翠微股份:北京海科融通支付服务股份有限公司模拟财务报表审计报告

来源:巨灵信息 2020-04-01 00:00:00
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     北京海科融通支付服务股份有限公司

               模拟财务报表审计报告

                    大华审字[2020]000606 号




   大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
           北京海科融通支付服务股份有限公司
                  审计报告及模拟财务报表
            (2017 年 1 月 1 日至 2019 年 10 月 31 日止)




                         目       录                        页        次

一、   审计报告                                              1-5

二、   已审财务报表

       模拟合并资产负债表                                    1-2

       模拟合并利润表                                            3

       模拟合并现金流量表                                        4

       模拟合并股东权益变动表                                5-7

       模拟母公司资产负债表                                  8-9

       模拟母公司利润表                                       10

       模拟母公司现金流量表                                      11

       模拟母公司股东权益变动表                             12-14

       模拟财务报表附注                                     1-119
                        审 计 报 告


                                              大华审字[2020] 000606 号



北京海科融通支付服务股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了北京海科融通支付服务股份有限公司(以下简称“海
科融通”、“公司”)按照后附模拟财务报表附注三披露的编制基础编
制的模拟财务报表,包括 2019 年 10 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、
2017 年 12 月 31 日的模拟合并及母公司资产负债表,2019 年 1 月-10
月、2018 年度、2017 年度的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及
母公司现金流量表、模拟合并及母公司股东权益变动表以及相关模拟
财务报表附注。
    我们认为,后附的模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制,公允反映了海科融通 2019 年 10 月 31 日、2018 年 12
月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年 1
月-10 月、2018 年度、2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于海科融通,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获
取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。


    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对 2019 年 1 月-10
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月、2018 年度及 2017 年度期间模拟财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对模拟财务报表整体进行审计并形成审计意见为
背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    1.事项描述
    关键审计事项适用的会计年度:2019 年 1 月-10 月、2018 年度及
2017 年度
    海科融通与收入确认相关的会计政策和账面金额信息请参阅模
拟合并财务报表附注四、(二十七)及附注六、注释 27 所述,2019
年 1 月-10 月、2018 年度、2017 年度海科融通营业收入分别为人民币
2,504,935,709.04 元、2,844,253,512.96 元、1,996,698,466.50 元,主要
来源于银行卡收单业务收入。由于收入是海科融通的关键业绩指标之
一,从而存在海科融通为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点
的固有风险,因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。
    2.审计应对
    在 2019 年 1 月-10 月、2018 年度及 2017 年度财务报表审计中,
我们针对收入确认实施的重要审计程序包括:
    (1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计
和运行有效性;
    (2)通过询问管理层和检查主要合同,评价相关业务收入确认
时点是否符合企业会计准则的规定;
    (3)针对收单业务相关系统执行相关控制实施了IT审计;
    (4)选取适当的银联结算单样本,与公司收单业务相关系统的
资金结算情况进行了核对;
    (5)选取样本检查与收入确认相关的支持性文件,包括:对比
银联对账文件与业务日报表是否相符、账面确认收入与收单业务系统
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                                           大华审字[2020]000606 号审计报告




数据是否相符、商户交易流水及应清分款项与业务平台数据是否相符
等;
    基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对营业收入的列报与
披露是适当的。


    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    海科融通管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使
其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,海科融通管理层负责评估海科融通的持续经
营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假
设,除非管理层计划清算海科融通、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督海科融通的财务报告过程。


    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
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虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
    3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
    4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据
获取的审计证据,就可能导致对海科融通持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未
来的事项或情况可能导致海科融通不能持续经营。
    5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    6.就海科融通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
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                                         大华审字[2020]000606 号审计报告




事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。


    六、报告使用的限制
    本报告仅供北京翠微大厦股份有限公司(以下简称“翠微股份”)
本次重大资产重组之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将
本审计报告作为翠微股份本次重大资产重组申报的必备文件,随其他
材料一起报送。




大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:丛存
                              (项目合伙人)


                 中国北京      中国注册会计师:张丽芳




                               二〇二〇年三月四日




                             第5页
                                   模拟合并资产负债表

编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


               资产               附注六     2019年10月31日             2018年12月31日       2017年12月31日


流动资产:
 货币资金                         注释1            127,165,454.36          156,334,989.51       187,822,360.85
 结算备付金                       注释2            489,539,366.10          755,604,447.17       250,552,878.43
 以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                         注释3             37,616,960.79            4,674,460.34        12,237,337.24
 应收款项融资
 预付款项                         注释4                 28,393.04              303,333.77
 其他应收款                       注释5            522,808,125.84          553,891,858.97       122,768,764.92
 存货                             注释6             48,544,917.91           13,641,832.90        38,494,394.61
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                     注释7             75,450,616.92           61,446,068.54        29,694,657.99
流动资产合计                                   1,301,153,834.96           1,545,896,991.20      641,570,394.04


非流动资产:
 可供出售金融资产                 注释8                                     10,000,000.00
 持有至到期投资
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                     注释9             66,812,892.68           74,189,389.81        61,501,034.49
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产               注释10            20,000,000.00
 投资性房地产
 固定资产                         注释11            68,405,371.32           18,503,763.84        20,043,465.96
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                         注释12              491,986.13               745,587.40         1,158,055.39
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                     注释13             3,279,575.91            5,241,990.28         1,415,094.27
 递延所得税资产                   注释14            13,184,438.89            6,958,489.65        19,585,652.91
 其他非流动资产                   注释15           337,917,341.20          266,820,950.38       152,894,023.85
非流动资产合计                                     510,091,606.14          382,460,171.36       256,597,326.87


资产总计                                       1,811,245,441.09           1,928,357,162.56      898,167,720.91


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:              主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:




                                               1
                                模拟合并资产负债表(续)
编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

       负债和股东权益              附注六     2019年10月31日             2018年12月31日       2017年12月31日


流动负债:
  短期借款                         注释16           281,030,045.83          200,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融负债
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                         注释17           248,258,817.06          314,182,415.23       221,704,484.47
  预收款项                         注释18             4,782,994.34            3,993,623.85         1,171,397.97
  应付职工薪酬                     注释19            46,851,864.47           47,075,832.19        38,549,655.70
  应交税费                         注释20             2,257,289.36            2,328,299.49         3,840,239.31
  其他应付款                       注释21           490,716,756.48          767,532,374.70       158,813,292.21
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
流动负债合计                                    1,073,897,767.54           1,335,112,545.46      424,079,069.66


非流动负债:
  长期借款
  应付债券
    其中:优先股
  其中: 永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                                        1,073,897,767.54           1,335,112,545.46      424,079,069.66


股东权益:
  股本                             注释22           255,800,000.00          255,800,000.00       255,800,000.00
 其他权益工具
   其中:优先股
 其中: 永续债
 资本公积                          注释23           238,669,924.41          238,669,924.41       238,669,924.41
 减:库存股
 其他综合收益                      注释24               -92,078.50               -52,285.69
 专项储备
  盈余公积                         注释25            10,155,830.42           10,155,830.42
  未分配利润                       注释26           229,288,093.04           89,982,262.86       -20,381,273.16
归属于母公司股东权益合计                            733,821,769.37          594,555,732.00       474,088,651.25
少数股东权益                                          3,525,904.18           -1,311,114.90
股东权益合计                                        737,347,673.55          593,244,617.10       474,088,651.25


负债和股东权益总计                              1,811,245,441.09           1,928,357,162.56      898,167,720.91


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:               主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:


                                                2
                                                    模拟合并利润表

编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司                                                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                             项目                                附注六   2019年1月-10月          2018年度           2017年度


一、营业总收入                                               注释27        2,504,935,709.04      2,844,253,512.96   1,996,698,466.50
  减:营业成本                                               注释27        2,045,982,905.84      2,325,729,833.96   1,512,098,299.57
     税金及附加                                              注释28            1,092,776.75          7,846,957.46       6,517,275.59
     销售费用                                                注释29          117,392,100.07       122,583,449.91     132,437,380.35
     管理费用                                                注释30           67,281,255.80        78,092,742.74      59,888,379.39
     研发费用                                                注释31           69,224,666.22        79,491,472.27      73,403,420.71
     财务费用                                                注释32           -2,133,732.84        63,942,037.36      89,472,478.10
       其中:利息费用                                                         16,169,434.34          8,076,630.59       2,507,050.00
       其中:利息收入                                                         25,136,365.35        25,332,840.14        5,086,147.38
  加: 其他收益                                              注释33            1,400,542.13
     投资收益                                                注释34             -537,976.12           -946,043.35       1,754,237.89
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                      -537,976.12           -811,644.68       1,472,008.06
      其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     净敞口套期收益
     公允价值变动收益
     信用减值损失                                            注释35          -35,585,889.81
     资产减值损失                                            注释36           -8,170,160.20        -28,387,804.77     -15,463,237.55
      资产处置收益                                           注释37                                   -175,310.99        -407,260.95
二、营业利润                                                                 163,202,253.20       137,057,860.15     108,764,972.18
  加:营业外收入                                             注释38               22,500.00              1,898.10           6,000.00
  减:营业外支出                                             注释39            1,037,849.59          1,531,964.41        135,000.00
三、利润总额                                                                 162,186,903.61       135,527,793.84     108,635,972.18
  减:所得税费用                                             注释40           21,539,080.82        15,552,395.48      15,601,819.16
四、净利润                                                                   140,647,822.80       119,975,398.36      93,034,153.02
  其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
  (一)按经营持续性分类
  持续经营净利润                                                             140,647,822.80       119,975,398.36      93,034,153.02
  终止经营净利润
  (二)按所有权归属分类
  归属于母公司所有者的净利润                                                 139,305,830.18       120,519,366.44      93,034,153.02
  少数股东损益                                                                 1,341,992.62           -543,968.08
五、其他综合收益的税后净额                                                       -44,766.35            -58,820.67
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                     -39,792.81            -52,285.69
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
  1. 重新计量设定受益计划净变动额
  2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
  3. 其他权益工具投资公允价值变动
  4. 企业自身信用风险公允价值变动
  5. 其他
  (二)将重分类进损益的其他综合收益                                             -39,792.81            -52,285.69
  1. 权益法下可转损益的其他综合收益
  2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
  3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
  4. 其他债权投资公允价值变动
模拟合并资产负债表(续)
    金融资产重分类计入其他综合收益的金额
  6. 其他债权投资信用减值准备
  7. 现金流量套期储备
  8. 外币财务报表折算差额                                                        -39,792.81            -52,285.69
  9. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
 10.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
 11.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                          -4,973.54             -6,534.98
六、综合收益总额                                                             140,603,056.45       119,916,577.69      93,034,153.02
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                           139,266,037.37       120,467,080.75      93,034,153.02
  归属于少数股东的综合收益总额                                                 1,337,019.08           -550,503.06
七、每股收益:
  (一)基本每股收益                                                                   0.54                  0.47               0.36
  (二)稀释每股收益                                                                   0.54                  0.47               0.36


  (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:                      主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:

                                                             3
                                             模拟合并现金流量表

编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司                                    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                         项目                          附注六   2019年1月-10月         2018年度           2017年度


一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                   2,638,741,026.51    2,957,143,238.32   2,317,019,141.78
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                         注释41     108,233,371.58      287,200,365.87      43,797,411.18
经营活动现金流入小计                                             2,746,974,398.10    3,244,343,604.19   2,360,816,552.96
  购买商品、接受劳务支付的现金                                   2,455,990,965.45    2,469,933,507.98   1,632,164,967.44
  支付给职工以及为职工支付的现金                                  167,890,179.91      169,296,702.56     156,684,961.19
  支付的各项税费                                                   47,941,083.68       83,704,671.23      69,496,706.47
  支付其他与经营活动有关的现金                         注释41     131,531,728.73      347,836,339.26     214,347,700.76
经营活动现金流出小计                                             2,803,353,957.77    3,070,771,221.03   2,072,694,335.86
经营活动产生的现金流量净额                                         -56,379,559.67     173,572,383.16     288,122,217.10
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金                                                                                    19,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                              465,753.42         2,007,000.00        576,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                         1,707.19         30,600.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         注释41      19,717,243.26      491,791,565.57     430,516,801.84
投资活动现金流入小计                                               20,182,996.68      493,800,272.76     450,123,401.84
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     4,223,417.20        8,631,714.12     21,763,745.22
  投资支付的现金                                                   53,362,500.00       29,750,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                         注释41        6,289,324.56     852,840,000.00     523,227,780.92
投资活动现金流出小计                                               63,875,241.76      891,221,714.12     544,991,526.14
投资活动产生的现金流量净额                                         -43,692,245.08     -397,421,441.36     -94,868,124.30
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                 3,500,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                             3,500,000.00
  取得借款收到的现金                                              210,000,000.00      270,000,000.00      60,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                         注释41                                            400,000,000.00
筹资活动现金流入小计                                              213,500,000.00      270,000,000.00     460,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                              130,000,000.00       70,000,000.00      80,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               12,624,259.73         7,688,566.65       2,507,050.00
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                         注释41                                            400,000,000.00
筹资活动现金流出小计                                              142,624,259.73       77,688,566.65     482,507,050.00
筹资活动产生的现金流量净额                                         70,875,740.27      192,311,433.35      -22,507,050.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                   19,157.93           16,951.94
五、现金及现金等价物净增加额                                       -29,176,906.55      -31,520,672.91    170,747,042.80
  加:期初现金及现金等价物余额                                    155,577,434.72      187,098,107.63      16,351,064.83
六、期末现金及现金等价物余额                                      126,400,528.17      155,577,434.72     187,098,107.63


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:             主管会计工作负责人:          会计机构负责人:

                                                       4
                                                                                          模拟合并股东权益变动表

编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司                                                                                                                                   (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                 项目                                                                                                  2019年1月-10月
                                                                                                归属于母公司股东权益
                                             股本         其他权益工具   资本公积          减:库存股        其他综合收益        专项储备   盈余公积          未分配利润          少数股东权益       股东权益合计
一、上年年末余额                         255,800,000.00                  238,669,924.41                           -52,285.69                10,155,830.42        89,982,262.86       -1,311,114.90     593,244,617.10
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                         255,800,000.00                  238,669,924.41                           -52,285.69                10,155,830.42        89,982,262.86       -1,311,114.90     593,244,617.10
三、本年增减变动金额                                                                                              -39,792.81                                    139,305,830.18        4,837,019.08     144,103,056.45
(一)综合收益总额                                                                                                -39,792.81                                    139,305,830.18        1,337,019.08     140,603,056.45
(二)股东投入和减少资本                                                                                                                                                              3,500,000.00       3,500,000.00
 1.股东投入的普通股                                                                                                                                                                  3,500,000.00       3,500,000.00
 2.其他权益工具持有者投入资本
 3.股份支付计入股东权益的金额
 4.其他
(三)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.对股东的分配
 3.其他
(四)股东权益内部结转
 1.资本公积转增股本
 2.盈余公积转增股本
 3.盈余公积弥补亏损
 4.设定受益计划变动额结转留存收益
 5.其他综合收益结转留存收益
 6.其他
(五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额                         255,800,000.00                  238,669,924.41                           -92,078.50                10,155,830.42       229,288,093.04        3,525,904.18     737,347,673.55


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:                                                                          主管会计工作负责人:                                              会计机构负责人:




                                                                                                         5
                                                                                              模拟合并股东权益变动表

  编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)                                                                                                                                             (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                  项目                                                                                                         2018年度
                                                                                                   归属于母公司股东权益
                                               股本         其他权益工具     资本公积          减:库存股       其他综合收益          专项储备      盈余公积         未分配利润         少数股东权益       股东权益合计
 一、上年年末余额                          255,800,000.00                    238,669,924.41                                                                           -20,381,273.16                         474,088,651.25
 加:会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
 二、本年年初余额                          255,800,000.00                    238,669,924.41                                                                           -20,381,273.16                         474,088,651.25
 三、本年增减变动金额                                                                                                -52,285.69                      10,155,830.42    110,363,536.02       -1,311,114.90     119,155,965.85
 (一)综合收益总额                                                                                                  -52,285.69                                       120,519,366.44         -550,503.06     119,916,577.69
 (二)股东投入和减少资本
   1.股东投入的普通股
   2.其他权益工具持有者投入资本
   3.股份支付计入股东权益的金额
   4.其他
 (三)利润分配                                                                                                                                      10,155,830.42    -10,155,830.42
   1.提取盈余公积                                                                                                                                   10,155,830.42    -10,155,830.42
   2.对股东的分配
   3.其他
 (四)股东权益内部结转
   1.资本公积转增股本
   2.盈余公积转增股本
   3.盈余公积弥补亏损
   4.设定受益计划变动额结转留存收益
   5.其他综合收益结转留存收益
   6.其他
 (五)专项储备
   1.本期提取
   2.本期使用
 (六)其他                                                                                                                                                                                  -760,611.84        -760,611.84
 四、本年期末余额                          255,800,000.00                    238,669,924.41                          -52,285.69                      10,155,830.42     89,982,262.86       -1,311,114.90     593,244,617.10


 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


  企业法定代表人:                                                         主管会计工作负责人:                                                  会计机构负责人:




                                                                                                            6
                                                                                                    模拟合并股东权益变动表

  编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)                                                                                                                                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                  项目                                                                                                               2017年度
                                                                                                         归属于母公司股东权益
                                               股本         其他权益工具           资本公积          减:库存股       其他综合收益          专项储备       盈余公积   未分配利润         少数股东权益      股东权益合计
 一、上年年末余额                          255,800,000.00                          238,669,924.41                                                                     -113,415,426.18                         381,054,498.23
 加:会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
 二、本年年初余额                          255,800,000.00                          238,669,924.41                                                                     -113,415,426.18                         381,054,498.23
 三、本年增减变动金额                                                                                                                                                   93,034,153.02                          93,034,153.02
 (一)综合收益总额                                                                                                                                                     93,034,153.02                          93,034,153.02
 (二)股东投入和减少资本
   1.股东投入的普通股
   2.其他权益工具持有者投入资本
   3.股份支付计入股东权益的金额
   4.其他
 (三)利润分配
   1.提取盈余公积
   2.对股东的分配
   3.其他
 (四)股东权益内部结转
   1.资本公积转增股本
   2.盈余公积转增股本
   3.盈余公积弥补亏损
   4.设定受益计划变动额结转留存收益
   5.其他综合收益结转留存收益
   6.其他
 (五)专项储备
   1.本期提取
   2.本期使用
 (六)其他
 四、本年期末余额                          255,800,000.00                          238,669,924.41                                                                      -20,381,273.16                         474,088,651.25


 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


  企业法定代表人:                                          主管会计工作负责人:                                                        会计机构负责人:




                                                                                                                  7
                               模拟母公司资产负债表

编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


               资产            附注十六      2019年10月31日             2018年12月31日       2017年12月31日


流动资产:
  货币资金                                         109,334,088.95          149,933,031.74       187,319,440.76
  结算备付金                                       489,539,366.10          755,604,447.17       250,552,878.43
  以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融资产
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                      注释1               39,065,560.79            4,663,060.34         12,237,337.24
  应收款项融资
  预付款项                                                                     247,105.88
  其他应收款                    注释2              525,502,851.74          553,585,273.30       126,616,924.09
  存货                                              48,290,984.37           13,225,811.55         38,494,394.61
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                      75,262,382.74           61,197,005.67         29,650,931.47
流动资产合计                                   1,286,995,234.69           1,538,455,735.65      644,871,906.60


