广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度财务报表及审计报告
广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-6
2019 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1-4
合并及公司利润表 5-7
合并及公司现金流量表 8-9
合并及公司股东权益变动表 10 - 13
财务报表附注 14 - 131
补充资料 1-2
审计报告
普华永道中天审字(2020)第 10079 号
(第一页，共六页)
广西丰林木业集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了广西丰林木业集团股份有限公司(以下简称“丰林集团”)的财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了丰林集团 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丰林集团，并履行了职业道德方
面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一)销售人造板的收入确认
( 二 ) 商 誉 减 值 测 试
审计报告(续)
普华永道中天审字(2020)第 10079 号
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)销售人造板的收入确认
参见财务报表附注二(22)收入确认及附注四 对于提供人造板取得的收入，我们了解、评
(36)营业收入和营业成本。 估了管理层对自销售合同签订至取得收入收款的销
售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制执
丰林集团在与交易相关的经济利益很可能 行的有效性。
流入、相关的收入能够可靠计量且满足各项经营
活动的特定收入确认标准时，确认相关收入。销 我们通过审阅重大的人造板销售合同及与管
售商品的收入于相关风险转移时确认。于2019年 理层的访谈，我们对与人造板收入确认有关的重大
度，丰林集团营业收入为人民币194,272万元，其 风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估丰
中销售人造板收入占丰林集团总收入的95%。 林集团采用的收入确认政策是否合理。
由于人造板销售收入对财务报表影响特别 我们采用抽样方式对人造板销售收入的交易
重大，客户覆盖面广、业务量大，我们在审计过 实施了以下程序：
程中投入了大量审计成本，我们将销售人造板的
收入确认识别为关键审计事项。 1、检查与收入确认相关的支持性文件，包括
销售合同、经客户确认签收单或对账单据、发票
等；
2、函证与人造板销售收入相关的收入交易
额、应收账款余额；
3、抽查针对资产负债表日前后确认的人造板
销售收入并核对至经客户确认的签收单等支持性文
件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
根据已实施的程序，我们认为丰林集团人造
板销售收入可以被我们所获取的证据支持且符合已
披露的会计政策。
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审计报告(续)
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)商誉减值测试
请参见财务报表附注二(18)长期资产减值、 就丰林集团对与池州丰林及奕宏化工相关
附注二(29)(b)(ii)商誉减值准备的会计估计与财务 的商誉所进行的减值测 试 ，我们 实施了以下 程
报表附注四(15)商誉。 序：
于 2019 年 12 月 31 日，丰林集团合并资产 1、我们了解及评估与商誉减值测试相关的
负债表中的商誉金额为人民币 7,184 万元，主要 内部控制的设计及测试 了 关键控制执行的有 效
为与安徽池州丰林木业有限公司(以下简称“池州 性，包括所采用关键假设的复核及审批以及包含
丰林”)相关的商誉计人民币 5,795 万元以及与广东 分摊的商誉的资产组可收回金额的计算的内部控
奕宏化工有限公司(以下简称“奕宏化工”)相关的商 制；
誉计人民币 1,292 万元。
2、我们获取了管理层聘请的外部评估师出
管理层对上述商誉进行减值测试，以持续 具的商誉减值测试报告，并对外部评估师的胜任
使用为基础的预计未来现金流量的现值来确定包 能力、专业素质和客观性进行了评估；
含商誉的各资产组的可收回金额，并聘请外部评
估师出具商誉减值测试报告。商誉的减值测试中 3、在内部估值专家协助下，我们评估管理
中采用的关键假设包括： 层采用的商誉减值测试方法的适当性及通过比较
预测期收入增长率 行业或市场数据，评估管理层所使用的折现率是
稳定期收入增长率 否恰当；
毛利率
折现率 4、我们亦评估了预测的历史准确性。例
由于与池州丰林及奕宏化工相关的商誉金 如，比较前一年或于预计未来现金流量与本年度
额重大，且管理层需要作出会计估计与判断，我 业务的实际表现，考虑管理层的商誉减值测试评
们将商誉的减值确定为关键审计事项。 估过程是否存在管理层偏见；
5、我们通过与管理层的访谈及在考虑市场
发展的情况下，在内部估值专家协助下，评估了
商誉减值测试所采用的预测期收入增长率、稳定
期收入增长率、毛利率等关键假设的合理性，我
们审阅了减值评估中采用的关键假设的敏感性分
析，考虑这些关键假设在合理变动时对减值测试
结果的潜在影响；
6、我们测试了商誉减值测试计算过程的算
术准确性；
根据已实施的审计程序，我们认为丰林集
团在商誉减值测试中使用的会计估计与判断可以
被我们所获取的审计证据支持。
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四、其他信息
丰林集团管理层对其他信息负责。其他信息包括丰林集团 2019 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
丰林集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估丰林集团的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丰林集团、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督丰林集团的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对丰林集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致丰林集团不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
(六)就丰林集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
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普华永道中天审字(2020)第 10079 号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适
用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————————————
秦 洁(项目合伙人)
中国上海市 注册会计师
2020 年 4 月 8 日
————————————————
柳 宗 祺
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2019 年 12 月 31 日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资 产 附注
合并 合并
流动资产
货币资金 四(1) 1,295,734,407.43 1,379,760,541.67
应收票据 四(2) - 85,751,541.15
应收账款 四(3) 204,024,384.41 186,792,703.85
应收款项融资 四(4) 225,361,625.30 —
预付款项 四(5) 16,391,554.03 28,731,431.19
其他应收款 四(6) 15,343,198.20 18,661,969.11
存货 四(7) 604,516,584.04 440,675,634.28
其他流动资产 四(8) 46,090,659.55 63,160,093.22
流动资产合计 2,407,462,412.96 2,203,533,914.47
非流动资产
可供出售金融资产 四(9) — 41,996,900.00
其他权益工具投资 四(10) 50,000.00 —
其他非流动金融资产 四(11) 54,328,360.00 —
固定资产 四(12) 1,140,672,442.41 1,149,977,154.06
在建工程 四(13) 17,710,515.31 35,778,972.11
无形资产 四(14) 237,882,832.28 241,730,804.35
商誉 四(15) 71,835,524.10 71,835,524.10
长期待摊费用 四(16) 359,882.95 384,434.24
递延所得税资产 四(17) 1,759,870.47 1,711,556.64
其他非流动资产 四(18) 42,785,355.25 4,977,575.80
非流动资产合计 1,567,384,782.77 1,548,392,921.30
资产总计 3,974,847,195.73 3,751,926,835.77
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年 12 月 31 日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
负 债 及 股 东 权 益 附注
合并 合并
流动负债
短期借款 四(20) 232,934,074.00 298,000,000.00
衍生金融负债 四(21) 355,176.94 -
应付账款 四(22) 362,118,123.05 275,149,623.22
预收款项 四(23) 16,504,646.37 11,955,206.97
应付职工薪酬 四(24) 14,448,912.15 12,196,122.67
应交税费 四(25) 2,452,034.82 7,826,626.58
其他应付款 四(26) 29,294,816.89 39,822,425.55
一年内到期的非流动负债 四(27) 108,577,656.00 46,629,000.00
流动负债合计 766,685,440.22 691,579,004.99
非流动负债
长期借款 四(28) 373,728,344.00 367,786,000.00
递延收益 四(29) 8,670,021.95 8,767,718.80
递延所得税负债 四(17) 16,553,188.95 17,914,406.66
非流动负债合计 398,951,554.90 394,468,125.46
负债合计 1,165,636,995.12 1,086,047,130.45
股东权益
股本 四(30) 1,145,736,800.00 1,149,480,800.00
资本公积 四(31) 763,751,302.21 758,061,126.87
减：库存股 四(32) (9,688,140.00) (27,839,840.00)
其他综合收益 四(33) 37,785,605.64 19,552,971.62
盈余公积 四(34) 107,484,254.36 92,270,906.39
未分配利润 四(35) 743,115,455.36 649,997,521.82
归属于母公司股东权益合计 2,788,185,277.57 2,641,523,486.70
少数股东权益 21,024,923.04 24,356,218.62
股东权益合计 2,809,210,200.61 2,665,879,705.32
负债和股东权益总计 3,974,847,195.73 3,751,926,835.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 刘一川 主管会计工作的负责人：王海 会计机构负责人：黄良杰
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年 12 月 31 日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资 产 附注
公司 公司
流动资产
货币资金 395,547,364.23 546,379,153.79
应收票据 - 10,406,335.50
应收账款 十五(1) 33,423,409.67 54,167,577.32
应收款项融资 46,174,463.53 —
预付款项 4,729,919.55 4,493,795.81
其他应收款 十五(2) 1,222,538,270.26 1,059,319,736.32
存货 78,906,805.14 37,871,787.07
其他流动资产 34,717,026.07 46,400,848.26
流动资产合计 1,816,037,258.45 1,759,039,234.07
非流动资产
可供出售金融资产 — 41,946,900.00
长期股权投资 十五(3) 1,375,788,736.40 1,375,788,736.40
其他非流动金融资产 54,328,360.00 —
固定资产 475,327,136.26 482,346,707.91
在建工程 1,998,592.85 10,599,765.08
无形资产 12,343,608.43 9,533,617.08
长期待摊费用 169,382.58 372,641.82
递延所得税资产 284,001.68 336,747.47
其他非流动资产 1,558,884.35 -
非流动资产合计 1,921,798,702.55 1,920,925,115.76
资产总计 3,737,835,961.00 3,679,964,349.83
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年 12 月 31 日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
负 债 及 股 东 权 益 附注
公司 公司
流动负债
短期借款 200,000,000.00 298,000,000.00
应付账款 124,334,247.02 113,733,086.52
预收款项 5,110,597.06 1,494,692.58
应付职工薪酬 5,046,836.00 3,505,211.76
应交税费 471,112.70 1,401,892.78
其他应付款 390,358,297.50 466,846,137.61
一年内到期的非流动负债 61,948,656.00 -
流动负债合计 787,269,746.28 884,981,021.25
非流动负债
长期借款 327,099,344.00 274,528,000.00
递延收益 8,670,021.95 8,767,718.80
递延所得税负债 - -
非流动负债合计 335,769,365.95 283,295,718.80
负债合计 1,123,039,112.23 1,168,276,740.05
股东权益
股本 四(30) 1,145,736,800.00 1,149,480,800.00
资本公积 781,458,901.14 775,768,725.80
减：库存股 (9,688,140.00) (27,839,840.00)
其他综合收益 四(33) (397,288.02) -
盈余公积 107,484,254.36 92,270,906.39
未分配利润 590,202,321.29 522,007,017.59
归属于母公司股东权益合计 2,614,796,848.77 2,511,687,609.78
股东权益合计 2,614,796,848.77 2,511,687,609.78
负债和股东权益总计 3,737,835,961.00 3,679,964,349.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 刘一川 主管会计工作的负责人：王海 会计机构负责人：黄良杰
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019 年度 2018 年度
项 目 附注
合并 合并
一、营业收入 四(36) 1,942,722,797.84 1,597,217,257.61
减：营业成本 四(36) (1,481,701,085.64) (1,236,757,027.35)
税金及附加 四(37) (14,131,735.54) (14,529,438.48)
销售费用 四(38) (167,160,691.11) (129,369,929.96)
管理费用 四(39) (114,294,916.92) (106,717,985.30)
研发费用 四(40) (19,597,969.67) (6,157,818.54)
财务费用 四(41) (2,125,514.09) (15,461,341.94)
其中：利息费用 (37,799,410.05) (28,540,023.56)
利息收入 35,698,494.25 18,188,643.56
加：其他收益 四(46) 28,109,775.58 50,966,158.33
投资收益 四(47) (1,686,090.80) 1,055,617.22
公允价值变动收益 四(43) 5,009,913.77 -
信用减值损失 四(44) 357,155.17 —
资产减值损失 四(45) (241,693.01) 1,170,563.72
减：资产处置损失 四(48) (90,338.33) (2,522,320.00)
二、营业利润 175,169,607.25 138,893,735.31
加：营业外收入 四(49) 4,355,755.27 9,149,037.17
减：营业外支出 四(50) (7,187,072.01) (3,982,901.08)
三、利润总额 172,338,290.51 144,059,871.40
减：所得税费用 四(51) (5,629,845.87) (3,713,979.55)
四、净利润 166,708,444.64 140,345,891.85
按经营持续性分类
持续经营净利润 166,708,444.64 140,345,891.85
终止经营净利润 - -
按所有权归属分类
少数股东损益 (3,331,295.58) 1,705,671.49
归属于母公司股东的净利润 170,039,740.22 138,640,220.36
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度合并利润表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019 年度 2018 年度
项 目 附注
合并 合并
五、其他综合收益的税后净额 18,232,634.02 19,425,785.40
归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额 四(33) 18,232,634.02 19,425,785.40
将重分类进损益的其他综合收益 18,232,634.02 19,425,785.40
其他债权投资公允价值变动 (1,824,560.12) -
外币财务报表折算差额 20,057,194.14 19,425,785.40
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 - -
六、综合收益总额 184,941,078.66 159,771,677.25
归属于母公司股东的综合收益总额 188,272,374.24 158,066,005.76
归属于少数股东的综合收益总额 (3,331,295.58) 1,705,671.49
七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(52) 0.15 0.14
稀释每股收益(人民币元) 四(52) 0.15 0.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 刘一川 主管会计工作的负责人：王海 会计机构负责人：黄良杰
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019 年度 2018 年度
项 目 附注
公司 公司
一、营业收入 十五(4) 448,080,960.30 174,290,836.34
减：营业成本 十五(4) (332,906,466.14) (125,382,664.01)
税金及附加 (1,834,056.44) (1,152,533.97)
销售费用 (50,199,610.75) (19,802,835.35)
管理费用 (48,919,248.63) (51,111,106.78)
研发费用 (13,234,703.97) (6,157,818.54)
财务费用 (19,912,562.83) (8,382,161.39)
其中：利息费用 (30,692,360.52) (16,767,565.95)
利息收入 10,320,654.02 8,935,573.76
加： 其他收益 1,550,932.72 4,002,000.00
投资收益 十五(5) 153,907,800.00 141,231,155.21
公允价值变动收益 5,365,090.71 -
信用减值损失 351,638.73 -
资产减值损失 - (610,403.79)
减：资产处置损失 (0.18) (1,293,552.23)
二、营业利润 142,249,773.52 105,630,915.49
加：营业外收入 3,033,949.59 3,231,355.01
减：营业外支出 (113,866.94) (1,018,839.81)
三、利润总额 145,169,856.17 107,843,430.69
减：所得税费用 (52,745.79) 91,560.56
四、净利润(均为持续经营净利润) 145,117,110.38 107,934,991.25
五、其他综合收益的税后净额 (397,288.02) -
归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额 (397,288.02) -
将重分类进损益的其他综合收益 (397,288.02) -
其他债权投资公允价值变动 (397,288.02) -
六、综合收益总额 144,719,822.36 107,934,991.25
归属于母公司股东的综合收益总额 144,719,822.36 107,934,991.25
归属于少数股东的综合收益总额 - -
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 刘一川 主管会计工作的负责人：王海 会计机构负责人：黄良杰
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019 年度 2018 年度
项 目 附注
合并 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,839,355,067.58 1,656,313,759.82
收到的税费返还 25,357,389.02 43,574,914.28
收到其他与经营活动有关的现金 四(53) 23,388,011.78 46,494,659.89
经营活动现金流入小计 1,888,100,468.38 1,746,383,333.99
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,537,483,838.54) (1,275,844,960.19)
支付给职工以及为职工支付的现金 (118,133,430.24) (100,037,811.65)
支付的各项税费 (66,363,924.79) (80,880,431.41)
支付其他与经营活动有关的现金 四(53) (79,902,510.78) (84,985,587.32)
经营活动现金流出小计 (1,801,883,704.35) (1,541,748,790.57)
经营活动产生的现金流量净额 86,216,764.03 204,634,543.42
二、投资活动产生的现金流量
取回受限资金所收到的现金 62,563,741.97 -
收回投资收到的现金 - 8,053,100.00
取得投资收益所收到的现金 1,893,164.22 1,055,617.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 587,871.67 5,178,661.97
收到的与其他投资活动有关的现金 四(53) 1,000,359,740.17 150,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,065,404,518.03 164,287,379.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (118,843,112.23) (293,152,622.49)
投资支付的现金 - (20,000,000.00)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 四(54) - (105,287,335.97)
存出受限资金所支付的现金 (83,850,413.79) (62,563,741.97)
支付其他与投资活动有关的现金 四(53) (974,945,900.00) (1,150,217,400.00)
投资活动现金流出小计 (1,177,639,426.02) (1,631,221,100.43)
投资活动使用的现金流量净额 (112,234,907.99) (1,466,933,721.24)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 四(30) - 635,820,216.00
取得借款收到的现金 342,934,074.00 554,312,000.00
收到的与其他筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 342,934,074.00 1,190,132,216.00
偿还债务支付的现金 (344,629,000.00) (46,629,000.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (104,389,984.37) (79,417,483.16)
支付其他与筹资活动有关的现金 四(53) (218,245.17) (4,887,676.86)
筹资活动现金流出小计 (449,237,229.54) (130,934,160.02)
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 (106,303,155.54) 1,059,198,055.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 20,495,993.44 19,996,747.58
五、现金及现金等价物净减少额 (111,825,306.06) (183,104,374.26)
加：年初现金及现金等价物余额 348,763,399.70 531,867,773.96
六、年末现金及现金等价物余额 236,938,093.64 348,763,399.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 刘一川 主管会计工作的负责人：王海 会计机构负责人：黄良杰
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2019 年度 2018 年度
项 目 附注
公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 436,976,724.27 180,921,914.73
收到的税费返还 123,792.58 -
收到其他与经营活动有关的现金 10,814,579.70 13,084,467.16
经营活动现金流入小计 447,915,096.55 194,006,381.89
购买商品、接受劳务支付的现金 (287,846,254.88) (172,962,430.36)
支付给职工以及为职工支付的现金 (38,619,101.63) (26,254,216.73)
支付的各项税费 (5,528,309.25) (1,217,497.99)
支付其他与经营活动有关的现金 (71,901,117.75) (28,211,983.49)
经营活动现金流出小计 (403,894,783.51) (228,646,128.57)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 44,020,313.04 (34,639,746.68)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,010,132.70 8,053,100.00
取得投资收益所收到的现金 153,907,800.00 141,231,155.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 17,129.48 3,531,481.07
收到的与其他投资活动有关的现金 265,808,573.16 242,113,237.57
投资活动现金流入小计 420,743,635.34 394,928,973.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 (38,164,355.96) (167,738,634.48)
投资支付的现金 - (20,000,000.00)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - (132,500,000.00)
存出受限资金所支付的现金 (781,279.28) (1,010,132.70)
支付其他与投资活动有关的现金 (425,965,535.12) (1,530,565,647.24)
投资活动现金流出小计 (464,911,170.36) (1,851,814,414.42)
投资活动使用的现金流量净额 (44,167,535.02) (1,456,885,440.57)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 635,820,216.00
取得借款收到的现金 310,000,000.00 554,312,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 133,205,302.14
筹资活动现金流入小计 310,000,000.00 1,323,337,518.14
