页 共 116 页
   期初数                                 40,061.50         217,408.07      89,223.33                         346,692.90

   本期增加金额       163,473.04                                                                              163,473.04

   1) 计提            163,473.04                                                                              163,473.04

   本期减少金额                           40,061.50         217,408.07      46,295.17                         303,764.74

   1) 处置或报废                          40,061.50         217,408.07      46,295.17                         303,764.74

   期末数             163,473.04                                            42,928.16                         206,401.20

账面价值

   期末账面价值    750,702,797.35   1,229,172,370.35      5,065,388.81   27,953,776.67   33,250,263.25   2,046,144,596.43

   期初账面价值    640,353,074.33    513,146,064.41       5,510,580.85   25,768,879.72   26,663,790.35   1,211,442,389.66




                                           第 60 页 共 116 页
       (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

  项 目                                              账面价值                            未办妥产权证书原因

兆驰产业园 A 栋员工宿舍                                      26,330,484.70 正在办理中

兆驰产业园 B 栋宿舍                                          46,295,226.74 正在办理中

兆驰产业园 C 栋宿舍                                          46,295,226.74 正在办理中

兆驰产业园 D 栋宿舍                                          30,034,948.64 正在办理中

兆驰产业园 E 栋宿舍                                          30,034,948.64 正在办理中

兆驰产业园 F 栋宿舍                                          12,917,952.63 正在办理中

兆驰产业园 2#厂房                                            74,994,660.71 正在办理中

兆驰产业园 3#厂房                                            78,928,619.13 正在办理中

  小计                                                    345,832,067.93



       14. 在建工程

       (1) 明细情况

                                                 期末数                                        期初数
  项 目
                                                 减值                                            减值
                                 账面余额                      账面价值             账面余额               账面价值
                                                 准备                                            准备

龙岗工业园一、二期              213,753,465.48                213,753,465.48     95,268,152.53            95,268,152.53

南昌工业园                        4,785,076.55                  4,785,076.55     82,068,909.77            82,068,909.77

产线改造及待验收设备                                                            183,303,019.66           183,303,019.66

半导体南昌工业园芯片项
                              1,964,205,767.31               1,964,205,767.31


  小 计                       2,182,744,309.34               2,182,744,309.34 360,640,081.96             360,640,081.96

       (2) 重要在建工程项目本期变动情况

              预算数
  工程名称                     期初数             本期增加           转入固定资产        其他减少           期末数
              (万元)

龙岗工业园
                  60,000    95,268,152.53    150,501,143.51          32,015,830.56                       213,753,465.48
一、二期
南昌工业园        20,000    82,068,909.77        32,948,076.64       91,386,230.39     18,845,679.47       4,785,076.55
产线改造及
                           183,303,019.66                           183,303,019.66
待验收设备
半导体南昌
工业园芯片    464,982                       1,964,205,767.31                                            1,964,205,767.31
项目
  小 计                    360,640,081.96   2,147,654,987.46        306,705,080.61     18,845,679.47    2,182,744,309.34

       (续上表)



                                              第 61 页 共 116 页
                 工程累计投入占                    利息资本     本期利息    本期利息资
  工程名称                        工程进度(%)                                               资金来源
                  预算比例(%)                     化累计金额   资本化金额   本化率(%)
龙岗工业园                                                                                自有资金
                         35.63         35.63
一、二期

南昌工业园               57.51         57.51                                             自有资金

产线改造及                                                                               自有资金
                        100.00        100.00
待验收设备
半导体南昌
工业园芯片               42.24         42.24                                             自有资金
项目

  小    计




       15. 无形资产

       (1) 明细情况

  项    目              土地使用权          软件及其他            影视播放权              合   计

账面原值

       期初数          202,645,444.57       67,405,577.01       346,962,261.28      617,013,282.86

本期增加金额           127,655,698.60           1,404,235.37     31,374,938.46      160,434,872.43

       1) 购置         127,655,698.60           1,404,235.37     31,374,938.46      160,434,872.43

本期减少金额                                                      1,477,354.50           1,477,354.50

       1) 处置                                                    1,477,354.50           1,477,354.50

       期末数          330,301,143.17       68,809,812.38       376,859,845.24      775,970,800.79

累计摊销

       期初数           33,329,705.40       20,597,128.73       295,808,090.98      349,734,925.11

本期增加金额             6,276,256.85           5,545,162.75     50,841,059.30          62,662,478.90

       1) 计提           6,276,256.85           5,545,162.75     50,841,059.30          62,662,478.90

本期减少金额                                                      1,477,354.50           1,477,354.50

       1) 处置                                                    1,477,354.50           1,477,354.50

       期末数           39,605,962.25       26,142,291.48       345,171,795.78      410,920,049.51

减值准备

账面价值

期末账面价值           290,695,180.92       42,667,520.90        31,688,049.46      365,050,751.28

期初账面价值           169,315,739.17       46,808,448.28        51,154,170.30      267,278,357.75

       期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 10.06%。

       (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

                                          第 62 页 共 116 页
  项 目                                       账面价值                      未办妥产权证书原因

土地使用权                                        63,869,902.91 正在办理中

  小 计                                           63,869,902.91



       16. 开发支出

       (1) 明细情况
                                      本期增加                      本期减少
  项    目            期初数                               确认为                           期末数
                                  内部开发支出     其他               转入当期损益
                                                          无形资产

LED 芯片研发                      81,233,144.18                                          81,233,144.18

媒资生产系统项目                   6,207,050.89                                            6,207,050.89

橙子投屏项目                       2,157,855.81                                            2,157,855.81

FUNUI5.0 项目                      6,412,436.75                                            6,412,436.75

橙子视频项目                       1,524,631.19                                            1,524,631.19

  合 计                           97,535,118.82                                          97,535,118.82

       (2) 其他说明

  项 目                   资本化开始时点          资本化的具体依据              截至期末的研发进度
LED 芯片研发                   2019 年 4 月        形成软件著作权              尚未开发完成
媒资生产系统项目               2019 年 4 月        形成软件著作权              尚未开发完成
橙子投屏项目                   2019 年 5 月        形成软件著作权              尚未开发完成
FUNUI5.0 项目                  2019 年 4 月        形成软件著作权              尚未开发完成
橙子视频项目                   2019 年 5 月        形成软件著作权              尚未开发完成



       17. 商誉

       (1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成                              本期企业            本期减少
                                 期初数                                                    期末数
    商誉的事项                                    合并形成           处置       其他
浙江飞越公司资产组                71,906,853.64                                          71,906,853.64

风行在线公司及风行视频
                               1,010,330,751.30                                        1,010,330,751.30
公司资产组

兆驰通信公司资产组                11,605,347.53                                          11,605,347.53

  合 计                        1,093,842,952.47                                        1,093,842,952.47



                                       第 63 页 共 116 页
       (2) 商誉减值准备
被投资单位名                             本期增加               本期减少
称或形成商誉          期初数                                                         期末数
                                        计提        其他     处置        其他
  的事项
浙江飞越公司资
                   52,015,399.99    19,891,453.65                                 71,906,853.64
产组
风行在线公司及
风行视频公司资     178,582,405.98   79,857,315.32                                 258,439,721.30
产组
兆驰通信公司资
                   11,605,347.53                                                  11,605,347.53
产组

  小 计            242,203,153.50   99,748,768.97                                 341,951,922.47

       (3) 商誉减值测试过程

       1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
                                                         风行在线公司及风行视频
资产组或资产组组合的构成                 浙江飞越公司                              兆驰通信公司
                                                         公司(归属于本公司部分)

资产组或资产组组合的账面价值             44,435,308.75           50,319,613.64     40,958,138.99

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账
                                         71,906,853.64        1,010,330,751.30     11,605,347.53
面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面
                                        116,342,162.39        1,060,650,364.94     52,563,486.52
价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产组             是                   是                  是
或资产组组合一致

       2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

       ① 浙江飞越公司资产组

       商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的

5 年期现金流量预测为基础。经测试,本期应确认商誉减值损失 19,891,453.65 元。

       ② 风行在线公司及风行视频公司资产组

       商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的

5 年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率 13.66%(2018 年度:13.18%),预

测期以后的现金流量根据增长率 0.00%(2018 年度:0.00%)推断得出,该增长率和传媒行

业总体长期平均增长率相当。

       减值测试中采用的其他关键数据包括:预计营业收入、营业成本及其他相关费用。公司

根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货

币 时间 价值 和相 关资 产组 特定 风险 的税 前利 率。 经测 试, 本期 应确 认商 誉减 值损失

                                       第 64 页 共 116 页
79,857,315.32 元。

       ③ 兆驰通信公司资产组

       兆驰通信公司资产组已于以前年度全额计提减值。



       18. 长期待摊费用

  项     目       期初数             本期增加          本期摊销         其他减少          期末数

装修费         3,362,167.81     25,439,480.57         8,476,987.98                    20,324,660.40

SAP 实施费     3,045,551.20          323,014.05         510,620.14                     2,857,945.11

其他           2,275,821.63     13,359,959.48        14,676,494.40                       959,286.71

  合     计    8,683,540.64     39,122,454.10        23,664,102.52                    24,141,892.22



       19. 递延所得税资产、递延所得税负债

       (1) 未经抵销的递延所得税资产

                                    期末数                                   期初数
  项 目                  可抵扣                递延                 可抵扣                递延
                       暂时性差异            所得税资产           暂时性差异          所得税资产
资产减值准备      132,996,793.38         19,922,650.65           126,823,006.96      20,322,632.56
预计负债                 126,619.47             18,992.92           612,951.41            91,942.71
应付利息               1,096,713.41           164,507.01          16,321,280.20       2,448,192.03
递延收益          101,201,540.62         15,166,048.87            94,314,368.80      14,289,608.11
公允价值变动           2,160,000.00           324,000.00
  合 计           237,581,666.88         35,596,199.45           238,071,607.37      37,152,375.41

       (2) 未经抵销的递延所得税负债

                                       期末数                                  期初数
  项 目                      应纳税               递延                应纳税              递延
                           暂时性差异           所得税负债          暂时性差异          所得税负债
非同一控制下企业合并
                              2,542,697.07          381,404.56        2,675,166.47         401,274.97
资产评估增值
境外子公司未分回利润        999,435,449.66      149,915,317.45      956,186,669.78    143,428,000.47
预提的定期存款、理财
                                989,104.50          148,365.68        1,725,031.98         258,754.80
产品利息收入
固定资产加速折旧及扣
                            539,384,061.07      80,907,609.16       358,711,701.40      59,570,519.50

未实现损益                  20,772,995.98         3,115,949.40

  合 计                   1,563,124,308.28      234,468,646.25    1,319,298,569.63    203,658,549.74

       (3) 未确认递延所得税资产明细

                                        第 65 页 共 116 页
  项 目                              期末数                       期初数
可抵扣暂时性差异                       109,758,185.32              251,461,163.77
可抵扣亏损                             886,403,699.33              641,280,034.46
  小 计                                996,161,884.65              892,741,198.23

    (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

  年 份                    期末数                期初数               备注
2020 年                   16,499,624.49        190,939,292.16
2021 年                   44,836,639.77         99,346,009.81
2022 年                  130,515,839.56        166,347,680.45
2023 年                  171,877,701.15        184,647,052.04
2024 年                  222,415,249.24
2025 年                    2,052,735.10
2026 年                    3,004,285.39
2027 年                   16,499,179.04
2028 年                   92,357,071.28
2029 年                  186,345,374.31
  小 计                  886,403,699.33        641,280,034.46



    20. 其他非流动资产

  项 目                              期末数                       期初数
预付长期资产款项                       120,957,817.49              774,382,539.26
预付产业发展基金                          33,000,000.00             33,000,000.00
财务投资组合                                                     1,990,000,000.00
  合 计                                153,957,817.49            2,797,382,539.26



    21. 短期借款

  项 目                              期末数                     期初数[注]
信用借款                                                            98,000,000.00
质押借款                                                           167,000,000.00
保证借款                             1,357,425,381.02            1,881,143,176.35
融资借款                             2,539,867,939.75            2,172,427,203.17
  合 计                              3,897,293,320.77            4,318,570,379.52

    [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2


                                第 66 页 共 116 页
之说明。



       22. 应付票据

  项 目                                     期末数                           期初数

商业承兑汇票                                  485,277,079.09                   343,523,202.10

银行承兑汇票                               1,169,241,428.85                    313,016,092.83

  合 计                                    1,654,518,507.94                    656,539,294.93



       23. 应付账款

  项 目                                     期末数                           期初数

商品及服务采购款                           2,670,708,403.46                  1,795,224,235.95

工程款及设备款                                501,730,327.16                   56,474,273.25