非流动资产:
  可供出售金融资产                                                          10,000,000.00
  持有至到期投资
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                  注释3               71,312,892.68           78,689,389.81         61,501,034.49
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                                20,000,000.00
  投资性房地产
  固定资产                                          67,055,251.12           17,570,840.59         20,016,070.65
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                            491,986.13               745,587.40          1,158,055.39
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                       3,279,575.91            5,241,990.28          1,415,094.27
  递延所得税资产                                    13,138,933.69            6,601,835.71         19,585,652.91
  其他非流动资产                                   337,917,341.20          266,820,950.38       152,894,023.85
非流动资产合计                                     513,195,980.74          385,670,594.17       256,569,931.56


资产总计                                       1,800,191,215.43           1,924,126,329.82      901,441,838.16


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:               主管会计工作负责人:                           会计机构负责人:

                                               8
                           模拟母公司资产负债表(续)

编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


         负债和股东权益        附注十六      2019年10月31日             2018年12月31日       2017年12月31日


流动负债:
  短期借款                                         281,030,045.83          200,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融负债
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                         248,585,162.92          311,052,011.38       221,704,484.47
  预收款项                                           3,177,048.87            3,993,623.85          1,171,397.97
  应付职工薪酬                                      46,366,777.56           46,750,552.41         38,145,406.38
  应交税费                                           1,337,414.90            2,208,835.74          3,840,239.31
  其他应付款                                       487,007,794.78          764,093,077.79       158,813,292.21
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
流动负债合计                                   1,067,504,244.86           1,328,098,101.17      423,674,820.34


非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
  其中: 永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                                       1,067,504,244.86           1,328,098,101.17      423,674,820.34


股东权益:
  股本                                             255,800,000.00          255,800,000.00       255,800,000.00
  其他权益工具
   其中:优先股
  其中: 永续债
  资本公积                                         238,669,924.41          238,669,924.41       238,669,924.41
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                          10,155,830.42           10,155,830.42
  未分配利润                                       228,061,215.74           91,402,473.82       -16,702,906.59
股东权益合计                                       732,686,970.57          596,028,228.65       477,767,017.82


负债和股东权益总计                             1,800,191,215.43           1,924,126,329.82      901,441,838.16


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:               主管会计工作负责人:                           会计机构负责人:


                                               9
                                             模拟母公司利润表

编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司                                     (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                         项目                          附注十六   2019年1月-10月        2018年度           2017年度


一、营业收入                                            注释4      2,500,768,401.35    2,844,017,620.27   1,996,664,707.50
  减:营业成本                                          注释4      2,057,485,546.25    2,326,079,821.15   1,512,098,299.57
     税金及附加                                                       1,063,572.99        7,828,146.53       6,517,275.59
     销售费用                                                       115,470,745.93      122,089,716.79     132,432,487.85
     管理费用                                                        60,064,898.73       74,307,175.69      55,900,754.06
    研发费用                                                         67,894,991.98       79,491,472.27      73,403,420.71
     财务费用                                                         -2,280,121.98      63,941,484.46      89,470,640.53
      其中:利息费用                                                 16,160,922.21        8,075,520.41       2,507,050.00
      其中:利息收入                                                 25,272,609.36       25,328,224.06       5,085,413.15
  加: 其他收益                                                       1,000,185.17
     投资收益                                           注释5           -537,976.12       -6,245,534.03      1,472,008.06
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                              -537,976.12         -811,644.68      1,472,008.06
      其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     净敞口套期收益
     公允价值变动收益
     信用减值损失                                                    -35,410,493.02
     资产减值损失                                                     -8,170,160.20      -28,387,204.77     -15,463,237.55
     资产处置收益                                                                           -153,102.32        -407,260.95
二、营业利润                                                        157,950,323.28      135,493,962.26     112,443,338.75
  加:营业外收入                                                         22,500.00            1,898.06           6,000.00
  减:营业外支出                                                      1,037,849.59        1,325,600.07         135,000.00
三、利润总额                                                        156,934,973.69      134,170,260.25     112,314,338.75
  减:所得税费用                                                     20,276,231.78       15,909,049.42      15,601,819.16
四、净利润                                                          136,658,741.92      118,261,210.83      96,712,519.59
  (一)持续经营净利润                                              136,658,741.92      118,261,210.83      96,712,519.59
  (二)终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
  1. 重新计量设定受益计划净变动额
  2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
  3. 其他权益工具投资公允价值变动
  4. 企业自身信用风险公允价值变动
  5. 其他
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
  1. 权益法下可转损益的其他综合收益
  2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
  3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
  4. 其他债权投资公允价值变动
  5. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
  6. 其他债权投资信用减值准备
  7. 现金流量套期储备
  8. 外币财务报表折算差额
  9. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
 10.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
模拟合并资产负债表(续)
  11.其他
六、综合收益总额                                                    136,658,741.92      118,261,210.83      96,712,519.59
七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益


    (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:               主管会计工作负责人:                会计机构负责人:

                                                       10
                                             模拟母公司现金流量表

编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司                                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                           项目                           附注十六   2019年1月-10月        2018年度           2017年度


一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                        2,624,389,867.55    2,956,907,501.41   2,317,019,141.78
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                                         102,495,687.89      385,676,171.56      93,796,676.87
经营活动现金流入小计                                                  2,726,885,555.44    3,342,583,672.97   2,410,815,818.65
  购买商品、接受劳务支付的现金                                        2,457,654,874.74    2,472,585,508.30   1,632,164,967.44
  支付给职工以及为职工支付的现金                                       163,425,636.57      166,747,040.77     155,621,174.75
  支付的各项税费                                                        47,577,005.90       83,646,836.77      69,496,706.47
  支付其他与经营活动有关的现金                                         116,536,847.61      446,950,814.24     266,020,922.98
经营活动现金流出小计                                                  2,785,194,364.82    3,169,930,200.08   2,123,303,771.64
经营活动产生的现金流量净额                                              -58,308,809.38     172,653,472.89     287,512,047.01
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金                                                                                         19,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                   465,753.42        2,007,000.00         576,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                             1,707.19          30,600.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                          19,717,243.26      491,250,303.64     430,516,801.84
投资活动现金流入小计                                                    20,182,996.68      493,259,010.83     450,123,401.84
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         4,204,417.20        8,553,627.66      21,656,495.22
  投资支付的现金                                                        53,362,500.00       34,250,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                          12,289,324.56      852,840,000.00     523,227,780.92
投资活动现金流出小计                                                    69,856,241.76      895,643,627.66     544,884,276.14
投资活动产生的现金流量净额                                              -49,673,245.08     -402,384,616.83     -94,760,874.30
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                   210,000,000.00      270,000,000.00      60,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                                                400,000,000.00
筹资活动现金流入小计                                                   210,000,000.00      270,000,000.00     460,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                                   130,000,000.00       70,000,000.00      80,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    12,624,259.73        7,688,566.65       2,507,050.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                                                                                400,000,000.00
筹资活动现金流出小计                                                   142,624,259.73       77,688,566.65     482,507,050.00
筹资活动产生的现金流量净额                                              67,375,740.27      192,311,433.35      -22,507,050.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                            -40,606,314.19      -37,419,710.59    170,244,122.71
  加:期初现金及现金等价物余额                                         149,175,476.95      186,595,187.54      16,351,064.83
六、期末现金及现金等价物余额                                           108,569,162.76      149,175,476.95     186,595,187.54


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:                   主管会计工作负责人:                       会计机构负责人:


                                                       11
                                                                                   模拟母公司股东权益变动表

编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司                                                                                                                   (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                   项目                                                                                         2019年1月-10月
                                               股本           其他权益工具   资本公积          减:库存股        其他综合收益    专项储备   盈余公积              未分配利润         股东权益合计
一、上年年末余额                             255,800,000.00                  238,669,924.41                                                  10,155,830.42           91,402,473.82     596,028,228.65
加:会计政策变更
 前期差错更正
 其他
二、本年年初余额                             255,800,000.00                  238,669,924.41                                                  10,155,830.42           91,402,473.82     596,028,228.65
三、本年增减变动金额                                                                                                                                                136,658,741.92     136,658,741.92
(一)综合收益总额                                                                                                                                                  136,658,741.92     136,658,741.92
(二)股东投入和减少资本
 1.股东投入的普通股
 2.其他权益工具持有者投入资本
 3.股份支付计入股东权益的金额
 4.其他
(三)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.对股东的分配
 3.其他
(四)股东权益内部结转
 1.资本公积转增股本
 2.盈余公积转增股本
 3.盈余公积弥补亏损
 4.设定受益计划变动额结转留存收益
 5.其他综合收益结转留存收益
 6.其他
(五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额                             255,800,000.00                  238,669,924.41                                                  10,155,830.42          228,061,215.74     732,686,970.57


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                                                                             主管会计工作负责人:                                              会计机构负责人:




                                                                                                  12
                                                                                   模拟母公司股东权益变动表

编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)                                                                                                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                   项目                                                                                              2018年度
                                               股本           其他权益工具   资本公积          减:库存股        其他综合收益   专项储备   盈余公积              未分配利润         股东权益合计
一、上年年末余额                             255,800,000.00                  238,669,924.41                                                                        -16,702,906.59     477,767,017.82
加:会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额                             255,800,000.00                  238,669,924.41                                                                        -16,702,906.59     477,767,017.82
三、本年增减变动金额                                                                                                                        10,155,830.42          108,105,380.41     118,261,210.83
(一)综合收益总额                                                                                                                                                 118,261,210.83     118,261,210.83
(二)股东投入和减少资本
  1.股东投入的普通股
  2.其他权益工具持有者投入资本
  3.股份支付计入股东权益的金额
  4.其他
(三)利润分配                                                                                                                              10,155,830.42          -10,155,830.42
  1.提取盈余公积
  2.对股东的分配
  3.其他
(四)股东权益内部结转
  1.资本公积转增股本
  2.盈余公积转增股本
  3.盈余公积弥补亏损
  4.设定受益计划变动额结转留存收益
  5.其他综合收益结转留存收益
  6.其他
(五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额                             255,800,000.00                  238,669,924.41                                                 10,155,830.42           91,402,473.82     596,028,228.65


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                                                                             主管会计工作负责人:                                             会计机构负责人:




                                                                                                  13
                                                                                   模拟母公司股东权益变动表

编制单位:北京海科融通支付服务股份有限公司
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)                                                                                                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                   项目                                                                                              2017年度
                                               股本           其他权益工具   资本公积          减:库存股        其他综合收益   专项储备   盈余公积        未分配利润         股东权益合计
一、上年年末余额                             255,800,000.00                  238,669,924.41                                                                 -113,415,426.18     381,054,498.23
加:会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额                             255,800,000.00                  238,669,924.41                                                                 -113,415,426.18     381,054,498.23
三、本年增减变动金额                                                                                                                                          96,712,519.59      96,712,519.59
(一)综合收益总额                                                                                                                                            96,712,519.59      96,712,519.59
(二)股东投入和减少资本
  1.股东投入的普通股
  2.其他权益工具持有者投入资本
  3.股份支付计入股东权益的金额
  4.其他
(三)利润分配
  1.提取盈余公积
  2.对股东的分配
  3.其他
(四)股东权益内部结转
  1.资本公积转增股本
  2.盈余公积转增股本
  3.盈余公积弥补亏损
  4.设定受益计划变动额结转留存收益
  5.其他综合收益结转留存收益
  6.其他
(五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额                             255,800,000.00                  238,669,924.41                                                                  -16,702,906.59     477,767,017.82


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                                                                             主管会计工作负责人:                                       会计机构负责人:




                                                                                                  14
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                      北京海科融通支付服务股份有限公司
                  截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
                                         财务报表附注

     一、公司基本情况
     (一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
     (1)公司设立
     北京海科融通支付服务股份有限公司(以下简称“海科融通”、“公司”或“本公司”)系由
北京海科融通信息技术有限公司(以下简称“海科信息”)整体变更设立的股份有限公司,设
立时注册资本人民币 11,580.00 万元,公司于 2013 年 6 月办理工商变更登记。
     本公司的前身为北京北航融通信息技术有限公司(以下简称“北航融通”)。北航融通是
由北京海淀科技发展有限公司(以下简称“海淀科技”)、北京北航天华科技有限责任公司(以
下简称“北航天华”)、北京博海创新信息技术有限公司(以下简称“博海创新”)以及自然人
龙翔于 2001 年 4 月 5 日以货币资金及非专利技术共同出资组建的有限责任公司。具体出资
情况如下:
     序号              股东名称                 出资额(万元)              出资比例(%)
        1     海淀科技                                            500.00                     50.00
        2     北航天华                                            200.00                     20.00
        3     博海创新                                            150.00                     15.00
        4     龙翔                                                150.00                     15.00
                          合计                                   1,000.00                   100.00

     2006 年 4 月 24 日,根据北航融通第一届第五次股东会决议,北航融通更名为北京海科
融通信息技术有限公司(以下简称“海科信息”),并于 2006 年 4 月 28 日完成了营业执照变
更。
     (2)2006 年 5 月,第一次股权转让
     2006 年 5 月 11 日,根据海科信息第二届第二次股东会决议,北航天华将所投非专利技
术人民币 200.00 万元转让给北京大行基业科技发展有限公司(以下简称“大行基业”)。本次
股权转让后公司股权结构如下:
       序号              股东名称               出资额(万元)              出资比例(%)

        1      海淀科技                                           500.00                     50.00
        2      大行基业                                           200.00                     20.00
        3      世冠方舟                                           150.00                     15.00
        4      龙翔                                               150.00                     15.00


                                          财务报表附注 第 1 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




     序号                股东名称              出资额(万元)              出资比例(%)
                           合计                                 1,000.00                   100.00

     注:股东博海创新于 2004 年 4 月 19 日更名为北京世冠方舟科技发展有限公司(以下简
称“世冠方舟”)。
     (3)2006 年 6 月,第二次股权转让
     2006 年 6 月 12 日,根据海科信息第三届第二次股东会决议,自然人股东龙翔将货币资
金出资人民币 150.00 万元转让给徐君。本次股权转让后公司股权结构如下:
     序号                 股东名称             出资额(万元)              出资比例(%)
         1     海淀科技                                          500.00                     50.00
         2     大行基业                                          200.00                     20.00
         3     世冠方舟                                          150.00                     15.00
         4     徐君                                              150.00                     15.00
                            合计                                1,000.00                   100.00

     (4)2011 年 4 月,增资、第三次股权转让
     2011 年 4 月 6 日,根据海科信息第一次股东会决议,同意将海科信息的注册资本由人
民币 1,000.00 万元增加至人民币 11,580.00 万元,新增注册资本由原股东海淀科技认缴人民
币 5,500.00 万元,原股东大行基业认缴人民币 650.00 万元,新股东北京汇盈高科投资管理
有限公司(以下简称“汇盈高科”)及孙瑞福等 33 位自然人认缴 4,430.00 万元。同意世冠方
舟将其所持有 15%的股权全部转让给北京二维投资管理有限公司(以下简称“二维投资”)。
本次股权转让及增资后公司股权结构如下:
   序号                 股东名称               出资额(万元)              出资比例(%)

     1       海淀科技                                        6,000.00                      51.81
     2       大行基业                                            850.00                      7.34
     3       孙瑞福                                              420.00                      3.63
     4       汇盈高科                                            400.00                      3.45
     5       王鑫                                                400.00                      3.45
     6       丁大立                                              350.00                      3.02
     7       张丽                                                300.00                      2.59
     8       杜少苹                                              300.00                      2.59
     9       任思辰                                              280.00                      2.42
    10       田军                                                200.00                      1.73
     11      褚庆年                                              200.00                      1.73
    12       吴昊檬                                              200.00                      1.73
    13       章文芝                                              200.00                      1.73
    14       刘兰涛                                              180.00                      1.55


                                         财务报表附注 第 2 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




   序号                股东名称                出资额(万元)            出资比例(%)

    15      二维投资                                            150.00                     1.30
    16      徐君                                                150.00                     1.30
    17      张绍泉                                              100.00                     0.86
    18      杨慧军                                              100.00                     0.86
    19      丁志城                                              100.00                     0.86
    20      陆国强                                              100.00                     0.86
    21      尤勇                                                100.00                     0.86
    22      吴江                                                 70.00                     0.61
    23      冯秋菊                                               65.00                     0.56
    24      张小童                                               50.00                     0.43
    25      凌帆                                                 50.00                     0.43
    26      高卫                                                 50.00                     0.43
    27      李文贵                                               40.00                     0.35
    28      陈培煌                                               30.00                     0.26
    29      田璠                                                 30.00                     0.26
    30      张晓英                                               20.00                     0.17
    31      鲁洋                                                 20.00                     0.17
    32      马晓宁                                               20.00                     0.17
    33      董晓丽                                               10.00                     0.09
    34      鲁建英                                               10.00                     0.09
    35      鲁建平                                               10.00                     0.09
    36      鲁建荣                                               10.00                     0.09
    37      贺雪鹏                                               10.00                     0.09
    38      靳莉慧                                                5.00                     0.04
                         合计                               11,580.00                    100.00

     (5)2011 年 6 月,第四次股权转让
     2011 年 6 月 9 日,根据海科信息第三次股东会决议,二维投资将其所持 1.30%的股权全
部转让给北京中恒天达科技发展有限公司(以下简称“中恒天达”),大行基业将其所持 7.34%
的股权全部转让给中恒天达。本次股权转让后公司股权结构如下:
   序号                股东名称                出资额(万元)            出资比例(%)

     1      海淀科技                                         6,000.00                     51.81
     2      中恒天达                                         1,000.00                      8.64
     3      孙瑞福                                              420.00                     3.63
     4      汇盈高科                                            400.00                     3.45
     5      王鑫                                                400.00                     3.45


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北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




   序号               股东名称                 出资额(万元)            出资比例(%)

     6      丁大立                                              350.00                     3.02
     7      张丽                                                300.00                     2.59
     8      杜少苹                                              300.00                     2.59
     9      任思辰                                              280.00                     2.42
    10      田军                                                200.00                     1.73
     11     褚庆年                                              200.00                     1.73
    12      吴昊檬                                              200.00                     1.73
    13      章文芝                                              200.00                     1.73
    14      刘兰涛                                              180.00                     1.55
    15      徐君                                                150.00                     1.30
    16      张绍泉                                              100.00                     0.86
    17      杨慧军                                              100.00                     0.86
    18      丁志城                                              100.00                     0.86
    19      陆国强                                              100.00                     0.86
    20      尤勇                                                100.00                     0.86
    21      吴江                                                 70.00                     0.61
    22      冯秋菊                                               65.00                     0.56
    23      张小童                                               50.00                     0.43
    24      凌帆                                                 50.00                     0.43
    25      高卫                                                 50.00                     0.43
    26      李文贵                                               40.00                     0.35
    27      陈培煌                                               30.00                     0.26
    28      田璠                                                 30.00                     0.26
    29      张晓英                                               20.00                     0.17
    30      鲁洋                                                 20.00                     0.17
    31      马晓宁                                               20.00                     0.17
    32      董晓丽                                               10.00                     0.09
    33      鲁建英                                               10.00                     0.09
    34      鲁建平                                               10.00                     0.09
    35      鲁建荣                                               10.00                     0.09
    36      贺雪鹏                                               10.00                     0.09
    37      靳莉慧                                                5.00                     0.04
                        合计                                11,580.00                    100.00