偿还债务支付的现金 (298,000,000.00) -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (97,036,980.27) (70,582,546.28)
支付其他与筹资活动有关的现金 (218,245.17) (4,887,676.86)
筹资活动现金流出小计 (395,255,225.44) (75,470,223.14)
筹资活动产生的现金流量净额 (85,255,225.44) 1,247,867,295.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 41,511.28 513,504.00
五、现金及现金等价物净减少额 (85,360,936.14) (243,144,388.25)
加：年初现金及现金等价物余额 270,841,021.09 513,985,409.34
六、年末现金及现金等价物余额 185,480,084.95 270,841,021.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 刘一川 主管会计工作的负责人：王海 会计机构负责人：黄良杰
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
项目 附注
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益 合计
2017 年 12 月 31 日年末余额 958,184,000.00 304,168,156.57 (44,164,400.00) 127,186.22 81,477,407.27 579,315,000.58 22,650,547.13 1,901,757,897.77
2018 年 1 月 1 日年初余额 958,184,000.00 304,168,156.57 (44,164,400.00) 127,186.22 81,477,407.27 579,315,000.58 22,650,547.13 1,901,757,897.77
2018 年度增减变动额 191,296,800.00 453,892,970.30 16,324,560.00 19,425,785.40 10,793,499.12 70,682,521.24 1,705,671.49 764,121,807.55
综合收益总额
净利润 - - - - - 138,640,220.36 1,705,671.49 140,345,891.85
其他综合收益 - - - 19,425,785.40 - - - 19,425,785.40
综合收益总额合计 - - - 19,425,785.40 - 138,640,220.36 1,705,671.49 159,771,677.25
股东投入和减少资本
股东投入的普通股 四(30)(31) 191,296,800.00 442,254,268.10 - - - - - 633,551,068.10
其他权益工具持有者
投入资本 - - - - - - - -
股份支付计入股东权益
的金额 四(31) - 11,638,702.20 - - - - - 11,638,702.20
利润分配
提取盈余公积 四(34) - - - - 10,793,499.12 (10,793,499.12) - -
对股东的分配 四(35) - - - - - (57,164,200.00) - (57,164,200.00)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 - - - - - - - -
其他 四(32) - - 16,324,560.00 - - - - 16,324,560.00
2018 年 12 月 31 日年末余额 1,149,480,800.00 758,061,126.87 (27,839,840.00) 19,552,971.62 92,270,906.39 649,997,521.82 24,356,218.62 2,665,879,705.32
- 10 -
广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
项目 附注
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益 合计
2018 年 12 月 31 日年末余额 1,149,480,800.00 758,061,126.87 (27,839,840.00) 19,552,971.62 92,270,906.39 649,997,521.82 24,356,218.62 2,665,879,705.32
会计政策变更 二(30) - - - - 701,636.93 6,314,732.36 - 7,016,369.29
2019 年 1 月 1 日年初余额 1,149,480,800.00 758,061,126.87 (27,839,840.00) 19,552,971.62 92,972,543.32 656,312,254.18 24,356,218.62 2,672,896,074.61
2019 年度增减变动额 (3,744,000.00) 5,690,175.34 18,151,700.00 18,232,634.02 14,511,711.04 86,803,201.18 (3,331,295.58) 136,314,126.00
综合收益总额
净利润 - - - - - 170,039,740.22 (3,331,295.58) 166,708,444.64
其他综合收益 - - - 18,232,634.02 - - - 18,232,634.02
综合收益总额合计 - - - 18,232,634.02 - 170,039,740.22 (3,331,295.58) 184,941,078.66
股东投入和减少资本
股东投入的普通股 - - - - - - - -
其他权益工具持有者
投入资本 - - - - - - - -
股份支付计入股东权益 四(30)、
的金额 (31) (3,744,000.00) 5,690,175.34 - - - - - 1,946,175.34
利润分配
提取盈余公积 四(34) - - - - 14,511,711.04 (14,511,711.04) - -
对股东的分配 四(35) - - - - - (68,724,828.00) - (68,724,828.00)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 - - - - - - - -
其他 四(32) - - 18,151,700.00 - - - - 18,151,700.00
2019 年 12 月 31 日年末余额 1,145,736,800.00 763,751,302.21 (9,688,140.00) 37,785,605.64 107,484,254.36 743,115,455.36 21,024,923.04 2,809,210,200.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 刘一川 主管会计工作的负责人：王海 会计机构负责人：黄良杰
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2017 年 12 月 31 日年末余额 958,184,000.00 321,875,755.50 (44,164,400.00) - 81,477,407.27 482,029,725.46 1,799,402,488.23
2018 年 1 月 1 日年初余额 958,184,000.00 321,875,755.50 (44,164,400.00) - 81,477,407.27 482,029,725.46 1,799,402,488.23
2018 年度增减变动额 191,296,800.00 453,892,970.30 16,324,560.00 - 10,793,499.12 39,977,292.13 712,285,121.55
综合收益总额
净利润 - - - - - 107,934,991.25 107,934,991.25
其他综合收益 - - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - - 107,934,991.25 107,934,991.25
股东投入和减少资本
股东投入的普通股 191,296,800.00 442,254,268.10 - - - - 633,551,068.10
股份支付计入股东权益 四(30)、
的金额 (31) - 11,638,702.20 - - - - 11,638,702.20
利润分配
提取盈余公积 四(34) - - - - 10,793,499.12 (10,793,499.12) -
对股东的分配 四(35) - - - - (57,164,200.00) (57,164,200.00)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 - - - - - - -
其他 四(32) - - 16,324,560.00 - - - 16,324,560.00
2018 年 12 月 31 日年末余额 1,149,480,800.00 775,768,725.80 (27,839,840.00) - 92,270,906.39 522,007,017.59 2,511,687,609.78
- 12 -
广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度公司股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2018 年 12 月 31 日年末余额 1,149,480,800.00 775,768,725.80 (27,839,840.00) - 92,270,906.39 522,007,017.59 2,511,687,609.78
会计政策变更 二(30) - - - - 701,636.93 6,314,732.36 7,016,369.29
2019 年 1 月 1 日年初余额 1,149,480,800.00 775,768,725.80 (27,839,840.00) - 92,972,543.32 528,321,749.95 2,518,703,979.07
2019 年度增减变动额 (3,744,000.00) 5,690,175.34 18,151,700.00 (397,288.02) 14,511,711.04 61,880,571.34 96,092,869.70
综合收益总额
净利润 - - - - - 145,117,110.38 145,117,110.38
其他综合收益 - - - (397,288.02) - - (397,288.02)
综合收益总额合计 - - - (397,288.02) - 145,117,110.38 144,719,822.36
股东投入和减少资本
股东投入的普通股 - - - - - - -
股份支付计入股东权益
的金额 (3,744,000.00) 5,690,175.34 - - - - 1,946,175.34
利润分配
提取盈余公积 - - - - 14,511,711.04 (14,511,711.04) -
对股东的分配 - - - - (68,724,828.00) (68,724,828.00)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 - - - - - - -
其他 - - 18,151,700.00 - - - 18,151,700.00
2019 年 12 月 31 日年末余额 1,145,736,800.00 781,458,901.14 (9,688,140.00) (397,288.02) 107,484,254.36 590,202,321.29 2,614,796,848.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 刘一川 主管会计工作的负责人：王海 会计机构负责人：黄良杰
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
广西丰林木业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是由广西丰林木业集团
有限公司于 2007 年 9 月整体变更设立的中外合资股份有限公司。
根据公司 2007 年 9 月 5 日的股东会决议，并经中华人民共和国商务部《关于
同意广西丰林木业集团有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》(商资
批[2007]1592 号)批准，广西丰林木业集团有限公司以 2007 年 8 月 31 日经岳
华会计师事务所有限责任公司审计后账面净资产 26,535 万元中的 15,000 万
元，按 1:1 的比例折成 15,000 万股，变更为中外合资股份有限公司，每股面
值 1 元，净资产中剩余部分转入资本公积。
2007 年 9 月 21 日，岳华会计师事务所有限责任公司出具《广西丰林木业集团
股份有限公司(筹)验资报告》(岳总验字[2007]第 034 号)，确认广西丰林木业
集团股份有限公司(筹)收到全体股东缴纳的净资产 26,535 万元，以 15,000 万
元的实收资本按 1:1 折合为 15,000 万股，每股面值 1 元，净资产中剩余
11,535 万元列入公司资本公积。2007 年 9 月 21 日，公司在广西壮族自治区
工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，注册号为企股桂总字第
003733 号，注册资本为 15,000 万元。
根据公司 2008 年 8 月临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经《自治区
商务厅关于同意广西丰林木业集团股份有限公司增资的批复》 (桂商资函
[2008]116 号)的批复，本公司于 2008 年 9 月 25 日申请增加注册资本
2,583.60 万元，变更后的注册资本为 17,583.60 万元，已经中瑞岳华会计师事
务所有限公司审验，并于 2008 年 9 月 26 日出具中瑞岳华验字[2008]第 2170
号验资报告。新增注册资本由丰林国际有限公司和金石投资有限公司认缴。公
司变更注册资本后，股东分别是丰林国际有限公司、国际金融公司、南宁丰诚
投资管理有限公司、湖北东亚实业有限公司、上海兴思装潢设计有限公司和金
石投资有限公司。
经中国证监会证监许可[2011]1417 号文核准，公司于 2011 年 9 月完成首次向
社会公开发行人民币普通股(A 股)5,862 万股，每股发行价为 14.00 元，募集资
金总额为 82,068 万元，扣除发行费用 5,377.42 万元，实际募集资金净额为
76,690.58 万元，并经中勤万信会计师事务所有限公司出具(2011)中勤验字第
09065 号《验资报告》审验。本次发行后公司总股本由 17,583.60 万股变更为
23,445.60 万股。2011 年 9 月 29 日，公司股票在上海证券交易所上市，股票
简称“丰林集团”，股票代码 601996。
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经《自治区商务厅
关于同意广西丰林木业集团股份有限公司增加注册资本金的批复》桂商资函
[2012]70 号的批复，本公司于 2012 年 6 月以资本公积－资本溢价向全体股东
每 10 股转增 10 股的方式,申请增加注册资本 23,445.60 万元，转增变更后的
注册资本为 46,891.20 万元，已经中磊会计师事务所有限责任公司审验，并于
2012 年 6 月 12 日出具了[2012]中磊验 A 字第 0014 号验资报告。
根据 2017 年 1 月 19 日召开的公司第四届董事会第五次会议、2017 年 2 月 10
日召开的 2017 年第一次临时股东大会及 2017 年 2 月 17 日召开的第四届董事
会第六次会议审议通过的《广西丰林木业集团股份有限公司 2017 年限制性股
票股权激励计划(草案》及相关议案，拟向王高峰等 75 名股权激励对象定向发
行人民币普通股 10,200,000 股限制性股票，增加注册资本 10,200,000 元，变
更后的注册资本为 479,112,000 元。每股发行价格 4.43 元，本次募集资金总
额为 45,186,000.00 元。股权激励对象赵文强因个人原因自愿放弃部分拟认购
的限制性股票 20,000 股。因此，公司实际向 75 名激励对象授予 10,180,000
股 限 制 性 股 票 ， 增 加 注 册 资 本 10,180,000 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为
479,092,000 元，经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2017 年 2 月
23 日出具了大信验字[2017]第 29-00001 号验资报告。
依据 2017 年 3 月 31 日召开的第四届董事会第十一次会议、2017 年 4 月 20
日召开的 2016 年度股东大会会议决议及修改后的章程规定，公司申请新增的
注册资本为 479,092,000 元，公司按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向
全体股东转增股份总额 479,092,000 股，每股面值 1 元，合计增加股本
479,092,000 元，变更后注册资本为 958,184,000 元，经大信会计师事务所(特
殊普通合伙)审验，并于 2017 年 6 月 20 日出具了大信验字[2017]第 29-00003
号验资报告。
根据 2018 年 3 月 15 日召开的第四届董事会第二十次会议、2018 年 4 月 9 日
召开的 2017 年年度股东大会审议通过的议案，公司申请新增的注册资本为
191,296,800 元 ， 向深 圳 索 菲 亚 投 资 管 理 有 限 公 司 等 7 名 特 定 对 象 发 行
191,296,800 股新股，合计增加股本 191,296,800 元，变更后注册资本为
1,149,480,800 元，经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于
2018 年 9 月 10 日出具了普华永道中天验字[2018]第 0605 号验资报告。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据 2018 年 11 月 20 日召开的第四届董事会第二十五次会议、2018 年 12 月
6 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过的议案，因离职已不符合激
励对象条件，公司决定对 9 名原股权激励对象持有的已获授但尚未解锁的共计
3,144,000 股限制性股票进行回购注销，合计减少注册资本 3,144,000 元。
2019 年 2 月 12 日， 公 司 完 成 了 上 述 回 购 注 销 手 续 ， 注 册 资 本 变 更 为
1,146,336,800 元。
2019 年 7 月 19 日，公司对部分股权激励对象因不再符合限制性股权激励条件
而持有的已获授但尚未解锁的共计 600,000 股限制性股票完成了上述回购注销
手续，注册资本变更为 1,145,736,800 元。
公司法定代表人为刘一川先生，公司注册地址及总部地址在广西南宁市银海大
道 1233 号。本公司控股股东为丰林国际有限公司，实际控制人为刘一川先
生。
公司的经营范围：园林设计，营林造林，林产品销售(国家专控除外)，中密度
纤维板生产，各种人造板的深加工、木制品、家俱、办公用品、建筑材料等自
产产品的生产、销售及各种人造板、木制品、家俱、办公用品、建筑材料的进
出口、批发、代管房屋租赁(凡涉及许可证的项目凭许可证在有效期限内经营)
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2020 年 4 月 8 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项
的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产
折旧和无形资产摊销(附注二(12)、(16))、研发支出资本化的判断标准(附注二
(16))、收入的确认时点(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司
经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，本公司在香港经营的子公司之记账本位币为美元，在新
西兰经营的子公司之记账本位币为新西兰元。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终
控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为
基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整
资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为
进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实
际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并
日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分
分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合
并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公
司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利
润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子
公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公
司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本
位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上
述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项
目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合
同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别
采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类
金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应
收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产
负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期
的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资
产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包
括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一
年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一
年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性
金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表
日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计
量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持
有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分
别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经
发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准
备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其
未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收
款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用
风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据和计提方法如下：
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 应收账款
组合 3 其他应收款
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应
收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合
的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损
益的同时调整其他综合收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金
融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终
止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账
款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费
用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下
(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含
一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或
义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入
当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品和周转材料、消耗性生物资
产等。消耗性生物资产主要包括自营的林木资产，自营的速生丰产林所种植树
种主要是桉树，此外还种植松树等。消耗性生物资产的相关会计政策见本附注
二(15)生物资产按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存
货达到目前场所和使用状态所发生的支出。
产成品的发出按加权平均法结转成本。
半成品的发出按加权平均法核算。
原材料中，木质原料的发出采用以存定耗的方法，通过月底对木质原料的盘点
结果，结合产成品的耗材量比较分析确定当月木质原料的发出成本。
对于为生产符合资本化条件的资产借入了专门借款或占用了一般借款所发生的
借款费用计入存货成本。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值为存货的预计销售减去可变现净值按日常活动中，以存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。(i)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经
营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
后的金融；(ii)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净
值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计得销售
费用以及相关税费后得金额；(iii)为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，
可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数
量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并
计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经销售的，减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额转回，转回的金额计入当期损益。
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(10) 存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法(续)
当消耗性生物资产因不可抗力或发生纠纷等原因不能进行正常的管理维护时，
按照消耗性生物资产的账面实际成本，按林班计提跌价准备。
(d) 本集团的存货盘存制度除木质原料的发出采用以存定耗的方法外，其他类型的
存货均采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联
营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独
主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事
实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务
和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并
财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法
核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合
并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股
权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的
长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预