  合 计                                    3,172,438,730.62                  1,851,698,509.20



       24. 预收款项

  项 目                                     期末数                           期初数

货款                                           68,311,273.74                   77,965,271.69

财务投资组合利息                                  705,755.47                  109,121,452.56

供应链管理业务利息                            235,552,626.38

  合 计                                       304,569,655.59                  187,086,724.25



       25. 应付职工薪酬

       (1) 明细情况

  项    目                期初数            本期增加           本期减少            期末数

短期薪酬              104,861,297.58      752,074,982.43    744,883,006.05      112,053,273.96

离职后福利—设定
                          336,984.56       19,505,748.79    19,644,820.64             197,912.71
提存计划

  合    计            105,198,282.14      771,580,731.22    764,527,826.69      112,251,186.67

       (2) 短期薪酬明细情况



                                       第 67 页 共 116 页
  项     目                   期初数              本期增加        本期减少            期末数

工资、奖金、津贴和补贴     104,329,548.07      715,407,114.95   708,139,849.45   111,596,813.57

职工福利费                        52,345.28     15,805,835.48   15,858,180.76

社会保险费                     185,921.30        9,771,405.32     9,813,283.91        144,042.71

       其中:医疗保险费        165,253.51        8,109,279.38     8,147,618.39        126,914.50

              工伤保险费           3,857.51        519,230.04       520,609.30          2,478.25

              生育保险费          12,754.06      1,050,734.48     1,048,838.58         14,649.96

              其他                 4,056.22         92,161.42       96,217.64

住房公积金                                      10,105,287.08   10,074,038.08          31,249.00

工会经费和职工教育经费         293,482.93          985,339.60       997,653.85        281,168.68

  小     计                104,861,297.58      752,074,982.43   744,883,006.05   112,053,273.96

       (3) 设定提存计划明细情况

  项 目                       期初数              本期增加         本期减少           期末数

基本养老保险                 323,741.60        18,222,691.60     18,357,439.04     188,994.16

失业保险费                    13,242.96         1,283,057.19      1,287,381.60        8,918.55

  小 计                      336,984.56        19,505,748.79     19,644,820.64     197,912.71



       26. 应交税费

  项 目                                       期末数                         期初数
增值税                                          47,531,818.65                     5,776,690.33
企业所得税                                      28,540,941.32                      532,609.33
代扣代缴个人所得税                               1,354,777.37                    1,006,453.82
城市维护建设税                                   5,762,522.66                    2,322,341.45
房产税                                             251,779.62                      356,158.88
土地使用税                                         210,270.71                      191,923.40
教育费附加                                       2,469,652.58                      995,289.18
地方教育附加                                     1,646,420.92                      664,641.57
电子电器废弃处理基金                            11,634,233.00                    11,622,065.00
文化事业建设费                                     394,862.32                      938,686.08
印花税                                             413,220.40                      267,440.80
  合 计                                        100,210,499.55                    24,674,299.84


                                      第 68 页 共 116 页
    27. 其他应付款

  项 目                                 期末数                 期初数

押金保证金                                22,958,264.03           16,609,555.19

业务往来                                  19,643,633.43           22,783,914.77

应付暂收款                                 5,573,051.33            2,803,917.75

个人往来                                     240,908.29            1,121,298.48

预提费用[注]                             231,289,432.99          141,073,522.89

  合 计                                  279,705,290.07          184,392,209.08

    [注]:本期预计费用为按权责发生制预提的运输、专利、水电费、东芝赔款等支出。



    28. 一年内到期的非流动负债

    (1) 明细情况

  项 目                                  期末数                期初数[注]

一年内到期的长期应付款                  1,651,916,666.67           150,000,000.00

  合 计                                 1,651,916,666.67           150,000,000.00

    [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2

之说明。

    (2) 其他说明

    1) 2015 年 5 月 5 日,江西兆驰光电公司向南昌国资创业投资管理有限公司取得

150,000,000.00 元长期借款,借款期限 3 年。本公司之子公司兆驰光元公司以其持有的江

西兆驰光电公司 40.00%股权提供质押担保,担保期限自借款日至上述债务全部还清为止。

截止到 2020 年 2 月,该款项已经偿还。

    2) 2017 年 12 月 22 日,江西半导体公司收到南昌工控资产管理有限公司(以下简称南

昌工控公司)的产业发展基金 1,500,000,000.00 元。根据投资协议及补充协议约定,该产

业发展基金以增资的方式持有江西半导体公司股权,总投资期限为 3 年,在总投资期限内,

产业发展基金不参与股权分红,江西半导体公司每年按 1%向南昌工控公司支付基金成本费

用,产业发展基金投资期满由公司或江西半导体公司一次性偿还 1,500,000,000.00 元。




                                 第 69 页 共 116 页
    29. 长期应付款

    (1) 明细情况

  项 目                                 期末数                        期初数[注]

长期应付款                                700,213,888.89               2,200,611,111.11

  合 计                                   700,213,888.89               2,200,611,111.11

    [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2

之说明。

    (2) 长期应付款

    1) 明细情况

  项 目                                 期末数                          期初数

产业发展基金                              700,000,000.00               2,200,000,000.00

应计利息                                      213,888.89                      611,111.11

  小 计                                   700,213,888.89               2,200,611,111.11

    2) 其他说明

    产业发展基金系江西兆驰光电公司收到南昌工控公司的产业发展基金,具体情况详见本

财务报表附注十二、(三)2 之说明。



    30. 预计负债

    (1) 明细情况

  项 目                   期末数                  期初数                形成原因

产品质量保证                576,665.12            1,445,365.65 售后服务

或有对价                  3,315,000.00            3,315,000.00 收购子公司

预计退货                                                424,069.80 产品销售

  合 计                   3,891,665.12            5,184,435.45

    (2) 其他说明

    产品质量保证金系本公司根据与国内客户签订的售后服务协议,对已售产品按照销售数

量和一定的市场返修率计算的返修费。

    或有对价是收购佳视百公司的少数股东合计 20%的股权款,公司根据少数股东的任职服

务及期限情况进行支付。


                                   第 70 页 共 116 页
       31. 递延收益

       (1) 明细情况

     项 目             期初数          本期增加           本期减少          期末数       形成原因

政府补助            95,216,422.13     27,713,000.00     21,727,881.51 101,201,540.62

     合 计          95,216,422.13     27,713,000.00     21,727,881.51 101,201,540.62

       (2) 政府补助明细情况
                                     本期新增                                        与资产相关/与
  项     目             期初数                     本期计入当期损益      期末数
                                     补助金额                                          收益相关
2016 年度“中国制
                     1,942,122.58                       280,114.90     1,662,007.68 与资产相关
造 2025”资金补助
SMT 生产线改造补
                       985,567.12                       206,888.11       778,679.01 与资产相关

南昌兆驰投资奖
                    22,201,150.34                       562,054.44    21,639,095.90 与资产相关
励款
龙岗区财政局技
                     3,386,260.30   5,000,000.00        814,564.32     7,571,695.98 与资产相关
术改造专项扶持
2018 技术改造专
                       744,426.30                       326,020.18       418,406.12 与资产相关
项扶持补助

企业信息化项目         339,166.65    370,000.00         148,000.08       561,166.57 与资产相关

产业链关键环节
                     1,238,634.61                       146,367.96     1,092,266.65 与资产相关
提升扶持

政府贷款贴息         4,400,844.40                     2,774,488.80     1,626,355.60 与收益相关

技术装备及管理
                                    1,220,000.00        378,127.90       841,872.10 与资产相关
智能化提升项目
大尺寸 8K 超高清
智能电视工程研                      2,000,000.00        195,696.34     1,804,303.66 与资产相关
究中心
龙岗财政局技术
                       424,527.89   5,443,000.00      2,354,338.55     3,513,189.34 与资产相关
改造专项扶持
龙岗区企业研发
                     2,500,000.00                       151,099.10     2,348,900.90 与资产相关
机构提升扶持
智能家庭网关技
                       800,000.00                       585,100.00       214,900.00 与资产相关
术开发
小微企业项目资
                       102,053.33                        33,308.87       68,744.46 与资产相关
金扶持
LED 封装生产线综
合节能改造项目         606,313.21                        92,162.05       514,151.16 与资产相关
政府补助
LED 封装技术装备
                     5,283,032.04   8,680,000.00      2,360,200.20    11,602,831.84 与资产相关
及管理项目

                                        第 71 页 共 116 页
LED 芯片及封装关
                       27,090.94                         27,090.94                0 与资产相关
键技术研究
高显全光谱节能
                     2,418,365.19                                      2,418,365.19 与资产相关
LED 光源技术
政府贷款贴息(环
                     6,355,360.83                     4,259,201.05     2,096,159.78 与收益相关
保产业发展专项
龙岗区技术改造
                     2,665,722.43    3,000,000.00        539,719.14    5,126,003.29 与资产相关
专项扶持
节能减排专项补
                     1,229,760.23                        116,811.01    1,112,949.22 与资产相关
助资金
进口设备贴息项
                       749,123.35                        69,556.94        679,566.41 与资产相关

LED 封装 CSP 项目
                     2,619,065.31                        288,427.02    2,330,638.29 与资产相关
政府补助
节能环保产业发
                                     2,000,000.00             79.65    1,999,920.35 与资产相关
展专项资金
LED 照明及封装项
                    34,197,835.08                     5,018,463.96    29,179,371.12 与资产相关
目政府补助

  小     计         95,216,422.13   27,713,000.00     21,727,881.51 101,201,540.62

       [注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。



       32. 股本
                                     本期增减变动(减少以“—”表示)
     项 目            期初数         发行               公积金             小        期末数
                                               送股                其他
                                     新股                 转股             计
股份总数          4,526,940,607                                                    4,526,940,607



       33. 资本公积

       (1) 明细情况

     项 目                期初数             本期增加             本期减少            期末数

股本溢价              169,439,715.67                             16,762,773.18    152,676,942.49

其他资本公积                                1,544,455.92                             1,544,455.92

     合 计            169,439,715.67        1,544,455.92         16,762,773.18    154,221,398.41

       (2) 其他说明

       1) 其他资产公积本期增加 1,544,455.92 元系兆驰光元公司本期增加的股份支付。

       2) 股本溢价本期减少 900,398.00 元系收购兆驰光元公司 0.18%少数股权权益时,收购


                                         第 72 页 共 116 页
价款 2,490,000.00 元与按新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认

净资产 1,589,602.00 元的差异 901,773.97 元冲减了资本公积。

     3) 股本溢价本期减少 15,862,375.18 元系收购兆驰照明公司 49.00%少数股权权益时,

收购价款 2,400,001.00 元与按新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可

辨认净资产-13,462,374.18 元的差异 15,862,375.18 元冲减了资本公积。



     34. 库存股

     (1) 明细情况

  项 目                     期初数                 本期增加                 本期减少                 期末数

股份回购                                      98,001,256.76                                        98,001,256.76

  合 计                                       98,001,256.76                                        98,001,256.76

     (2) 其他说明

     根据公司于 2019 年 2 月 14 日召开第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于修订

<回购部分社会公众股份的预案>的议案》,公司将使用自有资金不低于人民币 2 亿元(含)

且不超过人民币 4 亿元(含)以集中竞价交易的方式回购公司股份,回购价格不超过人民币

3.10 元/股(含),实施期限为自公司董事会审议通过修订回购股份预案之日起 3 个月内,

本次回购股份用于为维护公司价值及股东权益所必需,回购的股份将全部用于出售。

     截至 2019 年 5 月 14 日回购之日期满,公司通过集中竞价交易方式累计回购股份数量

33,584,231 股,成交的总金额为人民币 98,001,256.76 元。



     35. 其他综合收益
                                                                  本期发生额

                                                        减:前期 减:前期                           税后

                            2019 年                     计入其他 计入其他 减:所                    归属
  项 目                                本期所得税前发                              税后归属于母公              期末数
                            1月1日                      综合收益 综合收益 得税                      于少
                                            生额                                         司
                                                        当期转入 当期转入 费用                      数股

                                                          损益   留存收益                            东

将重分类进损益的其他综
                         46,179,841.06 12,626,483.43                               12,626,483.43           58,806,324.49
合收益

其中:外币财务报表折算
                         46,179,841.06 12,626,483.43                               12,626,483.43           58,806,324.49
   差额

其他综合收益合计         46,179,841.06 12,626,483.43                               12,626,483.43           58,806,324.49




                                           第 73 页 共 116 页
       36. 盈余公积

       (1) 明细情况

  项 目                   期初数                本期增加              本期减少              期末数

法定盈余公积          369,230,790.72           3,079,974.76                           372,310,765.48