     (6)2013 年 6 月 整体变更为股份公司
     2013 年 4 月 25 日,中国人民银行下发银函〔2013〕60 号《中国人民银行关于北京海科
融通信息技术有限公司变更组织形式、注册资本、公司名称的批复》,同意海科信息进行股

                                         财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注




份制改制。
     2013 年 5 月 21 日,依据海科信息第四次股东会决议,海科信息以截至 2012 年 12 月 31
日止经审计的净资产按照 1:1.07 比例折为 11,580 万股,注册资本 11,580 万元,原股东持
股比例不变。
     (7)2013 年 8 月增资
     2013 年 8 月 25 日,根据海科融通 2013 年度第二次临时股东大会决议,公司增加注册
资本人民币 10,000.00 万元,其中新股东北京人人众科科贸有限责任公司(以下简称“人人众
科”)、北京传艺空间广告有限公司(以下简称“传艺空间”)2 位法人股东,及黄文、胡晓松
等 57 位自然人,共 59 位股东认缴 8,136.00 万股,每股人民币 2.10 元;原股东海淀科技、
冯秋菊、凌帆及高卫认缴 1,864.00 万股,每股人民币 2.10 元。本次增资后股权结构如下:
   序号                股东名称                出资额(万元)            出资比例(%)
     1      海淀科技                                         7,554.00                35.0046
     2      人人众科                                         2,000.00                    9.2678
     3      中恒天达                                         1,000.00                    4.6339
     4      黄文                                             1,000.00                    4.6339
     5      传艺空间                                            567.00                   2.6274
     6      孙瑞福                                              420.00                   1.9462
     7      汇盈高科                                            400.00                   1.8536
     8      王鑫                                                400.00                   1.8536
     9      丁大立                                              350.00                   1.6219
    10      张丽                                                300.00                   1.3902
     11     杜少苹                                              300.00                   1.3902
    12      任思辰                                              280.00                   1.2975
    13      田军                                                200.00                   0.9268
    14      褚庆年                                              200.00                   0.9268
    15      吴昊檬                                              200.00                   0.9268
    16      章文芝                                              200.00                   0.9268
    17      胡晓松                                              200.00                   0.9268
    18      刘兰涛                                              180.00                   0.8341
    19      侯云峰                                              169.00                   0.7831
    20      冯秋菊                                              165.00                   0.7646
    21      高卫                                                160.00                   0.7414
    22      徐君                                                150.00                   0.6951
    23      凌帆                                                150.00                   0.6951
    24      李香山                                              150.00                   0.6951
    25      贾广雷                                              145.00                   0.6719

                                         财务报表附注 第 5 页
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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




   序号               股东名称                 出资额(万元)            出资比例(%)

    26      孟立新                                              139.00                   0.6441
    27      李军                                                120.00                   0.5561
    28      吴静                                                115.00                   0.5329
    29      崔毅龙                                              115.00                   0.5329
    30      张绍泉                                              100.00                   0.4634
    31      杨慧军                                              100.00                   0.4634
    32      丁志城                                              100.00                   0.4634
    33      陆国强                                              100.00                   0.4634
    34      尤勇                                                100.00                   0.4634
    35      李长珍                                              100.00                   0.4634
    36      朱银萍                                              100.00                   0.4634
    37      张文玲                                              100.00                   0.4634
    38      亓文华                                              100.00                   0.4634
    39      李斯                                                100.00                   0.4634
    40      王霞                                                100.00                   0.4634
    41      蒋聪伟                                              100.00                   0.4634
    42      程春梅                                              100.00                   0.4634
    43      吕彤彤                                              100.00                   0.4634
    44      赵彧                                                100.00                   0.4634
    45      江中                                                100.00                   0.4634
    46      辛晓秋                                              100.00                   0.4634
    47      庞洪君                                              100.00                   0.4634
    48      毛玉萍                                              100.00                   0.4634
    49      杨薇                                                100.00                   0.4634
    50      张翼                                                100.00                   0.4634
    51      张冀                                                100.00                   0.4634
    52      张艺楠                                              100.00                   0.4634
    53      陈建国                                              100.00                   0.4634
    54      张剑                                                100.00                   0.4634
    55      李琳                                                 90.00                   0.4170
    56      宋振刚                                               90.00                   0.4170
    57      熊德敏                                               80.00                   0.3707
    58      李昳                                                 75.00                   0.3475
    59      吴江                                                 70.00                   0.3244
    60      张宝昆                                               70.00                   0.3244
    61      兰少光                                               65.00                   0.3012


                                         财务报表附注 第 6 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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   序号               股东名称                 出资额(万元)           出资比例(%)

    62      张玉婵                                              52.00                   0.2410
    63      张小童                                              50.00                   0.2317
    64      张冉                                                50.00                   0.2317
    65      张婷                                                50.00                   0.2317
    66      吴金钟                                              50.00                   0.2317
    67      李宏涛                                              50.00                   0.2317
    68      孙兴福                                              50.00                   0.2317
    69      吴深明                                              50.00                   0.2317
    70      周秩立                                              50.00                   0.2317
    71      庄丽                                                50.00                   0.2317
    72      李岚                                                50.00                   0.2317
    73      于静                                                50.00                   0.2317
    74      邢颖娜                                              50.00                   0.2317
    75      张韦                                                50.00                   0.2317
    76      宋林营                                              50.00                   0.2317
    77      李文贵                                              40.00                   0.1854
    78      李宁宁                                              39.00                   0.1807
    79      郑建健                                              35.00                   0.1622
    80      陈培煌                                              30.00                   0.1390
    81      田璠                                                30.00                   0.1390
    82      王卫星                                              30.00                   0.1390
    83      孙荣家                                              30.00                   0.1390
    84      张灵鑫                                              30.00                   0.1390
    85      朱克娣                                              30.00                   0.1390
    86      黄琼                                                30.00                   0.1390
    87      张晓英                                              20.00                   0.0927
    88      鲁洋                                                20.00                   0.0927
    89      马晓宁                                              20.00                   0.0927
    90      董健伟                                              20.00                   0.0927
    91      董晓丽                                              10.00                   0.0463
    92      鲁建英                                              10.00                   0.0463
    93      鲁建平                                              10.00                   0.0463
    94      鲁建荣                                              10.00                   0.0463
    95      贺雪鹏                                              10.00                   0.0463
    96      靳莉慧                                               5.00                   0.0232
                        合计                      21,580.00                             100.00


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     (8)2015 年 9 月增资
     2015 年 5 月 26 日,根据海科融通 2015 年第一次临时股东大会决议,公司增加注册资
本 4,000.00 万元,其中北京雷鸣资本管理有限公司(以下简称“雷鸣资本”)、高秀梅、李桂
英、陈格等 16 名新股东认缴 1,395.00 万股,每股人民币 4.00 元;海淀科技、传艺空间等 10
名原股东认缴 2,605.00 万股,每股人民币 4.00 元。本次增资后股权结构如下:
   序号                股东名称                出资额(万元)            出资比例(%)

     1      海淀科技                                         8,954.00                35.0039
     2      人人众科                                         2,000.00                    7.8186
     3      中恒天达                                         1,000.00                    3.9093
     4      黄文                                             1,000.00                    3.9093
     5      传艺空间                                            877.00                   3.4285
     6      章文芝                                              700.00                   2.7365
     7      孙瑞福                                              420.00                   1.6419
     8      汇盈高科                                            400.00                   1.5637
     9      王鑫                                                400.00                   1.5637
    10      丁大立                                              350.00                   1.3682
     11     雷鸣资本                                            300.00                   1.1728
    12      张丽                                                300.00                   1.1728
    13      杜少苹                                              300.00                   1.1728
    14      任思辰                                              280.00                   1.0946
    15      孟立新                                              204.00                   0.7975
    16      田军                                                200.00                   0.7819
    17      褚庆年                                              200.00                   0.7819
    18      吴昊檬                                              200.00                   0.7819
    19      吴江                                                200.00                   0.7819
    20      胡晓松                                              200.00                   0.7819
    21      赵彧                                                200.00                   0.7819
    22      陈格                                                200.00                   0.7819
    23      杨曼                                                200.00                   0.7819
    24      侯云峰                                              194.00                   0.7584
    25      刘兰涛                                              180.00                   0.7037
    26      冯秋菊                                              165.00                   0.6450
    27      高卫                                                160.00                   0.6255
    28      徐君                                                150.00                   0.5864
    29      凌帆                                                150.00                   0.5864
    30      李香山                                              150.00                   0.5864


                                         财务报表附注 第 8 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




   序号               股东名称                 出资额(万元)            出资比例(%)

    31      贾广雷                                              145.00                   0.5668
    32      吴静                                                140.00                   0.5473
    33      张文玲                                              125.00                   0.4887
    34      亓文华                                              125.00                   0.4887
    35      李桂英                                              125.00                   0.4887
    36      李军                                                120.00                   0.4691
    37      崔毅龙                                              115.00                   0.4496
    38      张绍泉                                              100.00                   0.3909
    39      杨慧军                                              100.00                   0.3909
    40      丁志城                                              100.00                   0.3909
    41      陆国强                                              100.00                   0.3909
    42      尤勇                                                100.00                   0.3909
    43      李长珍                                              100.00                   0.3909
    44      朱银萍                                              100.00                   0.3909
    45      李斯                                                100.00                   0.3909
    46      王霞                                                100.00                   0.3909
    47      蒋聪伟                                              100.00                   0.3909
    48      程春梅                                              100.00                   0.3909
    49      吕彤彤                                              100.00                   0.3909
    50      江中                                                100.00                   0.3909
    51      辛晓秋                                              100.00                   0.3909
    52      庞洪君                                              100.00                   0.3909
    53      毛玉萍                                              100.00                   0.3909
    54      杨薇                                                100.00                   0.3909
    55      张翼                                                100.00                   0.3909
    56      张冀                                                100.00                   0.3909
    57      张艺楠                                              100.00                   0.3909
    58      陈建国                                              100.00                   0.3909
    59      张剑                                                100.00                   0.3909
    60      赵宝刚                                              100.00                   0.3909
    61      孙东波                                              100.00                   0.3909
    62      冯小刚                                              100.00                   0.3909
    63      李琳                                                 90.00                   0.3518
    64      宋振刚                                               90.00                   0.3518
    65      熊德敏                                               80.00                   0.3127
    66      李昳                                                 75.00                   0.2932


                                         财务报表附注 第 9 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




   序号               股东名称                  出资额(万元)           出资比例(%)

    67      高秀梅                                               75.00                   0.2932
    68      张宝昆                                               70.00                   0.2737
    69      兰少光                                               65.00                   0.2541
    70      张玉婵                                               52.00                   0.2033
    71      张小童                                               50.00                   0.1955
    72      张冉                                                 50.00                   0.1955
    73      张婷                                                 50.00                   0.1955
    74      吴金钟                                               50.00                   0.1955
    75      李宏涛                                               50.00                   0.1955
    76      孙兴福                                               50.00                   0.1955
    77      吴深明                                               50.00                   0.1955
    78      周秩立                                               50.00                   0.1955
    79      庄丽                                                 50.00                   0.1955
    80      李岚                                                 50.00                   0.1955
    81      于静                                                 50.00                   0.1955
    82      邢颖娜                                               50.00                   0.1955
    83      张韦                                                 50.00                   0.1955
    84      宋林营                                               50.00                   0.1955
    85      李文贵                                               40.00                   0.1564
    86      李宁宁                                               39.00                   0.1525
    87      郑建健                                               35.00                   0.1368
    88      陈培煌                                               30.00                   0.1173
    89      田璠                                                 30.00                   0.1173
    90      王卫星                                               30.00                   0.1173
    91      孙荣家                                               30.00                   0.1173
    92      张灵鑫                                               30.00                   0.1173
    93      朱克娣                                               30.00                   0.1173
    94      黄琼                                                 30.00                   0.1173
    95      李凤辉                                               25.00                   0.0977
    96      生锡勇                                               25.00                   0.0977
    97      王华                                                 25.00                   0.0977
    98      谭阳                                                 25.00                   0.0977
    99      宋小磊                                               25.00                   0.0977
    100     章骥                                                 25.00                   0.0977
    101     刘征                                                 25.00                   0.0977
    102     张晓英                                               20.00                   0.0782


                                         财务报表附注 第 10 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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   序号                  股东名称                 出资额(万元)                    出资比例(%)

    103         鲁洋                                               20.00                            0.0782
    104         马晓宁                                             20.00                            0.0782
    105         董健伟                                             20.00                            0.0782
    106         许凯                                               20.00                            0.0782
    107         董晓丽                                             10.00                            0.0391
    108         鲁建英                                             10.00                            0.0391
    109         鲁建平                                             10.00                            0.0391
    110         鲁建荣                                             10.00                            0.0391
    111         贺雪鹏                                             10.00                            0.0391
    112         靳莉慧                                              5.00                            0.0195
                           合计                      25,580.00                                      100.00

     (9)2014 年 12 月至 2015 年 11 月,股份转让
     2014 年 12 月至 2015 年 11 月,徐君等 3 个自然人将所持 430 万股股份转让给传艺空间,
崔毅龙等 7 个自然人将所持 396 万股股份转让给李凤辉等 6 个自然人,人人众科将所持 2,000
万股股份转让给冯立新等 18 个自然人和传艺空间。
     2016 年 6 月 24 日,中国人民银行支付结算司下发银支付〔2016〕166 号《中国人民银
行支付结算司关于北京海科融通支付服务股份有限公司变更股权结构的批复》,同意了上述
股权转让行为。
     上述股份转让完成后,公司的股权结构如下:
          序号                      股东                   出资额(万元)              出资比例(%)
           1             海淀科技                                     8,954.00                      35.0039
           2             传艺空间                                     2,257.00                       8.8233
           3             中恒天达                                     1,000.00                       3.9093
           4             汇盈高科                                          400.00                    1.5637
           5             雷鸣资本                                          300.00                    1.1728
           6             黄文                                         1,000.00                       3.9093
           7             章文芝                                            700.00                    2.7365
           8             孙瑞福                                            420.00                    1.6419
           9             王鑫                                              400.00                    1.5637
           10            丁大立                                            350.00                    1.3683
           11            吴静                                              335.50                    1.3116
           12            张丽                                              300.00                    1.1728
           13            张玉婵                                            294.00                    1.1493
           14            任思辰                                            280.00                    1.0946
           15            孟立新                                            239.00                    0.9343
           16            李凤辉                                            204.00                    0.7975

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北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




        序号                       股东                  出资额(万元)       出资比例(%)
         17            田军                                          200.00             0.7819
         18            褚庆年                                        200.00             0.7819
         19            吴昊檬                                        200.00             0.7819
         20            吴江                                          200.00             0.7819
         21            赵彧                                          200.00             0.7819
         22            陈格                                          200.00             0.7819
         23            杨曼                                          200.00             0.7819
         24            胡晓松                                        200.00             0.7819
         25            侯云峰                                        194.00             0.7584
         26            刘兰涛                                        180.00             0.7037
         27            李昳                                          179.00             0.6998
         28            冯秋菊                                        165.00              0.645
         29            高卫                                          160.00             0.6255
         30            李香山                                        150.00             0.5864
         31            凌帆                                          150.00             0.5864
         32            贾广雷                                        145.00             0.5668
         33            张文玲                                        140.00             0.5473
         34            亓文华                                        140.00             0.5473
         35            李桂英                                        125.00             0.4887
         36            李军                                          120.00             0.4691
         37            宋小磊                                        103.50             0.4046
         38            谭阳                                          101.00             0.3948
         39            张绍泉                                        100.00             0.3909
         40            杨慧军                                        100.00             0.3909
         41            丁志城                                        100.00             0.3909
         42            尤勇                                          100.00             0.3909
         43            李长珍                                        100.00             0.3909
         44            朱银萍                                        100.00             0.3909
         45            李斯                                          100.00             0.3909
         46            王霞                                          100.00             0.3909
         47            蒋聪伟                                        100.00             0.3909
         48            程春梅                                        100.00             0.3909
         49            吕彤彤                                        100.00             0.3909
         50            江中                                          100.00             0.3909
         51            辛晓秋                                        100.00             0.3909
         52            庞洪君                                        100.00             0.3909
         53            毛玉萍                                        100.00             0.3909
         54            杨薇                                          100.00             0.3909


                                          财务报表附注 第 12 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




        序号                       股东                  出资额(万元)       出资比例(%)
         55            张翼                                          100.00             0.3909
         56            张冀                                          100.00             0.3909
         57            张艺楠                                        100.00             0.3909
         58            陈建国                                        100.00             0.3909
         59            张剑                                          100.00             0.3909
         60            赵宝刚                                        100.00             0.3909
         61            孙东波                                        100.00             0.3909
         62            冯小刚                                        100.00             0.3909
         63            刘征                                          100.00             0.3909
         64            章骥                                           96.00             0.3753
         65            李琳                                           90.00             0.3518
         66            宋振刚                                         90.00             0.3518
         67            王华                                           90.00             0.3518
         68            钟敏                                           80.00             0.3127
         69            高秀梅                                         75.00             0.2932
         70            李宏涛                                         74.00             0.2893
         71            陆国强                                         70.00             0.2737
         72            许凯                                           70.00             0.2737
         73            张宝昆                                         70.00             0.2737
         74            兰少光                                         65.00             0.2541
         75            庄丽                                           50.00             0.1955
         76            于静                                           50.00             0.1955
         77            邢颖娜                                         50.00             0.1955
         78            张韦                                           50.00             0.1955
         79            冯立新                                         50.00             0.1955
         80            朱秀伟                                         50.00             0.1955
         81            张小童                                         50.00             0.1955
         82            张冉                                           50.00             0.1955
         83            张婷                                           50.00             0.1955
         84            吴金钟                                         50.00             0.1955
         85            孙兴福                                         50.00             0.1955
         86            李岚                                           50.00             0.1955
         87            吴深明                                         50.00             0.1955
         88            生锡勇                                         47.00             0.1837
         89            李宁宁                                         42.00             0.1642
         90            张灵鑫                                         42.00             0.1642
         91            李文贵                                         40.00             0.1564
         92            朱克娣                                         34.00             0.1329


                                          财务报表附注 第 13 页
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        序号                       股东                  出资额(万元)              出资比例(%)
         93            孙荣家                                          30.00                   0.1173
         94            黄琼                                            30.00                   0.1173
         95            陈培煌                                          30.00                   0.1173
         96            田璠                                            30.00                   0.1173
         97            董建伟                                          20.00                   0.0782
         98            张晓英                                          20.00                   0.0782
         99            鲁洋                                            20.00                   0.0782
        100            马晓宁                                          20.00                   0.0782
        101            王卫星                                          14.00                   0.0547
        102            董晓丽                                          10.00                   0.0391
        103            鲁建英                                          10.00                   0.0391
        104            鲁建平                                          10.00                   0.0391
        105            鲁建荣                                          10.00                   0.0391
        106            贺雪鹏                                          10.00                   0.0391
        107            靳莉慧                                             5.00                 0.0195
                                   合计                            25,580.00                   100.00



