山东海化股份有限公司
2019年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合
山东海化股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办
法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,公司董事会对截
止2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效
性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内
部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和管控水平,
促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为
实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
1
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部
控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事
会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控
制制度,并得以有效执行,公司主要风险均得到了有效控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项。
1.纳入评价范围的主要单位如下表:
序号 单位名称 与母公司关系 股权比例
1 山东海化股份有限公司 公司本部
2 山东海化股份有限公司纯碱厂 分公司
3 山东海化股份有限公司羊口盐场 分公司
4 山东海化股份有限公司溴素厂 分公司
5 山东海化股份有限公司氯化钙厂 分公司
6 山东海化股份有限公司硫酸钾厂 分公司
7 山东海化股份有限公司销售分公司 分公司
8 山东海化盛兴热电有限公司 全资子公司 100%
纳入评价范围单位包括公司本部、6 家分公司和 1 家子公司
2
共 8 家单位,资产总额占公司合并财务报表资产总额的 98.03%,
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.75%。
2.纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展
战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、
资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管
理和内部信息传递。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系,结合公司内部控制制度和
评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,组织开展
内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制,研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公
司本年度新确定的内部控制缺陷认定参考标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
等
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
级
资产总额的 0.5%≤错报<
定 错报≥资产总额的 1% 错报<资产总额的 0.5%
资产总额的 1%
量
描 营业收入总额的 0.5%≤
述 错报≥营业收入总额的 1% 错报<营业收入总额的 0.5%
错报<营业收入总额的 1%
(2)财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
3
等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
1. 注册会计师发现董事、监事和管理层存在任何程度 严重程度不
的舞弊。 如重大缺陷
除重大、重
2. 公司重述以前公布财务报表,以更正舞弊或错误导 大,但足以
定性 要缺陷外
致的重大错报。 引起审计委
描述 的其他缺
3. 注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内 员会或类似
陷。
部控制在运行过程中未能发现该错报。 机构人员关
4. 公司对内部控制的监督失效。 注的缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接财产 直接财产损失金额 3000 万元>直接财产损失金额 直接财产损失金额
损失 ≥3000 万元 ≥500 万元 <500 万元
发生一次性死亡 3 人
安全事故 发生一次性死亡 1 至 2 人或者 发生一次性 1 至 2
或者重伤 10 人以上的
影响 3 至 9 人重伤事故 人重伤、无死亡事故
事故
重大负面 负面事件引起国际、国 负面事件引起省级主流媒体 负面事件引起省级
影响 家主流媒体关注 关注 以下主流媒体关注
(2)非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
严重程度不 除重大、
1. 违反法律、法规较严重,被政府监管部门处罚。
如重大缺陷 重要缺陷
2. 决策程序不科学,造成重大损失。
大,但足以 外的其他
定性 3. 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
引起审计委 缺陷。
描述 4. 管理层人员大量离职或关键岗位人员流失严
员会或类似
重。
机构人员关
5. 内部控制评价重大缺陷未得到整改。
注的缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司
4
不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内,公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事
项。
公司董事会注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范
围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以
调整。未来期间,公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制
制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。
山东海化股份有限公司
2020 年 4 月 1 日
5
查看公告原文