  合 计               369,230,790.72           3,079,974.76                           372,310,765.48

       (2) 其他说明

       本期盈余公积增加 3,079,974.76 元系根据公司章程按当年母公司实现净利润的 10%

计提法定盈余公积。



       37. 未分配利润

  项 目                                                            本期数              上年同期数

调整前上期末未分配利润                                     3,606,026,833.20          3,174,103,771.46

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                       3,606,026,833.20          3,174,103,771.46

       加:本期归属于母公司所有者的净利润                  1,134,725,263.75           445,384,756.50

       减:提取法定盈余公积                                       3,079,974.76         13,461,694.76

期末未分配利润                                             4,737,672,122.19          3,606,026,833.20



       (二) 合并利润表项目注释

       1. 营业收入/营业成本
                                   本期数                                     上年同期数
  项    目
                        收入                    成本                   收入                  成本

主营业务收入    13,273,181,887.58      11,308,234,682.49         12,837,545,494.35    11,550,437,495.49

其他业务收入          29,019,519.53           10,633,543.43         30,222,560.82          17,936,333.50

  合    计      13,302,201,407.11      11,318,868,225.92         12,867,768,055.17    11,568,373,828.99




       2. 税金及附加

  项 目                                                            本期数              上年同期数
城市维护建设税                                                   27,090,159.60         31,415,014.09
教育费附加                                                       11,556,341.74         13,464,136.01
地方教育附加                                                      7,776,131.16           8,975,159.72

                                            第 74 页 共 116 页
文化建设事业费                         7,861,277.75    10,396,010.32
房产税                                 7,176,785.73     1,480,782.64
土地使用税                             1,010,242.12       111,019.75
印花税                                 3,441,048.60     6,595,318.41
车船税                                   41,235.00         24,625.00
  合 计                               65,953,221.70    72,462,065.94



   3. 销售费用

  项 目                                本期数         上年同期数
职工薪酬                              67,568,086.98    82,876,331.19
运输费                            168,903,231.93      126,414,710.94
广告宣传费                            29,819,855.68    48,543,254.39
业务招待费                             8,376,239.90     6,511,887.07
办公及邮电费                           5,027,785.71     7,887,111.63
提单费                                19,895,168.17    12,960,408.32
仓储费                                18,987,426.21    11,218,145.76
售后及服务费                          41,113,940.12    30,492,047.12
专利费                                16,594,941.63   46,921,588.78
其他                                  41,077,266.97    47,784,612.13
  合 计                           417,363,943.30      421,610,097.33



   4. 管理费用

  项 目                                本期数          上年同期数
职工薪酬                              58,261,567.59    97,079,019.17
办公及租赁费                          33,089,612.00    28,334,121.09
业务招待费                             3,330,702.21     2,291,687.65
固定资产折旧                          30,891,387.79    29,787,764.29
差旅费                                 3,747,773.85     6,159,223.27
无形资产摊销                           6,810,958.73     6,366,775.16
管理咨询费                            32,009,709.06    32,439,784.60
其他                                  23,232,357.84    19,518,687.80
  合 计                           191,374,069.07      221,977,063.03

   5. 研发费用


                 第 75 页 共 116 页
  项 目                                              本期数            上年同期数
职工薪酬                                        124,811,059.79        103,686,045.04
办公及租赁费                                         3,402,335.95       3,875,566.76
差旅、业务招待费                                     2,504,565.12       1,738,393.26
折旧摊销费                                          13,139,681.25       3,448,767.08
开发测试费                                          24,178,601.61      36,036,309.28
物料消耗                                            54,120,714.22      20,091,135.79
委托开发费                                          66,116,877.01      62,481,774.64
其他                                                 7,451,651.81       5,119,963.27
  合 计                                         295,725,486.76        236,477,955.12



   6. 财务费用

  项 目                                              本期数            上年同期数
利息支出                                        180,655,487.93        128,502,893.91
减:利息收入                                    382,160,092.31        193,994,561.02
汇兑损益                                            37,531,164.25     129,547,906.69
手续费及其他                                         7,364,407.26       6,290,856.67
信用证费用                                          13,731,484.26      11,891,337.47
  合 计                                        -142,877,548.61         82,238,433.72



   7. 其他收益

                                                                     计入本期非经常性
  项 目                            本期数             上年同期数
                                                                       损益的金额

与资产相关的政府补助            14,694,191.66        11,616,667.52     14,694,191.66

与收益相关的政府补助            64,442,670.06        35,068,442.90     64,442,670.06

软件退税                       257,291,627.85       164,810,346.40

增值税进项税额加计抵扣             135,797.16

  合 计                        336,564,286.73       211,495,456.82     79,136,861.72

   [注]:本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明。



   8. 投资收益




                               第 76 页 共 116 页
  项 目                                                本期数             上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                        -2,071,923.50     -17,861,209.32

信托收益                                            60,378,907.06     197,156,041.28

理财收益                                              267,961.91          16,245,669.56

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                       2,999,264.63

远期外汇合约                                    -15,552,500.00               200,000.00

  合 计                                             43,022,445.47     198,739,766.15



   9. 公允价值变动收益

  项 目                                                本期数          上年同期数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产        -3,195,782.83            897,426.66

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                    -138,356.17

      远期锁汇期权                                  -1,035,782.83          1,035,782.83

      交易性金融资产                                -2,160,000.00

  合 计                                             -3,195,782.83            897,426.66



   10. 信用减值损失

  项 目                                                          本期数

坏账损失                                                              -12,007,167.76

财务投资组合减值损失                                                      14,424,149.86

供应链管理业务组合减值损失                                            -22,987,360.41

  合 计                                                               -20,570,378.31



   11. 资产减值损失

  项 目                                               本期数              上年同期数

坏账损失                                                       ——   -12,415,483.74

存货跌价损失                                    -65,084,811.84        -65,691,563.20

商誉减值损失                                    -99,748,768.97        -94,857,031.96

财务投资组合减值损失                                                  -16,747,823.21

  合 计                                        -164,833,580.81        -189,711,902.11


                               第 77 页 共 116 页
    12. 资产处置收益
                                                                    计入本期非经常性损
  项 目                       本期数            上年同期数
                                                                        益的金额
固定资产处置收益            -6,423,053.77       -1,429,989.57           -6,423,053.77

  合 计                     -6,423,053.77       -1,429,989.57           -6,423,053.77



    13. 营业外收入
                                                                    计入本期非经常性
  项 目                       本期数            上年同期数
                                                                      损益的金额
非流动资产毁损报废利得                                423,640.66

罚没收入                     1,444,545.19            1,658,139.84        1,444,545.19

不需支付款项                10,605,387.26            1,301,639.55       10,605,387.26

其他                           127,572.24             795,159.67           127,572.24

  合 计                     12,177,504.69            4,178,579.72       12,177,504.69



    14. 营业外支出

    (1) 明细情况
                                                                     计入本期非经常性
  项 目                            本期数            上年同期数
                                                                         损益的金额
非流动资产毁损报废损失           1,003,655.59        2,085,789.58        1,003,655.59

盘亏毁损损失                                            30,577.08

赔偿及罚款支出                  95,504,916.23        6,876,049.61       95,504,916.23

对外捐赠                            20,000.00          255,000.00           20,000.00

其他                                22,091.52           74,766.94           22,091.52

  合 计                         96,550,663.34        9,322,183.21       96,550,663.34

    (2) 其他说明

    赔偿及罚款支出中主要系与日本东芝公司因专利许可赔偿 1,342.50 万美元,折合人民

币 94,854,713.39 元,东芝赔偿支出具体情况详见本财务报表附注十三、(二)2 之说明。



    15. 所得税费用

    (1) 明细情况


                                第 78 页 共 116 页
  项 目                                                本期数         上年同期数

当期所得税费用                                        45,678,405.63    14,056,392.05

递延所得税费用                                        32,366,272.47    49,021,564.41

  合 计                                               78,044,678.10    63,077,956.46

   (2) 会计利润与所得税费用调整过程

  项 目                                                本期数         上年同期数

利润总额                                        1,255,984,786.80      479,475,765.50

按母公司适用税率计算的所得税费用                  188,397,717.99       71,921,364.83

子公司适用不同税率的影响                          -94,023,369.85      -40,968,757.11

调整以前期间所得税的影响                                -488,954.01      -540,975.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                      16,440,080.02   17,414,094.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                                  -32,909,538.93      -14,156,891.90
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
                                                      32,526,816.11    58,562,951.50
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响                              -31,898,073.23      -29,153,829.05

所得税费用                                            78,044,678.10    63,077,956.46



   16. 其他综合收益的税后净额

   其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35 之说明。



   (三) 合并现金流量表项目注释

   1. 收到其他与经营活动有关的现金

  项 目                                                本期数         上年同期数

利息收入                                              39,577,274.30    35,675,643.85

政府补助                                              85,121,980.21    70,237,457.90

其他往来款项                                          25,846,023.76    53,345,315.13

  合 计                                           150,545,278.27      159,258,416.88



   2. 支付其他与经营活动有关的现金



                                 第 79 页 共 116 页
  项 目                                             本期数           上年同期数

支付期间费用                                   498,107,622.38       524,441,557.77

其他费用及垫付款                                   31,694,193.08     37,767,518.59

  合 计                                        529,801,815.46       562,209,076.36



   3. 收到其他与投资活动有关的现金

  项 目                                             本期数           上年同期数

收回银行理财及信托产品                       4,583,317,835.20      3,150,800,000.00

收到财务投资组合款项                         2,875,161,289.07       217,251,921.81

结构性存款、定期存款等                         705,896,000.00       400,000,000.00

利息收入                                       233,461,365.45        50,603,218.10

  合 计                                      8,397,836,489.72      3,818,655,139.91



   4. 支付其他与投资活动有关的现金

  项 目                                             本期数           上年同期数

保证金                                         303,439,476.27       108,527,613.92

购入银行理财及信托产品                       3,187,584,228.79      1,355,000,000.00

支付财务投资组合款项                                               3,342,231,308.46

信用证费用                                                           11,891,337.47

结构性存款、定期存款等                                              705,896,000.00

  合 计                                      3,491,023,705.06      5,523,546,259.85



   5. 收到其他与筹资活动有关的现金

  项 目                                             本期数           上年同期数

产业发展基金                                                        700,000,000.00

  合 计                                                             700,000,000.00



   6. 支付其他与筹资活动有关的现金




                              第 80 页 共 116 页
  项 目                                                      本期数           上年同期数

产业发展基金                                                                  33,000,000.00

股份回购                                                    98,001,256.76

收购少数股权                                                 2,490,000.00

  合 计                                                 100,491,256.76        33,000,000.00



    7. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

 补充资料                                                     本期数          上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

     净利润                                             1,177,940,108.70       416,397,809.04

     加:资产减值准备                                        185,403,959.12    189,711,902.11

         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                             117,857,289.76     98,317,678.87
         产折旧

        无形资产摊销                                         62,662,478.90      62,406,031.67

        长期待摊费用摊销                                     23,664,102.52       6,490,468.70

        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                               6,423,053.77      1,429,989.57
         损失(收益以“-”号填列)

        固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                   1,003,655.59       -897,426.66

        公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                   3,195,782.83      1,662,148.92

        财务费用(收益以“-”号填列)                        -261,672,677.72   -159,258,651.02

        投资损失(收益以“-”号填列)                         -43,022,445.47   -198,739,766.15

        递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 1,556,175.96      1,083,683.10

        递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)               30,810,096.51      47,937,881.31

        存货的减少(增加以“-”号填列)                      -861,971,835.39    436,378,585.48

        经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)             -83,386,807.62   -284,844,193.78

        经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)       -1,840,436,900.63       279,186,625.03

        其他

        经营活动产生的现金流量净额                     -1,479,973,963.17       897,262,766.19

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:



                                       第 81 页 共 116 页
   债务转为资本

       一年内到期的可转换公司债券

       融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

   现金的期末余额                                            3,629,848,890.61       2,984,520,600.49

   减:现金的期初余额                                        2,984,520,600.49       4,074,850,553.89

   加:现金等价物的期末余额

   减:现金等价物的期初余额

   现金及现金等价物净增加额                                      645,328,290.12    -1,090,329,953.40

       (2) 现金和现金等价物的构成

  项    目                                                        期末数               期初数

1) 现金                                                      3,629,848,890.61       2,984,520,600.49

   其中:库存现金

   可随时用于支付的银行存款                                  3,628,724,241.07       2,983,351,802.45

             可随时用于支付的其他货币资金                          1,124,649.54         1,168,798.04

             可用于支付的存放中央银行款项

             存放同业款项

             拆放同业款项

2) 现金等价物

   其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                                  3,629,848,890.61       2,984,520,600.49