     (二)公司业务性质和主要经营活动
     本公司属非金融机构支付服务业(6930),主要从事第三方支付相关业务,即:银行卡
收单(《中华人民共和国支付业务许可证》有效期至 2021 年 12 月 21 日);经国家密码管理
机构批准的商用密码产品开发、生产;销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品
质量检测的商用密码产品;接受金融机构委托从事金融信息技术外包服务;接受金融机构委
托从事金融业务流程外包服务等。


     (三)财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于 2020 年 3 月 4 日批准报出。


     二、合并财务报表范围
     本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户,主要包括:
               子公司名称                   子公司类型    级次    持股比例(%)       表决权比例(%)
麻雀物流发展有限公司                       全资子公司    一级               100.00             100.00
HikerPaymentsInc.                          控股子公司    一级                88.89              88.89
北京新源富信息技术有限公司                 控股子公司    一级                45.00              45.00
海川(天津)经济信息咨询有限公司           全资子公司    一级               100.00             100.00
海南海科融通科技服务有限公司               全资子公司    一级               100.00             100.00
深圳麻雀科技信息有限公司                   全资子公司    一级               100.00             100.00

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     子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据详见“附注八、在其他主体中的权益(一)在子公司中权益”。
     1.报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
                    名称                                         变更原因
麻雀物流发展有限公司                     新设
HikerPaymentsInc.                        新设
北京新源富信息技术有限公司               收购
海川(天津)经济信息咨询有限公司         新设
海南海科融通科技服务有限公司             新设
深圳麻雀科技信息有限公司                 新设

     2.报告期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧
失控制权的经营实体
                    名称                                         变更原因
麻雀物流发展有限公司                     公司注销

     合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。


     三、财务报表的编制基础
     (一)模拟财务报表的编制基础
     根据北京翠微大厦股份有限公司(以下简称“翠微股份”)2019 年 11 月 21 日召开的第
六届董事会第三次会议决议,翠微股份拟通过发行股份及支付现金的方式向海淀科技等多名
交易对象收购其合法持有的海科融通股权。基于上述交易为目的,本模拟合并财务报表系以
公司业务为基础,并按照以下假设为基础编制:
     1、海科融通拟将持有的全资子公司河北海通信息技术有限公司全部股权进行对外转让,
股权转让完成后,海科融通不再持有任何股份。对此,本模拟财务报表假设海科融通已在报
告期初 2017 年 1 月 1 日完成上述转让工作,即从报告期初 2017 年 1 月 1 日将河北海通信
息技术有限公司不纳入合并范围,并将公司持有的河北海通信息技术有限公司股权调整至
“其他非流动资产”列报。
     2、海科融通拟终止收购的控股子公司上海尤恩信息技术有限公司股权,股权收购终止
后,海科融通不再持有任何股份。对此,本模拟财务报表假设海科融通已在报告期初 2017 年
1 月 1 日完成上述终止工作,即从报告期初 2017 年 1 月 1 日将上海尤恩信息技术有限公司
不纳入合并范围,并将公司持有的上海尤恩信息技术有限公司股权调整至“其他非流动资产”
列报。
     3、因编制模拟合并财务报表导致原属于合并范围内的关联方应收款项,不再考虑计提

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相应坏账准备事项。
     4、因编制模拟合并财务报表导致原属于合并范围内的关联方交易及往来款项作为关联
关交易列示。
     5、上述股权调整事项能够获得公司拥有权力的审批机构如董事会或股东大会的批准通
过。
     6、本模拟财务报表未考虑调整上述股权产生的费用及税务等影响。
     本模拟合并财务报表基于上述 5 项假设前提下,公司根据实际发生的交易和事项,按照
财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上
编制财务报表。


     (二)持续经营
     本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


     四、重要会计政策、会计估计
     (一) 遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019
年 10 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年 1 月-10 月、
2018 年度、2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。


     (二) 会计期间
     自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2017 年 1 月 1 日至 2019
年 10 月 31 日。


     (三) 营业周期
     本公司营业周期为 12 个月。


     (四) 记账本位币
     采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本
位币,编制财务报表时折算为人民币。




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     (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
     (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     2.同一控制下的企业合并
     本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
     对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投
资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,
暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当
期损益。
     3. 非同一控制下的企业合并
     购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的
转移:
     ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
     ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
     ③已办理了必要的财产权转移手续。
     ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
     ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应
的风险。
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     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,
计入当期损益。
     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
     4. 为合并发生的相关费用
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发
生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。


     (六) 合并财务报表的编制方法
     1.   合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的
单独主体)均纳入合并财务报表。
     2.   合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
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并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角
度对该交易予以调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额,冲减少数股东权益。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
     (1)增加子公司或业务
     在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的
期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的
相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
     在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债
表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的
被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     (2)处置子公司或业务
     1)一般处理方法
     在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投
资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,
在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
     2)分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理:
     ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     ④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权
之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在
丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
     (3)购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,
调整留存收益。




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     (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
     1.合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通
常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营:
     (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
     (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
     (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
     2.共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理:
     (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
     (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
     (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经
营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,
本公司全额确认该损失。
     本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方
之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确
认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
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     (八) 现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


     (九) 外币业务和外币报表折算
     1.外币业务
     外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
     资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发
生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
     2.外币财务报表的折算
     资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计
入其他综合收益。
     处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。


       (十) 金融工具(适用 2018 年 12 月 31 日之前)
     金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
     1.金融工具的分类
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
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别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;
应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
     2.金融工具的确认依据和计量方法
     (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
     交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
     1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
     2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理;
     3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
     只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债:
     1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
     2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
     3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
     4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
     本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公
允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始
确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
     (2)应收款项
     应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
     本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不
包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
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     收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
     (3)持有至到期投资
     持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
     本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
     如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,
遇到下列情况可以除外:
     1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
     2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
     3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
     (4)可供出售金融资产
     可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
     本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
     本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
     (5)其他金融负债
     按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
     3.金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
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方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终
止确认该金融资产。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
     (1)所转移金融资产的账面价值;
     (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
     (1)终止确认部分的账面价值;
     (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
     4.金融负债终止确认条件
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公
司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
     对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
     本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
     5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
     存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
     初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
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     不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不
可观察输入值。
     6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提
     资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
     金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
     (1)发行方或债务人发生严重财务困难;
     (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
     (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
     (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
     (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
     (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
     (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,
使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
     (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
     金融资产的具体减值方法如下:
     (1)可供出售金融资产的减值准备
     本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一
年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
     上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值或采用估值技术确定;在
活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非
该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证
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券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
     可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出
的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
     对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
     (2)持有至到期投资的减值准备
     对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值
损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
     7.金融资产及金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
     (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
     (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


     (十一)金融工具(自 2019 年 1 月 1 日起适用)
     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
     实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量,但不考虑预期信用损失。
     金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
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     1.金融资产分类和计量
     本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划
分为以下三类:
     (1)以摊余成本计量的金融资产。
     (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始
计量。
     对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损
益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
     金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
     (1)分类为以摊余成本计量的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
     1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
     2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,
本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
     (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
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额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,
其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
     (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利
益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
     权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
     (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
     (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
     1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。




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     2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款,该提前还款权不需要分拆。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
     2.金融负债分类和计量
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合
金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
     金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计
入初始确认金额。
     金融负债的后续计量取决于其分类:
     (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公
允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
     在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
     1)能够消除或显著减少会计错配。
     2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
     本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本
公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
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     (2)其他金融负债
     除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采
用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益:
     1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
     3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
     3.金融资产和金融负债的终止确认
     (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内
予以转销:
     1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
     2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
     (2)金融负债终止确认条件
     金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。
     本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实
质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
     本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当
期损益。
     4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
     本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并
分别下列情形处理:
     (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
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     (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
     (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
     1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
     2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
     (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
     1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
     2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产)之和。
     (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产
整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下
列两项金额的差额计入当期损益:
     1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
     2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产)之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
     5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
     存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
     初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的
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基础。
     不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不
可观察输入值。
     6. 金融工具减值
     本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认
损失准备。
     预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
     对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
     除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
     (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
     (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处
于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
     (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
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     金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
     本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
     (1)信用风险显著增加
     本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
     本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
     1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
     2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
     3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
     4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
     5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
     于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
     (2)已发生信用减值的金融资产
     当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
     1)发行方或债务人发生重大财务困难;
     2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
     3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步;
     4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
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     5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
     6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
     金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件
所致。
     (3)预期信用损失的确定
     本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准
和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
     本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
     1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
     2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
     3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     (4)减记金融资产
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
     7. 金融资产及金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
     (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
     (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。




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     (十二)应收款项(适用 2018 年 12 月 31 日之前)
     1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
     单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:公司将期末余额达到人民币
100 万元(含 100 万元)以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
     单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项,将其归入相应组合计提坏账准备。
     2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款:
     (1)信用风险特征组合的确定依据:
     对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
     确定组合的依据:
          组合名称             计提方法                               确定组合的依据
                                                包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历
组合 1:账龄分析法组合     账龄分析法           史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款
                                                项的账龄进行信用风险组合分类
                                                合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间的应
组合 2:合并关联方组合     不计提坏账准备
                                                收款项组合
                                                根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收备付金、
组合 3:其他组合           不计提坏账准备       保证金、履约保函、社保代垫款等不存在回收风险的应
                                                收款项组合

     (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:
     ①采用账龄分析法计提坏账准备的:
               账龄                      应收账款计提比例(%)               其他应收款计提比例(%)
1 年以内                                                       5.00                                 5.00
1-2 年                                                       10.00                                10.00
2-3 年                                                       30.00                                30.00
3-4 年                                                       50.00                                50.00
4-5 年                                                       80.00                                80.00
5 年以上                                                     100.00                            100.00

     3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
     单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按
应收款项的原有条款收回款项。
     坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值


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低于其账面价值的差额进行计提。


     (十三)应收账款(自 2019 年 1 月 1 日起适用)
     本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)
6.金融工具减值。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信
用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
     (1)本公司参照历史信用损失经验确认的应收款项账龄天数与预期信用损失率。
     本公司将该应收款项(应收账款、应收票据-商业承兑汇票等)按类似信用风险特征(账
龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息等。
     如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
     (2)对于已发生信用减值的应收款项,在计量其预期信用损失时,基于账面余额与按
该应收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额。


     (十四)其他应收款(自 2019 年 1 月 1 日起适用)
     本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十一)
6.金融工具减值。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信
用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
           组合名称                      确定组合的依据                     计提方法
                                 金融工具已到期可收取但于资
应收利息
                                 产负债表日尚未收到的利息
                                 被投资单位已宣告但于资产负
应收股利
                                 债表日尚未收到的股利
                                                                 本公司参考历史信用损失经验,结合
                                 包括除上述组合之外的应收款
                                                                 当前状况以及对未来经济状况的预
                                 项,本公司根据以往的历史经验
                                                                 测,通过违约风险敞口和未来 12 个
账龄分析法组合                   对应收款项计提比例作出最佳
                                                                 月内或整个存续期预期信用损失率,
                                 估计,参考应收款项的账龄进行
                                                                 计算预期信用损失。
                                 信用风险组合分类
                                 合并财务报表范围内母子公司
合并关联方组合                   之间、各子公司之间的应收款项
                                 组合


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           组合名称                      确定组合的依据          计提方法
                                 根据业务性质,认定无信用风
                                 险,主要包括应收备付金、保证
其他组合
                                 金、履约保函、社保代垫款等不
                                 存在回收风险的应收款项组合



     (十五)存货
     1.存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、包装物、低值易耗
品等。
     2.存货的计价方法
  存货发出时,采取先进先出法确定其发出的实际成本。
     3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价
准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
     存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等,可变现净值为市场售价。
     4. 存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
     (1)低值易耗品采用一次转销法;
     (2)包装物采用一次转销法


     (十六)持有待售
     1. 划分为持有待售确认标准
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
     (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
     (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。


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     确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
     2. 划分为持有待售核算方法
     本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计
量。
     上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。


     (十七)长期股权投资
     1.初始投资成本的确定
     (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     (2)其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     2.后续计量及损益确认
     (1)成本法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成
                                         财务报表附注 第 39 页
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本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
     除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
     (2)权益法
     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
     本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销,在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的
顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
     3.长期股权投资核算方法的转换
     (1)公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成
                                         财务报表附注 第 40 页
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本。
     原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面
价值,并计入当期营业外收入。
     (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
     (3)权益法核算转公允价值计量
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
     原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     (4)成本法转权益法
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
     (5)成本法转公允价值计量
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     4.长期股权投资的处置
     处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用
                                         财务报表附注 第 41 页
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权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
     (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
     (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控
制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理:
     (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
     (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。


                                         财务报表附注 第 42 页
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     5.共同控制、重大影响的判断标准
     如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
     合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
     重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合
考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位
之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。


     (十八)固定资产
     1. 固定资产确认条件
     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
     (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
     (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
     2. 固定资产初始计量
     本公司固定资产按成本进行初始计量。其中:
     (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
     (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
     (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
     (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,
除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。




                                         财务报表附注 第 43 页
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     3. 固定资产后续计量及处置
     (1)固定资产折旧
     固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
     利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相
同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
     本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。
     各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
           类别               折旧方法        折旧年限(年)     残值率(%)       年折旧率(%)
房屋及建筑物           年限平均法            20 年                             5             4.75
运输工具               年限平均法            5年                               5            19.00
办公家具               年限平均法            5年                               5            19.00
电子设备及其他         年限平均法            3年                               5            31.67

     (2)固定资产的后续支出
     与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固
定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
     (3)固定资产处置
     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
     4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
     (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
     (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
     (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
     (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
     (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
     融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两


                                         财务报表附注 第 44 页
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者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
     本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。


     (十九)在建工程
     1.在建工程的类别
     本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
     2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资
产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本
调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


     (二十)借款费用
     1.借款费用资本化的确认原则
     本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
损益。
     符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
     (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
     (2)借款费用已经发生;
     (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


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     2.借款费用资本化期间
     资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化。
     购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
     3.暂停资本化期间
     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
     4.借款费用资本化金额的计算方法
     专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前,予以资本化。
     根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
     借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。


     (二十一)无形资产
     1.无形资产的初始计量
     外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     2.无形资产的后续计量
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
     (1)使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

                   项目                                          预计使用寿命
软件                                         5年

     每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数
存在差异的,进行相应的调整。
     经复核,本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     (2)使用寿命不确定的无形资产
     无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
     3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
     研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
     开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
     内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。


     (二十二)长期资产减值
     本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在


                                         财务报表附注 第 47 页
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减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
     资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
     可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的
账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
     资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资
产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
     因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
都进行减值测试。
     在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。


     (二十三)长期待摊费用
     1.摊销方法
     长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。


     (二十四)职工薪酬
     职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
     1. 短期薪酬
     本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。
     本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
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     职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
     2. 离职后福利
     (1)设定提存计划
     本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提
供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。
     (2)设定受益计划
     本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
     设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
     所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
     设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
     在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额,确认结算利得或损失。
     3.辞退福利
     本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪
酬负债,并计入当期损益。


     (二十五)预计负债
     1. 预计负债的确认标准
     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
     该义务是本公司承担的现时义务;
     履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
     该义务的金额能够可靠地计量。


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     2. 预计负债的计量方法
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
     最佳估计数分别以下情况处理:
     所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额
确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能
够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


     (二十六)股份支付
     1.股份支付的种类
     本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     2.权益工具公允价值的确定方法
     对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用
的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的
现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
     在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
     3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
     等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
     4.会计处理方法
     以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权
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益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
     以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入
当期损益。
     若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。


     (二十七)收入
     1.销售商品收入确认的一般原则
     (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
     (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
施有效控制;
     (3)收入的金额能够可靠地计量;
     (4)相关的经济利益很可能流入本公司;
     (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     2.提供劳务收入的确认依据和方法
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度,依据已提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
     在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
     (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本。
     (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
益,不确认提供劳务收入。
     3.让渡资产使用权收入
     与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况
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确定让渡资产使用权收入金额:
     (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
     (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
     4.本公司收入确认的具体原则
     本公司主营业务收入主要为收单手续费收入。以商户交易数据为基础,在各类渠道自然
日交易完成时确认收入。


     (二十八)政府补助
     1. 类型
     政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
     与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
     本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:
     公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补
助。
     与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
     相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。


     本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:
     公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助,分别下列情况处理:
     (1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相
关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。
     (2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成
本。
     对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会
计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
     与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质计入其他收益。与公司日常活动无
关的政府补助,计入营业外收支。


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     2.政府补助的确认
     按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
     3. 会计处理方法
     与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,
计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
     与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递
延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,
计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相
关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或
损失。


     (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
     1.确认递延所得税资产的依据
     本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该
交易不是企业合并; 2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
     对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延
所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
     2.确认递延所得税负债的依据
     公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
     (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
     (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
     (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
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间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。


     (三十)财务报表列报项目变更说明
     财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会〔2019〕6 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,拆分部分资产负债表项
目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务
报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等
的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。
     对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:
                       2018 年 12 月 31 日                       2018 年 12 月 31 日
     列报项目                                  影响金额                                备注
                        列报变更前金额                            列报变更后金额
应收票据
应收账款                                         4,674,460.34           4,674,460.34
应收票据及应收账款            4,674,460.34      -4,674,460.34
应付票据
应付账款                                       314,182,415.23        314,182,415.23
应付票据及应付账款          314,182,415.23    -314,182,415.23

     续:
                       2017 年 12 月 31 日                       2017 年 12 月 31 日
     列报项目                                  影响金额                                备注
                        列报变更前金额                            列报变更后金额
应收票据
应收账款                                        12,237,337.24          12,237,337.24
应收票据及应收账款           12,237,337.24     -12,237,337.24
应付票据
应付账款                                       221,704,484.47        221,704,484.47
应付票据及应付账款          221,704,484.47    -221,704,484.47



     (三十一)重要会计政策、会计估计的变更
     1. 会计政策变更
     根据公司董事会审议通过,本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企
业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企
业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》(以上四项统称<新
金融工具准则>),变更后的会计政策详见附注四。
     (1)执行新金融工具准则对本公司的影响
     于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公

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司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则
要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
     执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:
                                                      累积影响金额
                   2018 年 12 月 31
         项目                             分类和          金融资产                         2019 年 1 月 1 日
                         日                                                 小计
                                         计量影响         减值影响
其他非流动金融资
                                         10,000,000.00                     10,000,000.00       10,000,000.00

可供出售金融资产     10,000,000.00       -10,000,000.00                   -10,000,000.00
     资产合计        10,000,000.00                                                             10,000,000.00

     注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内,因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
     (2)执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
     本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》,自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第
12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理,并根据准则的规定对于 2019
年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
     本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
     2. 会计估计变更
     本报告期不存在会计估计变更事项。


     五、税项
     (一)公司主要税种和税率
      税种                            计税依据                                  税率                  备注
                                                                     2018 年 5 月 1 日之前为 17%
                   境内销售;提供加工、修理修配劳务;以及
                                                                     2018 年 5 月 1 日之后为 16%      注1
增值税             进口货物;提供有形动产租赁服务
                                                                     2019 年 4 月 1 日之后为 13%
                   其他应税销售服务行为                                                       6%
城市维护建设税     实缴流转税税额                                                             7%
教育费附加         实缴流转税税额                                                             3%
地方教育费附加     实缴流转税税额                                                             2%
企业所得税         应纳税所得额                                                15%、20%、25%