计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按
照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相
应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面
价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办
公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成
本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面
价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿
命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的
账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 10% 4.5%
机器设备 10 年 10% 9.0%
运输工具 5年 10% 18.0%
计算机及电子设备 5年 10% 18.0%
办公设备 5年 10% 18.0%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
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(12) 固定资产(续)
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租
入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作
为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作
为未确认融资费用(附注二(25)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提
折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资
本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要
支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提
折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注二(18))。
(14) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使
用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产
的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费
用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
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(14) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过
专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率
计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间
或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利
率。
(15) 生物资产
本公司消耗性生物资产主要包括自营的林木资产。
(a) 生物资产的确认标准
本公司在经营地块上种植的树木均作为消耗性生物资产管理和核算。本公司消
耗性生物资产主要是种植的桉树及松树。公司对桉树等轮伐期在 5 年的林木种
植，以完成林木的第三次追肥为达到郁闭的标准；松树等轮伐期在 15 年的其
他林木，松树以完成间伐为达到郁闭的标准，其他树种以第六次除草为达到郁
闭标准。
(b) 生物资产的计量
本公司按照实际成本法核算消耗性生物资产的成本，主要包括：造林费、抚育
费等直接造林支出，以及营林站的其他管护费等必要间接支出。在轮伐期内，
按照林班相应造林面积确定并分摊消耗性生物资产的生产成本。
直接造林支出，营林站等其他管护费等必要间接支出，与消耗性林木类生物资
产直接相关的土地租金等在郁闭前予以资本化，郁闭后予以费用化。
消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭前资本化，郁闭后费用化。
因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计
入林木类生物产的成本。
(c) 生物资产减值准备的计提
当消耗性生物资产因自然灾害或其他不可抗力的客观原因不能进行正常的管理
维护时，按照消耗性生物资产的账面实际成本情况，按林班计提减值准备。
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(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机和软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
不满足条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益
的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产
负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各
期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，
并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最
小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在
职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划
是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期
内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属
于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本
养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国
家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资
及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服
务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为
负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
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(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济
利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时
间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前
的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(22) 收入确认
公司目前的销售收入主要包括人造板销售和林木业务采伐销售。
人造板销售按结算方式分为两种，包括出厂价结算方式和到货价结算方式。在
出厂价结算方式下，货物出库时经运输方确认后风险转移给客户，公司以此时
点确认销售，收入金额按出厂价确认。在到货价结算方式下，货物送到指定地
点经客户验收后风险转移，公司在此时点确认销售，收入金额按到货价(出厂
价加运费)确认。
林木业务采伐销售包括两种方式：组织自伐卖木材和整片打包卖青山给客户采
伐。在组织自伐卖木材方式下，公司自行安排采伐，并将采伐的木材运输到市
场上出售，完成交易后确认收入。在整片打包卖青山给客户采伐方式下，是通
过招标方式确定客户并签订合同，并将青山实际移交给客户时确认收入。
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(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返
还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，将其他与资产相关
的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
摊计入损益。
对于收益类型的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于
补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相
关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生
的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价
值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的
财政贴息，冲减相关借款费用。
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(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所
得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的
暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所
得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的
租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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(25) 租赁(续)
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资
费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后
的余额作为长期应付款列示。
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二) 本集团已
与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一
年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额
孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资
产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和
流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一
个单独的主要经营地区；(二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三) 该组成部分是专
为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
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(27) 股份支付
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、
以股份支付为基础的报酬计划，以授予职工的股票期权在授予日的公允价值计
量，在达到规定业绩条件才可行权。
在股票期权授予日，即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在等
待期内，即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行权股
票期权数量的最佳估计为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将取得的
职工提供的服务计入当期费用，同时计入资本公积。后续信息表明可行权股票
期权的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权
的股票期权数量。可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权益总额进行调
整。在行权日，本公司发行新股，收取的所得款扣除任何直接归属的交易成
本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有
相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重
要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值
出现重大调整的重要风险：
(i) 信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30天，或者以下一个
或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或
预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90天(即，已发生违
约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债
务重组或很可能破产等。
(b) 重要会计估计及其关键假设
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概
率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行
调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市
场环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关
的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变化。
(ii) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金
额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(15))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进行
修订，修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团需对商誉增加
计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 商誉减值准备的会计估计(续)
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准
备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前
折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已
计提的商誉减值损失。
(iii) 金融工具公允价值的确定
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团使用估值技术包括市场乘数法、近期融
资价格法等估值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括市场
乘数等。当使用市场乘数法时，市场乘数等参数在最大程度上基于资产负债表
日的可观察市场数据，当可观察市场数据无法获得时，本集团将对估值方法中
包括的重大市场数据做出最佳估计。这些相关参数的变化将影响金融工具的公
允价值。
(iv) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的
最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作
出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，
该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影
响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(v) 固定资产的可使用年限和残值
本集团的管理层就使用寿命有限的固定资产的预计可使用年限和残值进行估
计。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行业
惯例。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有
可能对固定资产使用寿命和预计净残值产生较大影响；固定资产使用过程中所
处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的经济
利益的预期实现方式发生重大改变。不同的估计可能会影响固定资产的折旧及
当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—
—套期保值》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金
融工具准则”)，并于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会[2019]6 号)及修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性
资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——
债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制
2019 年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本
公司无显著影响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下：
(a) 一般企业报表格式的修改
(i) 对合并资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018 年 2018 年
12 月 31 日 1月1日
本集团将应收票据及应收账款 应收账款 186,792,703.85 92,649,582.92
项目分拆为应收账款项目和应 应收票据 85,751,541.15 187,984,949.54
收票据项目。 应收票据及应收账款 (272,544,245.00) (280,634,532.46)
本集团将应付票据及应付账款 应付账款 275,149,623.22 114,076,144.10
项目分拆为应付账款项目和应 应付票据 - -
付票据项目。 应付票据及应付账款 (275,149,623.22) (114,076,144.10)
)
(ii) 对公司资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018 年 2018 年
12 月 31 日 1月1日
本公司将应收票据及应收账款 应收账款 54,167,577.32 1,561,139.15
项目分拆为应收账款项目和应 应收票据 10,406,335.50 6,647,608.49
收票据项目。 应收票据及应收账款 (64,573,912.82) (8,208,747.64)
应付账款 113,733,086.52 16,037,820.84
本公司将应付票据及应付账款
项目分拆为应付账款项目和应 应付票据 - -
付票据项目。 应付票据及应付账款 (113,733,086.52) (16,037,820.84)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其
他相关项目金额，比较财务报表未重列。
(i) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比
表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 1,379,760,541.67 货币资金 摊余成本 1,379,760,541.67
应收票据 摊余成本 85,751,541.15 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 85,751,541.15
应收账款 摊余成本 186,792,703.85 应收账款 摊余成本 186,792,703.85
其他应收款 摊余成本 18,661,969.11 其他应收款 摊余成本 18,661,969.11
其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 48,963,269.29
可供出售金融资产 以成本计量(权益工具) 41,996,900.00
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 50,000.00
于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比
表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 546,379,153.79 货币资金 摊余成本 546,379,153.79
应收票据 摊余成本 10,406,335.50 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 10,406,335.50
应收账款 摊余成本 54,167,577.32 应收账款 摊余成本 54,167,577.32
其他应收款 摊余成本 1,059,319,736.32 其他应收款 摊余成本 1,059,319,736.32
可供出售金融资产 以成本计量(权益工具) 41,946,900.00 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 48,963,269.29
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，
将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 表2
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表3
表 1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
注释 账面价值
合并 公司
货币资金
2018 年 12 月 31 日 1,379,760,541.67 546,379,153.79
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产(新金融工具准则) - -
2019 年 1 月 1 日 1,379,760,541.67 546,379,153.79
应收款项(注释 1)
2018 年 12 月 31 日 291,206,214.11 1,123,893,649.14
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产 (新金融工具准则) (85,751,541.15) (10,406,335.50)
重新计量：预期信用损失合计 - -
2019 年 1 月 1 日 205,454,672.96 1,113,487,313.64
以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) 1,585,215,214.63 1,659,866,467.43
注释 1：于 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 1 月 1 日，应收款项余额包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期
应收款等报表项目。
表 2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
注释 账面价值
合并 公司
交易性金融资产(含其他非流动金融资产)
2018 年 12 月 31 日 - -
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) i) 41,946,900.00 41,946,900.00
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 7,016,369.29 7,016,369.29
2019 年 1 月 1 日 48,963,269.29 48,963,269.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计
(新金融工具准则) 48,963,269.29 48,963,269.29
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，
将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
表 3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
注释 账面价值
合并 公司
应收款项融资
2018 年 12 月 31 日 - -
加：自应收款项转入(原金融工具准则) 85,751,541.15 10,406,335.50
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 - -
2019 年 1 月 1 日 85,751,541.15 10,406,335.50
其他权益工具投资
2018 年 12 月 31 日 - -
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) 50,000.00 -
重新计量：由成本计量变为公允价值计量 - -
2019 年 1 月 1 日 50,000.00 -
可供出售金融资产
2018 年 12 月 31 日 41,996,900.00 41,946,900.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入公允价值变动损益
的金融资产(新金融工具准则) i) (41,946,900.00) (41,946,900.00)
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产 (新金融工具准则) ii) (50,000.00) -
2019 年 1 月 1 日 - -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产合计
(新金融工具准则) 85,801,541.15 10,406,335.50
i) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本公司持有非上市公司北京荷塘探索创业投资有限公司
的股权，本集团在北京荷塘探索创业投资有限公司股东会的表决权比例为 10%。根据公司
章程，本集团无法参与或影响北京荷塘探索创业投资有限公司的财务和经营决策，因此本
集团对北京荷塘探索创业投资有限公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核
算。本集团及本公司执行新金融工具准则后，本集团及本公司将此股权投资从可供出售金
融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为其他非流动金
融资产。相应地，本集团及本公司将期初公允价值变动 7,016,369.29 元计入期初留存收
益。
ii) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本公司持有的以成本计量的非上市股权投资，账面金额
合计为 50,000.00 元。于 2019 年 1 月 1 日，出于战略投资的考虑，本集团及本公司选择
将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其
他权益工具投资。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规
定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则计提的 按照新金融工具准
损失准备/按或有事项 则计提的损失准备
计量类别 准则确认的预计负债 重新计量
以摊余成本计量的金融资产—
应收账款减值准备 16,317,495.05 - 16,317,495.05
其他应收款减值准备 1,392,715.79 - 1,392,715.79
合计 17,710,210.84 - 17,710,210.84
(iii) 于 2019 年 1 月 1 日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规
定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则计提 按照新金融工具准
的损失准备/按或有事项 则计提的损失准备
计量类别 准则确认的预计负债 重新计量
以摊余成本计量的金融资产—
应收账款减值准备
1,421,489.45 - 1,421,489.45
其他应收款减值准备
231,463.06 - 231,463.06
合计
1,652,952.51 - 1,652,952.51
因执行上述修订的准则，本集团相应调整 2019 年 1 月 1 日本集团合并财务报表中
归属于母公司股东权益的影响金额 7,016,369.29 元，其中盈余公积 701,636.93
元、未分配利润 6,314,732.36 元。本公司相应调整 2019 年 1 月 1 日本公司股东权