   其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
                                                                 413,353,090.19       174,051,143.14
现金等价物

       (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

  项 目                                                          本期数                上期数

背书转让的商业汇票金额                                       799,883,559.83       1,188,954,961.32

其中:支付货款                                               799,883,559.83       1,188,954,961.32



       (四) 其他


                                            第 82 页 共 116 页
    1. 所有权或使用权受到限制的资产

  项 目                             期末账面价值                 受限原因

货币资金                                 413,353,090.19 法律事项冻结、保证金受限

  合 计                                  413,353,090.19



    2. 外币货币性项目

    (1) 明细情况

  项 目                 期末外币余额          折算汇率     期末折算成人民币余额

货币资金                                                           680,238,401.23

    其中:美元              97,001,187.23         6.9762           676,699,682.35

           欧元               396,228.28          7.8155             3,096,722.12

           港币               493,410.09          0.8958               441,996.76

应收账款                                                         1,096,478,244.42

    其中:美元             156,470,699.23         6.9762         1,091,570,891.97

           欧元               627,900.00          7.8155             4,907,352.45

其他应收款                                                           2,922,410.17

    其中:美元                408,963.19          6.9762             2,853,009.01

           港币                60,730.49          0.8958                54,401.16

           越南盾           50,000,000.00         0.0003                15,000.00

短期借款                                                         2,728,225,339.75

    其中:美元             391,076,135.97         6.9762         2,728,225,339.75

应付账款                                                           318,307,951.15

    其中:美元              45,627,698.63         6.9762           318,307,951.15

其他应付款                                                           4,807,869.45

    其中:美元                689,181.71          6.9762             4,807,869.45

    (2) 境外经营实体说明

    EMTC 公司注册地为英属维尔京群岛,以美元为记账本位币。Fun 公司注册地为开曼群岛,

以美元为记账本位币。JTC 公司注册地为美国加利福尼亚州,以美元为记账本位币。




                                  第 83 页 共 116 页
       3. 政府补助

       (1) 明细情况

       1) 与资产相关的政府补助

       总额法

                                     期初                                           期末
    项     目                                    本期新增补助      本期摊销
                                   递延收益                                       递延收益
2016 年度“中国制造 2025”资金
                                  1,942,122.58                      280,114.90    1,662,007.68
补助
SMT 生产线改造补贴                  985,567.12                      206,888.11      778,679.01

南昌兆驰投资奖励款               22,201,150.34                      562,054.44   21,639,095.90

龙岗财政局技术改造专项扶持        3,810,788.19   10,443,000.00    3,168,902.87   11,084,885.32

2018 技术改造专项扶持补助           744,426.30                      326,020.18      418,406.12

企业信息化项目                      339,166.65      370,000.00      148,000.08      561,166.57

产业链关键环节提升扶持            1,238,634.61                      146,367.96    1,092,266.65

技术装备及管理智能化提升项目                      1,220,000.00      378,127.90      841,872.10

大尺寸 8K 超高清智能电视工程
                                                  2,000,000.00     195,696.34     1,804,303.66
研究中心

龙岗区企业研发机构提升扶持        2,500,000.00              -       151,099.10    2,348,900.90

智能家庭网关技术开发                800,000.00                      585,100.00      214,900.00

小微企业项目资金扶持                102,053.33                      33,308.87        68,744.46

LED 封装生产线综合节能改造项
                                    606,313.21                      92,162.05       514,151.16
目政府补助

LED 封装技术装备及管理项目        5,283,032.04    8,680,000.00    2,360,200.20   11,602,831.84

LED 芯片及封装关键技术研究          27,090.94                       27,090.94                -

高显全光谱节能 LED 光源技术       2,418,365.19                                    2,418,365.19

龙岗区技术改造专项扶持            2,665,722.43    3,000,000.00      539,719.14    5,126,003.29

节能减排专项补助资金              1,229,760.23                      116,811.01    1,112,949.22

进口设备贴息项目                    749,123.35                      69,556.94       679,566.41

LED 封装 CSP 项目政府补助         2,619,065.31                      288,427.02    2,330,638.29

节能环保产业发展专项资金                          2,000,000.00          79.65     1,999,920.35

LED 照明及封装项目政府补助       34,197,835.08                    5,018,463.96   29,179,371.12

  小     计                      84,460,216.90   27,713,000.00   14,694,191.66   97,479,025.24

(续上表)




                                       第 84 页 共 116 页
                          本期摊销
  项    目                                                      说明
                          列报项目
                                     关于发布 2017 年工业转型升级(中国制造 2025)资金工作指
2016 年度“中国制造
                        其他收益     南的通知(工信厅联规〔2017〕53 号)、工业转型升级(中国制
2025”资金补助
                                     造 2025)中国制造 2025 资金管理办法(财建〔2016〕844 号)
                                     龙岗区经济发展资金管理暂行办法(深龙府〔2006〕95 号)、龙
SMT 生产线改造补贴      其他收益     岗区经济发展资金(节能减排、循环经济类)管理暂行办法实施
                                     细则(深龙府办〔2011〕45 号)
南昌兆驰投资奖励款      其他收益     关于深圳兆驰项目补充协议
龙岗财政局技术改造专
                        其他收益     龙岗区经济与科技发展专项资金技术改造专项扶持申请指南
项扶持
2018 技术改造专项扶
                        其他收益     深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法
持补助
                                     《深圳市人民政府办公厅关于推动新一轮技术改造加快产业转
                                     型升级的实施意见》(深府办〔2015〕20 号)、《深圳市人民政府
企业信息化项目          其他收益
                                     办公厅关于印发深圳市工业互联网发展行动计划(2018—2020
                                     年)及配套政策措施的通知》(深府办规〔2018〕7 号)
                                     市经贸信息委关于 2018 年战略性新兴产业(新一代信息技术)
产业链关键环节提升扶
                        其他收益     发展专项资金产业链关键环节提升及产业服务体系扶持计划拟

                                     资助项目公示的通知
                                     市工业和信息化局关于 2019 年技术改造倍增专项技术装备及管
技术装备及管理智能化
                        其他收益     理智能化提升项目第一批拟资助计划公示的通知、深工信投创字
提升项目
                                     〔2019〕123 号
大尺寸 8K 超高清智能
                        其他收益     深圳市战略性新兴产业 2019 年第一批扶持计划拟资助项目公示
电视工程研究中心
龙岗区企业研发机构提                 深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金大型工业企业研发机构
                        其他收益
升扶持                               培育提升扶持
智能家庭网关技术开发    其他收益     深圳市科技研发资金管理办法、深圳市科技计划项目管理办法
                                     深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法、深圳市小微
小微企业项目资金扶持    其他收益     企业创业创新基地城市示范专项资金实施细则(深经贸信息中小
                                     字〔2016〕217 号)
LED 封装生产线综合节                 《南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市支持 LED 产业的若干
                        其他收益
能改造项目政府补助                   政策措施的通知》(洪府厅发〔2013〕72 号)
                                     2017 年深圳市产业转型升级专项资金企业技术装备及管理提升
LED 封装技术装备及管
                        其他收益     项目拟资助计划公示、《关于加快产业转型升级的指导意见》(深
理项目
                                     府〔2011〕165 号)
LED 芯片及封装关键技
                        其他收益     深科技创新〔2016〕86 号
术研究
高显全光谱节能 LED 光
                        其他收益     深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
源技术
龙岗区技术改造专项扶
                        其他收益     深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法

                                     《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法》《深圳市龙
节能减排专项补助资金    其他收益     岗区经济与科技发展专项资金支持循环经济和节能减排实施细
                                     则》
                                     《关于印发<对经贸发展专项资金管理办法>的通知》(财企
进口设备贴息项目        其他收益
                                     〔2014〕36 号
LED 封装 CSP 项目政府
                        其他收益     深科技创新〔2016〕86 号
补助
节能环保产业发展专项                 《深圳节能环保产业振兴发展规划(2014-2020 年)》(深府
                        其他收益
资金                                 〔2014〕32 号
LED 照明及封装项目政                 南昌市人民政府办公厅抄告单洪府厅抄字[2014]158 号/洪府厅
                        其他收益
府补助                               抄字〔2014〕495 号

       2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助


                                     第 85 页 共 116 页
     项 目                 金额          列报项目                            说明
市科创委 2018 年第一                                  2018 年深圳市企业研究开发资助计划第一批拟
                         3,788,000.00   其他收益
批企业研发资助                                        资助企业名单
                                                      财政部国家税务总局中国人民银行关于进一步
个税返还                   251,537.24   其他收益      加强代扣代收代征税款手续费管理的通知(财
                                                      行(2005)365 号)
                                                      关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业
                                                      发展若干政策的通知(国发〔2011〕4 号)、关
软件退税               257,427,425.01   其他收益
                                                      于软件产品增值税政策的通知(财税〔2011〕
                                                      100 号)
                                                      深圳市人力资源和社会保障局深圳市财政委员
稳岗补贴                 1,073,693.88   其他收益      会关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作的
                                                      通知(深人社规〔2016﹞1 号)
2017 年第四季度出口                                    根据《深圳市外贸稳增长调结构提质量的若干
                           300,000.00    其他收益
信用保险保费资助                                      措施》(深府〔2017〕63 号)
                                                       根据《深圳市外贸稳增长调结构提质量的若干
市经信委 2017Q4 出口
                           132,000.00    其他收益     措施》(深府〔2017〕63 号)、《深圳市经济发展
信用保险保费资助
                                                      专项资金管理办法及配套实施细则》
                                                       根据《深圳市外贸稳增长调结构提质量的若干
2017 年第三季度出口
                           22,927.00     其他收益     措施》(深府〔2017〕63 号)、《深圳市经济发展
信用保险保费资助
                                                      专项资金管理办法及配套实施细则》
龙岗区 2018 自行投保                                   根据《深圳市外贸稳增长调结构提质量的若干
出口信保企业保费扶         64,583.23     其他收益     措施》(深府〔2017〕63 号)、《深圳市经济发展
持                                                    专项资金管理办法及配套实施细则》
                                                       根据《深圳市外贸稳增长调结构提质量的若干
深圳市商务局温桃润                                    措施》(深府〔2017〕63 号)、《深圳市经济发展
2018 年第二批出口信        62,228.00     其他收益     专项资金管理办法及配套实施细则》、深圳市支
保保费资助                                            持外经贸发展专项资金管理办法(深财规
                                                      〔2017〕9 号)
2018 年第一批企业研                                    《 关 于 促 进 科 技 创 新 的 若 干 措 施 》( 深 发
                           305,000.00    其他收益
究开发资助计划                                        〔2016〕7 号)
B3wziPB2018 年第一                                     《 关 于 促 进 科 技 创 新 的 若 干 措 施 》( 深 发
批企业研发资助           4,147,000.00    其他收益
                                                      〔2016〕 号)、深圳市科技研发资金管理办法》

确认 BjFV2ZB2018 年
                                                       《关于加强高新技术企业培育的通知》(深科
高企培育资助第一次       1,085,700.00    其他收益
                                                      技创新〔2017〕278 号)
拨款
                                                      《关于开展 2019 年度深圳市职业技能培训券申
2019 年度深圳市职业
                           505,800.00    其他收益     领发放试点工作的通知》(深人社发〔2019〕31
技能培训卷补助
                                                      号)



                                        第 86 页 共 116 页
2019 年数字经济和创                                 《关于申报东湖高新区 2019 年数字经济和创新
                        594,000.00     其他收益
新创业政策补贴                                      创业相关政策奖励补贴的通知》
                                                    《杭州市临安区人民政府关于进一步强化创新
临安区科技创新券经
                         40,000.00     其他收益     驱动推进现代服务业发展的若干政策意见》(临

                                                    政函〔2018〕29 号)
深圳市工信局 2019 年
工业企业扩产增效扶      581,000.00     其他收益     《企业扩产增效扶持计划操作规程》
持项目补助
工商业用电资助         8,473,978.98    其他收益     《深圳市工商业用电降成本暂行办法》
2019 年度总部企业贡                                  《深圳市鼓励总部企业发展暂行办法》(深府
                        199,800.00     其他收益
献奖                                                〔2012〕104 号)
2018 年度总部企业贡                                 《深圳市鼓励总部企业发展暂行办法》(深府
                       5,282,300.00    其他收益
献奖                                                〔2012〕104 号)
深圳市科技创新委员
                       1,936,000.00    其他收益     《深圳市科技计划项目管理办法》
会补助款
龙岗财政局科研企业                                  《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理
研发投入激励            218,000.00     其他收益     办法》、《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资
                                                    金支持科技创新实施细则》
2018 年龙岗区经发资
                                                    《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金支持
金(区级工业设计中     1,500,000.00    其他收益
                                                    工业和服务业发展实施细则》
心专项扶持)拟扶持
2019 年三季度稳增长
                                                    《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办
资助/鼓励中小企业       266,700.00     其他收益
                                                    法》
上规模补助
市高技能人才中心                                    《深圳市人力资源和社会保障局深圳市财政委
2018 年企业岗前补贴       5,400.00     其他收益     员会关于印发<深圳市职业技能培训补贴办法>
-龙岗区                                             的通知》(深人才规〔2016〕14 号)