     注 1:根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)的
规定,本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%和


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11%税率的,税率分别调整为 16%、10%。
     根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、
税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定,本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值
税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。
     不同纳税主体所得税税率说明:
                  纳税主体名称                                   所得税税率
北京海科融通支付服务股份有限公司                                                15.00%
麻雀物流发展有限公司                                                            20.00%
深圳麻雀科技信息有限公司                                                        20.00%
海南海科融通科技服务有限公司                                                    20.00%
海川(天津)经济信息咨询有限公司                                                20.00%
北京新源富信息技术有限公司                                                      25.00%

     (二)税收优惠政策及依据
     1、2014 年 10 月 30 日,北京海科融通支付服务股份有限公司取得北京市科学技术委员
会、北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证
书编号 GR201411001813,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条
规定,本公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
     2017 年 12 月 6 日,北京海科融通支付服务股份有限公司通过高新技术企业复审并重新
获北京市科学技术委员会、北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发
的高新技术企业证书(证书编号 GR201711006801),有效期三年。根据《中华人民共和国企
业所得税法》第二十八条规定,本公司 2018 年度、2019 年 1 月-10 月减按 15%的税率征收
企业所得税。
     2、根据财政部和国家税务总局财税〔2017〕43 号文规定,自 2017 年 1 月 1 日至 2019
年 12 月 31 日,对年应纳税所得额低于 50 万元(含 50 万元)的小型微利企业,其所得减按
50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。2017 年度,本公司子公司麻雀物
流发展有限公司、深圳麻雀科技信息有限公司符合上述税收政策规定的小型微利企业,享受
前述税收优惠。
     根据财政部和国家税务总局财税〔2018〕77 号文规定,自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元,对年应纳
税所得额低于 100 万元(含 100 万元)的小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得
额,按 20%的税率缴纳企业所得税。2018 年度,本公司麻雀物流发展有限公司、深圳麻雀
科技信息有限公司、海南海科融通科技服务有限公司、海川(天津)经济信息咨询有限公司
符合上述税收政策规定的小型微利企业,享受前述税收优惠。
     根据财政部和税务总局财税〔2019〕13 号文规定,自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月
                                         财务报表附注 第 56 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得
额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。2019 年 1-10 月,本公
司深圳麻雀科技信息有限公司、海南海科融通科技服务有限公司、海川(天津)经济信息咨
询有限公司符合上述税收政策规定的小型微利企业,享受前述税收优惠。
       3、本公司的子公司 Hiker Payments Inc.适用于美国当地税收法律规定。


       六、模拟合并财务报表主要项目注释
       注释1.货币资金
           项目              2019 年 10 月 31 日       2018 年 12 月 31 日       2017 年 12 月 31 日
库存现金                                                                     -                         -
银行存款                            126,400,528.17            155,577,434.72            187,098,107.63
其他货币资金                              764,926.19               757,554.79               724,253.22
合计                                127,165,454.36            156,334,989.51            187,822,360.85
其中:存放在境外的款项
                                          719,720.78               473,330.33
总额

       截至 2019 年 10 月 31 日止, 其中受限制的货币资金明细如下:
           项目              2019 年 10 月 31 日       2018 年 12 月 31 日       2017 年 12 月 31 日
风险准备金                                764,926.19               757,554.79               724,253.22
           合计                           764,926.19               757,554.79               724,253.22



       注释2.结算备付金
           项目              2019 年 10 月 31 日       2018 年 12 月 31 日       2017 年 12 月 31 日
客户备付金                          489,539,366.10            755,604,447.17            250,552,878.43
合计                                489,539,366.10            755,604,447.17            250,552,878.43



       注释3.应收账款
       1. 按账龄披露应收账款
           账龄             2019 年 10 月 31 日        2018 年 12 月 31 日       2017 年 12 月 31 日
1 年以内                            39,257,347.81                 4,761,592.88           12,881,407.62
1-2 年                                  284,516.96                167,719.00
2-3 年                                   94,878.72
3-4 年
4-5 年
5 年以上
           小计                     39,636,743.49                 4,929,311.88           12,881,407.62

                                          财务报表附注 第 57 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




           账龄             2019 年 10 月 31 日             2018 年 12 月 31 日         2017 年 12 月 31 日
减:坏账准备                           2,019,782.70                    254,851.54                 644,070.38
           合计                     37,616,960.79                     4,674,460.34             12,237,337.24

       2. 按坏账准备计提方法分类披露
   (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
                                                            2019 年 10 月 31 日
                                   账面余额                            坏账准备
           类别
                                                  比例                             计提比例      账面价值
                                金额                               金额
                                                  (%)                              (%)
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
                              39,636,743.49       100.00          2,019,782.70          5.10   37,616,960.79
的应收账款
其中:组合 1:账龄分析
                              39,636,743.49       100.00          2,019,782.70          5.10   37,616,960.79
法组合
组合 2:合并关联方组合
组合 3:其他组合
           合计               39,636,743.49       100.00          2,019,782.70          5.10   37,616,960.79

   (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
                                                            2018 年 12 月 31 日
                                    账面余额                            坏账准备
           类别
                                                   比例                            计提比例      账面价值
                                 金额                               金额
                                                  (%)                              (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                                4,929,311.88       100.00           254,851.54          5.17     4,674,460.34
坏账准备的应收账款
其中:组合 1:账龄分析法
                                4,929,311.88       100.00           254,851.54          5.17     4,674,460.34
组合
组合 2:合并关联方组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
           合计                 4,929,311.88       100.00           254,851.54          5.17     4,674,460.34




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北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




       续:
                                                          2017 年 12 月 31 日
                                    账面余额                         坏账准备
              类别
                                                 比例                            计提比例      账面价值
                                 金额                             金额
                                                (%)                                (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                               12,881,407.62     100.00           644,070.38           5.00   12,237,337.24
坏账准备的应收账款
其中:组合 1:账龄分析法
                               12,881,407.62     100.00           644,070.38           5.00   12,237,337.24
组合
组合 2:合并关联方组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
              合计             12,881,407.62     100.00           644,070.38           5.00   12,237,337.24

       3. 按组合计提坏账准备的应收账款
   (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
       1)账龄分析法组合
                                                           2019 年 10 月 31 日
               账龄
                                     账面余额                   坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                                 39,257,347.81              1,962,867.39                       5.00
1-2 年                                    284,516.96                    28,451.70                   10.00
2-3 年                                     94,878.72                    28,463.61                   30.00
3-4 年                                              -                           -                   50.00
4-5 年                                              -                           -                   80.00
5 年以上                                             -                           -                  100.00
               合计                      39,636,743.49              2,019,782.70                          -

   (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
       1)账龄分析法组合
                                                           2018 年 12 月 31 日
               账龄
                                     应收账款                   坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                                  4,761,592.88                238,079.64                       5.00
1-2 年                                    167,719.00                    16,771.90                   10.00
2-3 年                                                                                              30.00
3-4 年                                                                                              50.00
4-5 年                                                                                              80.00
5 年以上                                                                                            100.00

                                          财务报表附注 第 59 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                                                           2018 年 12 月 31 日
               账龄
                                     应收账款                  坏账准备                计提比例(%)
               合计                       4,929,311.88               254,851.54                          -

       续:
                                                           2017 年 12 月 31 日
               账龄
                                     应收账款                  坏账准备                计提比例(%)
1 年以内                                 12,881,407.62               644,070.38                      5.00
1-2 年                                                                                            10.00
2-3 年                                                                                            30.00
3-4 年                                                                                            50.00
4-5 年                                                                                            80.00
5 年以上                                                                                          100.00
               合计                      12,881,407.62               644,070.38                          -

       4.本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
   (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
                      2019 年                            本期变动情况                          2019 年
        类别
                      1月1日          计提        收回或转回        核销          其他变动   10 月 31 日
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中:组合 1:账龄
                      254,851.54   1,764,931.16                                              2,019,782.70
分析法组合
组合 2:合并关联方
组合
组合 3:其他组合
        合计          254,851.54   1,764,931.16                                              2,019,782.70

   (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
                       2017 年                           本期变动情况                          2017 年
        类别
                      1月1日          计提        收回或转回       核销           其他变动   12 月 31 日
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的      641,724.49     2,345.89                                                 644,070.38
应收账款
其中:组合 1:账龄
                      641,724.49     2,345.89                                                 644,070.38
分析法组合


                                          财务报表附注 第 60 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                           2017 年                          本期变动情况                              2017 年
        类别
                           1月1日       计提         收回或转回          核销            其他变动   12 月 31 日
组合 2:合并关联方
组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准
备的应收账款
        合计               641,724.49   2,345.89                                                     644,070.38

       续:
                           2017 年                          本期变动情况                              2018 年
        类别
                          12 月 31 日   计提         收回或转回          核销            其他变动   12 月 31 日
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的           644,070.38                  389,218.84                                    254,851.54
应收账款
其中:组合 1:账龄
                           644,070.38                  389,218.84                                    254,851.54
分析法组合
组合 2:合并关联方
组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准
备的应收账款
        合计               644,070.38                  389,218.84                                    254,851.54

       5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                    2019 年 10 月 31 日
               单位名称                                              占应收账款期末
                                               期末余额                                       已计提坏账准备
                                                                      余额的比例(%)
融通互动(北京)科技有限公司                        6,600,000.00                16.65                330,000.00
山西麦古网络科技有限公司                            5,831,042.37                14.71                291,552.12
厦门联大金融信息服务有限公司                        2,773,393.08                  7.00               138,669.65
山西宏森科技有限公司                                2,312,695.18                  5.83               115,634.76
山西沃乐达电子科技有限公司                          1,600,000.00                  4.04                80,000.00
                 合计                              19,117,130.63                48.23                955,856.53




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北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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     续:
                                                              2018 年 12 月 31 日
            单位名称                                           占应收账款期末
                                            期末余额                                      已计提坏账准备
                                                                余额的比例(%)
山西麦古网络科技有限公司                       3,420,000.00                   69.38                   171,000.00
无锡雅酷网络科技有限公司                         375,000.00                    7.61                    18,750.00
江苏新联网络科技有限公司                         297,837.09                    6.04                    14,891.85
西安航博宇信息科技有限责任公司                   112,495.77                    2.28                     5,624.79
江西省创佰皇科技有限公司                          92,000.00                    1.87                     4,600.00
              合计                             4,297,332.86                   87.18                   214,866.64

     续:
                                                              2017 年 12 月 31 日
            单位名称                                           占应收账款期末
                                            期末余额                                      已计提坏账准备
                                                                余额的比例(%)
宁波奉化振轩信息技术有限公司                   4,252,166.67                   33.01                   212,608.33
北京聚合盈通科技有限公司                       3,950,750.00                   30.67                   197,537.50
北京众信金融信息服务有限公司                   1,738,811.25                   13.50                    86,940.56
石家庄市睿兴科技有限公司                       1,038,000.00                    8.06                    51,900.00
贵州金百合数据服务有限公司                       425,000.00                    3.30                    21,250.00
              合计                            11,404,727.92                   88.54                   570,236.40

     6. 应收账款其他说明
     无


     注释4.预付款项
     1.预付款项按账龄列示
                 2019 年 10 月 31 日             2018 年 12 月 31 日                  2017 年 12 月 31 日
   账龄
                 金额          比例(%)           金额           比例(%)               金额            比例(%)
1 年以内          28,393.04       100.00        303,333.77           100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
   合计           28,393.04       100.00        303,333.77           100.00

     2.本报告期按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
               3.单位名称                     2019 年 10 月 31 日              占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总                                     28,604.87                     100.00




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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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                   单位名称                       2018 年 12 月 31 日               占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总                                        303,333.77                   100.00



       注释5.其他应收款
          项目                  2019 年 10 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日    2017 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                           522,808,125.84                     553,891,858.97            122,768,764.92
          合计                       522,808,125.84                     553,891,858.97            122,768,764.92

       (一) 其他应收款
       1.按账龄披露
            账龄              2019 年 10 月 31 日           2018 年 12 月 31 日           2017 年 12 月 31 日
1 年以内                              31,203,807.13                 548,464,261.86                124,981,524.93
1-2 年                              520,156,457.70                  32,446,950.95                  1,612,004.72
2-3 年                               32,308,173.50                   1,417,655.00                      464,255.21
3-4 年                                1,417,655.00                     464,255.21
4-5 年                                  444,255.21
5 年以上                               1,000,000.00                   1,000,000.00                  1,000,000.00
            小计                     586,530,348.54                 583,793,123.02                128,057,784.86
减:坏账准备                          63,722,222.70                  29,901,264.05                  5,289,019.94
            合计                     522,808,125.84                 553,891,858.97                122,768,764.92

       2.按款项性质分类情况
          款项性质            2019 年 10 月 31 日           2018 年 12 月 31 日           2017 年 12 月 31 日
单位往来款                           575,327,928.90                 575,903,235.93                120,832,648.70
保证金                                 1,824,917.04                   1,757,639.67                  1,439,600.00
押金                                   6,179,270.01                   4,242,524.92                  4,575,065.95
员工往来                               2,556,853.78                   1,852,930.50                      537,215.15
其他                                     641,378.81                      36,792.00                      673,255.06
            合计                     586,530,348.54                 583,793,123.02                128,057,784.86

       3.按坏账准备计提方法分类披露
       (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
                                                              2019 年 10 月 31 日
                                         账面余额                          坏账准备
                 类别
                                                    比例                            计提比例        账面价值
                                      金额                              金额
                                                    (%)                            (%)
单项计提预期信用损失的其
                                   3,670,055.00        0.63         3,670,055.00        100.00
他应收款


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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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                                                              2019 年 10 月 31 日
                                         账面余额                          坏账准备
                类别
                                                    比例                            计提比例      账面价值
                                   金额                                金额
                                                (%)                                (%)
按组合计提预期信用损失的
                              582,860,293.54         99.37        60,052,167.70         10.30   522,808,125.84
其他应收款
其中:组合 1:账龄分析法
                              567,970,359.94         96.85        60,052,167.70         10.57   507,918,192.24
组合
组合 2:合并关联方组合           8,000,000.00          1.36                                        8,000,000.00
组合 3:其他组合                 6,889,933.60          1.16                                        6,889,933.60
              合计            586,530,348.54        100.00        63,722,222.70         10.86   522,808,125.84

       (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
                                                              2018 年 12 月 31 日
                                    账面余额                             坏账准备
              类别
                                                    比例                            计提比例      账面价值
                                 金额                               金额
                                                (%)                                (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                              583,793,123.02        100.00       29,901,264.05           5.12   553,891,858.97
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1:账龄分析法
                              567,850,280.93         97.27       29,901,264.05           5.27   537,949,016.88
组合
组合 2:合并关联方组合          9,212,675.00          7.19                                        9,212,675.00
组合 3:其他组合                6,730,167.09          5.26                                        6,730,167.09
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收

              合计            583,793,123.02        100.00       29,901,264.05           5.12   553,891,858.97

       续:
                                                              2017 年 12 月 31 日
                                    账面余额                             坏账准备
              类别
                                                    比例                            计提比例      账面价值
                                 金额                               金额
                                                (%)                                (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                              128,057,784.86        100.00        5,289,019.94           4.13   122,768,764.92
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1:账龄分析法
                              105,745,398.70         82.58        5,289,019.94           5.00   100,456,378.76
组合


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                                                             2017 年 12 月 31 日
                                    账面余额                            坏账准备
           类别
                                                  比例                             计提比例        账面价值
                                 金额                               金额
                                                 (%)                               (%)
组合 2:合并关联方组合         15,002,000.00       11.72                                          15,002,000.00
组合 3:其他组合                7,310,386.16          5.71                                         7,310,386.16
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收

           合计               128,057,784.86      100.00         5,289,019.94            4.13    122,768,764.92

     4.单项计提预期信用损失的其他应收款情况
     (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日单项计提预期信用损失的其他应收款
                                                               2019 年 10 月 31 日
           单位名称                                                          计提比例
                                 其他应收款               坏账准备                              计提理由
                                                                               (%)
北京中创智信科技有限公司            2,300,000.00             2,300,000.00       100.00    预期无法收回
上海三丰置业有限公司                1,370,055.00             1,370,055.00       100.00    预期无法收回
             合计                   3,670,055.00             3,670,055.00       100.00

     5.按组合计提预期信用损失的其他应收款
     (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
     1)组合 1:账龄分析法组合
                                                               2019 年 10 月 31 日
               账龄
                                         其他应收款                 坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                                  55,177,365.98                2,758,868.30                         5.00
1-2 年                                  482,757,993.96               48,275,799.40                        10.00
2-3 年                                   30,000,000.00                9,000,000.00                        30.00
3-4 年                                       35,000.00                     17,500.00                      50.00
4-5 年                                                                                                    80.00
5 年以上                                                                                                 100.00
               合计                      567,970,359.94               60,052,167.70                            -

     (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
     1)组合 1:账龄分析法组合
                                                               2018 年 12 月 31 日
             账龄
                                    其他应收款                      坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                                 537,815,280.93               26,890,764.05                         5.00
1-2 年                                   30,000,000.00                3,000,000.00                        10.00
2-3 年                                       35,000.00                     10,500.00                      30.00
3-4 年                                                                                                    50.00

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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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                                                               2018 年 12 月 31 日
             账龄
                                    其他应收款                      坏账准备                  计提比例(%)
4-5 年                                                                                                      80.00
5 年以上                                                                                                    100.00
             合计                         567,850,280.93              29,901,264.05                              -

     续:
                                                               2017 年 12 月 31 日
             账龄
                                    其他应收款                      坏账准备                  计提比例(%)
1 年以内                                  105,710,398.70               5,285,519.94                           5.00
1-2 年                                        35,000.00                   3,500.00                          10.00
2-3 年                                                                                                      30.00
3-4 年                                                -                             -                       50.00
4-5 年                                                -                             -                       80.00
5 年以上                                                                                                    100.00
             合计                         105,745,398.70               5,289,019.94                              -

     6.其他应收款坏账准备计提情况
     (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
                                                           2019 年 1 月-10 月
                         第一阶段               第二阶段                第三阶段
     坏账准备                                整个存续期预期         整个存续期预期信
                      未来 12 个月预期                                                               合计
                                            信用损失(未发生        用损失(已发生信用
                         信用损失
                                                信用减值)                 减值)
期初余额                  29,901,264.05                                                             29,901,264.05
期初余额在本期
—转入第二阶段            -1,824,479.45           1,824,479.45
—转入第三阶段              -501,016.50                                         501,016.50
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提                  29,040,728.37           1,611,191.78             3,169,038.50             33,820,958.65
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                  56,616,496.47           3,435,671.23             3,670,055.00             63,722,222.70

     (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
                     2017 年                               本期变动情况                                2017 年
      类别
                     1月1日          计提          收回或转回       转销或核销           其他变动    12 月 31 日
单项金额重大并