益 的 影 响 金 额 7,016,369.29 元 ， 其 中 盈 余 公 积 701,636.93 元 、 未 分 配 利 润
6,314,732.36 元。
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三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税(a)(c) 应纳税增值额 16%及 13%
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
企业所得税(b)(c) 应纳税所得额 15%及 25%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%
房产税 房产原值的 70%或租金收入 1.2%、12%
土地使用税 土地面积 1.2 元、2 元、3 元/平方米
(a) 增值税
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策
的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4
月1日起，本公司子公司的销售业务收入适用的增值税税率为13%，2019年4
月1日前该业务适用的增值税税率为16%。纳税人购进农产品，原适用10%扣
除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物
的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。
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三 税项(续)
(b) 企业所得税
本公司及重要子公司适用的企业所得税税率列示如下：
所得税税率
国家及地区 2019 年度 2018 年度
本公司 中国 15% 15%
广西百色丰林人造板有限公司(以下简称“百色丰林”) 中国 15% 15%
广西丰林人造板有限公司(以下简称“丰林人造板”) 中国 15% 15%
丰林亚创(惠州)人造板有限公司(以下简称“惠州丰林”) 中国 15% 15%
广西丰林供应链管理有限公司(以下简称“供应链”) 中国 25% 25%
广西上思华夏丰林木业有限公司(以下简称“上思丰林”) 中国 25% 25%
安徽池州丰林木业有限公司(以下简称“池州丰林”) 中国 25% 25%
广东奕宏化工有限公司(以下简称“奕宏化工”) 中国 25% 25%
南宁广元化工有限公司(以下简称“广元化工”) 中国 25% 25%
广西丰林林业有限公司(以下简称“林业公司”) 中国 25% 25%
广西丰林苗木有限公司(以下简称“苗木公司”) 中国 25% 25%
上海恒林供应链管理有限公司(以下简称“上海恒林”) 中国 25% 25%
广西防城港丰林木业有限公司(以下简称“防城港丰林”) 中国 25% 不适用
新西兰丰林木业有限公司(以下简称“新西兰丰林”) 新西兰 28% 28%
香港丰林木业有限公司(以下简称“香港丰林”) 中国香港 16.5% 16.5%
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三 税项(续)
(c) 税收优惠
(i) 企业所得税
根据《企业所得税法》(中华人民共和国主席令第 63 号)第二十七条及《中华人
民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，并经南宁市国家税务局
《企业所得税减免备案通知书》(南市国税外备字[2009]第 006 号)确定：2008
年 1 月 1 日起，公司从事林木的培育和种植业务所得免征企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《中华人民共和国企业所
得税法实施条例》第九十九条的有关规定，以及财政部、国家税务总局《关于
执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]47 号)规
定：自 2008 年 1 月 1 日起以财政部、税务总局、发展改革委公布的《资源综
合利用企业所得税优惠目录》内所列资源为主要原材料，生产符合国家或行业
相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收
入总额。①经南宁市国家税务局《税收优惠事项确认通知书》(南市国税(确)字
[2014]2 号)确定：同意本公司综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产
品所取得的收入享受在计算应纳税所得额时减按 90%计入收入总额的优惠政
策；②经百色市右江区国家税务局《税收优惠事项确认通知书》(百右国税确
字[2014]第 1 号)确定：同意百色丰林综合利用资源，生产符合国家产业政策规
定的产品所取得的收入享受在计算应纳税所得额时减按 90%计入收入总额的
优惠政策；③经《粤地税函(2009)357 号《国家税务总局关于企业所得税减免
税管理问题的通知》及资源综合利用认证书粤资综(2014)第 025 号、粤经信节
能函(2014)1216 号确定：企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》内所
列资源为主要原材料，生产非国家限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产
品所得的收入减计 10%部分的数额。
经南宁市国家税务局《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》(南市国税
审字[2014]3 号)确定：本公司符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战
略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第 12 号)第三条的规定，执行企业所
得税税率为 15%。
百色丰林符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问
题的公告》(2012 年第 12 号)第三条的规定，执行企业所得税税率为 15%。
丰林人造板符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税
问题的公告》(2012 年第 12 号)第三条的规定，执行企业所得税税率为 15%。
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三 税项(续)
(c) 税收优惠(续)
(i) 企业所得税(续)
2018 年，本公司的子公司惠州丰林取得高新技术企业资格，该资格的有效期
为 2018 年至 2020 年共 3 年，依据所得税法的规定于 2018 年至 2020 年可享
受 15%的优惠税率。该资格已于 2018 年 11 月 28 日在高新技术企业认定管理
工作网，广东省 2018 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知企业名单中予
以公示(公示期为 10 个工作日)，公示期间无异议，惠州丰林于 2019 年 5 月取
得《高新技术企业证书》。惠州丰林 2019 年继续被认定为高新技术企业，于
2019 年度适用所得税税率为 15%。
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》
(财税[2018]54 号)及相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日的期间内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计
入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(ii) 增值税
财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的
通知》(财税[2015]78 号)规定自 2015 年 7 月 1 日起纳税人销售自产的资源综
合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。以三剩
物、次小薪材和农作物秸秆、沙柳等农林剩余物为原料生产的纤维板、刨花板
实行增值税即征即退 70%。《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他
产品增值税政策的通知》(财税[2008]156 号)、《财政部国家税务总局关于资
源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》(财税[2009]163 号)、《财
政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》
(财税[2011]115 号)、《财政部国家税务总局关于享受资源综合利用增值税优
惠政策的纳税人执行污染物排放标准的通知》(财税[2013]23 号)同时废止。本
公司及所属子公司百色丰林、丰林人造板、惠州木业均享受上述增值税即征即
退税收优惠政策。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售的自
产农产品免征增值税，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三
十五条规定，条例所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业；农
业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。本公司从事的林木种植业务免征
增值税。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 164,700.36 20,057.01
银行存款 1,211,719,293.28 1,317,176,742.69
其他货币资金 83,850,413.79 62,563,741.97
1,295,734,407.43 1,379,760,541.67
其中：存放在境外的款项 853,052,378.66 817,538,429.10
于 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金包括：
(i) 本集团申请开具信用证的保证金计 8,931,279.28 元(2018 年 12 月 31 日：
1,010,132.70)。
(ii) 本集团子公司在工商银行新西兰分行存有 14,506,358.91 新西兰元(折合人民币
68,140,719.71 元)的受限定期存款，将于 2020 年 4 月 22 日到期(2018 年 12
月 31 日：14,110,465.75 新西兰元(折合人民币 64,843,234.31 元))。
(iii) 本集团子公司在中国农业银行(百色分行)余额 147,021.94 元的银行存款因广西
壮族自治区百色市中级人民法院执行通知书((2019)桂 10 执 254 号)诉讼案件
而被冻结，该诉讼于 2020 年 1 月已结案并执行完毕，相应款项解除冻结。
(iv) 本集团子公司在中国农业银行惠阳永湖支行余额 6,631,392.86 元的银行存款
因广东惠州市惠阳区人民法院执行民事判决书((2019)粤 1302 民初 4751 号诉
讼案件而被冻结，该诉讼于 2020 年 3 月已结案并执行完毕，相应款项解除冻
结。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - 85,751,541.15
商业承兑汇票 - -
减：坏账准备 - -
- 85,751,541.15
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收票据的已质押应收票据。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未
到期的应收票据。
2019 年度，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴
现和背书，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，列示为应收款项融资(附注四(4))。
(3) 应收账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 219,936,549.38 203,110,198.90
减：坏账准备 (15,912,164.97) (16,317,495.05)
204,024,384.41 186,792,703.85
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 201,680,945.00 183,741,076.54
一到二年 13,730.58 2,056,795.77
二到三年 1,409,180.96 3,034,654.49
三年以上 16,832,692.84 14,277,672.10
219,936,549.38 203,110,198.90
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 94,844,525.45 10,141,752.24 43.12%
占应收账款余额
客户名称 余额 坏账准备金额 总额比例
肇庆市现代筑美家居有限公司 31,623,605.96 316,236.06 14.38%
广西柏景地板有限公司 20,290,449.53 202,904.50 9.23%
江西盈然地板有限公司 16,646,982.50 166,469.83 7.57%
中山市大自然木业有限公司 13,919,775.95 139,197.76 6.33%
惠州市好的板科技有限公司 12,363,711.51 9,316,944.09 5.62%
94,844,525.45 10,141,752.24 43.12%
(c) 本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。于 2019 年 12 月 31 日，应收惠州市好的板科技
有限公司 12,363,711.51 元。因该公司已处于破产清算状态，且在破产清算
前将部分资产已封存用以抵偿本集团该应收账款，故本集团认为除因上述资
产变现可收回部分外的剩余应收账款约 9,316,944.09 元预计难以收回，相应
计提坏账准备。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 201,680,945.00 1.00% 2,016,809.45
一到二年 13,730.58 5.00% 686.53
二到三年 - 20.00% -
三年以上 1,047,999.05 100.00% 1,047,999.05
202,742,674.63 3,065,495.03
(ii) 本年度计提的坏账准备金额为 131,705.87 元， 收回的坏账准备金额为
327,000.00 元，相应的账面余额为 392,716.37 元。重要的收回金额列式如
下：
转回或收回 确定原坏账 转回或收回 收回方式
原因 准备的依据及合理性 金额
客户财务状况好转，
应收账款 1 按单项计提 327,000.00 现金
收回款项
(e) 本年度实际核销的应收账款账面余额为 210,035.95 元，坏账准备金额为
210,035.95 元，其中重要的应收账款分析如下：
应收账款 履行的核销 是否因关联
性质 核销金额 核销原因 程序 交易产生
广西宁明德昌
应收货款 210,000.00 宣告破产 经审批已核销 否
木业有限公司
南宁市勇联伟业 长账龄无
应收货款 35.95 经审批已核销 否
商贸有限公司 法收回
(f) 于 2019 年 12 月 31 日，本公司无质押给银行的应收账款。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收款项融资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收款项融资(银行承兑汇票) 225,361,625.30 -
本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且
符合终止确认的条件，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2019 年 12 月 31 日，本集
团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承
兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚
未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 156,520,157.36 83,854,099.40
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 15,377,242.55 93.81% 27,967,483.95 97.34%
一到二年 319,478.73 1.95% 285,580.27 0.99%
二到三年 273,679.68 1.67% 62,417.05 0.22%
三年以上 421,153.07 2.57% 415,949.92 1.45%
16,391,554.03 100.00% 28,731,431.19 100.00%
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 1,014,311.48 元(2018 年 12
月 31 日：763,947.24 元)，主要为预付货款，因为项目未完结，该款项尚未结
清。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项(续)
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 6,773,737.25 41.32%
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账款总额比
供应商名称 金额 例
万华生态科技(烟台)有限公司 3,068,347.47 18.72%
南宁市成南房地产经纪有限公司 1,435,062.97 8.75%
迪芬巴赫机械设备服务(北京)有限公司 1,117,562.06 6.82%
安德里茨(中国)有限公司 632,000.00 3.86%
桐城市永兴化工有限公司 520,764.75 3.18%
6,773,737.25 41.32%
(6) 其他应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息 8,595,511.56 11,778,670.96
应收押金及保证金类 2,998,003.69 2,586,583.77
代垫工伤赔款 1,453,376.00 1,453,376.00
应收往来款 1,853,328.38 583,202.79
代垫款项 865,949.73 1,058,409.11
关联方代垫款 - 1,534,753.94
其他 802,923.59 1,059,688.33
16,569,092.95 20,054,684.90
减：坏账准备 (1,225,894.75) (1,392,715.79)
15,343,198.20 18,661,969.11
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 11,595,507.91 17,404,959.60
一到二年 2,341,289.91 857,239.09
二到三年 849,481.77 228,300.00
三年以上 1,782,813.36 1,564,186.21
16,569,092.95 20,054,684.90
(b) 损失准备及其账面余额变动表
于 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第
一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内
账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
第一阶段
应收利息 8,595,511.56 0.00% - 信用风险较低
整个存续期预期
账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
押金及保证金 80,000.00 100.00% 80,000.00 预期无法收回
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分
析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
押金和保证金 2,923,003.69 424,326.35 14.52%
应收往来款 1,848,328.38 268,317.98 14.52%
代垫工伤赔款 1,453,376.00 210,983.56 14.52%
代垫款项 865,949.73 125,708.12 14.52%
其他 802,923.59 116,558.74 14.52%
7,893,581.39 1,145,894.75 14.52%
于 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段、第三阶段按组合计提坏
账准备的其他应收款。
(c) 本年度转回的坏账准备为 164,950.76 元。
(d) 本年度实际核销的其他应收款账面余额为 4,960.00 元，坏账准备金额为
4,960.00 元，其中重要的其他应收款分析如下：
其他应收款 履行的 是否因关联
核销金额 核销原因
性质 核销程序 交易产生
广西宁明德昌木
业有限公司 往来款 4,960.00 宣告破产 经审批已核销 否
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(e) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
押金及
南宁市财政局 保证金类 1,560,847.19 1-2 年 9.42% 226,584.93
广州可牛机械设备 代垫工伤
安装有限公司 赔款 1,453,376.00 1-2 年 8.77% 210,983.56
蔡敬阳 往来款 607,722.72 1 年以内 3.67% 88,221.84
押金及
全友家私有限公司 保证金类 250,000.00 1 年以内 1.51% 36,291.98
南宁市成南房地产
经纪有限公司 往来款 200,000.00 1 年以内 1.21% 29,033.58
4,071,945.91 24.58% 591,115.89
(f) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 324,877,972.82 880,299.28 323,997,673.54 202,457,370.68 880,299.28 201,577,071.40
消耗性生物资产 169,507,714.38 4,206,824.23 165,300,890.15 164,966,999.90 3,963,601.14 161,003,398.76
库存商品 96,006,147.70 - 96,006,147.70 61,417,769.80 19,372.18 61,398,397.62
自制半成品 8,700,241.51 - 8,700,241.51 6,569,651.06 - 6,569,651.06
周转材料 2,801,758.01 - 2,801,758.01 3,976,601.81 - 3,976,601.81
发出商品 407,474.97 - 407,474.97 2,719,240.43 - 2,719,240.43
委托加工物资 741,105.98 - 741,105.98 2,285,052.38 - 2,285,052.38
在产品 6,561,292.18 - 6,561,292.18 1,146,220.82 - 1,146,220.82
609,603,707.55 5,087,123.51 604,516,584.04 445,538,906.88 4,863,272.60 440,675,634.28
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(7) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年
12 月 31 日 计提 转回 转销 12 月 31 日
原材料 880,299.28 - - - 880,299.28
库存商品 19,372.18 - (6,083.73) (13,288.45) -
周转材料 - - - - -
消耗性生物资产 3,963,601.14 243,223.09 - - 4,206,824.23
4,863,272.60 243,223.09 (6,083.73) (13,288.45) 5,087,123.51
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转回或转销存货
确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因
原材料、库存商品 按日常活动中存货的估计售价减 以前年度计提了存货跌
去估计的销售费用以及相关税 价准备的库存商品本年
费后的金额确定。 度实现销售。
消耗性生物资产 当消耗性生物资产因不可抗力或 本年无转回或转销的消
发生纠纷等原因不能进行正常 耗性生物资产存货跌价
的管理维护时，按照消耗性生 准备。
物资产的账面实际成本，按林
班计提跌价准备。
(8) 其他流动资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 40,888,210.32 52,689,904.58
预交所得税 4,887,940.57 2,606,912.28
待认证进项税额 196,737.20 7,496,622.41
预交其他税金 117,771.46 366,653.95
46,090,659.55 63,160,093.22
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(9) 可供出售金融资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
以成本计量
—可供出售权益工具 — 41,996,900.00
减：减值准备 — -
— 41,996,900.00
减：列示于其他流动资产的可供
出售金融资产 — -
— 41,996,900.00
(10) 其他权益工具投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
权益工具投资
非上市公司股权(附注二(30)(b))
—广西上思农村商业银行股份
有限公司 50,000.00 -
(11) 其他非流动金融资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动进入当
期损益的金融资产
(附注二(30)(b)) 54,328,360.00 -
(a) 本集团及本公司持有非上市股权投资北京荷塘探索创业投资有限公司 10%股
权，本集团在北京荷塘探索创业投资有限公司股东会的表决权比例为 10%。
根据公司章程，本集团无法参与或影响北京荷塘探索创业投资有限公司的财
务和经营决策，因此本集团对北京荷塘探索创业投资有限公司不具有重大影
响，本集团及本公司将此股权投资列示为其他非流动金融资产。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产
原价 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 其他 合计
2018 年 12 月 31 日 586,379,953.07 1,219,728,547.42 34,575,818.76 14,751,146.20 26,550,335.74 1,881,985,801.19
本年增加
购置 13,716,842.52 12,902,704.75 1,118,777.19 1,544,257.76 663,324.71 29,945,906.93
在建工程转入 33,959,787.54 36,145,366.74 - 60,857.53 246,811.96 70,412,823.77
本年减少
处置及报废 (1,752,680.40) (47,259.96) (1,212,409.00) (456,197.92) (784,247.46) (4,252,794.74)
2019 年 12 月 31 日 632,303,902.73 1,268,729,358.95 34,482,186.95 15,900,063.57 26,676,224.95 1,978,091,737.15
累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 其他 合计
2018 年 12 月 31 日 134,000,093.38 549,713,211.29 20,076,292.57 6,876,802.20 16,254,760.43 726,921,159.87
本年增加
计提 29,459,300.37 70,697,412.50 3,057,690.23 2,036,155.40 2,944,635.92 108,195,194.42
本年减少
处置及报废 (1,197,137.75) (42,533.96) (1,091,168.10) (410,303.63) (5,567.94) (2,746,711.38)
2019 年 12 月 31 日 162,262,256.00 620,368,089.83 22,042,814.70 8,502,653.97 19,193,828.41 832,369,642.91
减值准备
2018 年 12 月 31 日 2,133,382.59 2,812,790.32 - 97,581.81 43,732.54 5,087,487.26
本年增加
计提 4,553.65 - - - - - - - 4,553.65
本年减少
处置及报废 (42,389.08) - - - - (42,389.08)
2019 年 12 月 31 日 2,095,547.16 2,812,790.32 - 97,581.81 43,732.54 5,049,651.83
账面价值
2019 年 12 月 31 日 467,946,099.57 645,548,478.80 12,439,372.25 7,299,827.79 7,438,664.00 1,140,672,442.41
2018 年 12 月 31 日 450,246,477.10 667,202,545.81 14,499,526.19 7,776,762.19 10,251,842.77 1,149,977,154.06