                                                    《深圳市人民政府办公厅关于推动新一轮技术
                                                    改造加快产业转型升级的实施意见》(深府办
市经信委 2019 年度省
                                                    〔2015〕20 号)、《深圳市人民政府办公厅关于
级以上两化融合资助      200,000.00     其他收益
                                                    印发深圳市工业互联网发展行动计划(2018—

                                                    2020 年)及配套政策措施的通知》(深府办规
                                                    〔2018〕7 号)

                                                     《深圳市人民政府办公厅关于推动新一轮技
                                                    术改造加快产业转型升级的实施意见》(深府办
龙岗区财政局 2018 年                                〔2015〕20 号)、《深圳市人民政府办公厅关于
                        500,000.00     其他收益
两化融合项目补助                                    印发深圳市工业互联网发展行动计划(2018—
                                                    2020 年)及配套政策措施的通知》(深府办规
                                                    〔2018〕7 号)



                                      第 87 页 共 116 页
2019 年第三批外贸稳
                                                     《深圳市外贸稳增长调结构提质量的若干措
增长激励类配套扶持      800,000.00     其他收益
                                                    施》(深府〔2017〕63 号)

市商务局 2018 第二季                                 《深圳市外贸稳增长调结构提质量的若干措
度出口信用保险保费      132,000.00     其他收益     施》(深府〔2017〕63 号)关于 2017、2018 年深
资助                                                圳市出口信用保险保费资助的申报通知
市经信委 2018Q1 出口                                 《深圳市支持外经贸发展专项资金出口信用
                         77,541.00     其他收益
信用保险保费资助                                    保险保费资助计划操作规程(征求意见稿)》
2017 年第三季度第二                                  《深圳市支持外经贸发展专项资金管理办法》
批出口信用保险保费      650,000.00     其他收益     (深财规〔2017〕9 号)及《深圳市外贸稳增长调
资助                                                结构提质量的若干措施》(深府〔2017〕63 号)
                                                     《深圳市支持外经贸发展专项资金管理办法》
温桃润 2018 年稳增长
                       2,966,871.00    其他收益     (深财规〔2017〕9 号)及《深圳市外贸稳增长调
调结构资助项目
                                                    结构提质量的若干措施》(深府〔2017〕63 号)
文化产业发展专项资
                       1,000,000.00    其他收益      《深圳文化创意产业振兴发展政策》
金(百强认定奖励)
文化产业发展专项资
                        700,000.00     其他收益      《深圳文化创意产业振兴发展政策》
金(出口 10 强)
                                                     《市科技局市财政局关于做好<武汉市支持企
2018 年高新技术企业
                         30,000.00     其他收益     业技术创新政策清单(2017 版)>资金兑现拨付
认定奖励及补贴
                                                    工作的通知》(武科政〔2017〕26 号)
市工信局 2019 年工业                                 《中共深圳市委       深圳市人民政府印发关于
企业扩产增效扶持项     1,473,000.00    其他收益     支持企业提升竞争力的若干措施的通知》(深发
目补助                                              〔2016〕8 号)
科创委 2018 第一批企                                 2018 年深圳市企业研究开发资助计划第一批
                        778,000.00     其他收益
业研资助                                            拟资助企业名单
2019 年南昌市市本级
失业保险基金支持企        9,905.00     其他收益      赣人社发〔2015〕35 号
业稳定岗位补贴
企业招工补贴            666,000.00     其他收益      洪高新管办发〔2017〕19 号
                                                     加 快 工 业 设 计 业 发 展 的 若 干 措 施 》( 深 府
2019 第一批工业设计
                       3,000,000.00    其他收益     〔2012〕137 号)、《深圳市工业设计发展扶持计
发展扶持计划专项
                                                    划操作规程》(深工信规字〔2019〕5 号)
2018 年出口信保企业
                        126,720.00     其他收益      龙岗区增设出口信用保险扶持政策
扶持政府补助
2018 年下半年外贸优                                  南山区自主创新产业发展专项资金经济发展
                        500,000.00     其他收益
质增长扶持计划                                      分项资金实施细则(试行)
                                                     深圳市经贸信息委关于 2017 年度深圳市重点
2019 年企业扩产增效
                       5,000,000.00    其他收益     工业企业扩产增效奖励项目公示的通知(深经
奖励项目补助
                                                    贸信息电子字〔2017〕117 号)


                                      第 88 页 共 116 页
市科创局 2018 第五批
                                                     深圳市龙岗区 2018 年科技企业研发投入激励
科技企业研发投入激      250,000.00     其他收益
                                                    项目(第五批)公示名单
励补助
2019 年自主创新发展                                  深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理
                         38,500.00     其他收益
专项资金补助                                        办法》
                                                     深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理
知识产权创造激励         10,000.00     其他收益     办法》、深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
                                                    支持科技创新实施细则》
知识产权创造激励事                                   深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理
项(2018 年第二批)       2,000.00     其他收益     办法》、深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
                                                    支持科技创新实施细则》
                                                     深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理
2019 年知识产权创造
                          1,000.00     其他收益     办法》、深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
激励项目扶持
                                                    支持科技创新实施细则》
                                                     深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理
国家高新技术企业认
                        200,000.00     其他收益     办法》《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金
定激励项目
                                                    支持科技创新实施细则》
深圳市商务局 2018 年                                 深圳市商务局关于 2018 年度中央支持外贸中
中小企业开拓市场资       99,606.16     其他收益     小企业开拓市场资助事项拟资助项目公示的通
助扶持                                              知
温桃润 2017 年四季度
                                                     深圳市支持外经贸发展专项资金管理办法(深
出口信用保险保费资     1,114,463.00    其他收益
                                                    财规〔2017〕9 号)

2018 年第一季度出口                                  深圳市支持外经贸发展专项资金管理办法(深
                       1,150,000.00    其他收益
信用保险保费资助                                    财规〔2017〕9 号)
温桃润 2018 年第二批
                                                     深圳市支持外经贸发展专项资金管理办法(深
出口信保保费资助项     1,000,000.00    其他收益
                                                    财规〔2017〕9 号)

2018 年自行投保出口                                  深圳市支持外经贸发展专项资金管理办法(深
                       3,000,000.00    其他收益
信保企业保费扶持                                    财规〔2017〕9 号)
                                                     中共深圳市委、深圳市人民政府印发《关于促
国家高新技术企业奖
                         50,000.00     其他收益     进科技创新的若干措施》的通知(深发〔2016〕
补资金
                                                    7 号)
东升镇优秀企业奖励       30,000.00     其他收益
风行电视获 2017 红点
                         50,000.00     其他收益
设计奖
新加坡 BCA2017 展会
                         38,938.00     其他收益
政府资助
美国广播电视展政府
                         33,002.00     其他收益
资助


                                      第 89 页 共 116 页
风行公会转款行政采
                          20,000.00    其他收益
购打印机政府补助
二手车销项税额减征
                           1,075.57    其他收益
额及即征即退
中小企业上规模奖励
                         500,000.00    其他收益
项目
税收优惠                   9,000.00    其他收益
深圳市高技能人才公
共实训管理服务中心        13,200.00    其他收益
岗前补贴
江西青山湖高新技术
                                                     江西青山湖高新技术产业园区办公室抄告
产业园区管理委员会     7,036,200.00    其他收益
                                                     单(湖高新抄字〔2019〕246 号)
研发奖励
江西青山湖高新技术                                   中共江西青山湖好心技术产业园区工作委
产业园区管理委员会                                   员会文件(湖高新工字〔2019〕10 号)关
                          50,000.00    其他收益
十强企业奖励                                         于表扬青山湖高新园区 2018 年度工作先进
                                                     集体和先进个人的通报
江西青山湖高新技术                                   中共南昌市青山湖区委办公室(湖办字〔2018〕
产业园区管理委员会       300,000.00    其他收益      12 号)区委办公室 区政府办公室 关于印发《青
补助款                                               山湖区重点纳税企业奖励办法(暂行)》的通知

  小 计              321,870,095.07

       3) 财政贴息

       公司直接取得的财政贴息
                                   期初                                              期末
  项 目                                           本期新增       本期结转
                                 递延收益                                          递延收益
政府贷款贴息                    4,400,844.40                   2,774,488.80      1,626,355.60
政府贷款贴息(环保产业
                                6,355,360.83                   4,259,201.05      2,096,159.78
发展专项
  小 计                     10,756,205.23                      7,033,689.85      3,722,515.38

       (续上表)
                         本期结转
  项 目                                                          说明
                         列报项目
政府贷款贴息(环保                       深圳市发展和改革委员会文件/深发改〔2017〕1005
                         财务费用
  产业发展专项)                         号
政府贷款贴息(环保                       深圳市发展和改革委员会文件/深发改〔2017〕1005
                         财务费用
产业发展专项)                           号
  小     计

       (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 343,597,976.58 元。


                                      第 90 页 共 116 页
    六、合并范围的变更

    其他原因的合并范围变动

    合并范围增加

  公司名称         股权取得方式    股权取得时点           出资额        出资比例

江西耀驰公司     设立                2019-9-29                                100.00%



    七、在其他主体中的权益

    (一) 在重要子公司中的权益

    1. 重要子公司的构成

    (1) 基本情况

                                                              持股比例(%)
  子公司名称            主要经营地 注册地      业务性质                       取得方式
                                                             直接    间接

香港兆驰公司               香港       香港     出口贸易     100.00              设立
南昌兆驰公司              南昌市    南昌市    生产与销售              87.50     设立
兆驰光元公司[注 1]        深圳市    深圳市    生产与销售     87.50              设立
                                    维尔京
EMTC 公司                 深圳市               出口贸易              100.00     设立
                                      群岛
深圳兆驰光电公司          南昌市    南昌市    生产与销售             100.00     设立
                                                                              非同一控
浙江飞越公司              杭州市    杭州市    生产与销售    100.00
                                                                              制合并
江西兆驰光电公司          南昌市    南昌市    生产与销售              87.50     设立
兆驰供应链公司            深圳市    深圳市        销售      100.00              设立
佳视百公司                深圳市    深圳市    生产与销售             100.00     设立
兆驰软件公司              深圳市    深圳市        研发      100.00              设立
                                              视频播放与                      非同一控
风行在线公司              北京市    北京市                   59.50
                                              广告销售                        制合并
                                              研发与技术                      非同一控
武汉风行公司              武汉市    武汉市                            59.50
                                                  服务                        制合并
                                                                              非同一控
经纬通公司                天津市    天津市    研发与销售              59.50
                                                                              制合并
                                              视频制作与                      非同一控
东方宽频公司              上海市    上海市                            59.50
                                                  销售                        制合并
兆驰数码公司              深圳市    深圳市    生产与销售     98.77              设立
兆驰多媒体公司[注 2]      深圳市    深圳市    生产与销售     99.99              设立
                                                                              非同一控
风行视频公司              北京市    北京市     技术服务               59.50
                                                                              制合并
深圳风行公司              深圳市    深圳市        销售                59.50     设立

                                   第 91 页 共 116 页
                                      开曼群                                        非同一控
Fun 公司                  北京市                  技术服务                  82.00
                                        岛                                          制合并
                                                                                    非同一控
兆驰通信公司              深圳市      深圳市     生产与销售              100.00
                                                                                    制合并
江西半导体公司            南昌市      南昌市     生产与销售      51.61                  设立
                                                                                    非同一控
兆驰照明公司              深圳市      深圳市     生产与销售     100.00
                                                                                    制合并
中山兆驰公司              中山市      中山市     生产与销售              100.00         设立
JTC 公司[注 2]            深圳市        美国        销售        100.00                  设立
江西耀驰公司              南昌市      南昌市        销售                    51.61       设立

    注 1:兆驰光元公司系深圳市兆驰节能照明股份有限公司更名而来。

    注 2:兆驰多媒体公司、JTC 公司目前未营业。

    2. 重要的非全资子公司

    (1) 明细情况
                     少数股东          本期归属于少        本期向少数股东      期末少数股东
  子公司名称
                     持股比例          数股东的损益        宣告分派的股利        权益余额

风行在线公司                40.50%       -8,451,301.14                         -95,147,083.04