                                            财务报表附注 第 66 页
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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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                     2017 年                           本期变动情况                        2017 年
       类别
                     1月1日           计提        收回或转回   转销或核销   其他变动     12 月 31 日
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准     3,690,874.77   1,598,145.17                                           5,289,019.94
备的其他应收款
其中:组合 1:账
                   3,690,874.77   1,598,145.17                                           5,289,019.94
龄分析法组合
组合 2:合并关联
方组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重
大但单独计提坏
账准备的其他应
收款
       合计        3,690,874.77   1,598,145.17                                           5,289,019.94

       续:
                                                      本期变动情况
                     2017 年                                                            2018 年 12 月
       类别                                         收回或      转销或
                   12 月 31 日        计提                                  其他变动       31 日
                                                     转回         核销
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准     5,289,019.94   24,606,220.11                              6,024.00   29,901,264.05
备的其他应收款
其中:组合 1:账
                   5,289,019.94   24,606,220.11                              6,024.00   29,901,264.05
龄分析法组合
组合 2:合并关联
方组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重
大但单独计提坏
账准备的其他应
收款
       合计        5,289,019.94   24,606,220.11                              6,024.00   29,901,264.05




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     7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                              占其他应
                                                                              收款期末   坏账准备
       单位名称              款项性质     2019 年 10 月 31 日     账龄
                                                                              余额的比   期末余额
                                                                               例(%)
北 京 支 付通 电 子设 备                                        1 年以内、
                           单位往来款         379,398,610.96                     64.69   37,710,475.27
有限公司                                                        1至2年
                                                                1 年以内、
安 徽 新 力金 融 股份 有
                           单位往来款         107,246,600.00    1 至 2 年、      18.28   16,545,673.46
限公司
                                                                2至3年
西 安 晓 诚投 资 管理 咨                                        1 年以内、
                           单位往来款           34,356,712.33                     5.86    3,435,671.23
询有限公司                                                      1至2年
火眼金科(北京)网络                                            1 年以内、
                           单位往来款           24,783,685.00                     4.23    2,311,950.02
科技有限公司                                                    1至2年
河 北 海 通信 息 技术 有
                           关联方往来款          8,000,000.00   1 年以内          1.36
限公司
          合计                                553,785,608.29                     94.42   60,003,769.98

     续:
                                                                              占其他应
                                                                              收款期末   坏账准备
       单位名称              款项性质     2018 年 12 月 31 日     账龄
                                                                              余额的比   期末余额
                                                                               例(%)
北 京 支 付通 电 子设 备
                           单位往来款         359,378,027.79    1 年以内         61.56   17,968,901.39
有限公司
安 徽 新 力金 融 股份 有                                        1 年以内、
                           单位往来款         103,666,869.10                     17.76    6,683,343.46
限公司                                                          1至2年
西 安 晓 诚投 资 管理 咨
                           单位往来款           36,489,589.04   1 年以内          6.25    1,824,479.45
询有限公司
火眼金科(北京)网络
                           单位往来款           31,172,558.56   1 年以内          5.34    1,558,627.93
科技有限公司
河 北 海 通信 息 技术 有
                           关联方往来款          9,212,675.00   1 年以内          1.58               -
限公司
          合计                                539,919,719.49                     92.48   28,035,352.23

     续:
                                                                              占其他应
                                                                              收款期末   坏账准备
         单位名称             款项性质    2017 年 12 月 31 日     账龄
                                                                              余额的比   期末余额
                                                                               例(%)
安徽新力金融股份有限        单位往来款          80,000,000.00   1 年以内         62.47    4,000,000.00


                                          财务报表附注 第 68 页
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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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                                                                            占其他应
                                                                            收款期末        坏账准备
         单位名称          款项性质      2017 年 12 月 31 日     账龄
                                                                            余额的比        期末余额
                                                                             例(%)
公司
上海尤恩信息技术有限
                         单位往来款            15,000,000.00   1 年以内           11.71                -
公司
北京支付通电子设备有
                         单位往来款            12,853,584.77   1 年以内           10.04       642,679.24
限公司
福建引擎网络科技有限
                         单位往来款             3,500,000.00   1 年以内            2.73       175,000.00
公司
中外运房地产开发公司     押金                   2,239,269.48   1 年以内            1.75
           合计                               113,592,854.25                       88.7     4,817,679.24

       8.其他应收款其他说明
       无。


       注释6.存货
       1.存货分类
                                                            2019 年 10 月 31 日
                  项目
                                         账面余额                跌价准备                 账面价值
库存商品                                    62,500,479.44         13,965,585.68            48,534,893.76
低值易耗品                                      10,024.15                                      10,024.15
                  合计                      62,510,503.59         13,965,585.68            48,544,917.91

       续:
                                                            2018 年 12 月 31 日
                  项目
                                         账面余额                跌价准备                 账面价值
库存商品                                    27,494,825.41         13,862,746.49            13,632,078.92
低值易耗品                                       9,753.98                                       9,753.98
                  合计                      27,504,579.39         13,862,746.49            13,641,832.90

       续:
                                                            2017 年 12 月 31 日
                  项目
                                         账面余额                跌价准备                 账面价值
库存商品                                    52,357,141.10         13,862,746.49            38,494,394.61
低值易耗品
                  合计                      52,357,141.10         13,862,746.49            38,494,394.61




                                         财务报表附注 第 69 页
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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




       2.存货跌价准备
                                        本期增加金额                      本期减少金额
 项目      2017 年 1 月 1 日                                                                        2017 年 12 月 31 日
                                       计提           其他        转回         转销         其他
库存商
                                   13,862,746.49                                                          13,862,746.49

 合计                              13,862,746.49                                                          13,862,746.49

       续:
                                      本期增加金额                       本期减少金额
 项目      2017 年 12 月 31 日                                                                      2018 年 12 月 31 日
                                        计提         其他      转回         转销            其他
库 存 商
                  13,862,746.49     4,170,803.50                         4,170,803.50                     13,862,746.49

 合计             13,862,746.49     4,170,803.50                         4,170,803.50                     13,862,746.49

       续:
                                        本期增加金额                     本期减少金额
 项目      2018 年 12 月 31 日                                                                      2019 年 10 月 31 日
                                        计提          其他        转回         转销         其他
库存商
                   13,862,746.49      102,839.19                                                          13,965,585.68

 合计              13,862,746.49      102,839.19                                                          13,965,585.68



       注释7.其他流动资产
           项目                    2019 年 10 月 31 日                2018 年 12 月 31 日          2017 年 12 月 31 日
待抵扣进项税                                   20,979,140.56                 13,446,286.49                     43,726.52
预缴所得税                                     54,471,476.36                 47,750,719.18                29,650,931.47
待摊费用                                                                        249,062.87
           合计                                75,450,616.92                 61,446,068.54                29,694,657.99

       注释8.可供出售金融资产
       1.可供出售金融资产情况
                                      2018 年 12 月 31 日                               2017 年 12 月 31 日
        项目
                          账面余额         减值准备          账面价值          账面余额        减值准备       账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具        10,000,000.00                       10,000,000.00
按公允价值计量
按成本计量              10,000,000.00                       10,000,000.00
其他
        合计            10,000,000.00                       10,000,000.00




                                                   财务报表附注 第 70 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




     2.期末按成本计量的权益工具
                      在被投资单位                                    账面余额
    被投资单位
                       持股比例(%)       2017 年 12 月 31 日    本期增加       本期减少   2018 年 12 月 31 日
北京声连网信息科
                                8.33                           10,000,000.00                  10,000,000.0
技有限公司
       合计                                                    10,000,000.00                  10,000,000.0

     注:因 2019 年执行新金融工具准则,本项目余额重分类至其他非流动金融资产项目进
行列示




                                           财务报表附注 第 71 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注


     注释9.长期股权投资
                                                                                      本期增减变动
                        2017 年                                                                               宣告发放                         2017 年       减值准备
    被投资单位                                                    权益法确认        其他综合     其他权益                 计提减值
                       1月1日        追加投资        减少投资                                                 现金股利                其他    12 月 31 日    期末余额
                                                                  的投资损益        收益调整      变动                     准备
                                                                                                               或利润
一.合营企业
       小计
二.联营企业
北京中技科融小额
                     60,029,026.43                                1,472,008.06                                                               61,501,034.49
贷款有限公司
       小计          60,029,026.43                                1,472,008.06                                                               61,501,034.49
       合计          60,029,026.43                                1,472,008.06                                                               61,501,034.49

     续:
                                                                                      本期增减变动
                       2017 年                                                                                 宣告发放                         2018 年      减值准备
   被投资单位                                                       权益法确认        其他综合     其他权益                计提减值
                      12 月 31 日        追加投资      减少投资                                                现金股利               其他    12 月 31 日    期末余额
                                                                    的投资损益        收益调整       变动                    准备
                                                                                                                或利润
一.合营企业
       小计
二.联营企业
北京中技科融小额
                     61,501,034.49                                  2,961,951.86                                                             64,462,986.35
贷款有限公司
北京中创智信科技
                                     10,000,000.00                  -1,538,010.93                                                             8,461,989.07
有限公司




                                                                            财务报表附注 第 72 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注


                                                                                     本期增减变动
                        2017 年                                                                                  宣告发放                             2018 年        减值准备
   被投资单位                                                       权益法确认       其他综合      其他权益                  计提减值
                      12 月 31 日        追加投资      减少投资                                                  现金股利                 其他      12 月 31 日      期末余额
                                                                    的投资损益       收益调整          变动                    准备
                                                                                                                  或利润
火眼金科(北京)网
                                      3,500,000.00                 -2,235,585.61                                                                    1,264,414.39
络科技有限公司
       小计          61,501,034.49   13,500,000.00                   -811,644.68                                                                   74,189,389.81
       合计          61,501,034.49   13,500,000.00                   -811,644.68                                                                   74,189,389.81

     续:
                                                                                    本期增减变动
                       2018 年                                                                             宣告发放                                2019 年         减值准备期
   被投资单位                            追加                  权益法确认        其他综合   其他权益
                      12 月 31 日                   减少投资                                               现金股利    计提减值准备     其他      10 月 31 日        末余额
                                         投资                  的投资损益        收益调整       变动
                                                                                                              或利润
一.合营企业
      小计
二.联营企业
北京中技科融小额
                     64,462,986.35                             2,345,806.33                                                                      66,808,792.68
贷款有限公司
北京中创智信科技
                      8,461,989.07                             -1,619,368.06                                           -6,838,521.01                  4,100.00     6,838,521.01
有限公司
火眼金科(北京)
                      1,264,414.39                             -1,264,414.39
网络科技有限公司
      小计           74,189,389.81                              -537,976.12                                                                      66,812,892.68     6,838,521.01
      合计           74,189,389.81                              -537,976.12                                                                      66,812,892.68     6,838,521.01




                                                                               财务报表附注 第 73 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




       注释10. 其他非流动金融资产
           项目             2019 年 10 月 31 日          2018 年 12 月 31 日           2017 年 12 月 31 日
债务工具投资                                                                   —                            —
权益工具投资                         20,000,000.00                             —                            —
混合工具                                                                       —                            —
衍生金融工具                                                                   —                            —
其他                                                                           —                            —
           合计                      20,000,000.00                             —                            —



       注释11.固定资产
           项目          2019 年 10 月 31 日             2018 年 12 月 31 日          2017 年 12 月 31 日
固定资产                                 68,405,371.32             18,503,763.84                20,043,465.96
固定资产清理
           合计                          68,405,371.32             18,503,763.84                20,043,465.96



       (一) 固定资产
       1.固定资产情况
                          房屋及                                         电子设备及
           项目                          运输设备         办公设备                                合计
                          建筑物                                               其他
一、账面原值
1.2017 年 1 月 1 日                  14,737,527.37      2,567,029.33   10,902,653.85           28,207,210.55
2.本期增加金额                          2,063,893.51      961,811.57    7,637,549.88           10,663,254.96
购置                                     2,063,893.51      961,811.57    7,637,549.88           10,663,254.96
在建工程转入                                         -
3.本期减少金额                           487,987.63        33,160.00    6,860,846.77            7,381,994.40
处置或报废                                487,987.63        33,160.00    6,860,846.77            7,381,994.40
4.2017 年 12 月 31 日                16,313,433.25      3,495,680.90   11,679,356.96           31,488,471.11
二、累计折旧
1.2017 年 1 月 1 日                     3,866,784.58      976,535.65    6,633,364.66           11,476,684.89
2.本期增加金额                          2,651,125.82      588,833.21    3,560,894.68            6,800,853.71
本期计提                                 2,651,125.82      588,833.21    3,560,894.68            6,800,853.71
3.本期减少金额                           283,227.02        31,502.00    6,517,804.43            6,832,533.45
处置或报废                                283,227.02        31,502.00    6,517,804.43            6,832,533.45
4.2017 年 12 月 31 日                   6,234,683.38    1,533,866.86    3,676,454.91           11,445,005.15
三、减值准备
1.2017 年 1 月 1 日
2.本期增加金额

                                           财务报表附注 第 74 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                          房屋及                                          电子设备及
           项目                          运输设备        办公设备                            合计
                          建筑物                                            其他
本期计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.2017 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2017 年 12 月 31 日                  10,078,749.87    1,961,814.04     8,002,902.05      20,043,465.96
2.2017 年 1 月 1 日                    10,870,742.79    1,590,493.68     4,269,289.19      16,730,525.66



                           房屋及                                           电子设备及
           项目                            运输设备        办公设备                            合计
                           建筑物                                               其他
一.账面原值
1.2017 年 12 月 31 日                   16,313,433.25     3,495,680.90     11,679,356.96   31,488,471.11
2.本期增加金额          5,818,422.00       415,250.00       117,185.59      4,130,184.34   10,481,041.93
购置                     5,818,422.00       415,250.00       117,185.59      4,130,184.34   10,481,041.93
3.本期减少金额                           9,650,719.74         7,067.96         33,588.70    9,691,376.40
处置或报废                                9,650,719.74         7,067.96         33,588.70    9,691,376.40
4.2018 年 12 月 31 日   5,818,422.00     7,077,963.51     3,605,798.53     15,775,952.60   32,278,136.64
二.累计折旧
1.2017 年 12 月 31 日                    6,234,683.38     1,533,866.86      3,676,454.91   11,445,005.15
2.本期增加金额            57,094.76      2,076,918.27       660,605.61      3,672,871.96    6,467,490.60
本期计提                   57,094.76      2,076,918.27       660,605.61      3,672,871.96    6,467,490.60
3.本期减少金额                           4,132,054.35                           6,068.60    4,138,122.95
处置或报废                                4,132,054.35                           6,068.60    4,138,122.95
4.2018 年 12 月 31 日     57,094.76      4,179,547.30     2,194,472.47      7,343,258.27   13,774,372.80
三.减值准备
1.2017 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
本期计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.2018 年 12 月 31 日
四.账面价值
1.2018 年 12 月 31 日   5,761,327.24     2,898,416.21     1,411,326.06      8,432,694.33   18,503,763.84
2.2017 年 12 月 31 日                   10,078,749.87     1,961,814.04      8,002,902.05   20,043,465.96




                                           财务报表附注 第 75 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                            房屋及                                               电子设备及
         项目                              运输设备            办公设备                                 合计
                            建筑物                                                  其他
一.账面原值
1.2018 年 12 月 31 日    5,818,422.00    7,077,963.51         3,605,798.53      15,775,952.60       32,278,136.64
2.本期增加金额          10,019,269.22      771,493.12          196,152.18       46,471,535.91       57,458,450.43
购置                     10,019,269.22      771,493.12          196,152.18       46,471,535.91       57,458,450.43
3.本期减少金额
处置或报废
4.2019 年 10 月 31 日   15,837,691.22    7,849,456.63         3,801,950.71      62,247,488.51       89,736,587.07
二.累计折旧
1.2018 年 12 月 31 日      57,094.76     4,179,547.30         2,194,472.47       7,343,258.27       13,774,372.80
2.本期增加金额            414,845.51       742,276.84          492,646.32        5,907,074.28        7,556,842.95
本期计提                   414,845.51       742,276.84          492,646.32        5,907,074.28        7,556,842.95
3.本期减少金额
处置或报废
4.2019 年 10 月 31 日     471,940.27     4,921,824.14         2,687,118.79      13,250,332.55       21,331,215.75
三.减值准备
1.2018 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
本期计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.2019 年 10 月 31 日
四.账面价值
1.2019 年 10 月 31 日   15,365,750.95    2,927,632.49         1,114,831.92      48,997,155.96       68,405,371.32
2.2018 年 12 月 31 日    5,761,327.24    2,898,416.21         1,411,326.06       8,432,694.33       18,503,763.84



       截至 2019 年 10 月 31 日止未办妥产权证书的固定资产
        项目                         账面价值                                 未办妥产权证书的原因
                                                                     办公楼海南 A02 地块项目-17 号楼 C 栋
房屋及建筑物                                    9,734,004.78
                                                                     开发商过户手续未完结
           合计                                 9,734,004.78



       注释12.无形资产
       1.无形资产情况
                  项目                              计算机软件                                合计
一.账面原值
1.2017 年 1 月 1 日                                           5,383,894.71                           5,383,894.71

                                           财务报表附注 第 76 页
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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                项目                           计算机软件             合计
2.本期增加金额                                         620,853.01            620,853.01
购置                                                    620,853.01            620,853.01
3.本期减少金额                                        3,473,962.22          3,473,962.22
处置                                                   3,473,962.22          3,473,962.22
4.2017 年 12 月 31 日                                 2,530,785.50          2,530,785.50
二.累计摊销
1.2017 年 1 月 1 日                                   3,935,951.58          3,935,951.58
2.本期增加金额                                         910,740.75            910,740.75
本期计提                                                910,740.75            910,740.75
3.本期减少金额                                        3,473,962.22          3,473,962.22
本期处置                                               3,473,962.22          3,473,962.22
4.2017 年 12 月 31 日                                 1,372,730.11          1,372,730.11
三.减值准备
1.2017 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
本期计提
3.本期减少金额
处置
4.2017 年 12 月 31 日
       四.账面价值
1.2017 年 12 月 31 日                                 1,158,055.39          1,158,055.39
2.2017 年 1 月 1 日                                   1,447,943.13          1,447,943.13



                项目                           计算机软件             合计
一.账面原值
1.2017 年 12 月 31 日                                 2,530,785.50          2,530,785.50
2.本期增加金额
购置
3.本期减少金额                                          557,692.32           557,692.32
处置                                                     557,692.32           557,692.32
4.2018 年 12 月 31 日                                 1,973,093.18          1,973,093.18
二.累计摊销
1.2017 年 12 月 31 日                                 1,372,730.11          1,372,730.11
2.本期增加金额                                          412,467.99           412,467.99
本期计提                                                 412,467.99           412,467.99
3.本期减少金额                                          557,692.32           557,692.32
处置                                                     557,692.32           557,692.32
4.2018 年 12 月 31 日                                 1,227,505.78          1,227,505.78