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(a) 2019 年 度 固 定 资 产 计 提 的 折 旧 金 额 为 108,195,194.42 元 (2018 年 度 ：
85,872,983.82 元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折
旧 费 用 分 别 为 88,463,525.48 元 、 169,378.08 元 、 18,799,833.08 元 及
762,457.78 元 (2018 年：66,298,671.20 元、93,192.63 元、18,922,375.08 元
及 558,744.91 元)。
由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 的 原 价 为 70,412,823.77 元 (2018 年 度 ：
578,703,550.17 元)。
(b) 暂时闲置的固定资产
于 2019 年 12 月 31 日 ， 账 面 价 值 约 为 37,066,474.01 元 、 原 价
55,869,158.40 元的房屋和建筑物和机器设备暂时闲置(2018 年 12 月 31 日：
账面价值 9,885,205.75 元、原价 20,440,081.47 元的房屋和建筑物和机器设
备)。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 40,112,577.65 (13,618,176.15) - 26,494,401.50
电子设备 14,167,491.59 (3,928,663.72) (114,165.78) 10,124,662.09
机器设备 296,354.78 (201,905.60) - 94,449.18
运输工具 1,181,163.15 (866,233.67) (6,283.78) 308,645.70
其他 111,571.23 (67,255.69) - 44,315.54
55,869,158.40 (18,682,234.83) (120,449.56) 37,066,474.01
(c) 所有权受限制的固定资产
根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，本公司新刨花板工厂所在的
土地与固定资产作为借款的抵押物。固定资产账面价值为 91,278,107.00 元(原
价 96,839,390.83 元)的房屋及建筑物(2018 年 12 月 31 日：账面价值为
466,216,933.06 元、原价 493,988,018.84 元)作为 217,099,344.00 元的长期
借 款 (2018 年 12 月 31 日 ： 274,528,000.00 元 ) ( 附 注 四 (28)(a)) 和
61,948,656.00 元的一年内到期的长期借款(2018 年 12 月 31 日：无)(附注四
(27))的抵押物。截至本财务报表报出日，抵押手续尚未完成。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(c) 所有权受限制的固定资产(续)
根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 86,098,877.30
元(原价 174,777,863.58 元)的机器设备(2018 年 12 月 31 日：账面价值为
97,757,070.41 元、原价 174,777,863.58 元)作为 27,977,400.00 元的长期借
款(2018 年 12 月 31 日：55,954,800.00 元) (附注四(28)(b))和 27,977,400.00
元的一年内到期的长期借款(2018 年 12 月 31 日：27,977,400.00 元)(附注四
(27))的抵押物。
根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 18,027,185.27
元(原价 173,364,907.30 元)的机器设备(2018 年 12 月 31 日：账面价值为
18,982,924.08 元、原价 173,924,507.30 元)作为 18,651,600.00 元的长期借
款(2018 年 12 月 31 日：37,303,200.00 元)(附注四(28)(c))和 18,651,600.00
的一年内到期的长期借款(2018 年 12 月 31 日：18,651,600.00)(附注四(27))的
抵押物。截至本财务报表报出日，抵押手续尚未完成。
根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，本公司以账面价值为
17,019,702.66 元(原价 39,447,547.33 元)的房屋及建筑物(2018 年 12 月 31
日：无)作为长期借款 110,000,000.00 元(2018 年 12 月 31 日：无)(附注四
(28)(d))的抵押物。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 78,521,724.90 产权证书正在申请过程中
(e) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在融资租入的固定
资产。
(13) 在建工程
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
在建工程(a) 17,073,290.81 35,767,806.10
工程物资(b) 637,224.50 11,166.01
17,710,515.31 35,778,972.11
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 在建工程
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
苏阳甲醛成套设备工程 7,273,549.43 - 7,273,549.43 2,561,514.87 - 2,561,514.87
自动翻板检板机 2,270,037.68 - 2,270,037.68 - -
新西兰吉斯伯恩年产 40
万 立 方米 可 饰面 定 向
刨花板项目 1,333,117.32 - 1,333,117.32 - - -
年产 30 万立方主均质刨
花 板 生产 线 技改 后 续
项目 - - - 10,599,765.09 - 10,599,765.09
新西兰卡韦劳年产 60 万
立 方 米刨 花 板 生 产 线
建设项目 - - - 4,432,315.33 - 4,432,315.33
蒸汽锅炉改造 - - - 3,744,233.63 - 3,744,233.63
板坯预加热装置技改 - - - 3,557,202.40 - 3,557,202.40
德国迈耶刨片装置 - - - 1,715,137.49 - 1,715,137.49
液压机系统项目 - - - 1,965,811.96 - 1,965,811.96
宿舍装修项目 - - - 1,456,915.75 - 1,456,915.75
其他零星项目 6,196,586.38 - 6,196,586.38 5,734,909.58 - 5,734,909.58
17,073,290.81 - 17,073,290.81 35,767,806.10 - 35,767,806.10
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程项目变动
借款费用
2018 年 本年 本年转入 2019 年 工程投入占 工程 资本化 其中：本年借款 本年借款费
工程名称 预算数 12 月 31 日 增加 固定资产 其它增加 其它减少 11111112 月 31 日 预算的比例 进度 累计金额 费用资本化金额 用资本化率 资金来源
苏阳甲醛成套设
备工程 16,000,000.00 2,561,514.87 4,712,034.56 - - - 7,273,549.43 45% 50% --- - - 自有资金
自动翻板检板机 5,300,000.00 - 2,270,037.68 - - - 2,270,037.68 46% 46% --- - - 自有资金
新西兰吉斯伯恩
年产 40 万立方
米可饰面定向
刨花板项目 1,015,118,000.00 - - - 1,333,117.32 - 1,333,117.32 1% 1% --- - - 自有资金
年产 30 万立方主
均质刨花板生
产线技改后续
项目 420,088,000.00 10,599,765.09 18,808,028.01 (29,407,793.10) - - - 100% 100% --- - - 自有资金
蒸汽锅炉改造 6,900,129.00 3,744,233.63 1,931,700.98 (5,675,934.61) - - - 100% 100% --- - - 自有资金
板坯预加热装置
技改 7,705,881.00 3,557,202.40 1,691,645.79 (5,248,848.19) - - - 100% 100% --- - - 自有资金
新西兰卡韦劳年
产 60 万立方米
刨花板生产线
建设项目 870,359,000.00 4,432,315.33 - - 1,735,247.19 (6,167,562.52) - 0% 0% --- - - 自有资金
宿舍装修项目 - 2,149,065.97 - (2,149,065.97) - - - 100% 100% --- - - 自有资金
德国迈耶刨片机 - 1,715,137.49 - (1,715,137.49) - - - 100% 100% --- - - 自有资金
其他项目 - 7,008,571.32 25,404,059.47 (26,216,044.41) - - 6,196,586.38 - - --- - - 自有资金
2,341,471,010.00 35,767,806.10 54,817,506.49 (70,412,823.77) 3,068,364.51 (6,167,562.52) 17,073,290.81 - - -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(b) 工程物资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
工程专用材料等 637,224.50 11,166.01
(14) 无形资产
土地使用权 计算机软件 荒山承包经营权 其他 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 262,486,893.75 10,513,585.95 17,970,163.60 1,405,796.32 292,376,439.62
本年增加
购置 - 3,986,157.77 371,763.00 - 4,357,920.77
2019 年 12 月 31 日 262,486,893.75 14,499,743.72 18,341,926.60 1,405,796.32 296,734,360.39
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 35,023,100.00 5,643,293.64 8,196,973.41 310,088.21 49,173,455.26
本年增加
计提 5,822,858.78 1,064,408.24 1,160,277.30 158,348.52 8,205,892.84
2019 年 12 月 31 日 40,845,958.78 6,707,701.88 9,357,250.71 468,436.73 57,379,348.10
减值准备
2018 年 12 月 31 日 - 4,499.59 1,467,680.42 - 1,472,180.01
2019 年 12 月 31 日 - 4,499.59 1,467,680.42 - 1,472,180.01
账面价值
2019 年 12 月 31 日 221,640,934.97 7,787,542.25 7,516,995.47 937,359.59 237,882,832.28
2018 年 12 月 31 日 227,463,793.75 4,865,792.72 8,305,509.77 1,095,708.11 241,730,804.35
2019 年度无形资产的摊销金额为 8,205,892.84 元(2018 年度：8,233,944.19
元)。
(a) 所有权受限制的无形资产
根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，本公司新刨花板工厂所在的
土地与固定资产作为借款的抵押物。无形资产中账面价值为 5,036,663.56 元
(原价 8,560,440.50 元)的土地使用权(2018 年 12 月 31 日：账面价值为
5,207,876.36 元、原价 8,560,440.50 元) 作为 217,099,344.00 元的长期借款
(2018 年 12 月 31 日：274,528,000.00 元) 和 61,948,656.00 元的一年内到期
的长期借款(2018 年 12 月 31 日：无)(附注四(28)(a))的抵押物。截至本财务报
表报出日，抵押手续尚未完成。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产(续)
(a) 所有权受限制的无形资产(续)
根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 69,516,341.79
元(原价 80,746,015.84 元)的土地使用权(2018 年 12 月 31 日：账面价值
71,131,262.07 元、原价 80,746,015.84 元)，作为 27,977,400.00 元的长期借
款(2018 年 12 月 31 日：55,954,800.00 元)(附注四(28)(b))和 27,977,400.00
元的一年内到期的长期借款(2018 年 12 月 31 日：27,977,400.00 元)(附注四
(27))的抵押物。截至本财务报表报出日，抵押手续尚未完成。
根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 8,787,580.44
元(原价 12,644,000.00 元)的土地使用权(2018 年 12 月 31 日：账面价值为
9,040,460.16 元、原价 12,644,000.00 元) 作为 18,651,600.00 元的长期借款
(2018 年 12 月 31 日：37,303,200.00 元)(附注四(28)(c))和 18,651,600.00 的
一年内到期的长期借款(2018 年 12 月 31 日：18,651,600.00 元)(附注四(27))
的抵押物。截至本财务报表报出日，抵押手续尚未完成。
根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 12,926,589.56
元(原价 18,457,364.39 元)的土地使用权(2018 年 12 月 31 日：无)，作为长期
借款 110,000,000.00 元(2018 年 12 月 31 日：无)(附注四(28)(d))的抵押物。
(15) 商誉
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉 —
上思丰林 3,359,589.87 - - 3,359,589.87
奕宏化工 12,917,832.82 - - 12,917,832.82
广元化工 968,665.28 - - 968,665.28
池州丰林 57,949,026.00 - - 57,949,026.00
减：减值准备(a) —
上思丰林 (3,359,589.87) - - (3,359,589.87)
71,835,524.10 - - 71,835,524.10
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉(续)
由于收购上思丰林后，2010年经过整合和技术改造等一系列措施，到2011年
仍处于亏损状态，经测试，2011年对该商誉全额计提减值准备。
子公司(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果资产可收回金额低
于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团的商誉分摊于2019年度未发生变
化。
子公司的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率
(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况与
资产组账面价值汇总如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
商誉 资产组账面价值 商誉 资产组账面价值
(除商誉外) (除商誉外)
其他经营分部—
上思丰林 3,359,589.87 (10,202,747.96) 3,359,589.87 (8,958,376.41)
奕宏化工 12,917,832.82 42,880,806.02 12,917,832.82 49,706,568.60
广元化工 968,665.28 (333,176.13) 968,665.28 740,983.60
人造板经营分部—
池州丰林 57,949,026.00 127,422,673.52 57,949,026.00 118,407,488.47
75,195,113.97 75,195,113.97
减：商誉减值准备 (3,359,589.87) - (3,359,589.87) -
71,835,524.10 71,835,524.10
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉(续)
(a) 减值
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
池州丰林 奕宏化工(注)
预测期增长率 2%-6% 2%-8%
稳定期增长率 2% 2%
毛利率 13%-19% 12%-14%
折现率 14.4% 17.3%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反
映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率，稳定期增长率为
本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率，与行业报告所
载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。
注：自2019年5月至本财务报表报出日，奕宏化工由于惠州市惠阳区应急管理
局安全生产的有关要求正在停工整改并预计将于2020年上半年恢复生产。上述
预测期增长率为按恢复生产后的正常经营情况下的增长率。
(16) 长期待摊费用
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少 12 月 31 日
小木屋装修费 372,641.82 - (203,259.24) - 169,382.58
财产保险费 - 237,775.03 (158,516.70) - 79,258.33
网络会议技术服务费 - 122,641.48 (15,330.18) - 107,311.30
其他 11,792.42 - (7,861.68) - 3,930.74
384,434.24 360,416.51 (384,967.80) - 359,882.95
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 递延所得税资产 异及可抵扣亏损 递延所得税资产
资产减值准备 13,141,263.66 2,347,865.14 13,046,999.37 2,310,162.39
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 2,347,865.14 2,310,162.39
预计于 1 年后转回的
金额 - -
2,347,865.14 2,310,162.39
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
非同一控制企业合并-池州丰林 46,103,195.09 11,525,798.76 53,738,627.92 13,434,656.98
非同一控制企业合并-惠州丰林 11,603,384.56 2,900,846.13 11,937,294.92 2,984,323.73
固定资产折旧 11,048,567.74 1,657,285.15 6,728,357.61 1,009,253.64
非同一控制企业合并-上思丰林 4,229,014.36 1,057,253.58 4,339,112.20 1,084,778.05
72,984,161.75 17,141,183.62 76,743,392.65 18,513,012.40
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 1,609,866.68 1,663,660.36
预计于 1 年后转回的金额 15,531,316.94 16,849,352.04
17,141,183.62 18,513,012.40
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 25,854,832.74 23,686,003.40
可抵扣亏损 298,423,423.85 240,044,139.43
324,278,256.59 263,730,142.83
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
2019 - 20,802,105.04
2020 24,145,882.54 28,022,686.05
2021 41,000,094.62 51,600,668.01
2022 79,975,553.72 80,680,520.30
2023 66,983,131.53 58,938,160.03
2024 86,318,761.44 -
298,423,423.85 240,044,139.43
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 587,994.67 1,759,870.47 598,605.75 1,711,556.64
递延所得税负债 587,994.67 16,553,188.95 598,605.75 17,914,406.66
(18) 其他非流动资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预付设备款 42,785,355.25 4,977,575.80
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 资产减值及损失准备
2018 年 会计政策 2019 年 本年 本年减少 2019 年
12 月 31 日 变更 1月1日 增加 12 月 31 日
转回 转销
应收账款坏账准备 16,317,495.05 - - 131,705.87 (327,000.00) (210,035.95) 15,912,164.97
其中：单项计提坏账准备 13,383,669.94 - - - (327,000.00) (210,000.00) 12,846,669.94
组合计提坏账准备 2,933,825.11 - - 131,705.87 - (35.95) 3,065,495.03
其他应收款坏账准备 1,392,715.79 3,089.72 (164,950.76) (4,960.00) 1,225,894.75
小计 17,710,210.84 - - 134,795.59 (491,950.76) (214,995.95) 17,138,059.67
存货跌价准备 4,863,272.60 - - 243,223.09 (6,083.73) (13,288.45) 5,087,123.51
固定资产减值准备 5,087,487.26 - - 4,553.65 - (42,389.08) 5,049,651.83
无形资产减值准备 1,472,180.01 - - - - - 1,472,180.01
商誉减值准备 3,359,589.87
3,359,589.87 - - - - - 3,359,589.87
小计 14,782,529.74 - - 247,776.74 (6,083.73) (55,677.53) 14,968,545.22
32,492,740.58 - - 382,572.33 (498,034.49) (270,673.48) 32,106,604.89
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 短期借款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用借款 200,000,000.00 298,000,000.00
其他借款 32,934,074.00 -
232,934,074.00 298,000,000.00
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均利率为 4.5340%(2018 年 12 月
31 日：5.1219%)。
(21) 衍生金融负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
衍生金融负债—
远期外汇合同 355,176.94 -
于 2019 年 12 月 31 日，衍生金融负债系本集团子公司与工商银行(新西兰分
行)签署的 1 份远期外汇合约的公允价值变动，以新西兰元兑欧元之名义金额合
计为 14,664,716.17 新西兰元，合同约定的到期汇率为 1 新西兰元兑换 0.5683
欧元，该份远期外汇合约到期日为 2020 年 4 月 22 日。
(22) 应付账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付账款 362,118,123.05 275,149,623.22
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 8,407,580.98 元(2018 年
12 月 31 日：8,103,692.36 元)，主要为应付给第三方的设备采购款，该款项尚
未进行最后的清算。
(23) 预收款项
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预收账款 16,504,646.37 11,955,206.97
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 预收款项(续)
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 134,295.14 元(2018 年
12 月 31 日：324,318.27 元)，主要为预收客户的货款。
(24) 应付职工薪酬
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 14,316,335.79 12,190,391.78
应付设定提存计划(b) 132,576.36 5,730.89
应付辞退福利(c) - -
14,448,912.15 12,196,122.67
(a) 短期薪酬
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 11,111,983.78 97,480,077.25 (95,435,537.79) 13,156,523.24
职工福利费 - 5,019,539.03 (5,019,539.03) -
社会保险费 - 3,639,044.98 (3,639,044.98) -
其中：医疗保险费 - 2,756,739.09 (2,756,739.09) -
工伤保险费 - 447,112.97 (447,112.97) -
生育保险费 - 435,192.92 (435,192.92) -
住房公积金 159,131.69 3,391,588.56 (3,391,385.56) 159,334.69
工会经费和职工教育经费 889,367.03 685,729.97 (604,528.42) 970,568.58
非货币性福利 - 849,192.95 (849,192.95) -
其他短期薪酬 29,909.28 29,800.22 (29,800.22) 29,909.28
12,190,391.78 111,094,972.96 (108,969,028.95) 14,316,335.79
本集团为职工提供的非货币性福利主要为提供职工宿舍，其计算依据为职工宿
舍折旧金额。
(b) 设定提存计划
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 5,730.89 8,919,793.35 (8,792,947.88) 132,576.36
失业保险费 - 211,028.60 (211,028.60) -
5,730.89 9,130,821.95 (9,003,976.48) 132,576.36
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(24) 应付职工薪酬(续)
(c) 应付辞退福利
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他辞退福利(i) - -
(i) 2019 年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 33,970.00 元。
(25) 应交税费
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
土地使用税 730,822.50 694,626.86
应交企业所得税 609,239.34 810,844.46
应交个人所得税 543,198.02 669,652.83
房产税 128,567.90 901,166.43
印花税 91,171.00 98,652.24
未交增值税 82,591.15 3,974,117.17
应交城市维护建设税 60,658.46 309,821.76
应交教育费附加 33,243.63 169,656.77
地方教育费附加 28,487.36 54,269.60
其他 144,055.46 143,818.46
2,452,034.82 7,826,626.58
(26) 其他应付款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
限制性股票回购义务(附注八) 9,472,440.00 19,429,892.47
应付收到的押金及保证金 6,021,414.61 6,927,764.60