兆驰光元公司                12.50%       21,560,877.70                         109,368,744.80

    3. 重要非全资子公司的主要财务信息

    (1) 资产和负债情况

   子公司                                          期末数
     名称            流动资产                  非流动资产                    资产合计
风行在线公司        994,966,545.07              175,024,392.14              1,169,990,937.21
兆驰光元公司       1,757,944,044.53            1,018,759,969.37             2,776,704,013.90

    (续上表)

   子公司                                          期末数
     名称            流动负债                  非流动负债                    负债合计
风行在线公司       1,404,922,006.44                                         1,404,922,006.44
兆驰光元公司       1,109,879,138.41             791,744,327.54              1,901,623,465.95

    (续上表)

   子公司                                          期初数
     名称            流动资产                  非流动资产                    资产合计
风行在线公司        956,321,858.66              772,975,910.23              1,729,297,768.89
兆驰光元公司       1,808,090,736.30             829,904,079.34              2,637,994,815.64

    (续上表)

                                     第 92 页 共 116 页
   子公司                                             期初数
     名称            流动负债                   非流动负债                       负债合计

风行在线公司      1,942,937,358.11                     424,069.80               1,943,361,427.91

兆驰光元公司      1,159,770,724.22               774,950,742.15                 1,934,721,466.37

    (2) 损益和现金流量情况

                                                     本期数
   子公司
     名称
                    营业收入                净利润             综合收益总额       经营活动现金流量

风行在线公司      1,048,446,927.40         -20,867,410.21      -20,867,410.21       -48,039,065.23

兆驰光元公司      1,710,837,148.75         170,038,467.67      170,038,467.67       797,123,802.55

    (续上表)

                                                  上年同期数
   子公司
     名称
                    营业收入                净利润             综合收益总额       经营活动现金流量

风行在线公司      1,103,949,782.10         -89,398,741.92      -89,398,741.92        42,449,074.95

兆驰光元公司      1,616,972,981.09         140,474,968.15      140,474,968.15       131,017,621.75




    (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

    1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

  子公司名称                   变动时间              变动前持股比例             变动后持股比例

兆驰光元公司               2019 年 12 月                87.32%                      87.50%

兆驰照明公司               2019 年 12 月                51.00%                     100.00%

    2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

  项 目                                        兆驰光元公司                     兆驰照明公司
购买成本/处置对价
    现金                                              2,490,000.00                  2,400,001.00
购买成本/处置对价合计                                 2,490,000.00                  2,400,001.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子
                                                      1,589,602.00                -13,462,374.18
公司净资产份额
差额
    其中:调整资本公积                                  900,398.00                 15,862,375.18
            调整盈余公积
            调整未分配利润

    (三) 在合营企业或联营企业中的权益


                                     第 93 页 共 116 页
    1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

  项 目                                 期末数/本期数       期初数/上年同期数

联营企业

    投资账面价值合计                         5,340,304.67         5,716,349.82

    下列各项按持股比例计算的合计数

        净利润                              -2,071,923.50          -283,650.18

        其他综合收益

        综合收益总额                        -2,071,923.50          -283,650.18

    2. 联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。



    八、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

    (一) 信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    1. 信用风险管理实务

    (1) 信用风险的评价方法

    公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

    当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加:



                                第 94 页 共 116 页
    1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

    2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等;

    (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

    当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准

与已发生信用减值的定义一致:

    1) 债务人发生重大财务困难;

    2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

    3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

    2. 预期信用损失的计量

    预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

    3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)

4、五(一)7 之说明。

    4. 信用风险敞口及信用风险集中度

    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项和其他流动资产-供应链管理业务。为

控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

    (1) 货币资金

    本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

    (2) 应收款项

    本公持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与

经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面

临重大坏账风险。

    由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司

应收账款的 53.69%(2018 年 12 月 31 日:43.80%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款

余额未持有任何担保物或其他信用增级。

                                  第 95 页 共 116 页
     (3) 其他流动资产-供应链管理业务

     本公持续对采用担保方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与

经认可的、信用良好的且提供担保的客户进行交易,并对其供应链管理业务余额进行监控,

以确保本公司不会面临重大坏账风险。

     由于本公司仅与经认可的、信用良好的且提供担保的第三方进行交易,所以交易均有担

保物。公司面临的重大坏账风险小。

     本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

     (二) 流动性风险

     流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法

偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

     为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

     金融负债按剩余到期日分类

                                                           期末数
  项 目
                 账面价值          未折现合同金额          1 年以内            1-3 年         3 年以上

短期借款     3,897,293,320.77      3,944,775,548.67   3,944,775,548.67

应付票据     1,654,518,507.94      1,654,518,507.94   1,654,518,507.94

应付账款     3,172,438,730.62      3,172,438,730.62   3,172,438,730.62

其他应付款     279,705,290.07       279,705,290.07        279,705,290.07

一年内到期
的非流动负   1,651,916,666.67      1,666,500,000.00   1,650,000,000.00


长期应付款     700,213,888.89       770,000,000.00                                           770,000,000.00

预计负债         3,891,665.12          3,891,665.12         3,891,665.12

  小 计      11,359,978,070.08   11,491,829,742.42    10,705,329,742.42                      770,000,000.00

     (续上表)

                                                                期初数
  项 目
                        账面价值         未折现合同金额          1 年以内           1-3 年        3 年以上


短期借款            4,318,570,379.52    4,330,031,665.75    4,330,031,665.75


应付票据              656,539,294.93      656,539,294.93      656,539,294.93



                                             第 96 页 共 116 页
应付账款             1,851,698,509.20   1,851,698,509.20   1,851,698,509.20


其他应付款            184,392,209.08     184,392,209.08     184,392,209.08

一年内到期的非流动
                      150,000,000.00     150,000,000.00     150,000,000.00
负债

长期应付款           2,200,611,111.11   2,314,600,000.00      22,000,000.00   1,529,250,000.00   763,350,000.00


预计负债                5,184,435.45       5,184,435.45       5,184,435.45


  小 计              9,366,995,939.29   9,492,446,114.41   7,199,846,114.41   1,529,250,000.00   763,350,000.00


       (三) 市场风险

       市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

       1. 利率风险

       利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的信托、理财产品收益有关。

       截至2019年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,017,747,705.97元

(2018年12月31日:人民币1,856,035,077.40元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动

50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

       2. 外汇风险

       外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。

       本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。



       九、公允价值的披露

       (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                                                     期末公允价值
  项    目                              第一层次公允       第二层次公允       第三层次公允
                                                                                                      合   计
                                          价值计量           价值计量           价值计量
持续的公允价值计量
  1. 交易性金融资产和其他非流
                                                                              139,645,111.02     139,645,111.02
动金融资产
   (1) 分类为以公允价值计量且
                                                                              139,645,111.02     139,645,111.02
其变动计入当期损益的金融资产

                                            第 97 页 共 116 页
       债务工具投资

       权益工具投资                                           139,645,111.02    139,645,111.02

  2. 应收款项融资                                             161,452,755.62    161,452,755.62

持续以公允价值计量的资产总额                                  301,097,866.64    301,097,866.64

    (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据



    (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

    (1) 深圳甲子普正多策略股权投资基金合伙企业(有限合伙)因报告期内无交易,公允

价格为该持有该公司的净资产份额;

    (2) 深圳市橙子数字科技有限公司因报告期内有融资活动,公允价格为持有该公司融资

投后估值的份额;

    (3) 北京勾正数据科技有限公司因报告期内无交易,公允价格为投资该公司初始投资成

本;

    (4) 应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值,对合同到期日较短,12

个月以内现金流不进行折现,按照应收款项成本作为公允价值。



    十、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

    (1) 本公司的母公司
                                                                      母公司       母公司
                                                                      对本公       对本公
  母公司名称                    注册地    业务性质       注册资本     司的持       司的表
                                                                      股比例       决权比
                                                                        (%)        例(%)
新疆兆驰股权投资合伙企业
                               乌鲁木齐
(有限合伙)(以下简称新疆                股权投资   12,364,829.00      54.50        54.50
                               市
兆投公司)
    本公司的母公司情况的说明

    新疆兆投公司原名深圳市兆驰投资有限公司,由本公司管理层于 2007 年 2 月 12 日出资

设立,注册资本 1,236.4829 万元。2011 年 9 月变更为有限合伙企业,注册地由原来的深圳

市变更乌鲁木齐市,原深圳市兆驰投资有限公司股东转为合伙企业的合伙人。

    (2) 本公司最终控制方是顾伟。

                                    第 98 页 共 116 页
   2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

   3. 本公司的合营和联营企业情况

   本公司的合营和联营企业

   本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方

交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

  合营或联营企业名称                                      与本公司关系

北京视心科技有限公司                      子公司风行在线公司参股 49%

北京风行极客科技有限公司                  子公司风行在线公司参股 40%

   4. 本公司的其他关联方情况

  其他关联方名称                                      其他关联方与本公司关系

深圳市瑞驰智能系统有限公司                 实际控制人控制的公司

东方明珠新媒体股份有限公司                 本公司参股股东及子公司的少数股东

百视通网络电视技术发展有限责任公司         本公司参股股东的子公司

深圳市兆驰智能有限公司                     实际控制人直系亲属控制的公司

上海东方明珠国际交流有限公司               本公司参股股东控股的公司

上海东方明珠国际旅行社有限公司             本公司参股股东控股的公司

上海东方明珠新媒体广告传播有限公司         本公司参股股东控股的公司
深圳市橙子数字科技有限公司(曾用名:深
                                           控股子公司参股的公司
圳市橙子电子有限公司)
微马体育控股有限公司                       母公司参股的公司



   (二) 关联交易情况

   1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

   (1) 明细情况

   1) 采购商品和接受劳务的关联交易

  关联方                              关联交易内容         本期数         上年同期数

百视通网络电视技术发展有限责任公司 接受服务             15,395,135.26 45,019,574.53

东方明珠新媒体股份有限公司           采购商品           16,855,856.17

北京视心科技有限公司                 接受服务            3,299,607.02

深圳市橙子数字科技有限公司           采购商品                            26,383,228.55

新疆兆投公司                         担保利息            2,934,913.23

                                 第 99 页 共 116 页
    2) 出售商品和提供劳务的关联交易

  关联方                              关联交易内容         本期数              上年同期数

百视通网络电视技术发展有限责任公司      销售产品         3,748,554.44          7,762,420.92

百视通网络电视技术发展有限责任公司      提供服务         2,322,863.69

深圳市橙子数字科技有限公司              销售产品       90,940,036.11          75,479,816.48

深圳市兆驰智能有限公司                  销售产品         3,190,393.15          2,710,830.29

    2. 关联担保情况

    本公司及子公司作为被担保方
                                                          担保         担保      担保是否已经
  担保方                             担保金额(万元)
                                                         起始日       到期日          履行完毕

新疆兆投公司                                6,953.52    2019-4-23    2020-4-22              否

新疆兆投公司                              10,100.00     2019-4-28    2020-4-27              否

新疆兆投公司                              10,000.00     2019-5-24    2020-5-24              否

新疆兆投公司                                6,500.00    2019-5-27    2020-5-27              否

新疆兆投公司                                1,944.96    2019-5-29    2020-5-28              否

新疆兆投公司                                4,100.00   2019-10-31   2020-10-31              否

新疆兆投公司                                9,800.00    2019-9-18     2020-9-9              否

新疆兆投公司                                5,000.00    2019-11-4     2020-5-4              否

新疆兆投公司                                7,376.29    2019-12-3    2020-12-1              否

新疆兆投公司                              40,000.00    2019-12-26   2020-12-25              否

新疆兆投公司                              15,000.00    2019-6-28    2020-6-20    否

    3. 关联租赁情况

    公司出租情况
                                                   本期确认的           上年同期确认的
  承租方名称                 租赁资产种类
                                                   租赁收入               租赁收入
微马体育控股有限公司         房产租赁                                            412,414.30

    4. 关键管理人员报酬

  项 目                                          本期数(万元)         上年同期数(万元)

关键管理人员报酬                                           394.63                      341.42




                                 第 100 页 共 116 页
       (三) 关联方应收应付款项

       1. 应收关联方款项
                                                     期末数                                期初数
  项目名称            关联方
                                          账面余额            坏账准备          账面余额            坏账准备

应收账款

             百视通网络电视技术
                                         5,712,767.52         590,334.43   13,969,232.56        1,083,397.68
             发展有限责任公司
             深圳市兆驰智能有限
                                         2,115,809.04          42,316.18        968,036.00            19,360.72
             公司
             北京视心科技有限公
                                                                                215,000.00             4,300.00
             司
             深圳市橙子数字科技
                                     55,614,730.85        1,112,294.62     48,428,961.74            968,579.23
             有限公司
             东方明珠新媒体股份
                                          639,730.22           12,794.60
             有限公司