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                项目                           计算机软件               合计
三.减值准备
1.2017 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
本期计提
3.本期减少金额
处置
4.2018 年 12 月 31 日
       四.账面价值
1.2018 年 12 月 31 日                                   745,587.40             745,587.40
2.2017 年 12 月 31 日                                 1,158,055.39            1,158,055.39
                项目                           计算机软件               合计
一.账面原值
1.2018 年 12 月 31 日                                 1,973,093.18            1,973,093.18
2.本期增加金额                                             36,206.90            36,206.90
购置                                                        36,206.90            36,206.90
3.本期减少金额                                          618,444.18             618,444.18
处置                                                     618,444.18             618,444.18
4.2019 年 10 月 31 日                                 1,390,855.90            1,390,855.90
二.累计摊销
1.2018 年 12 月 31 日                                 1,227,505.78            1,227,505.78
2.本期增加金额                                          289,808.17             289,808.17
本期计提                                                 289,808.17             289,808.17
3.本期减少金额                                          618,444.18             618,444.18
处置                                                     618,444.18             618,444.18
4.2019 年 10 月 31 日                                   898,869.77             898,869.77
三.减值准备
1.2018 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
本期计提
3.本期减少金额
处置
4.2019 年 10 月 31 日
       四.账面价值
1.2019 年 10 月 31 日                                   491,986.13             491,986.13
2.2018 年 12 月 31 日                                   745,587.40             745,587.40




                                         财务报表附注 第 78 页
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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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       注释13.长期待摊费用
        项目        2017年1月1日         本期增加额          本期摊销额       本期其他减少额 2017年12月31日
山西银行卡收单
                      2,358,490.47                              943,396.20                            1,415,094.27
MIS 系统
        合计          2,358,490.47                              943,396.20                            1,415,094.27



        项目        2017年12月31日       本期增加额          本期摊销额       本期其他减少额 2018年12月31日
山西银行卡收单
                      1,415,094.27                              943,396.20                             471,698.07
MIS 系统
车辆使用费                               5,365,563.07           595,270.86                            4,770,292.21
合计                  1,415,094.27       5,365,563.07        1,538,667.06                             5,241,990.28



        项目        2018年12月31日       本期增加额          本期摊销额       本期其他减少额 2019年10月31日
山西银行卡收单
                        471,698.07                              471,698.07                                       -
MIS 系统
车辆使用费            4,770,292.21                           1,490,716.30                             3,279,575.91
        合计          5,241,990.28                           1,962,414.37                             3,279,575.91



       注释14.递延所得税资产和递延所得税负债
       1.未经抵销的递延所得税资产
                        2019 年 10 月 31 日             2018 年 12 月 31 日             2017 年 12 月 31 日
         项目       可抵扣暂时性 递延所得税          可抵扣暂时     递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
                        差异           资产            性差异          资产             差异             资产
可抵扣亏损                                           1,419,991.78     354,997.95 110,775,182.60 16,616,277.39
坏账准备             65,742,005.40 9,879,502.89 30,156,115.59 4,524,079.74            5,933,090.32     889,963.55
存货跌价准备         13,965,585.68 2,094,837.85 13,862,746.49 2,079,411.97 13,862,746.49 2,079,411.97
长期股权投资减值
                      6,838,521.01 1,025,778.15
准备
其他非流动资产减
                      1,228,800.00   184,320.00
值准备
         合计        87,774,912.09 13,184,438.89 45,438,853.86 6,958,489.65 130,571,019.41 19,585,652.91



       注释15.其他非流动资产
       类别及内容              2019 年 10 月 31 日              2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
预付购房款                                               -             10,435,680.00                 10,435,680.00
未摊销机具款                              264,533,641.20              225,135,270.38             117,458,343.85
上海尤恩股权款                             49,612,500.00               31,250,000.00                 25,000,000.00


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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




       类别及内容             2019 年 10 月 31 日            2018 年 12 月 31 日      2017 年 12 月 31 日
河北海通股权款                            23,771,200.00
            合计                         337,917,341.20             266,820,950.38           152,894,023.85

       注释16.短期借款
       1.短期借款分类
            项目            2019 年 10 月 31 日           2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
保证借款                           280,000,000.00                200,000,000.00
未到期应付利息                        1,030,045.83
            合计                   281,030,045.83                200,000,000.00

       2.已逾期未偿还的短期借款
       无


       注释17.应付账款
            项目            2019 年 10 月 31 日           2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
商户服务费                         149,517,025.90                209,520,099.33              128,871,624.01
货款                                 97,274,144.98                 74,747,756.48              46,043,034.86
银行手续费                            1,467,646.18                 29,914,559.42              46,789,825.60
            合计                   248,258,817.06                314,182,415.23              221,704,484.47



       注释18.预收款项
       1.预收款项列示
            项目           2019 年 10 月 31 日            2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
货款                                 4,782,994.34                  3,993,623.85                1,171,397.97
            合计                     4,782,994.34                  3,993,623.85                1,171,397.97



       注释19. 应付职工薪酬
       1.应付职工薪酬列示
             项目           2017 年 1 月 1 日         本期增加            本期减少        2017 年 12 月 31 日
短期薪酬                        22,119,428.50        161,371,759.51      145,753,201.86       37,737,986.15
离职后福利-设定提存计划            549,964.31         11,080,451.49       10,818,746.25          811,669.55
辞退福利
一年内到期的其他福利
             合计               22,669,392.81        172,452,211.00      156,571,948.11       38,549,655.70



             项目           2017 年 12 月 31 日       本期增加            本期减少        2018 年 12 月 31 日
短期薪酬                        37,737,986.15        168,101,727.94      159,545,128.85       46,294,585.24

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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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             项目           2017 年 12 月 31 日    本期增加         本期减少        2018 年 12 月 31 日
离职后福利-设定提存计划            811,669.55      12,463,757.09    12,494,179.69          781,246.95
辞退福利
一年内到期的其他福利
             合计               38,549,655.70     180,565,485.03   172,039,308.54       47,075,832.19



             项目           2018 年 12 月 31 日    本期增加         本期减少        2019 年 10 月 31 日
短期薪酬                        46,294,585.24     157,871,014.54   157,313,735.31       46,851,864.47
离职后福利-设定提存计划            781,246.95       9,597,277.25    10,378,524.20
辞退福利
一年内到期的其他福利
             合计               47,075,832.19     167,468,291.79   167,692,259.51       46,851,864.47

       2.短期薪酬列示
             项目           2017 年 1 月 1 日      本期增加         本期减少        2017 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴          21,808,928.30     146,128,417.50   130,636,901.75       37,300,444.05
职工福利费                                          3,127,087.17     3,127,087.17
社会保险费                         310,500.20       6,231,898.94     6,078,405.04          463,994.10
其中:基本医疗保险费               282,064.20       5,236,831.36     5,097,745.88          421,149.68
工伤保险费                           5,700.50        543,218.65       540,349.96             8,569.19
生育保险费                          22,735.50        451,848.93       440,309.20            34,275.23
住房公积金                                          5,591,309.16     5,617,761.16          -26,452.00
工会经费和职工教育经费                               204,263.74       204,263.74
累积短期带薪缺勤                                               -                -                    -
其他                                                   88,783.00        88,783.00                    -
             合计               22,119,428.50     161,371,759.51   145,753,201.86       37,737,986.15



             项目           2017 年 12 月 31 日    本期增加         本期减少        2018 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴          37,300,444.05     150,925,613.15   142,735,142.83       45,490,914.37
职工福利费                                          2,824,081.71     2,824,081.71
社会保险费                         463,994.10       6,935,618.85     6,960,794.66          438,818.29
其中:基本医疗保险费               421,149.68       6,276,650.09     6,299,114.60          398,685.17
工伤保险费                           8,569.19        148,221.13       148,750.56             8,039.76
生育保险费                          34,275.23        510,747.63       512,929.50            32,093.36
住房公积金                         -26,452.00       7,031,655.16     6,640,350.58          364,852.58
工会经费和职工教育经费                               276,658.45       276,658.45
累积短期带薪缺勤                             -
其他                                         -       108,100.62       108,100.62
             合计               37,737,986.15     168,101,727.94   159,545,128.85       46,294,585.24


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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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             项目           2018 年 12 月 31 日        本期增加            本期减少         2019 年 10 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴          45,490,914.37         138,393,799.90      137,037,762.40        46,846,951.87
职工福利费                                              2,559,158.03        2,556,468.03             2,690.00
社会保险费                         438,818.29           6,285,606.28        6,722,201.97             2,222.60
其中:基本医疗保险费               398,685.17           5,689,477.43        6,086,672.60             1,490.00
工伤保险费                           8,039.76            122,199.78           130,061.94                177.6
生育保险费                          32,093.36            464,729.07           496,267.43                  555
其他                                                        9,200.00            9,200.00
住房公积金                         364,852.58           6,367,115.20        6,731,967.78
工会经费和职工教育经费                                   314,771.62           314,771.62
累积短期带薪缺勤
其他                                                    3,950,563.51        3,950,563.51
             合计               46,294,585.24         157,871,014.54      157,313,735.31        46,851,864.47

       3.设定提存计划列示
             项目           2017 年 1 月 1 日          本期增加            本期减少         2017 年 12 月 31 日
基本养老保险                       527,743.62          10,678,384.08       10,427,836.31           778,291.39
失业保险费                          22,220.69            402,067.41           390,909.94            33,378.16
企业年金缴费
             合计                  549,964.31          11,080,451.49       10,818,746.25           811,669.55



             项目           2017 年 12 月 31 日        本期增加            本期减少         2018 年 12 月 31 日
基本养老保险                       778,291.39          12,001,654.24       12,030,158.89           749,786.74
失业保险费                          33,378.16            462,102.85           464,020.80            31,460.21
企业年金缴费
             合计                  811,669.55          12,463,757.09       12,494,179.69           781,246.95



             项目           2018 年 12 月 31 日        本期增加            本期减少         2019 年 10 月 31 日
基本养老保险                       749,786.74           9,204,980.93        9,954,767.67
失业保险费                          31,460.21            392,296.32           423,756.53
企业年金缴费
             合计                  781,246.95           9,597,277.25       10,378,524.20



       注释20.应交税费
         税费项目              2019 年 10 月 31 日           2018 年 12 月 31 日           2017 年 12 月 31 日
增值税                                    16,864.56                    106,664.07                  150,596.68
企业所得税                               899,836.93                             -                            0
个人所得税                            1,254,687.11                 1,714,630.06                  2,613,951.55

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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




         税费项目             2019 年 10 月 31 日            2018 年 12 月 31 日          2017 年 12 月 31 日
城市维护建设税                            49,967.69                   295,753.13                   627,486.46
教育费附加                                21,898.48                   126,751.34                   268,922.77
地方教育费附加                            14,034.60                    84,500.89                   179,281.85
           合计                      2,257,289.37                   2,328,299.49                 3,840,239.31



       注释21.其他应付款
           项目             2019 年 10 月 31 日            2018 年 12 月 31 日          2017 年 12 月 31 日
应付利息                                                              358,583.35
其他应付款                         490,716,756.48                 767,173,791.35               158,813,292.21
           合计                    490,716,756.48                 767,532,374.70               158,813,292.21

       (一) 应付利息
             项目               2019 年 10 月 31 日            2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
短期借款应付利息                                                           358,583.35
             合计                                                          358,583.35



       (二) 其他应付款
           款项性质             2019 年 10 月 31 日            2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
备付金                                    373,878,309.34               693,559,073.19          149,175,533.07
保证金                                      6,705,751.54                 7,150,259.51            6,938,056.39
押金                                       43,197,449.08                 2,106,943.00            2,106,943.00
往来款                                     63,551,879.50                63,367,571.91              500,000.00
其他                                        3,383,367.02                   989,943.74               92,759.75
             合计                         490,716,756.48               767,173,791.35          158,813,292.21



       注释22.股本
       1. 报告期内各期末股本情况如下
           股东名称             2019 年 10 月 31 日          2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
北京海淀科技发展有限公司                  89,540,000.00              89,540,000.00              89,540,000.00
北京传艺空间广告有限公司                  22,570,000.00              22,570,000.00              22,570,000.00
北京中恒天达科技发展有限
                                          10,000,000.00              10,000,000.00              10,000,000.00
公司
北京汇盈高科投资管理有限
                                           4,000,000.00               4,000,000.00               4,000,000.00
责任公司
北京雷鸣资本管理有限公司                   3,000,000.00               3,000,000.00               3,000,000.00
其他自然人股东                           126,690,000.00             126,690,000.00             126,690,000.00
             合计                        255,800,000.00             255,800,000.00             255,800,000.00


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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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     2.股本变动情况
                                                  本期变动增(+)减(-)
  项目         2017 年1 月1 日                             公积金                               2017 年12 月31 日
                                    发行新股      送股                    其他         小计
                                                            转股
股份总数         255,800,000.00                                                                   255,800,000.00

     续:
                                                  本期变动增(+)减(-)
   项目        2017 年12 月31 日                           公积金                               2018 年12 月31 日
                                    发行新股      送股                     其他        小计
                                                             转股
 股份总数        255,800,000.00                                                                   255,800,000.00

     续:
                                                  本期变动增(+)减(-)
  项目       2018 年12 月31 日                             公积金                               2019 年10 月31 日
                                    发行新股      送股                   其他        小计
                                                            转股
股份总数         255,800,000.00                                                                   255,800,000.00



     注释23.资本公积
     1. 报告期内各期末资本公积情况如下
     项目                 2019 年 10 月 31 日             2018 年 12 月 31 日            2017 年 12 月 31 日
股本溢价                              230,000,000.00                230,000,000.00                230,000,000.00
其他资本公积                            8,669,924.41                  8,669,924.41                  8,669,924.41
     合计                             238,669,924.41                238,669,924.41                238,669,924.41

     2. 资本公积变动情况
     项目              2017 年 1 月 1 日           本期增加额            本期减少额           2017 年 12 月 31 日
股本溢价                    230,000,000.00                                                         230,000,000.00
其他资本公积                  8,669,924.41                                                           8,669,924.41
     合计                   238,669,924.41                                                         238,669,924.41

     续:
     项目             2017 年 12 月 31 日          本期增加额             本期减少额          2018 年 12 月 31 日
股本溢价                    230,000,000.00                                                        230,000,000.00
其他资本公积                     8,669,924.41                                                       8,669,924.41
     合计                   238,669,924.41                                                        238,669,924.41

     续:
      项目             2018 年 12 月 31 日         本期增加额            本期减少额           2019 年 10 月 31 日
股本溢价                    230,000,000.00                                                        230,000,000.00
其他资本公积                     8,669,924.41                                                       8,669,924.41
      合计                  238,669,924.41                                                        238,669,924.41

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     注释24.其他综合收益
                                                                                                本期发生额
                                                                           减:前期计入                                            减:设定受
                 项目                    2017 年 1 月 1 日   本期所得税     其他综合收    减:所得税费   税后归属于   税后归属于   益计划变     2017 年 12 月 31 日
                                                              前发生额      益当期转入        用           母公司     少数股东     动额结转
                                                                               损益                                                留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收

1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收

二、将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损

3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币报表折算差额
6.一揽子处置子公司在丧失控制权之
前产生的处置收益
7.其他资产转换为公允价值模式计量
的投资性房地产
         其他综合收益合计




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     续:
                                                                                                    本期发生额
                                                                             减:前期计入                                               减:设定受
                 项目                    2017 年 12 月 31 日 本期所得税前     其他综合收    减:所得税费   税后归属于     税后归属于    益计划变动 2018 年 12 月 31 日
                                                               发生额         益当期转入        用           母公司        少数股东     额结转留存
                                                                                 损益                                                      收益
一、不能重分类进损益的其他综合收

1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收

二、将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损

3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币报表折算差额                                             -58,820.67                                    -52,285.69     -6,534.98                       -52,285.69
6.一揽子处置子公司在丧失控制权之
前产生的处置收益
7.其他资产转换为公允价值模式计量
的投资性房地产
         其他综合收益合计                                      -58,820.67                                    -52,285.69     -6,534.98                       -52,285.69




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       续:
                                                                                                 本期发生额
                                                                           减:前期计                                               减:设定受
                                                                                                                                                 2019 年 10 月 31
               项目                  2018 年 12 月 31 日   本期所得税      入其他综合   减:所得税      税后归属于    税后归属于    益计划变
                                                                                                                                                       日
                                                            前发生额       收益当期转      费用           母公司       少数股东     动额结转
                                                                             入损益                                                 留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收

二、将重分类进损益的其他综合收

1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损

3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币报表折算差额                            -52,285.69    -44,766.35                                   -39,792.81     -4,973.54                      -92,078.50
6.一揽子处置子公司在丧失控制权之
前产生的处置收益
7.其他资产转换为公允价值模式计量
的投资性房地产
         其他综合收益合计                     -52,285.69    -44,766.35                                   -39,792.81     -4,973.54                      -92,078.50



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       注释25.盈余公积
       1. 报告期内各期末盈余公积情况如下
         项目                2019 年 10 月 31 日                2018 年 12 月 31 日       2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积                            10,155,830.42                     10,155,830.42
       任意盈余公积
           合计                         10,155,830.42                     10,155,830.42

       2. 盈余公积变动情况
        项目            2017 年 1 月 1 日          本期增加额           本期减少额        2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积
        合计

       续:
        项目           2017 年 12 月 31 日      本期增加额              本期减少额        2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积                                        10,155,830.42                                10,155,830.42
任意盈余公积
        合计                                        10,155,830.42                                10,155,830.42

       续:
        项目           2018 年 12 月 31 日      本期增加额              本期减少额        2019 年 10 月 31 日
法定盈余公积                10,155,830.42                                                        10,155,830.42
任意盈余公积
        合计                10,155,830.42                                                        10,155,830.42



       注释26.未分配利润
                项目                   2019 年 1 月-10 月              2018 年度              2017 年度
上期期末未分配利润                            89,982,262.86             -20,381,273.16         -113,415,426.18
追溯调整金额
本期期初未分配利润                            89,982,262.86             -20,381,273.16         -113,415,426.18
加:本期归属于母公司所有者的净
                                             139,305,830.18             120,519,366.44           93,034,153.02
利润
减:提取法定盈余公积                                                     10,155,830.42
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转为股本的普通股股利



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                项目                    2019 年 1 月-10 月               2018 年度                   2017 年度
 优先股股利
 对股东的其他分配
 利润归还投资
 其他利润分配
 加:盈余公积弥补亏损
 设定受益计划变动额结转留存收
 益
 其他综合收益结转留存收益
 所有者权益其他内部结转
 期末未分配利润                               229,288,093.04                 89,982,262.86            -20,381,273.16



        注释27.营业收入和营业成本
                2019 年 1 月-10 月                        2018 年度                              2017 年度
项目
              收入              成本             收入                 成本                收入               成本
主 营
          2,504,935,709.04 2,045,982,905.84 2,844,253,512.96 2,325,729,833.96 1,996,698,466.50 1,512,098,299.57
业务
其中:
收 单     2,433,983,521.23 1,997,518,173.69 2,840,406,627.76 2,323,231,501.52 1,985,436,833.14 1,505,270,935.22
服务
其他        70,952,187.81    48,464,732.15      3,846,885.20      2,498,332.44       11,261,633.36       6,827,364.35
其 他
业务



        注释28.税金及附加
            税种                 2019 年 1 月-10 月                   2018 年度                     2017 年度
 城市维护建设税                              569,334.72                   3,580,973.66                  3,282,359.90
 教育费附加                                  244,802.62                   1,534,702.99                  1,406,725.68
 地方教育费附加                              163,201.76                   1,023,135.32                       937,817.14
 残疾人保障金                                 82,065.25                   1,597,633.66                       861,299.52
 印花税                                       28,751.80                       74,610.00                          53.35
 车船使用税                                   11,893.33                       28,629.10                       29,020.00
 其他                                         -7,272.73                        7,272.73                               -
            合计                          1,092,776.75                    7,846,957.46                  6,517,275.59