往来借款 5,129,709.43 5,000,000.00
应付借款利息 3,574,343.72 3,812,582.54
应付股权转让款 2,500,000.00 2,500,000.00
应付普通股股利 787,440.00 1,040,160.00
预提费用 758,206.44 -
其他 1,051,262.69 1,112,025.94
29,294,816.89 39,822,425.55
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(26) 其他应付款(续)
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 17,886,361.62 元
(2018 年 12 月 31 日：30,763,956.41 元)，主要为限制性股票回购义务、往来
借款、以及应付股权转让款。
(27) 一年内到期的非流动负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款
(附注四(28)) 108,577,656.00 46,629,000.00
(28) 长期借款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
抵押借款(a) 279,048,000.00 274,528,000.00
质押抵押借款(b) 55,954,800.00 83,932,200.00
质押抵押借款(c) 37,303,200.00 55,954,800.00
质押抵押借款(d) 110,000,000.00 -
482,306,000.00 414,415,000.00
减：一年内到期的长期借款
(附注四(27))
质押抵押借款 (46,629,000.00) (46,629,000.00)
抵押借款 (61,948,656.00) -
(108,577,656.00) (46,629,000.00)
373,728,344.00 367,786,000.00
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(28) 长期借款(续)
(a) 根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，本公司以新刨花板工厂所
在的土地与固定资产作为借款 279,048,000.00 元(2018 年 12 月 31 日：
274,528,000.00)的抵押物。于 2019 年 12 月 31 日，固定资产用账面价值为
91,278,107.00 元(原价 96,839,390.83 元)的房屋及建筑物(2018 年 12 月 31
日：账面价值为 466,216,933.06 元、原价 493,988,018.84 元) 、无形资产用
账面价值为 5,036,663.56 元(原价 8,560,440.50 元) )(附注四(14))的土地使用
权(2018 年 12 月 31 日：账面价值为 5,207,876.36 元、原价 8,560,440.50
元)共同作为该长期借款的抵押物。截至本财务报表报出日，抵押手续尚未完
成。
该借款利息每六个月支付一次，本金将于 2020 年起，每年 4 月 15 日和 10 月
15 日各偿还 30,974,328.00 元，直至 2024 年 4 月 15 日最后一次偿还剩余本
金 31,253,376.00 元。
(b) 根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 86,098,877.30
元(原价 174,777,863.58 元)的机器设备(2018 年 12 月 31 日：账面价值为
97,757,070.41 元 、原 价 174,777,863.58 元 ) ( 附 注四 (12)) 、账面 价 值 为
69,516,341.79 元(原价 80,746,015.84 元) )(附注四(14))的土地使用权(2018
年 12 月 31 日：账面价值为 71,131,262.07 元、原价 80,746,015.84 元)作为
该长期借款的抵押物。同时本公司以对广西丰林人造板有限公司 100%的股权
提供质押担保。
该借款利息每六个月支付一次，本金于 2019 年已偿还 27,977,400.00 元，剩
余本金将于每年 6 月 15 日和 12 月 15 日各偿还 13,988,700.00 元，直至
2021 年 12 月 15 日最后一次偿还剩余本金 13,988,700.00 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(28) 长期借款(续)
(c) 根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 18,027,185.27
元(原价 173,364,907.30 元)的机器设备(2018 年 12 月 31 日：账面价值为
18,982,924.08 元 、 原 价 173,924,507.30 元 )( 附 注 四 (12)) 、 账 面 价 值 为
8,787,580.44 元(原价 12,644,000.00 元) )(附注四(14))的土地使用权(2017 年
12 月 31 日：账面价值为 9,040,460.16 元、原价 12,644,000.00 元)作为长期
借款的抵押物。同时本公司以对丰林亚创(惠州)人造板有限公司 100%的股权
提供质押担保。
该借款利息每六个月支付一次，本金于 2019 年已偿还 18,651,600.00 元，剩
余本金将于每年 6 月 15 日和 12 月 15 日各偿还 9,325,800.00 元，直至 2021
年 12 月 15 日最后一次偿还剩余本金 9,325,800.00 元。
(d) 根据已签署的借款合同，于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 17,019,702.66
元 ( 原 价 39,447,547.33 元 )( 附 注 四 (12)) 的 房 屋 及 建 筑 物 、 账 面 价 值 为
12,926,589.56 元(原价 18,457,364.39 元)(附注四(14))的土地使用权作为长期
借款的抵押物。同时本公司以对广西百色丰林人造板有限公司 100%的股权提
供质押担保。
该借款利息每六个月支付一次，本金将于 2021 年 12 月起，每年 6 月和 12
月各偿还 10,000,000.00 元，直至 2025 年 12 月和 2026 年 6 月分别偿还剩
余本金 15,000,000.00 元。
(e) 于 2019 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均利率为 5.0612%（2018 年 12
月 31 日：5.59%)。
(29) 递延收益
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
政府补助(a) 8,767,718.80 1,059,666.42 (1,157,363.27) 8,670,021.95
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 递延收益(续)
(a) 政府补助
本年减少- 与资产相关
2018 年 12 月 31 日 本年增加 计入其他收益 2019 年 12 月 31 日 /与收益相关
工程院建设项目 2,073,861.82 - (29,367.46) 2,044,494.36 与收益相关
八桂学者专项款 2,764,150.52 - (6,262.96) 2,757,887.56 与收益相关
环保复合纤维板制造研究 864,523.27 483,000.00 (517,980.75) 829,542.52 与收益相关
人造板自动化生产监控系统 543,491.26 - (88,189.81) 455,301.45 与收益相关
无甲醛绿色木材胶黏剂制造 522,050.92 85,000.00 (229,975.87) 377,075.05 与收益相关
环保超强刨花板制造项目 500,000.00 - (18,962.92) 481,037.08 与收益相关
工程中心能力平台建设 266,012.05 - (4,386.29) 261,625.76 与收益相关
环保无醛胶超级刨花板制造的关键技术研究与产业化 200,000.00 - (81,117.52) 118,882.48 与收益相关
林产加工原料采购全自动监控系统研究与应用示范项目 180,000.00 - - 180,000.00 与收益相关
环保防潮纤维板产业化 160,429.58 - (4,444.12) 155,985.46 与收益相关
企业技术中心建设 157,681.02 - (2,658.72) 155,022.30 与收益相关
电热无醛胶强化地板基材 138,468.89 - (73,712.76) 64,756.13 与收益相关
环保防潮超强刨花板的研究与应用 - 300,000.00 - 300,000.00 与收益相关
其他 397,049.47 191,666.42 (100,304.09) 488,411.80 与收益相关
8,767,718.80 1,059,666.42 (1,157,363.27) 8,670,021.95
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 股本
2018 年 12 月 31 日 本年增减变动 2019 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 1,149,480,800.00 - - - (3,744,000.00) (3,744,000.00) 1,145,736,800.00
2017 年 12 月 31 日 本年增减变动 2018 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 958,184,000.00 191,296,800.00 - - - 191,296,800.00 1,149,480,800.00
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 股本(续)
根据中国证券监督管理委员会于2018年3月27日签发的证监许可[2018]552 号《关于核准广西丰林木业集团股份有限公司非
公开发行股票的批复》，广西丰林木业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)向 7 名特定投资者非公开发行人民币普通股
191,296,800股，变更后注册资本为1,149,480,800元(附注一)。每股面值1.00元，每股发行价格为3.37元，募集资金总额为
644,670,216.00元。实际募集资金净额为人民币633,551,068.10元(以下简称“募集资金“)，相应增加股本191,296,800.00元，
增加股本溢价442,254,268.10元。该次非公开发行人民币普通股 191,296,800股有限售条件，于2019年9月12日上市流通
126,014,900股，截至2019年末有限售股条件的流通股份为65,281,900股。
于2017年2月17日，本公司向王高峰等75名股权激励对象定向发行人民币普通股10,180,000股限制性股票，增加注册资本
10,180,000元，每股发行价格4.43元(附注一)。在实施《关于公司2016年度利润分配及资本公积转增股本的议案》中以资本
公积转增股本的方式向全体股东每10股转增10股完成后，上述有限售条件流通股份(非流通股)由10,180,000股转增为
20,360,000股，截至2017年12月31日已回购尚未注销限制性股票1,700,000股，于2018年解锁7,160,000股，并于2018年回
购尚未注销限制性股票2,044,000 股，上述已回购的限制性股票 3,144,000股已于2019年2月完成注销，减 少注册资本
3,144,000元，详见附注八。截至2018年末有限售条件流通股份为13,200,000股，于2019年解锁4,728,000股，并于2019年
回购尚未注销限制性股票96,000股。
根据2019年3月28日召开的第四届董事会第二十九次会议、2019年4月19日召开的2018年年度股东大会审议通过的议案，因
原限制性股票授予对象王海于2018年6月21日与公司实际控制人刘一川先生签署了《一致行动协议》，不再符合股权激励对
象的条件，公司决定对王海持有的已获授但尚未解锁的共计600,000股限制性股票进行回购注销，同时对其作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积 ，合计减少注册资本600,000元、资本公积
1,968,000元。2019年7月19日，公司完成了上述回购注销手续，注册资本变更为1,145,736,800元。截至2019年末有限售条
件流通股份为4,632,000股。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 资本公积
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(a) 706,981,189.74 - (4,548,960.00) 702,432,229.74
其他资本公积(b) 51,079,937.13 10,239,135.34 - 61,319,072.47
758,061,126.87 10,239,135.34 (4,548,960.00) 763,751,302.21
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 12 月 31 日
股本溢价 264,726,921.64 442,254,268.10 706,981,189.74
其他资本公积 39,441,234.93 11,638,702.20 51,079,937.13
304,168,156.57 453,892,970.30 758,061,126.87
(a) 股本溢价减少4,548,960.00元，详见本财务报表附注四(30)之说明。
(b) 其他资本公积增加 10,239,135.34 元，系确认的以权益结算的股份支付费用
(附注四(39))。
(32) 库存股
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
限制性股票 27,839,840.00 - (18,151,700.00) 9,688,140.00
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
限制性股票 44,164,400.00 - (16,324,560.00) 27,839,840.00
本集团执行限制性股票激励计划。本期减少系限制性股权激励计划 2018 年经
审计的业绩达标解锁、回购注销已离职和不再满足激励条件的对象限制性股份
和派发现金股利所致。
库存股上期减少系限制性股权激励计划 2017 年经审计的业绩达标解锁和派发
现金股利导致。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益
2018年 会计政策变更 2019年1月1日 税后归属于 2019年 所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 母公司 少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 - - - (1,824,560.12) (1,824,560.12) (1,824,560.12) - (1,824,560.12) -
外币财务报表折算差额 19,552,971.62 - 19,552,971.62 20,057,194.14 39,610,165.76 20,057,194.14 - 20,057,194.14 -
19,552,971.62 - 19,552,971.62 18,232,634.02 37,785,605.64 18,232,634.02 - 18,232,634.02 -
资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
2017年 税后归属于 2018年 所得税前 减：其他综合收益本 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 发生额 年转出 费用 母公司 少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 127,186.22 19,425,785.40 19,552,971.62 19,425,785.40 - - 19,425,785.40 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 盈余公积
2018 年 会计政策 2019 年 2019 年
12 月 31 日 变更(a) 1月1日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 92,270,906.39 701,636.93 92,972,543.32 14,511,711.04 - 107,484,254.36
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 81,477,407.27 10,793,499.12 - 92,270,906.39
(a) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整盈余公积 701,636.93
元(附注二(30))。
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提
取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可
不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事
会 决 议 ， 本 公 司 2019 年 按 母 公 司 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积
14,511,711.04 元(2018 年：按母公司净利润的 10%提取，共 10,793,499.12
元)。
(35) 未分配利润
2019 年度 2018 年度
年初未分配利润(调整前) 649,997,521.82 579,315,000.58
会计政策变更(a) 6,314,732.36 -
年初未分配利润(调整后) 656,312,254.18 579,315,000.58
加：本年归属于母公司股东的净利润 170,039,740.22 138,640,220.36
减：提取法定盈余公积 (14,511,711.04) (10,793,499.12)
应付普通股股利(b) (68,724,828.00) (57,164,200.00)
年末未分配利润 743,115,455.36 649,997,521.82
(a) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初未分配
利润 6,314,732.36 元(附注二(30))。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 未分配利润(续)
(b) 根据 2019 年 5 月 10 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，公司
截至 2019 年 3 月 28 日总股本 1,146,336,800.00 股，拟派发现金红利总额
68,744,208.00 元，扣除预计不可解锁的限制性股票的红利，实际拟派发的红
利总额为 68,724,828.00 元。截止 2019 年 12 月 31 日公司存有限制性股票激
励对象已离职的，其所享有红利可撤销，派发的实际红利为 68,460,528.00 元
(2018 年：57,164,200.00 元)。
(36) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入(a) 1,933,660,719.55 1,587,208,457.48
其他业务收入(b) 9,062,078.29 10,008,800.13
1,942,722,797.84 1,597,217,257.61
2019 年度 2018 年度
主营业务成本(a) 1,479,672,094.89 1,234,673,146.95
其他业务成本(b) 2,028,990.75 2,083,880.40
1,481,701,085.64 1,236,757,027.35
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
人造板业务 1,851,916,074.86 1,426,783,768.29 1,387,450,433.60 1,070,933,205.40
林木业务 55,890,061.36 23,825,437.36 47,749,512.72 24,677,731.26
其他 25,854,583.33 29,062,889.24 152,008,511.16 139,062,210.29
1,933,660,719.55 1,479,672,094.89 1,587,208,457.48 1,234,673,146.95
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019 年度 2018 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
废物处理 4,308,451.87 - 5,251,135.42 375,499.21
租金收入 2,537,354.66 1,780,800.00 2,102,405.68 876,000.00
割松脂销售收入 1,610,000.00 - 1,400,000.00 -
其他 606,271.76 248,190.75 1,255,259.03 832,381.19
9,062,078.29 2,028,990.75 10,008,800.13 2,083,880.40
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 税金及附加
2019 年度 2018 年度 计缴标准
城市维护建设税 2,551,320.67 4,039,212.83 参见附注三
土地使用税 5,240,887.67 3,753,892.44 参见附注三
房产税 2,413,775.21 1,904,984.72
印花税 1,206,085.96 1,054,387.77
教育费附加 1,093,127.18 1,733,554.68 参见附注三
地方教育费附加 728,751.42 1,147,953.22 参见附注三
环保税 439,215.36 283,022.18
防洪费 209,543.70 267,293.25
其他 127,769.72 170,281.58
残疾人就业保障金 121,258.65 174,855.81
14,131,735.54 14,529,438.48
(38) 销售费用
2019 年度 2018 年度
产品运输费 125,581,097.10 96,982,069.51
包装费 27,912,111.11 20,722,508.92
职工薪酬 7,190,058.71 6,350,886.23
业务招待费 1,283,292.15 746,098.69
差旅费 1,177,890.16 649,583.75
折旧费 169,378.08 93,192.63
其他 3,846,863.80 3,825,590.23
167,160,691.11 129,369,929.96
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 管理费用
2019 年度 2018 年度
职工薪酬 48,546,098.67 41,586,146.92
折旧费 18,799,833.08 18,922,375.08
限制性股票激励费用 10,239,135.34 11,638,702.20
中介机构费 5,925,381.70 9,562,950.74
摊销费 7,260,311.47 4,170,628.94
业务招待费 2,962,531.34 2,928,255.04
认证费 2,333,404.27 548,312.87
办公费 2,124,089.26 2,392,738.48
差旅费 2,043,812.76 2,001,556.76
财产保险费 1,823,412.20 1,684,186.04
交通费 1,019,799.85 1,101,748.55
水电费 794,720.75 1,062,390.65
修理费 528,239.90 1,925,202.76
租金 338,744.33 1,580,618.00
董事会经费 304,697.30 354,548.25
其他支出 9,250,704.70 5,257,624.02
114,294,916.92 106,717,985.30
(40) 研发费用
2019 年度 2018 年度
材料费 14,585,110.05 3,517,351.84
直接人工 2,416,207.34 1,156,825.27
折旧费 762,457.78 558,744.91
摊销费 393,207.54 -
其他研发费 1,440,986.96 924,896.52
19,597,969.67 6,157,818.54
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(41) 财务费用/(收入)
2019 年度 2018 年度
利息费用 37,799,410.05 28,540,023.56
减：利息收入 (35,698,494.25) (18,188,643.56)
汇兑收益 (367,422.46) 4,585,434.25
手续费支出 392,020.75 524,527.69
2,125,514.09 15,461,341.94
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如
下：
2019 年度 2018 年度
耗用原材料和低值易耗品等 1,079,504,905.53 952,398,173.70
水电燃料费 194,151,049.36 132,997,898.99
装卸运输费 125,878,508.13 97,831,343.49
职工薪酬 120,259,764.91 100,898,765.04
折旧、摊销费 116,786,055.06 94,425,360.24
产成品及在产品存货变动 33,946,770.19 5,576,240.22
包装费 27,912,111.11 20,711,813.24
外包劳务 16,414,217.41 9,198,548.38
限制性股票激励费用 10,239,135.34 11,638,702.20
中介机构费 6,017,757.18 10,333,854.38
修理费 7,706,224.46 7,344,238.57
业务招待费 4,334,839.79 4,385,719.83
差旅费 3,378,582.01 3,458,293.23
污水处理 2,954,082.14 654,376.67
办公费 2,480,337.54 3,696,966.45
认证费 2,333,404.27 548,312.87
财产保险费 1,823,412.20 1,684,186.04
交通费 1,694,950.92 1,101,748.55
森保费用 1,455,070.08 1,513,334.39
租金 1,345,340.10 1,704,531.15
信息服务费 944,006.60 787,472.93
其他支出 21,194,139.01 16,112,880.59
1,782,754,663.34 1,479,002,761.15
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 公允价值变动收益
2019 年度 2018 年度
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的
金融资产 — 5,365,090.71 -
衍生金融负债—远期外汇合同 (355,176.94) -
5,009,913.77 -
(44) 信用减值损失
2019 年度 2018 年度
应收账款坏账损失转回 (195,294.13) -
其他应收款坏账损失转回 (161,861.04) -
(357,155.17) -
(45) 资产减值损失
2019 年度 2018 年度
坏账损失 — (1,182,613.31)
存货跌价损失 237,139.36 12,049.59
固定资产减值损失 4,553.65 -
241,693.01 (1,170,563.72)
- 91 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 其他收益
与资产相关/
2019 年度 2018 年度 与收益相关
增值税资源综合利用退税收入(a) 25,357,389.02 43,136,420.78 与收益相关
递延收益摊销 1,157,363.27 1,434,080.50 与收益相关
池州市贵池区奖励扶持资金 1,085,266.00 - 与收益相关
稳岗项目补贴 452,285.72 129,657.05 与收益相关
其他 57,471.57 6,000.00 与收益相关
技术改造项目政府补贴 - 6,260,000.00 与收益相关
28,109,775.58 50,966,158.33
(a) 财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》
(财税[2015]78号)规定自2015年7月1日起纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供
资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。以三剩物、次小薪材和农作物秸
秆、沙柳等农林剩余物为原料生产的纤维板、刨花板实行增值税即征即退70%。《财
政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税[2008]156
号)、《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》
(财税[2009]163号)、《财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增
值税政策的通知》(财税[2011]115号)、《财政部国家税务总局关于享受资源综合利用
增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准的通知》(财税[2013]23号)同时废止。
本公司及所属子公司百色丰林、丰林人造板、惠州丰林均享受上述增值税即征即退税
收优惠政策。(参见附注三(c))。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 投资收益