  小    计                           64,083,037.63        1,757,739.83     63,581,230.30        2,075,637.63

预付款项

             百视通网络电视技术
                                                                            1,079,892.37
             发展有限责任公司
             东方明珠新媒体股份
                                                                           17,293,422.21
             有限公司

  小    计                                                                 18,373,314.58

其他应收款

             深圳市瑞驰智能系统
                                         1,000,000.00                       1,000,000.00
             有限公司

  小    计                               1,000,000.00                       1,000,000.00

       2. 应付关联方款项

  项目名称                 关联方                             期末数                         期初数

应付账款

                  北京视心科技有限公司                           3,397,207.02                         97,600.00

  小    计                                                       3,397,207.02                         97,600.00

预收款项
                  百视通网络电视技术发展有
                                                                                                3,363,728.47
                  限责任公司
  小    计                                                                                      3,363,728.47

其他应付款




                                          第 101 页 共 116 页
               百视通网络电视技术发展有
                                                       10,204,851.76                     1,884,000.00
               限责任公司
               东方明珠新媒体股份有限公
                                                             74,687.81                     74,687.81
               司
               上海东方明珠实友建筑装饰
                                                             22,072.65
               工程有限公司
 小    计                                              10,301,612.22                     1,958,687.81




      十一、股份支付

      (一) 股份支付总体情况

      1. 明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额                                                        5,735,174.95

公司本期行权的各项权益工具总额                                                        5,735,174.95

公司本期失效的各项权益工具总额

      2. 其他说明

      本期股份支付系控股子公司兆驰光元于 2016 年实施股权激励,向其核心员工授予兆驰

光元股票,本期股份支付系其核心员工将其股票转让给公司高管形成。



      (二) 以权益结算的股份支付情况
                                                   公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方
授予日权益工具公允价值的确定方法                   法确定限制性股票的公允价值,期权定价模
                                                           型确定认沽期权价值。
可行权权益工具数量的确定依据                                    离职人员持股数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
                                                                                      1,768,731.01
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                1,768,731.01



      十二、承诺及或有事项

      (一) 重要承诺事项

      截至 2019 年 12 月 31 日,本公司已开具未承兑的信用证情况如下:
                       信用证
      信用证号码                          受益人             币种        信用证金额         开证日
                         类别
LC0730118A00011        即期     SHOWA SHINKU CO., LTD.       JPY         91,252,000.00     2018-1-24
                                HONG    KONG       GERCHIN
LC0730118A00020        即期                                  USD            48,600.00      2018-2-1
                                SCIENCE



                                    第 102 页 共 116 页
                             ADVANCED           SYSTEM
LC0730118A00041      即期                                USD   3,300,000.00   2018-3-30
                             TECHNOLOGY
                             HANG YUE TONG COMPANY
DC SZN803307         即期                                USD     35,420.00    2018-11-2
                             LIMITED
                             VINCENT       VACUUM-TECH
DC SZN803561         即期                                USD    270,000.00    2018-12-10
                             CO., LTD.
                     即+远   CHARMING          TRADING
LCZH1807648SZYY                                          USD    142,000.00    2018-12-20
                     期      LIMITED
                     即+远   PREMTEK     INTERNATIONAL
LCZH1807647SZYY                                          USD    240,000.00    2018-12-20
                     期      INC
                     即+远
LC1783918000927              GIGALANE CO., LTD.          USD   2,450,000.00   2018-12-26
                     期
                     即+远
LC1783919000169              EVATEC AG                   USD   1,224,000.00   2019-3-13
                     期
LC1783919000226      即期    BRUKER JV UK LTD            USD     70,000.00     2019-4-9

LC1783919000211      即期    CARL ZEISS (SHANGHAI)       USD    105,000.00     2019-4-1

LC3909190156BF       即期    PARK SYSTEMS CORP.          USD     37,000.00    2019-4-17

LC1783919000363      即期    GIGALANE CO., LTD.          USD    210,000.00    2019-4-25
                     即+远   PREMTEK     INTERNATIONAL
LC1783919000412                                          USD    480,000.00    2019-4-30
                     期      INC
                     即+远
LC1783919000416              FITTECH CO.,LTD             USD   1,394,820.00    2019-5-9
                     期
                     即+远
LC1783919000415              FITTECH CO.,LTD             USD   2,786,780.00    2019-5-9
                     期
                             TRIPLE SMART VISION CO.,
LC3909190168BF       即期                                USD    100,000.00    2019-5-15
                             LTD.
                     即+远
LC1783919000532              FITTECH CO.,LTD             USD    144,700.00    2019-6-21
                     期
                     即+远
LC1783919000533              FITTECH CO.,LTD             USD   4,418,662.00   2019-6-21
                     期
LC1783919001029      即期    ADVANCED TECHNOLOGY         USD    643,500.00    2019-11-28

     (二) 或有事项

    截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。



    十三、资产负债表日后事项

    (一) 重要的非调整事项

    截至财务报表批准报出日,本公司不存在需要披露的重大非调整事项。

    (二) 其他资产负债表日后事项说明

    1. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响

    新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控

新冠疫情,全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施,公司积极响应党和国家各级政府对疫


                                 第 103 页 共 116 页
情防疫的各项要求和规定。公司于 2020 年 02 月 10 日复工,复工期间,严格执行各项防疫

工作,防疫和生产两不误。公司将持续密切关注新冠疫情的情况,截止至本报告报出日,暂

未有较大不利影响。

    2. 兆驰光元公司增资扩股

    1)公司与控股子公司兆驰光元公司及引入的 12 名投资者(合称“投资者”)于 2020

年 3 月签署《增资扩股协议》,由 12 名投资者出资 14,213.90 万元对兆驰光元公司进行增资,

增资完成后,兆驰光元公司的注册资本将由人民币 26,804 万元增至人民币 29,246.25 万元,

公司持有其 80.19%的股权。

    2)公司控股子公司兆驰光元公司于 2017 年 6 月 30 日与南昌市青山湖区人民政府签署

《投资协议》,约定由南昌市青山湖区人民政府为兆驰光元公司的全资子公司江西兆驰光电

公司申请重点产业发展基金,投资金额为人民币 7 亿元,通过对江西兆驰光电公司增资的方

式持有江西兆驰光电公司的股权,持股比例不超过江西兆驰光电公司注册资本的 49%。最终

确定产业发展基金实施主体为南昌工控资产管理有限公司(以下简称“南昌工控”),以人民

币 7 亿元对江西兆驰光电公司进行增资。在南昌工控向江西兆驰光电公司支付 7 亿元投资款

项后,鉴于南昌市青山湖区人民政府拟变更产业发展基金的实施主体,且江西兆驰光电公司

因股权质押事宜尚未办理工商变更手续,各方一致同意终止南昌工控对江西兆驰光电公司增

资事项,由江西兆驰光电公司偿还投资款。随后,南昌市青山湖区人民政府指定南昌市国金

工业投资有限公司(简称“南昌国金”)向兆驰光元公司提供 61,037.20 万元借款,由公司

为该笔借款承担连带责任担保,双方已于 2020 年 3 月 25 日签署了借款合同;另由南昌国

金对兆驰光元公司增资 8,962.80 万元认购兆驰光元公司 1,540 万股股份,增资完成后,兆

驰光元公司的注册资本由人民币 29,246.25 万元增至人民币 30,786.25 万元,公司持有其

76.18%的股权。增资各方已于 2020 年 3 月 25 日签署增资协议。



    十四、其他重要事项

    (一) 分部信息

    1. 确定报告分部考虑的因素

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部

为基础确定报告分部。

    本公司以产品分部为基础确定报告分部,资产、负债因各分部共同占用,故未在分部间

进行分配。

                                  第 104 页 共 116 页
    2. 报告分部的财务信息

    产品分部

  项 目                                     主营业务收入                主营业务成本

多媒体视听产品及运营服务                     10,996,081,926.71           9,588,276,451.50

LED 产业链                                    2,136,577,703.09           1,700,650,861.25

供应链管理业务                                  140,522,257.78              19,307,369.74

  合 计                                      13,273,181,887.58          11,308,234,682.49



    (二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

    1. 控股股东股权质押情况

    截至 2019 年 12 月 31 日,新疆兆驰股权投资合伙企业(有限合伙)持有本公司

2,467,187,727 股,占公司股份总数的 54.50%,其中累计质押股份数为 596,760,000 股,占

其持有公司股份总数的 24.19%,占公司股份总数的 13.18%。具体质押情况如下:
                                                                        占其所持   占公司股
质押开始日    质押到期日   质押股数(股)      质权人         用途      股份比例     份比例
                                                                          (%)          (%)
                                            中国银河证券
 2017/4/20     2019/4/19      55,000,000                      融资          2.23        1.22
                                            股份有限公司
                                                           股票质押式
                                            中国银河证券
 2018/6/26     2019/4/19      35,000,000                   回购补充质       1.42        0.77
                                            股份有限公司
                                                               押
                                            中国银河证券
  2018/7/23    2020/7/22     272,000,000                   融资            11.02        6.01
                                            股份有限公司
                                            浙商证券股份
  2020/2/19    2021/2/18      51,000,000                   融资             2.07        1.13
                                            有限公司
                                                           股票质押式
                                            中国银河证券
  2020/3/11    2021/3/10     183,760,000                   回购补充质       7.45        4.06
                                            股份有限公司
                                                           押

 合 计                       596,760,000                                   24.19       13.18

    2. 供应链管理业务

    2019 年公司开展供应链管理业务,由兆驰供应链使用自有资金向产业链合作伙伴及其

供应商提供优质便捷的资金融通服务。为保障应收款项,由产业链合作伙伴担保,兆驰供应

链公司向客户收取一定比例的资金使用费。截至 2019 年 12 月 31 日,公司因该项业务共支

出资金 459,747.21 万元。

    3. 东芝赔偿事项

    2014 年 4 月,日本东芝公司与公司因 DVD 专利许可产生争议,提交美国国际争议解决


                                     第 105 页 共 116 页
中心(IDCR)仲裁,2015 年 9 月 ICDR 裁决公司赔偿日本东芝公司损失。因公司未履行,日

本东芝公司于 2016 年 6 月向深圳市中级人民法院申请承认和执行。

       由于上述涉外仲裁事项在美国仲裁过程中存在严重的不公正性,并且案件的裁决存在可

被撤销的情形,公司为此采取了聘请美国专家律师等措施维护公司的合法权益,最终公司与

日本东芝公司于 2019 年 4 月达成和解,和解款金额为 1,342.50 万美元,折合人民币

94,854,713.39 元



       十五、母公司财务报表主要项目注释

       (一) 母公司资产负债表项目注释

       1. 应收账款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况

                                                         期末数

                                 账面余额                     坏账准备
  种    类
                                                                      计提比例        账面价值
                               金额         比例(%)         金额
                                                                         (%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备       3,054,694,421.76    100.00   53,002,848.16       1.74    3,001,691,573.60

  合    计               3,054,694,421.76    100.00   53,002,848.16       1.74    3,001,691,573.60



                                                         期初数

                                 账面余额                     坏账准备
  种    类
                                                                      计提比例        账面价值
                               金额         比例(%)         金额
                                                                         (%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备       2,587,468,774.39    100.00   45,539,251.15       1.76    2,541,929,523.24

  合    计               2,587,468,774.39    100.00   45,539,251.15       1.76    2,541,929,523.24

       2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

                                                       期末数
  项 目
                             账面余额                 坏账准备                   计提比例(%)
关联方组合                  631,141,158.27
账龄组合                  2,423,553,263.49            53,002,848.16                            2.19
  小 计                   3,054,694,421.76            53,002,848.16                            1.74

                                      第 106 页 共 116 页
       按组合计提坏账的确认标准及说明:
       4) 账龄组合,采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

                                                           期末数
  账 龄
                                 账面余额                 坏账准备                  计提比例(%)
1 年以内                     2,389,340,315.22             47,786,806.30                             2.00
1-2 年                           27,986,035.96             2,798,603.60                           10.00
2-3 年                            4,407,707.81             1,322,312.34                           30.00
3-4 年                            1,429,773.44               714,886.72                           50.00
4-5 年                                45,959.28               36,767.42                           80.00
5 年以上                             343,471.78              343,471.78                          100.00
  小 计                      2,423,553,263.49             53,002,848.16                             2.19

       (2) 账龄情况

  项 目                                                              期末账面余额
1 年以内                                                                           3,020,481,473.49
1-2 年                                                                                    27,986,035.96
2-3 年                                                                                     4,407,707.81
3-4 年                                                                                     1,429,773.44
4-5 年                                                                                        45,959.28
5 年以上                                                                                    343,471.78
  小 计                                                                            3,054,694,421.76

