沈阳金山能源股份有限公司
2019 年内部控制自我评价报告
沈阳金山能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合沈阳金山能
源股份有限公司（以下简称“公司”或“金山股份”）《内部控制手
册》《沈阳金山能源股份有限公司内部控制评价指引》，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控
制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、维护资产安全、
保证财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，
或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未
公司 2019 年内部控制自我评价报告 1
来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷的认定情况，于
内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要
缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大、重要方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷认定情况，于
内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺
陷、重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、公司所属
的分公司沈阳金山能源股份有限公司金山热电分公司、沈阳金山能源股
份有限公司煤业分公司、沈阳金山能源股份有限公司物资分公司、沈阳
金山能源股份有限公司售电分公司、沈阳金山能源股份有限公司新能源
分公司；公司所属的全资子公司辽宁华电铁岭发电有限公司及其全资子
公司（辽宁华电检修工程有限公司）、丹东金山热电有限公司、康平华
电风力发电有限公司、彰武华电新能源发电有限公司、阜新华电新能源
发电有限公司、内蒙古华电金源新能源有限公司；公司控股子公司白音
华金山发电有限公司、阜新金山煤矸石热电有限公司、辽宁康平金山风
力发电有限责任公司、辽宁彰武金山风力发电有限责任公司。纳入评价
公司 2019 年内部控制自我评价报告 2
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和
事项包括但不限于：发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购
业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、预算管
理、合同管理、信息系统、燃煤管理等方面。重点关注的高风险领域包
括：发展战略、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、
工程项目、财务报告、合同管理、燃煤管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》《沈阳
金山能源股份有限公司内部控制评价指引》组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷等级 财务报告内部控制缺陷认定定量标准
财务报表的错报金额在如下区间：
1．错报≥利润总额的 5%；
重大缺陷 2．错报≥资产总额的 3%；
3．错报≥营业收入总额的 1%；
4．错报≥所有者权益总额的 1%。
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缺陷等级 财务报告内部控制缺陷认定定量标准
财务报表的错报金额落在如下区间：
1．利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%；
重要缺陷 2．资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 3%；
3．经营收入总额的 0.5%≤错报<经营收入总额的 1%；
4．所有者权益总额的 0.5≤错报<所有者权益的 1%。
财务报表的错报金额落在如下区间：
1．错报<利润总额的 3%；
一般缺陷 2．错报<资产总额的 0.5%；
3．错报<经营收入总额的 0.5%；
4．错报<所有者权益总额的 0.5%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级 财务报告内部控制缺陷认定定量标准
1．董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、
挪用公款等舞弊行为；
2．公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或
披露的财务报告；
3．公司审计委员会（或类似机构）和内部审计机构对内部
重大缺陷
控制监督无效；
4．外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部控
制运行未能发现该错报；
5．已经发现并报告给领导层的重大缺陷未在限制时间内加
以改正。
1．公司中层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公
款等舞弊行为；
2．公司因发现以前年度存在重要会计差错，对已上报或披
露的财务报告进行补充说明；
3．公司审计委员会（或类似机构）和内部审计机构对内部
重要缺陷
控制监督机制不完善；
4．外部审计师发现当期财务报告存在重要错报，且内部控
制运行未能发现该错报；
5．已经发现并报告给领导层的重要缺陷未在限制时间内加
以改正。
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缺陷等级 财务报告内部控制缺陷认定定量标准
1．未建立反贪污受贿等防舞弊措施，亦未发现贪污受贿行
为；
2．未建立会计差错监督、反馈、报告和披露机制；
3．公司审计委员会（或类似机构）和内部审计机构对内部
一般缺陷 控制监督效率低；
4．外部审计师发现当期财务报告存在瑕疵，且内部控制运
行未能发现该瑕疵；
5．已经发现并报告给领导层的一般缺陷未在限制时间内加
以改正。
2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷等级 非财务报告内部控制缺陷认定定量标准
企业提出营运指标在如下区间：
重大缺陷 1．营运目标或关键业绩指标未完成率在 20%以上；
2．时间、人力或成本超出预算 10%。
企业提出营运指标在如下区间：
重要缺陷 1．营运目标或关键业绩指标未完成率在 10%至 20%；
2．时间、人力或成本超出预算 5%至 10%。
企业提出营运指标在如下区间：
一般缺陷 1．营运目标或关键业绩指标未完成率在 10%以内；
2．时间、人力或成本超出预算 5%以内。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级 非财务报告内部控制缺陷认定定性标准
1．缺乏民主决策程序，而导致重大失误；
2．违反国家法律法规并受到处罚；
3．中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
重大缺陷
4．媒体频现负面新闻，涉及面广，引起公众关注，监管机
构进行调查，对企业声誉造成无法弥补的损害；
5．重要业务缺乏制度控制或制度体系失效。
1．民主决策程序存在但不够完善，导致出现一般失误；
2．违反企业内部规章，造成损失；
3．关键岗位业务人员严重流失；
重要缺陷
4．媒体出现负面新闻，波及局部区域，对企业声誉造成一
定损害；
5．重要业务制度或系统存在缺陷。
公司 2019 年内部控制自我评价报告 5
缺陷等级 非财务报告内部控制缺陷认定定性标准
1．决策程序效率不高；
2．违反内部规章，但未形成损失；
一般缺陷 3．一般岗位业务人员流失严重；
4．媒体出现负面新闻，但影响不大；
5．一般业务制度或系统存在缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公
司存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
对在评价过程中发现的一般性缺陷，如：个别单位管理制度修订
不及时；个别单位合同未及时归档；个别单位内控体系建设未明确归
口管理部门；个别单位物资验收、领用制度执行不规范。截至报告报
出日，问题正在整改，但不构成对内控自评价报告的影响。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无其他内部控制相关重大事项。
沈阳金山能源股份有限公司
二 O 二 O 年三月三十一日
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