2019 年度 2018 年度
其他非流动在金融资产持有期间取得的股利收入 1,657,800.00 -
衍生金融负债持有期间取得的投资收益 234,334.96 -
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益 1,029.26 -
应收款项贴现损失 (3,579,255.02) -
理财产品收益 - 481,361.64
委托贷款取得的投资收益 - 570,033.05
可供出售金融资产等持有期间取得的投资收益 - 4,222.53
(1,686,090.80) 1,055,617.22
(48) 资产处置损失
计入 2019 年度非
2019 年度 2018 年度 经常性损益的金额
固定资产处置损失 (90,338.33) (2,522,320.00) (90,338.33)
(49) 营业外收入
计入 2019 年度非
2019 年度 2018 年度 经常性损益的金额
政府补助(a) 2,742,991.20 6,527,789.28 2,742,991.20
罚款 83,829.60 149,625.00 83,829.60
其他 1,528,934.47 2,471,622.89 1,528,934.47
4,355,755.27 9,149,037.17 4,355,755.27
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 营业外收入(续)
(a) 政府补助明细
与资产相关/
2019 年度 2018 年度 与收益相关
上市再融资奖励 1,000,000.00 - 与收益相关
南宁市第一批工业和信息化创新研发补
助资金 500,000.00 - 与收益相关
广西壮族自治区科学技术厅奖金 300,000.00 - 与收益相关
职工基本养老保险财政补贴 279,053.76 - 与收益相关
环保局防治大气污染专项资金 200,267.85 - 与收益相关
贵池区财政局创新发展示范企业奖 100,000.00 - 与收益相关
明阳管委会扶持资金 - 4,056,282.41 与收益相关
收到商务厅/财政厅 18 年度外经贸发展专
项资金对外投资和经济合作项目前期
费用补贴 - 1,150,000.00 与收益相关
梅龙土地使用税返还 - 438,493.50 与收益相关
2015 年度企业领导班子奖 - 300,000.00 与收益相关
收到参加企业职工基本养老保险财政
补贴 - 180,642.16 与收益相关
其他 363,669.59 402,371.21 与收益相关
2,742,991.20 6,527,789.28
(50) 营业外支出
计入 2019 年度非
2019 年度 2018 年度 经常性损益的金额
在建工程及固定资产报
废损失 5,793,476.63 2,125,137.51 5,793,476.63
对外捐赠 566,559.90 1,255,690.94 566,559.90
税收滞纳金 11.28 95.93 11.28
其他 827,024.20 601,976.70 827,024.20
7,187,072.01 3,982,901.08 7,187,072.01
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 所得税费用
2019 年度 2018 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,039,377.40 4,390,701.39
递延所得税 (1,409,531.53) (676,721.84)
5,629,845.87 3,713,979.55
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2019 年度 2018 年度
利润总额 172,338,290.51 144,059,871.40
按适用税率计算的所得税 25,850,743.58 21,608,980.71
子公司适用不同税率的影响 8,153,968.28 2,541,889.15
调整以前期间所得税的影响 38,136.63 (138,791.80)
非应纳税收入 (10,446,091.03) (6,052,411.80)
不得扣除的成本、费用和损失 841,655.81 858,332.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响 (3,719,033.96) (2,709,942.12)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,832,727.75 13,393,259.62
综合利用资源计算应纳税所得额时减按
90%计入收入总额的影响 (32,059,732.22) (25,091,799.73)
未实现利润及非同一控制公允价值调整
影响 137,471.03 (695,537.19)
所得税费用 5,629,845.87 3,713,979.55
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
2019 年度 2018 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 170,039,740.22 138,640,220.36
减：当期分配股利 (276,840.00) (567,360.00)
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,139,432,800.00 990,421,533.33
基本每股收益 0.15 0.14
其中：
— 持续经营基本每股收益： 0.15 0.14
— 终止经营基本每股收益： - -
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合
并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2019 年度 2018 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 170,039,740.22 138,640,220.36
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,139,432,800.00 990,421,533.33
由于股权激励调整增加的普通股加权平
均数 907,571.82 1,242,434.23
稀释后发行在外普通股的加权平均数 1,140,340,371.82 991,663,967.57
稀释每股收益 0.15 0.14
其中：
— 持续经营稀释每股收益： 0.15 0.14
— 终止经营稀释每股收益： - -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 每股收益(续)
(b) 稀释每股收益(续)
本公司实施限制性股票激励安排，且在该计划下，等待期内发放的现金股利可
撤销。在计算基本每股收益时，分子为归属于本公司普通股股东的合并净利润
扣减当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利；分母则不包含
限制性股票的股数。在计算稀释每股收益时，本公司假设于资产负债表日尚未
解锁的限制性股票已于当期期初全部解锁，并参照股权激励计划有关规定考虑
其稀释性，其中，行权价格为限制性股票的发行价格加上资产负债表日尚未取
得的职工服务按照股份支付有关规定计算的公允价值；分子则不做调整。
(53) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
各项政府补助和专项经费款 6,247,680.91 16,748,867.65
收林木砍伐押金 7,700,000.00 14,578,143.00
存款利息收入 6,955,313.48 6,955,247.79
收到的保证金 411,419.92 2,509,863.04
收到单位及个人往来暂借款 129,709.43 1,534,753.94
收回备用金、运输押金及各种代付款 - 689,443.75
收到保险公司赔偿款 - 572,696.27
其他 1,943,888.04 2,905,644.45
23,388,011.78 46,494,659.89
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
包装费 27,912,111.11 20,711,813.24
外包劳务费 16,414,217.41 9,198,548.38
中介机构费 8,951,966.78 10,333,854.38
业务招待费 4,334,839.79 4,385,719.83
差旅费 3,378,582.01 3,458,293.23
支付的保证金、押金和代垫款 3,359,638.53 8,638,746.08
污水处理 2,954,082.14 654,376.67
办公费 2,480,337.54 3,696,966.45
退林木砍伐押金 2,300,000.00 13,588,241.40
森保费用 1,455,070.08 1,513,334.39
支付的捐赠款项 566,559.90 1,255,690.92
代垫工伤赔款 - 1,453,376.00
其他 5,795,105.49 6,096,626.35
79,902,510.78 84,985,587.32
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
赎回的定期存款 968,433,400.00 -
收到的定期存款利息 31,926,340.17 -
赎回的银行理财产品款 - 150,000,000.00
1,000,359,740.17 150,000,000.00
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
存出的定期存款 974,945,900.00 950,217,400.00
购买的银行理财产品款 - 150,000,000.00
于收购前贷出池州丰林委托贷款 - 50,000,000.00
974,945,900.00 1,150,217,400.00
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表项目注释(续)
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
返还离职人员的限制性股票
认购款 218,245.17 4,618,528.96
募集资金中介费 - 269,147.90
218,245.17 4,887,676.86
(54) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2019 年度 2018 年度
净利润 166,708,444.64 140,345,891.85
加：资产减值准备 241,693.01 (1,170,563.72)
信用减值损失 (362,115.17) -
固定资产折旧 108,195,194.42 85,872,983.82
无形资产摊销 8,205,892.84 8,233,944.19
长期待摊费用摊销 384,967.80 318,432.23
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 875,822.61 4,647,457.51
公允价值变动收益 (5,009,913.77) -
限制性股票激励费用 10,239,135.34 11,638,702.20
财务费用 5,873,069.88 28,540,023.56
投资收益 1,686,090.80 (1,055,617.22)
递延所得税资产(增加) /减少 (37,702.75) 462,279.71
递延所得税负债减少 (1,371,828.79) (1,139,001.55)
存货的增加 (164,078,089.12) (93,948,196.43)
经营性应收项目的增加 (127,769,622.13) (39,283,691.00)
经营性应付项目的增加 82,435,724.42 61,171,898.27
经营活动产生的现金流量净额 86,216,764.03 204,634,543.42
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(54) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2019 年度 2018 年度
现金的年末余额(附注四(54)(c)) 236,938,093.64 348,763,399.70
减：现金的年初余额 (348,763,399.70) (531,867,773.96)
现金及现金等价物净减少额 (111,825,306.06) (183,104,374.26)
(b) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2019 年度 2018 年度
本年发生的企业合并于本年支付的现金
和现金等价物 - 132,500,000.00
其中：池州丰林有限公司 - 132,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金和现金等
价物 - 27,212,664.03
其中：池州丰林有限公司 - 27,212,664.03
加：前期发生的企业合并于本年支付的
现金和现金等价物 - -
取得子公司支付的现金净额 - 105,287,335.97
2018 年度取得子公司的价格
池州丰林 178,000,000.00
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四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
2018 年度
流动资产 52,630,884.82
非流动资产 181,749,364.88
流动负债 (99,455,971.32)
非流动负债 (14,873,304.38)
120,050,974.00
(c) 现金及现金等价物
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 1,295,734,407.43 1,379,760,541.67
其中：库存现金 164,700.36 20,057.01
可随时用于支付的银行存款 236,773,393.28 348,743,342.69
减：受到限制的存款 (83,850,413.79 ) (62,563,741.97)
原存款期超过三个月的定期存款 (974,945,900.00) (968,433,400.00)
年末现金及现金等价物余额 236,938,093.64 348,763,399.70
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(55) 外币货币性项目
2019年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
新西兰元 181,556,957.42 4.6973 852,827,496.09
美元 35,806,677.80 6.9762 249,794,545.67
港币 72,219.72 0.8958 64,694.43
1,102,686,736.19
应收账款—
新西兰元 43,727.60 4.6973 205,401.66
美元 23,781.02 6.9762 165,901.15
371,302.81
应收利息—
新西兰元 1,135,819.07 4.6973 5,335,282.92
长期借款—
美元 40,000,000.00 6.9762 279,048,000.00
应付账款—
新西兰元 2,472.51 4.6973 11,614.12
其他应付款—
美元 6,450.00 6.9762 44,996.49
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十二(1)(a)中的
外币项目不同)。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
广西百色丰林人造板有限公司 广西百色 广西百色 人造板生产销售 100 - 设立
广西丰林林业有限公司 广西南宁 广西南宁 营林造林 100 - 设立
南宁丰林苗木有限公司 广西南宁 广西南宁 苗木生产销售 100 - 设立
广西丰林人造板有限公司 广西南宁 广西南宁 人造板生产销售 100 - 设立
广西丰林供应链管理有限公司 广西南宁 广西南宁 贸易 100 - 设立
广西上思华夏丰林木业有限公司 广西上思县 广西上思县 胶合板生产销售 - 100 收购
丰林亚创(惠州)人造板有限公司 广东惠州 广东惠州 刨花板生产销售 100 - 收购
香港丰林木业有限公司 中国香港 中国香港 实业投资 100 - 设立
Fenglin Wood Industry (New Zealand) Co., Ltd. 新西兰 新西兰 实业投资 - 100 设立
上海恒林供应链管理有限公司 上海 上海 贸易 - 100 设立
广东奕宏化工有限公司 广东惠州 广东惠州 胶水生产与销售 - 51 收购
南宁广元化工有限公司 广西南宁 广西南宁 甲醛生产与销售 100 - 收购
安徽池州丰林木业有限公司 安徽池州 安徽池州 人造板生产销售 100 - 收购
广西防城港丰林木业有限公司 广西防城港 广西防城港 人造板生产销售 100 - 设立
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(i) 本集团设立在新西兰的子公司 Fenglin Wood Industry (New Zealand) Co., Ltd.于 2019 年 12 月 31 日的现金及现金等价物
的金额为 852,776,028.29 元(2018 年 12 月 31 日：817,263,206.20 元)，不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(ii) 本公司对广东奕宏化工有限公司的持股比例为 51%，广东奕宏化工有限公司相关日常活动的决策主要由董事会作出，董事
会决议需经全体董事过半数同意才能通过，广东奕宏化工有限公司董事会成员共 5 名，本公司有权派出 3 名董事，故本公司
将其作为子公司。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
2019 年度 2019 年度 2019 年 12 月 31 日
子公司名称 少数股东的持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
广东奕宏化工有限公司 49% (3,331,295.58) - 21,024,923.04
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东奕宏化工有限公司 13,742,311.29 43,350,796.73 57,093,108.02 14,185,101.82 - 14,185,101.82 18,971,893.10 38,548,472.36 57,520,365.46 14,636,115.07 - 14,636,115.07
2019 年度 2018 年度
营业收入 净亏损 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东奕宏化工有限公司 25,984,947.05 (6,798,562.41) (6,798,562.41) 8,188,916.04 152,563,315.50 3,640,238.10 3,640,238.10 761,833.45
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由
于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各
个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评
价其业绩。
本集团有 3 个报告分部，分别为：
— 人造板分部，主要从事纤维板、刨花板的生产、销售业务，在华东华南
地区生产并销往全国各地。
— 林业分部，主要从事速林业种植、苗木培育及林木产品的销售业务。
— 其他分部，主要从事包括生产销售甲醛、脲醛胶等业务。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行
分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(a) 2019 年度及 2019 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
人造板 林业 其他 分部间抵销 合计
对外交易收入 1,854,320,734.53 57,473,237.50 30,928,825.81 (5,019,041.76) 1,937,703,756.08
分部间交易收入 5,019,041.76 - - (5,019,041.76) -
营业成本 (1,433,194,153.36) (24,330,221.81) (29,195,752.23) 5,019,041.76 (1,481,701,085.64)
利息收入 35,661,244.20 18,479.84 18,770.21 - 35,698,494.25
利息费用 (37,799,410.05) - - - (37,799,410.05)
信用减值损失 208,276.26 2,027.94 146,850.97 - 357,155.17
资产减值收益/(损失) (340,590.84) 245,748.80 (146,850.97) - (241,693.01)
折旧费和摊销费 (112,102,724.34) (1,844,115.72) (2,680,698.36) - (116,627,538.42)
利润总额 175,870,229.55 27,865,449.80 13,558,889.16 (44,956,278.00) 172,338,290.51
所得税费用 (5,629,845.87) - - - (5,629,845.87)
净利润 164,886,042.33 27,865,449.80 13,558,889.16 (39,601,936.65) 166,708,444.64
资产总额 3,729,488,603.28 298,375,935.38 912,491,137.04 (965,508,479.97) 3,974,847,195.73
负债总额 (1,157,390,407.11) (29,477,148.12) (813,746,972.53) 834,977,532.64 (1,165,636,995.12)
非流动资产增加额(i) 144,293,028.45 457,572.90 6,625,309.94 - 151,375,911.29
(i) 非流动资产不包括金融资产和递延所得税资产。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(a) 2018 年度及 2018 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
人造板 林业 其他 分部间抵销 合计
对外交易收入 1,426,018,566.21 49,149,512.72 153,154,981.89 (31,105,803.21) 1,597,217,257.61
分部间交易收入 30,805,734.71 - 300,068.50 (31,105,803.21) -
营业成本 (1,110,218,580.38) (24,677,731.26) (133,269,228.57) 31,408,512.86 (1,236,757,027.35)
利息收入 9,039,859.33 811,655.96 8,337,128.27 - 18,188,643.55
利息费用 (28,540,023.56) - - - (28,540,023.56)
资产减值收益/(损失) 1,206,040.50 34,442.67 (69,919.45) - 1,170,563.72
折旧费和摊销费 (85,159,762.45) (1,833,610.28) (7,431,987.51) - (94,425,360.24)
利润总额 136,806,062.99 20,760,179.73 5,390,919.03 (18,897,290.35) 144,059,871.40
所得税费用 (3,665,532.74) 1,019.84 (49,466.65) - (3,713,979.55)
净利润 133,140,530.25 20,761,199.57 5,341,452.38 (18,897,290.35) 140,345,891.85
资产总额 3,733,133,253.17 287,053,590.47 940,859,142.14 (1,209,119,150.01) 3,751,926,835.77
负债总额 (1,199,205,543.60) (27,330,253.01) (872,092,956.60) 1,012,581,622.76 (1,086,047,130.45)
非流动资产增加额(i) 463,490,563.99 (161,549.15) 359,854.11 - 463,688,868.95
(i) 非流动资产不包括金融资产和递延所得税资产。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(b) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及
其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如
下：
对外交易收入 2019 年度 2018 年度
中国 1,942,363,189.77 1,597,217,257.61
日本 218,138.67 -
新西兰 141,469.40 -
1,942,722,797.84 1,597,217,257.61
非流动资产总额
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国 1,511,356,341.71 1,511,564,150.12
新西兰 1,333,117.32 3,182,797.98
1,512,689,459.03 1,514,746,948.10
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
丰林国际有限公司 英属维尔京群岛 投资控股
本公司的最终控制方为刘一川先生。
(b) 母公司注册资本及其变化
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
丰林国际有限公司 美元 20,000,000.00 - - 美元 20,000,000.00
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
丰林国际有限公司 40.06% 40.06% 39.93% 39.93%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
深圳索菲亚投资管理有限公司(注) 持有本公司 5%以上表决权股份的股东
索菲亚家居股份有限公司(注) 本公司股东之母公司
索菲亚华鹤门业有限公司(注) 本公司股东之母公司之子公司
索菲亚家居(廊坊)有限公司(注) 本公司股东之母公司之子公司
索菲亚家居(成都)有限公司(注) 本公司股东之母公司之子公司
索菲亚家居(浙江)有限公司(注) 本公司股东之母公司之子公司
索菲亚家居湖北有限公司(注) 本公司股东之母公司之子公司
司米厨柜有限公司(注) 本公司股东之母公司之子公司
河南恒大索菲亚家居有限责任公司 本公司股东之母公司之子公司
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况(续)
注：该公司于 2018 年 9 月本公司完成向特定对象发行新股，之后成为本集团之关联
方，之前为非关联公司。
(4) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均以市场价格或双方协议价格作为定价基础。
(b) 购销商品
销售商品
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年 2018 年 9-12 月
索菲亚家居(浙江)有限公司 销售商品 78,736,821.85 71,188,588.40 32,460,276.33
索菲亚家居湖北有限公司 销售商品 67,625,857.72 43,577,700.81 24,329,070.37
索菲亚家居股份有限公司 销售商品 58,713,823.68 56,950,861.14 18,572,404.97
司米厨柜有限公司 销售商品 20,443,031.55 24,364,803.58 9,934,052.22
索菲亚家居(成都)有限公司 销售商品 16,076,557.79 8,964,904.52 3,966,916.95
索菲亚华鹤门业有限公司 销售商品 11,372,980.01 5,797,445.56 2,441,930.37
索菲亚家居(廊坊)有限公司 销售商品 5,526,607.43 6,493,335.77 3,188,481.08
河南恒大索菲亚家居有限责任公司 销售商品 2,247,017.21 - -
260,742,697.24 217,337,639.78 94,893,132.29
(c) 关键管理人员薪酬
2019 年度 2018 年度
关键管理人员薪酬 8,553,494.00 8,461,898.09
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
应收账款 索菲亚家居(浙江)有限公司 10,193,344.57 14,792,441.06
索菲亚家居股份有限公司 8,267,253.71 7,885,780.50
索菲亚家居湖北有限公司 8,169,673.51 10,433,287.66
索菲亚华鹤门业有限公司 1,770,144.00 706,578.00
索菲亚家居(成都)有限公司 1,687,612.53 1,909,793.60
索菲亚家居(廊坊)有限公司 790,540.04 774,738.48
司米厨柜有限公司 904,717.50 3,041,716.31
河南恒大索菲亚家居有限责任公司 218,913.12 -
32,002,198.98 39,544,335.61
(b) 其他应收关联方款项：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收关联方代垫款 丰林(国际)集团控股有限公司 - 1,534,753.94
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 股份支付
根据 2017 年 1 月 19 日召开的公司第四届董事会第五次会议、2017 年 2 月 10