       (3) 坏账准备变动情况

       1) 明细情况
                                               本期增加                 本期减少
                       2019 年
  项     目                                                                                   期末数
                      1月1日                计提       收回 其他 转回     核销     其他

单项计提坏账
准备
按组合计提坏
                     45,539,251.15    7,463,597.01                                         53,002,848.16
账准备

  小     计          45,539,251.15    7,463,597.01                                         53,002,848.16

       (4) 应收账款金额前 5 名情况
                                                             占应收账款余额
  单位名称                                  账面余额                                       坏账准备
                                                               的比例(%)
第一名                               1,160,389,015.47                     37.99           23,207,780.31
第二名                                 357,869,552.61                     11.72
第三名                                 278,251,908.30                      9.11            5,565,038.17

                                        第 107 页 共 116 页
第四名                                167,162,482.40                     5.47
第五名                                147,197,767.80                     4.82         2,943,955.36
  小 计                           2,110,870,726.58                    69.11         31,716,773.84



       2. 其他应收款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况

                                                         期末数

  种    类                       账面余额                     坏账准备
                                                                      计提比           账面价值
                               金额         比例(%)         金额
                                                                      例(%)
按组合计提坏账准备       5,283,038,404.14    100.00     958,631.95         0.02     5,282,079,772.19

其中:其他应收款         5,283,038,404.14    100.00     958,631.95         0.02     5,282,079,772.19

  合    计               5,283,038,404.14    100.00     958,631.95         0.02     5,282,079,772.19



                                                         期初数

  种    类                       账面余额                      坏账准备
                                                                          计提比        账面价值
                               金额         比例(%)         金额
                                                                          例(%)
按组合计提坏账准备       1,651,958,349.44    100.00    5,749,284.19         0.35    1,646,209,065.25

其中:其他应收款         1,651,958,349.44    100.00    5,749,284.19         0.35    1,646,209,065.25

  合    计               1,651,958,349.44    100.00    5,749,284.19         0.35    1,646,209,065.25

       2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

                                                         期末数
  组合名称
                             账面余额                  坏账准备                    计提比例(%)
备用金组合                       295,285.50
员工无息贷款组合             20,000,000.00
应收退税款组合               30,886,807.36
应收员工个人的社
                                 387,801.19
保、公积金款组合
应收关联方款项            5,226,696,158.50
账龄组合
其中:1 年以内                   382,522.86                   7,650.46                         2.00
         1-2 年               3,215,617.90                  321,561.79                        10.00
         2-3 年                  720,000.00                 216,000.00                        30.00


                                      第 108 页 共 116 页
         3-4 年                  55,184.30                27,592.15                     50.00
         4-5 年                  65,994.88                52,795.90                     80.00
         5 年以上            333,031.65                  333,031.65                    100.00
  小 计                5,283,038,404.14                  958,631.95                         0.02

    (2) 账龄情况

  项 目                                                       期末账面余额

1 年以内                                                                     5,258,648,575.41

1-2 年                                                                         23,215,617.90

2-3 年                                                                            720,000.00

3-4 年                                                                             55,184.30

4-5 年                                                                             65,994.88

5 年以上                                                                          333,031.65

  小 计                                                                      5,283,038,404.14

    (3) 坏账准备变动情况

                      第一阶段          第二阶段             第三阶段

    项     目                        整个存续期预期       整个存续期预            合   计
                    未来 12 个月
                                     信用损失(未发        期信用损失(已
                    预期信用损失
                                       生信用减值)        发生信用减值)
期初数                 92,637.90       5,656,646.29                             5,749,284.19

期初数在本期                ——                 ——                 ——

--转入第二阶段        -64,312.36             64,312.36

--转入第三阶段                           -100,000.00         100,000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提              -20,675.08      -4,669,977.16                            -4,690,652.24

本期收回

本期转回

本期核销                                                     100,000.00           100,000.00

其他变动

期末数                  7,650.46          950,981.49                              958,631.95

    (4) 本期实际核销的其他应收款情况

                                   第 109 页 共 116 页
   1) 本期实际核销其他应收款 100,000.00 元。

   2) 本期重要的其他应收款核销情况

                                                                    履行的       款项是否由
  单位名称                   款项性质    核销金额        核销原因
                                                                    核销程序 关联交易产生
青岛海尔电子有限公司    质保金          100,000.00 无法收回 管理层审批 否
  小 计                                 100,000.00

   (5) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                期末数              期初数

员工无息贷款                                             20,000,000.00       20,000,000.00

应收关联方款项                                    5,226,696,158.50       1,583,491,485.72

押金保证金                                                4,772,351.59       11,033,799.16

应收员工的个人社保、公积金款组合                           387,801.19            350,520.05

备用金                                                     295,285.50             32,197.94

应收增值税即征即退款                                                         12,966,111.93

应收出口退税款                                           30,886,807.36       24,068,205.26

业务往来                                                                          16,029.38

  合 计                                           5,283,038,404.14       1,651,958,349.44

   (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                               占其他应收款余
  单位名称        款项性质         账面余额          账龄                     坏账准备
                                                                 额的比例(%)
                  合并内关
第一名                         4,168,474,033.67 1 年以内                 78.90
                  联方往来
                  合并内关
第二名                           451,803,150.73 1 年以内                  8.55
                  联方往来
                  合并内关
第三名                           368,120,022.56 1 年以内                  6.97
                  联方往来
                  合并内关
第四名                           111,189,147.19 1 年以内                  2.10
                  联方往来
                  合并内关
第五名                            87,391,336.60 1 年以内                  1.65
                  联方往来
  小 计                        5,186,977,690.75                          98.17



   3. 长期股权投资

   (1) 明细情况

                                   第 110 页 共 116 页
                                                                        期末数
  项 目
                                           账面余额                   减值准备                     账面价值
对子公司投资                         3,579,896,994.27              330,346,574.94         3,249,550,419.33

  合 计                              3,579,896,994.27              330,346,574.94         3,249,550,419.33

       (续上表)
                                                                        期初数
  项 目
                                           账面余额                   减值准备                     账面价值
对子公司投资                         3,506,906,994.27              230,597,805.97         3,276,309,188.30

  合 计                              3,506,906,994.27              230,597,805.97         3,276,309,188.30

       (2) 对子公司投资

                                                      本期
                                                                                     本期计提          减值准备
  被投资单位         期初数           本期增加                     期末数
                                                                                     减值准备           期末数
                                                      减少


香港兆驰公司            70,190.00                                     70,190.00


兆驰光元公司      386,002,000.00    2,490,000.00                 388,492,000.00


浙江飞越公司        95,388,600.00   70,000,000.00                165,388,600.00    19,891,453.65      71,906,853.64


风行在线公司      913,277,777.78                                 913,277,777.78    79,857,315.32     258,439,721.30


兆驰供应链公司    200,000,000.00                                 200,000,000.00


兆驰数码公司      240,000,000.00                                 240,000,000.00


江西半导体公司   1,600,000,000.00                            1,600,000,000.00


兆驰照明公司        72,168,426.49                                 72,168,426.49


兆驰软件公司                          500,000.00                    500,000.00


  小 计          3,506,906,994.27   72,990,000.00            3,579,896,994.27      99,748,768.97     330,346,574.94




       (二) 母公司利润表项目注释

       1. 营业收入/营业成本
                                    本期数                                          上年同期数
  项    目
                          收入                      成本                    收入                      成本

主营业务收入      11,371,537,954.13      10,948,505,719.42          10,479,832,635.42       10,023,451,789.16

其他业务收入         136,271,385.26                 569,110.10         158,546,560.80               2,727,943.41

  合    计        11,507,809,339.39      10,949,074,829.52          10,638,379,196.22       10,026,179,732.57




                                           第 111 页 共 116 页
       2. 投资收益

     项 目                                                  本期数           上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                                                -17,577,559.14

成本法核算的长期股权投资收益                                                 34,871,960.00

处置长期股权投资产生的投资收益                                              -19,525,806.47

信托收益                                                  23,815,411.04      -2,024,526.98

理财收益                                                     183,354.70     127,192,749.22

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                          2,999,264.63

远期外汇合约                                         -15,552,500.00

其他                                                                           200,000.00

     合 计                                                 8,446,265.74     126,136,081.26



       十六、其他补充资料

       (一) 非经常性损益

       1. 非经常性损益明细表

  项     目                                                  金额               说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
                                                           -7,426,709.36
部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享         86,170,551.57
受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                 275,497,723.03

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益                               36,648,103.23

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等



                                    第 112 页 共 116 页
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量           -18,748,282.83
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -83,369,503.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目

  小     计                                                  288,771,882.58

      减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)           4,822,464.39

      少数股东权益影响额(税后)                               60,394,923.43

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                         223,554,494.76

       2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定

义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”,以及把《公开发行证券的公司信息披露

解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

的原因说明

     项 目                                 涉及金额                           原因

软件收入退税款                                257,291,627.85                  注1

信托和理财收益                                 23,998,765.74                  注2

       注 1:根据财税发〔2000〕25 号及深国税发〔2000〕577 号文件,本公司享受销售自行

开发生产的软件产品按 16%/13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行




                                       第 113 页 共 116 页
即征即退政策。公司收到的软件收入退税款与主营业务密切相关、金额可确定,且能够持续

取得,体现公司正常的经营业绩和盈利能力,因此属于经常性损益。

       注 2:(1) 公司购买理财产品与公司正常生产经营密切相关: 公司购买理财产品的资

金来源是由于公司使用信用证/ TT 代付/进口协议付款等方式支付货款,使得公司本应立即

支付给境外供应商的货款,在信用证/ TT 代付/进口协议付款等到期前暂时闲置,公司则使

用该部分暂时闲置的资金购买理财产品(即“境内信用证/ TT 代付/进口协议付款+公司境

内理财”组合业务)。所以公司购买理财产品的资金与公司的境外进口采购业务密切相关。

       (2) 公司购买理财产品不具有特殊性和偶发性:公司从 2011 年开始同各商业银行合作,

开展上述组合业务,每月根据公司的采购量进行理财规划,而且以后年度也会一直开展这套

组合业务,具有高度的连续性。

       (3) 公司购买理财产品体现了公司正常的经营业绩和盈利能力:公司开展以上组合业务

取得的收益是建立在进出口业务的基础上,且收益金额能够体现公司正常的经营业绩和盈利

能力。



       (二) 净资产收益率及每股收益

       1. 明细情况

                                   加权平均净资产                    每股收益(元/股)
  报告期利润
                                     收益率(%)             基本每股收益          稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                   12.30                   0.25                 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                   9.88                0.20                 0.20
普通股股东的净利润

       2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项    目                                                    序号                 本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                   A               1,134,725,263.75

非经常性损益                                                   B                 223,554,494.76

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润             C=A-B               911,170,768.99

归属于公司普通股股东的期初净资产                               D               8,717,817,787.65

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
                                                               E
资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                         F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
                                                               G1                 29,999,930.60




                                     第 114 页 共 116 页
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                             H1                    10.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
                                                                   G2              6,851,845.10


减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                             H2                      8.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
                                                                   G3             61,149,481.06


减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                             H3                      7.00

               收购少数股权                                        I1            -15,218,317.26

               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数              J1
其他
               外币报表折算                                        I2             12,626,483.43

               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数              J2                      6.00

报告期月份数                                                       K                     12.00

                                                        L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产                                                                 9,226,595,382.59
                                                              H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率                                              M=A/L                  12.30%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率                                N=C/L                  9.88%

       3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

       (1) 基本每股收益的计算过程

  项    目                                                序号                 本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                 A                 1,134,725,263.75

非经常性损益                                                 B                   223,554,494.76

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润          C=A-B                  911,170,768.99

期初股份总数                                                 D                 4,526,940,607.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                   E

发行新股或债转股等增加股份数                                 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                         G

因回购减少股份数                                             H1                   10,386,500.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                         I1                          10.00

因回购减少股份数                                             H2                    2,292,150.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                         I2                            8.00

因回购减少股份数                                             H3                   20,905,581.00




                                       第 115 页 共 116 页
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                         I3                         7.00

报告期缩股数                                                 J

报告期月份数                                                 K                        12.00

                                                       L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数                                                  4,504,562,168.08
                                                     G/K-H×I/K-J

基本每股收益                                             M=A/L                          0.25

扣除非经常损益基本每股收益                               N=C/L                          0.20

    (2) 稀释每股收益的计算过程

    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。




                                                                    深圳市兆驰股份有限公司

                                                                       二〇二〇年四月九日




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