日召开的 2017 年第一次临时股东大会及 2017 年 2 月 17 日召开的第四届董事
会第六次会议审议通过的《广西丰林木业集团股份有限公司 2017 年限制性股
票股权激励计划(草案)》及相关议案，本公司向集团职工(“激励对象” )实施限
制性股票激励，共授予激励对象 10,180,000 份限制性股票。
该限制性股票的行权价格为 4.43 元/股，限制性股票的有效期为自 2017 年 2
月 17 日起之 4 年。
于 2017 年 4 月 20 日，公司召开 2016 年度股东大会审议通过了《关于公司
2016 年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，并于 2017 年 5 月 4 日实施
完成了 2016 年年度权益分派实施方案。实施完成后，有限售条件流通股份(非
流通股)由 10,180,000 股转增为 20,360,000 股，回购价格由 4.43 元/股调整为
2.215 元/股。
本公司针对该计划的回购义务，按照发行限制性股票的数量及相应回购价格，
借记库存股，贷记其他应付款；在发放股利时，借记库存股，贷记其他应付
款；并在股票解锁时，借记其他应付款，贷记库存股。
(1) 年度内限制性股票变动情况表
2019 年度 2018 年度
年初发行在外的限制性股票数 13,200,000.00 20,360,000.00
本年授予的限制性股票数 - -
本年解锁的限制性股票数 (4,728,000.00) (7,160,000.00)
年末发行在外的限制性股票数 8,472,000.00 13,200,000.00
本年累计已回购尚未注销的限制性股票数 (96,000.00) (3,744,000.00)
本年累计已回购且注销的限制性股票数 (3,744,000.00) -
实际未解锁的限制性股票数 4,632,000.00 9,456,000.00
(2) 其他应付款限制性股票回购义务变动情况表
2019 年度 2018 年度
年初其他应付款限制性股票回购义务 19,429,892.47 40,287,981.43
支付离职员工股权激励回购款 (218,245.17) (4,618,528.96)
本年度利润分配影响金额 733,312.70 (380,160.00)
冲销股权激励第一期解锁份额 (10,472,520.00) (15,859,400.00)
年末其他应付款限制性股票回购义务 9,472,440.00 19,429,892.47
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 股份支付(续)
(3) 年末发行在外的限制性股票行权价格为 2.215 元/股。截至 2019 年 12 月 31 日，限
制性股票合同剩余期限至 2020 年 2 月 16 日，为 2 个月。
(4) 授予日限制性股票公允价值的确定方法
本集团限制性股票授予日公允价值为限制性股票授予日 2017 年 2 月 17 日本集团股
票收盘价 10.99 元。
(5) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
2019 年度 2018 年度
当期因权益结算的股份支付而确认
的费用总额 10,239,135.34 11,638,702.20
资本公积中以权益结算的股份支付的
累计金额 55,030,437.54 44,791,302.20
九 或有事项
于2019年5月27日，本集团子公司奕宏化工之31.5%股权的股东，以奕宏化工
为被告向惠州市惠阳区人民法院提起诉讼，组成合议庭通知书(2019)粤1303民
初2662号，提出解散奕宏化工的主张。截至本财务报表报出日，相关诉讼尚在
受理过程中，本公司认为该未决诉讼不会对奕宏化工未来生产经营造成重大不
利影响。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性
支出承诺：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 204,598,255.29 32,127,060.44
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如
下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 5,643,165.31 2,789,695.15
一到二年 5,380,736.39 3,158,972.65
二到三年 5,327,957.39 2,834,090.45
三年以上 42,700,770.45 29,925,430.10
59,052,629.54 38,708,188.35
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 资产负债表日后事项
(1) 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从 2020 年 1 月起在全国爆发以来，本
集团积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要
求，为做到防疫和生产两不误，从供应保障、品牌渠道、社会责任、内部管理
等各方面多管齐下支持国家战役。
由于本集团的业务特点，本集团预计此次新冠疫情及防控措施将对本集团的生
产和经营造成一定的暂时性影响，可能包括收入下降，成本上升等，具体影响
程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。该
新冠疫情的爆发系资产负债表日后非调整事项，因此 2019 年度财务报表无需
调整。该事项对本集团预期信用损失、以公允价值计量的若干金融资产以及长
期资产造成的影响(若有)将在 2020 年度财务报表中予以反映。
截至本财务报表报出日，本集团尚未能确定由于新冠疫情的爆发对本集团财务
状况、经营成果等方面影响的金额。本集团将继续密切关注新冠疫情的发展情
况，评估相关影响并积极应对。
(2) 利润分配
本公司于 2020 年 4 月 8 日召开的第五届董事会第三次会议，通过了关于公司
2019 年度利润分配方案的预案，公司拟以利润分配实施公告指定的股权登记
日总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元(含税)，剩余未分
配利润结转下一年度。公司截至 2020 年 4 月 28 日总股本 1,145,736,800.00
股，拟派发现金红利总额 68,744,208.00 元。截止审计报告日公司存有限制性
股票激励对象已离职的，其所享有红利可撤销，拟分配发放的实际红利为
68,737,368.00 元。上述议案须提交股东大会审议。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风
险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和
相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别
和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市
场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要
为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资
产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签
署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2019
年度，本集团签署了远期外汇合约(附注四(21))。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币
的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 249,640,700.02 - - 249,640,700.02
应收账款 165,901.15 - - 165,901.15
249,806,601.17 - - 249,806,601.17
外币金融负债 —长期借
款 (279,048,000.00) - - (279,048,000.00)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2018 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 276,902,638.24 77.77 - 276,902,716.01
外币金融负债 —
长期借款 (274,528,000.00) - - (274,528,000.00)
于 2019 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金
融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或
增加净利润约 2,485,518.90 元 (2018 年 12 月 31 日：约 178,097.87 元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债
使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值
利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例。于 2019 年 12 月 31 日，本集团带息资产及带息债务按浮动利率及固定
利率分类分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
金融负债
浮动利率
－借款 389,048,000.00 274,528,000.00
固定利率
－借款 93,258,000.00 139,887,000.00
合计 482,306,000.00 414,415,000.00
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的
成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集
团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2019 年度及
2018 年度本集团并无利率互换安排。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
于 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基
点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 1,653,454.00 元
(2018 年 12 月 31 日：约 1,554,056.25 元)。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动
的风险。
于 2019 年 12 月 31 日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下
跌 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 5,432,836.00
元(2018 年 12 月 31 日：0)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评
估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资
产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他
大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会
产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设定
相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他
信用增级。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流
量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充
裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资
金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
如下：
2019 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 234,642,501.13 - - - 234,642,501.13
应付账款 362,118,123.05 - - - 362,118,123.05
其他应付款 29,294,816.89 - - - 29,294,816.89
长 期 借 款 (含
一年内到期
部分) 130,026,016.03 133,945,170.93 232,809,571.22 41,253,045.14 538,033,803.32
756,081,457.10 133,945,170.93 232,809,571.22 41,253,045.14 1,164,089,244.39
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 305,100,746.67 - - - 305,100,746.67
应付票据和应
付账款 275,149,623.22 - - - 275,149,623.22
其他应付款 20,392,533.08 - - - 20,392,533.08
长期借款(含
一年
内到期部分) 54,277,904.59 135,125,273.11 246,645,331.34 30,509,620.15 466,558,129.19
654,920,807.56 135,125,273.11 246,645,331.34 30,509,620.15 1,067,201,032.16
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十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输
入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
应收款项融资 - 225,361,625.30 - 225,361,625.30
其他非流动金融资产 - - 54,328,360.00 54,328,360.00
其他权益工具投资 - - 50,000.00 50,000.00
合计 - 225,361,625.30 54,378,360.00 285,055,076.01
于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融负债
衍生金融负债—
远期外汇合同 - 355,176.94 - 355,176.94
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本
年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价
值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值
技术的输入值主要包括流动性溢价、缺乏流动性折价等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
计入当期损益
的利得或损失
2018 年 2019 年 2019 年
(a)
12 月 31 日 会计政策变更 1月1日 12 月 31 日
金融资产
其他非流动金融资产—
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产 — 48,963,269.29 48,963,269.29 5,365,090.71 54,328,360.00
其他权益工具投资 — 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00
合计 — 49,013,269.29 49,013,269.29 5,365,090.71 54,378,360.00
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收
益、资产减值损失、信用减值损失等项目。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2019 年 12 月 31 日 输入值
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值 与公允价值之间的关系 可观察/不可观察
交易性金融资产—
其他非流动金融资产—
以公允价值计量且其变动计 近期融资价格法 不适用 不适用 不适用 不适用
入当期损益的金融资产 54,328,360.00 市场法 市盈率 26.9 – 32.4 正相关 不可观察
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2019 年 12 月 31 日 可观察输入值
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值
衍生金融资产—
远期外汇合同 355,176.94 收益法 新西兰元兑欧元远期汇率 0.5683-0.5745
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、
应付债券和长期应付款等。
其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很
小。
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供
回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部
强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资产负债比率 29% 29%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 35,085,291.06 56,037,686.60
减：坏账准备 (1,661,881.39) (1,870,109.28)
33,423,409.67 54,167,577.32
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 33,309,197.05 54,263,196.82
一到二年 1,604.23 -
二到三年 - 1,774,489.78
三年以上 1,774,489.78 -
35,085,291.06 56,037,686.60
于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 25,970,960.32 259,709.61 74.02%
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款余额
客户名称 余额 坏账准备金额 总额比例
肇庆市现代筑美家居有限公司 8,768,505.00 87,685.05 24.99%
索菲亚家居(浙江)有限公司 5,335,096.55 53,350.97 15.21%
索菲亚家居湖北有限公司 4,475,794.18 44,757.94 12.76%
佛山维尚家具制造有限公司 4,011,126.04 40,111.26 11.43%
广东耀东华装饰材料科技有
限公司 3,380,438.55 33,804.39 9.63%
25,970,960.32 259,709.61 74.02%
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(1) 应收账款(续)
(b) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。于 2019 年 12 月 31 日，应收惠州市好的板科技
有限公司款项 1,774,489.78 元。因该公司已处于破产清算状态，且在破产清
算前将部分资产予以封存用以抵偿本公司应收款项，故本公司认为未被抵偿
资产覆盖的剩余应收款项约 1,330,867.34 元预计难以收回，因此全额计提坏
账准备。
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 33,101,405.05 1.00% 331,014.05
(ii) 本年度未计提额外坏账准备，转回的坏账准备金额为 208,227.89 元。
(c) 本年度无实际核销的应收账款。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，本公司无质押给银行作为取得短期借款的担保的应收
账款。
(2) 其他应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
关联方往来款 1,216,576,775.40 1,052,820,453.69
应收利息 3,260,228.64 4,427,656.31
应收押金及保证金类 1,560,847.19 1,779,193.77
其他 1,371,882.09 667,306.45
1,222,769,733.32 1,059,694,610.22
减：坏账准备 (231,463.06) (374,873.90)
1,222,538,270.26 1,059,319,736.32
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 1,222,336,244.26 1,058,606,871.13
一到二年 79,813.91 745,239.09
二到三年 3,288.00 800.00
三年以上 332,387.15 341,700.00
1,222,769,733.32 1,059,694,610.22
(b) 损失准备及其账面余额变动表
于 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第
一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内预
第一阶段 账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
应收利息 3,260,228.64 0.00% - 信用风险较低
关联方往来款 1,216,576,775.40 0.00% - 信用风险较低
1,219,837,004.04 -
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，
分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
应收押金及保证金类 1,560,847.19 123,188.48 7.89%
应收往来款 1,041,323.78 82,185.56 7.89%
其他 330,558.31 26,089.02 7.89%
2,932,729.28 231,463.06 7.89%
(c) 本年度转回的坏账准备金额为 143,410.84 元。
(d) 本年度无实际核销的其他应收款。
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(2) 其他应收款(续)
(e) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备
香港丰林 集团内往来款 803,524,171.57 一年以内 65.71% -
池州丰林 集团内往来款 327,713,232.73 一年以内 26.80% -
防城港丰林 集团内往来款 32,400,755.00 一年以内 2.65%
上思丰林 集团内往来款 27,568,568.97 一年以内 2.25% -
惠州丰林 集团内往来款 14,019,644.33 一年以内 1.15% -
1,205,226,372.60 98.56% -
(f) 于 2019 年 12 月 31 日，本公司无按照应收金额确认的政府补助。
(3) 长期股权投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
子公司(a) 1,375,788,736.40 1,375,788,736.40
减：长期股权投资减值准备 - -
1,375,788,736.40 1,375,788,736.40
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2018 年 2019 年 减值准备 本年宣告分派的
12 月 31 日 追加投资 12 月 31 日 年末余额 现金股利
百色丰林 353,972,896.40 - 353,972,896.40 - 55,430,000.00
林业公司 226,755,500.00 - 226,755,500.00 - 18,690,000.00
苗木公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -
人造板 360,656,400.00 - 360,656,400.00 - 33,090,000.00
供应链 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -
惠州丰林 238,857,400.00 - 238,857,400.00 - 45,040,000.00
香港丰林 3,846,540.00 - 3,846,540.00 - -
广元化工 2,700,000.00 - 2,700,000.00 - -
池州丰林 178,000,000.00 - 178,000,000.00 - -
1,375,788,736.40 - 1,375,788,736.40 - 152,250,000.00
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 445,340,901.22 171,718,860.98
其他业务收入 2,740,059.08 2,571,975.36
448,080,960.30 174,290,836.34
2019 年度 2018 年度
主营业务成本 331,062,462.32 124,051,938.41
其他业务成本 1,844,003.82 1,330,725.60
332,906,466.14 125,382,664.01
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
人造板 445,340,901.22 331,062,462.32 171,718,860.98 124,051,938.41
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019 年度 2018 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租金收入 2,522,092.75 1,780,800.00 1,966,648.72 876,000.00
废物处理收入 116,210.20 - 162,877.17 -
转供电收入 89,335.96 63,203.82 332,961.29 249,480.23
销售材料 12,420.17 - 109,488.18 205,245.37
2,740,059.08 1,844,003.82 2,571,975.36 1,330,725.60
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 投资收益
2019 年度 2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益 152,250,000.00 139,290,000.00
其他权益工具投资持有期间取得
的股利收入 1,657,800.00 -
委托贷款利息收入 - 1,459,793.57
理财产品收益 - 481,361.64
153,907,800.00 141,231,155.21
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2019 年度 2018 年度
非流动资产处置损益 (5,883,814.96) (4,647,457.51)
计入当期损益的政府补助 5,495,377.76 14,357,526.83
公允价值变动损益/投资收益 6,903,077.99 485,584.17
对外委托贷款取得的损益 - 570,033.05
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 327,000.00 2,663,930.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 219,168.69 763,484.32
7,060,809.48 14,193,101.84
所得税影响额 201,561.85 (227,458.81)
7,262,371.33 13,965,643.03
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务
无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响
报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的
损益。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益的项目，应说明原因。
项目 2019 涉及金额 2018 年涉及金额 原因
以三剩物、次小薪材和农作物 秸秆等
3 类农林剩余物为原 料生产的木(竹、
秸秆)纤维 板实行增值税即征即退 70%
增值税资源综合 的政策在过去、现在及可预见的将来将
利用退税收入 25,357,389.02 43,136,420.78 持续实施
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广西丰林木业集团股份有限公司
2019 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2019 2018 2019 2018 2019 2018
年度 年度 年度 年度 年度 年度
归属于公司普通股股
东的净利润 6.28 6.67 0.15 0.14 0.15 0.14
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 6.01 6.00 0.14 0.13 0.14 0.13
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