        注释29.销售费用
            项目                 2019 年 1 月-10 月                   2018 年度                     2017 年度
 职工薪酬                                80,458,951.91                   85,198,261.90                 93,000,902.18


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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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           项目              2019 年 1 月-10 月           2018 年度             2017 年度
业务宣传费                            1,460,430.91             1,989,566.85         1,772,681.62
物业租赁费                           10,109,936.48             8,953,143.95         7,689,093.08
装修费                                   531,639.54               544,917.58        1,100,783.08
业务招待费                            7,783,104.52             7,339,089.77         7,111,227.46
办公费                                1,909,061.83             2,140,804.64         2,137,514.01
折旧及摊销费用                           959,277.61            1,526,779.44         2,240,025.54
物流费                                3,053,387.06             4,074,333.01         5,517,641.75
差旅交通费                            6,196,403.01             5,850,195.46         4,532,633.19
网络信息费                            1,464,633.69             1,816,066.66         1,454,622.67
会议组织费                            1,159,289.97                832,767.33        5,770,644.76
技术咨询服务费                        2,234,347.57             2,156,305.63            19,297.61
其他                                      71,635.97               161,217.69           90,313.40
           合计                     117,392,100.07          122,583,449.91        132,437,380.35



       注释30.管理费用
         项目            2019 年 1 月-10 月             2018 年度              2017 年度
职工薪酬                          40,655,103.37             52,895,856.88          32,432,830.86
网络信息费                         1,193,195.50              1,406,727.64           4,157,299.98
折旧及摊销费用                     2,516,839.68              2,134,549.38           2,438,466.50
物业租赁费                         2,743,231.62              1,863,347.13           3,035,019.19
办公费                             1,764,347.96              2,245,858.88           3,274,293.55
业务招待费                         9,016,393.65             11,048,181.09           9,937,383.20
差旅交通费                         1,527,019.90              2,139,737.23           2,322,827.06
装修费                             4,511,330.49               157,479.70              300,000.00
技术咨询服务费                     2,142,077.32              2,597,934.57           1,656,918.97
会议组织费                           801,198.24              1,275,539.20
其他                                 410,518.07               327,531.04              333,340.08
         合计                     67,281,255.80             78,092,742.74          59,888,379.39



       注释31.研发费用
         项目             2019 年 1 月-10 月           2018 年度               2017 年度
职工薪酬                          48,166,356.04            45,813,246.55           43,765,994.30
网络信息费                          7,283,201.23            8,827,426.88            5,300,283.30
折旧及摊销费用                      3,393,045.10            3,814,449.12            3,033,102.42
物业租赁费                          2,416,428.93            4,916,311.30            6,037,466.68
办公费                               809,953.31               194,958.62              473,725.86
业务招待费                           439,426.58               858,451.01              661,558.48



                                          财务报表附注 第 90 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




         项目               2019 年 1 月-10 月                 2018 年度                 2017 年度
差旅交通费                              782,216.32                    1,096,215.93              866,122.47
装修费                                                                 891,275.13             2,369,909.68
技术咨询服务费                        5,738,476.71                   12,768,504.34           10,845,257.52
会议组织费                              195,562.00                     310,633.39                50,000.00
         合计                        69,224,666.22                   79,491,472.27           73,403,420.71



       注释32.财务费用
           项目                2019 年 1 月-10 月               2018 年度                 2017 年度
利息支出                               16,169,434.34                    8,076,630.59          2,507,050.00
减:利息收入                           25,136,365.35                   25,332,840.14          5,086,147.38
汇兑损益
银行手续费及其他                        6,833,198.17                   81,198,246.91         92,051,575.48
           合计                        -2,133,732.84                   63,942,037.36         89,472,478.10



       注释33.其他收益
       1.其他收益明细情况
     产生其他收益的来源         2019 年 1 月-10 月              2018 年度                2017 年度
政府补助                                1,400,542.13
           合计                         1,400,542.13



       2.计入其他收益的政府补助
                                                                                           与资产相关/
          项目              2019 年 1 月-10 月           2018 年度           2017 年度
                                                                                            与收益相关
中关村科技园区海淀
                                    1,000,000.00                                         与收益相关
园管理委员会奖励
增值税进项税加计扣
                                     400,542.13                                          与收益相关

          合计                      1,400,542.13



       注释34.投资收益
       3.投资收益明细情况
       产生投资收益的来源            2019 年 1 月-10 月               2018 年度            2017 年度
权益法核算的长期股权投资收
                                                 -537,976.12               -811,644.68        1,472,008.06

其他                                                                       -134,398.67          282,229.83
                 合计                            -537,976.12               -946,043.35        1,754,237.89


                                            财务报表附注 第 91 页
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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




       注释35.信用减值损失
               项目                 2019 年 1 月-10 月          2018 年度            2017 年度
坏账损失                                     -35,585,889.81                    —                —
               合计                          -35,585,889.81



       注释36.资产减值损失
                项目                     2019 年 1 月-10 月        2018 年度         2017 年度
坏账损失                                                 —         -24,217,001.27     -1,600,491.06
存货跌价损失                                     -102,839.19         -4,170,803.50    -13,862,746.49
长期股权投资减值损失                           -6,838,521.01
其他资产减值损失                               -1,228,800.00
                合计                           -8,170,160.20        -28,387,804.77    -15,463,237.55



       注释37.资产处置收益
                项目                 2019 年 1 月-10 月         2018 年度            2017 年度
固定资产处置利得或损失                                                -175,310.99        -407,260.95
                合计                                                  -175,310.99        -407,260.95



       注释38.营业外收入
               项目                  2019 年 1 月-10 月         2018 年度            2017 年度
其他                                              22,500.00              1,898.10           6,000.00
               合计                               22,500.00              1,898.10           6,000.00

       1. 计入各期非经常性损益的金额
                项目                 2019 年 1 月-10 月         2018 年度            2017 年度
非流动资产处置利得
其中:固定资产处置利得
与日常活动无关的政府补助
盘盈利得
违约赔偿收入
其他                                              22,500.00              1,898.10           6,000.00
                合计                              22,500.00              1,898.10           6,000.00



       注释39.营业外支出
               项目                2019 年 1 月-10 月          2018 年度             2017 年度
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失

                                           财务报表附注 第 92 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




               项目                2019 年 1 月-10 月       2018 年度            2017 年度
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                                                                              105,000.00
罚款                                       1,033,055.77            405,000.00          30,000.00
其他                                           4,793.82          1,126,964.41
               合计                        1,037,849.59          1,531,964.41         135,000.00

       计入各期非经常性损益的金额列示如下:
               项目                2019 年 1 月-10 月       2018 年度            2017 年度
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                                                                              105,000.00
罚款                                       1,033,055.77            405,000.00          30,000.00
其他                                           4,793.82          1,126,964.41
               合计                       1,037,849.59           1,531,964.41         135,000.00



       注释40.所得税费用
       1.所得税费用表
               项目                 2019 年 1 月-10 月       2018 年度           2017 年度
当期所得税费用                             27,765,030.06          2,925,232.22
递延所得税费用                             -6,225,949.24         12,627,163.26     15,601,819.16
               合计                        21,539,080.82         15,552,395.48     15,601,819.16



       注释41.现金流量表项目注释
       1.收到其他与经营活动有关的现金
               项目                2019 年 1 月-10 月       2018 年度            2017 年度
单位往来款                                49,388,820.02      280,699,202.13        32,292,559.60
利息收入                                    428,969.79           2,437,600.03       4,443,913.25
政府补助收入                               1,006,500.00
保证金及备用金                            57,409,081.77          4,063,563.71       7,060,938.33
               合计                      108,233,371.58      287,200,365.87        43,797,411.18

       2.支付其他与经营活动有关的现金
               项目                2019 年 1 月-10 月       2018 年度            2017 年度
期间费用                                 84,240,712.08           99,331,278.01    119,902,873.05


                                         财务报表附注 第 93 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




             项目                  2019 年 1 月-10 月        2018 年度             2017 年度
保证金及备用金                             6,338,226.56            15,843,171.36     13,704,674.53
单位往来款                                40,952,790.09           232,661,889.89     82,549,074.10
             合计                        131,531,728.73           347,836,339.26    216,156,621.68

     3.收到其他与投资活动有关的现金
             项目                  2019 年 1 月-10 月        2018 年度             2017 年度
火眼金科(北京)网络科技有限
                                           9,717,243.26       245,000,000.00         29,500,000.00

安徽新力金融股份有限公司                                          50,000,000.00     250,000,000.00
北京支付通电子设备有限公司                                    134,250,303.64        151,016,801.84
北京中创智信科技有限公司                                            2,000,000.00
北京海淀科技发展有限公司                                          60,000,000.00
西安晓诚投资管理咨询有限公司               5,000,000.00
厦门声连网信息科技有限公司                 5,000,000.00
取得子公司收到的现金净额                                             541,261.93
             合计                         19,717,243.26       491,791,565.57        430,516,801.84

     注:上述款项为公司对外提供借款收回的款项。
     4.支付其他与投资活动有关的现金
              项目                  2019 年 1 月-10 月       2018 年度             2017 年度
火眼金科(北京)网络科技有限公             2,000,000.00       274,400,000.00         30,000,000.00
安徽新力金融股份有限公司                                          70,000,000.00     330,000,000.00
北京支付通电子设备有限公司                 3,789,324.56       464,640,000.00        161,418,860.00
北京中创智信科技有限公司                     500,000.00             3,800,000.00
西安晓诚投资管理咨询有限公司                                      35,000,000.00
厦门声连网信息科技有限公司                                          5,000,000.00
              合计                         6,289,324.56       852,840,000.00        523,227,780.92

     注:上述款项为公司对外提供借款支付的款项。
     5.收到其他与筹资活动有关的现金
             项目                 2019 年 1 月-10 月        2018 年度              2017 年度
北京海国鑫泰投资控股中心                                                            400,000,000.00
             合计                                                                   400,000,000.00

     注:上述款项为公司对外取得借款收到的款项。
     6.支付其他与筹资活动有关的现金
             项目                  2019 年 1 月-10 月        2018 年度             2017 年度
北京海国鑫泰投资控股中心                                                            400,000,000.00
             合计                                                                   400,000,000.00

     注:上述款项为公司对外取得借款偿还的款项。


                                          财务报表附注 第 94 页
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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




       注释42.现金流量表补充资料
       1.现金流量表补充资料
                     补充资料                        2019 年 1 月-10 月       2018 年度         2017 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                   140,647,822.80 119,975,398.36         93,034,153.02
加:信用减值损失                                           35,585,889.81
资产减值准备                                                8,170,160.20      28,387,804.77    15,463,237.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              7,556,842.95       6,956,782.07     6,800,853.71
无形资产摊销                                                  289,808.17        412,467.99        910,740.75
长期待摊费用摊销                                            1,962,414.37       1,538,667.06       943,396.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                                                175,310.99        407,260.95
以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                             -8,302,801.58     -15,221,574.21     1,288,444.31
投资损失(收益以“-”号填列)                                537,976.12        946,043.35      -1,754,237.89
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                   -6,225,949.24      12,627,163.26    15,601,819.16
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                          -87,651,070.25      24,852,561.71     -3,429,843.49
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -126,745,176.47 -113,369,594.52       38,783,680.53
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                -22,205,476.55 106,291,352.33 120,072,712.30
其他
经营活动产生的现金流量净额                                -56,379,559.67 173,572,383.16 288,122,217.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                           126,400,528.17 155,577,434.72 187,098,107.63
减:现金的年初余额                                       155,577,434.72 187,098,107.63         16,351,064.83
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                  -29,176,906.55     -31,520,672.91 170,747,042.80

       2.现金和现金等价物的构成
                       项目                         2019 年 1 月-10 月       2018 年度          2017 年度
一、现金                                               126,400,528.17      155,577,434.72     187,098,107.63
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款                               126,400,528.17      155,577,434.72     187,098,107.63
可随时用于支付的其他货币资金


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北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                       项目                               2019 年 1 月-10 月       2018 年度          2017 年度
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                 126,400,528.17      155,577,434.72    187,098,107.63
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物



     注释43.政府补助
           政府补助种类                2019 年 1 月-10 月        计入当期损益的金额                  备注

计入其他收益的政府补助                          1,400,542.13             1,400,542.13
计入营业外收入的政府补助

                合计                            1,400,542.13             1,400,542.13



七、合并范围的变更
     (一)非同一控制下企业合并
     1.报告期发生的非同一控制下企业合并
                                        股权                                                           购买日至购
                                                                         购买日      购买日至购买
                  股权取      股权取    取得     股权取                                                买日期末被
 被购买方名称                                                购买日      的确定      日期末被购买
                  得时点      得成本    比例     得方式                                                购买方的净
                                                                          依据          方的收入
                                        (%)                                                                 利润
北京新源富信      2018 年                                   2018 年
                                                 受 让                  工商变
息技术有限公      7 月 31       0.00    45.00               7 月 31                  15,398,773.61     -776,212.06
                                                 股权                   更
司                日                                        日

     注:2018 年 7 月本公司以 0 对价受让原股东持有的尚未缴纳的注册资本 450 万元,由
于合并日之前北京新源富信息技术有限公司尚未开展正式经营,对此本公司将合并日与享有
被购买方可辨认净资产份额的差额即商誉 131,687.87 元,直接一次性简化作为投资损失处理。


     (二)其他原因的合并范围变动
     1、海科融通以货币出资人民币 5000 万元在天津自贸试验区(东疆保税港区)设立全资
子公司海川(天津)经济信息咨询有限公司,于 2018 年 9 月 3 日取得《营业执照》。
     2、海科融通以货币出资人民币 100 万元在海南陵水县设立全资子公司海南海科融通科
技服务有限公司,于 2018 年 8 月 27 日取得《营业执照》。
     3、海科融通注销全资子公司麻雀物流发展有限公司,公司于 2019 年 1 月 18 日办理工
商注销。




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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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       八、在其他主体中的权益
       (一)在子公司中的权益
       1.企业集团的构成
                             主要经营                业务         持股比例(%)
         子公司名称                       注册地                                      取得方式
                                地                   性质        直接        间接
                                                   道 路 运
麻雀物流发展有限公司         山东省      临沂市                  100.00             投资设立
                                                   输业
                                                   商 户 拓
HikerPaymentsInc.            美国        加州      展 服 务       88.89             投资设立
                                                   业
海南海科融通科技服务有                             信 息 服
                             海南省      海南省                  100.00             投资设立
限公司                                             务业
海川(天津)经济信息咨询                           信 息 服
                             天津市      天津市                  100.00             投资设立
有限公司                                           务业
                                                   商 户 拓
北京新源富信息技术有限
                             北京市      北京市    展 服 务       45.00             股权收购
公司
                                                   业
深圳麻雀科技信息有限公                             信 息 服
                             深圳市      深圳市                  100.00             投资设立
司                                                 务业

       (1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
       海科融通在北京新源富信息技术有限公司持股比例 45%,另外持股 20%的股东北京合
元联合科技有限公司与其为一致行动人,合计表决权比例超过 50%,对此能够对其进行控
制。


       (二)在合营安排或联营企业中的权益
       1.重要的合营企业或联营企业
                               主要经                业务         持股比例(%)
 合营企业或联营企业名称                   注册地                                    会计处理方法
                                营地                 性质        直接        间接
北京中技科融小额贷款有限                           货 币 金
                              北京市     北京市                         30          权益法
公司                                               融服务
                                                   科 技 推
火眼金科(北京)网络科技有                         广 与 应
                              北京市     北京市                         35          权益法
限公司                                             用 服 务
                                                   业
                                                   科 技 推
                                                   广 与 应
北京中创智信科技有限公司      北京市     北京市                         20          权益法
                                                   用 服 务
                                                   业


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北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




     九、关联方及关联交易
     (一)本企业的母公司情况
                                                                                  对本公司     对本公司
                                                                     注册资本
         母公司名称                注册地         业务性质                        的持股比     的表决权
                                                                       (万元)
                                                                                   例(%)        比例(%)
北京海淀科技发展有限公司        北京          企业投资管理            80,000.00    35.0039       35.0039

     1.本公司最终控制方是北京市海淀区国资委。


     (二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益


     (三)本公司的合营和联营企业情况
     本公司重要的合营或联营企业详见附注八(二)在合营安排或联营企业中的权益。


     (四)其他关联方情况
                  其他关联方名称                                     其他关联方与本公司的关系
北京支付通电子设备有限公司                            母公司海淀科技的主要有限合伙人的子公司
北京润丰财富投资中心(有限合伙)                      母公司海淀科技系其主要有限合伙人
北京市海淀区国有资产投资经营有限公司                  母公司海淀科技的大股东
北京海国鑫泰投资控股中心                              母公司海淀科技的大股东的控股股东
北京众信金融信息服务有限公司                          北京市海淀区国有资产投资经营有限公司的联营企业
北京大行基业房地产开发有限公司                        公司董事担任其董事长
北京大行基业物业管理有限公司                          北京大行基业房地产开发有限公司的子公司
融通互动(北京)科技有限公司                          股东北京传艺空间广告有限公司的子公司
上海尤恩信息技术有限公司                              模拟剥离的控股子公司
河北海通信息技术有限公司                              模拟剥离的全资子公司
董事、监事及高级管理人员                              关键管理人员



     (五)关联方交易
     1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
     2.购买商品、接受劳务的关联交易
                                                         2019 年
              关联方                   关联交易内容                        2018 年度         2017 年度
                                                        1 月-10 月
北京支付通电子设备有限公司             采购商品                                            104,559,894.65
北京支付通电子设备有限公司             接受劳务                                               174,528.30


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北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




上海尤恩信息技术有限公司             接受劳务           565,530,880.32     392,035,226.80      73,583,985.00
               合计                                     565,530,880.32     392,035,226.80     178,318,407.95

     注:上海尤恩信息技术有限公司按照模拟财务报表的编制基础作为关联方在此进行披露,
其与北京海科融通支付服务股份有限公司的交易是按照市场化原则进行定价的。
   3. 销售商品、提供劳务的关联交易
             关联方                 关联交易内容        2019 年 1 月-10 月      2018 年度       2017 年度
北京众信金融信息服务有限公司        提供服务                                                    7,245,559.88
融通互动(北京)科技有限公司        提供服务                 21,792,452.22
              合计                                           21,792,452.22                      7,245,559.88

     4.关联租赁情况
     (1)本公司作为承租方
            出租方名称                   租赁资产种类    2019 年 1 月-10 月     2018 年度       2017 年度
北京大行基业房地产开发有限公司       房屋                                                       1,448,204.41
北京大行基业物业管理有限公司         物业费                                      90,716.40       106,019.64
               合计                                                              90,716.40      1,554,224.05

     5.关联担保情况
     (1)本公司作为担保方
                                                                                            担保是否已经
          被担保方                担保金额          担保起始日           担保到期日
                                                                                              履行完毕
北京支付通电子设备有限公司         8,200,000.00          2016/6/19           2018/6/18   是
            合计                   8,200,000.00

     (2)本公司作为被担保方
                                                                                            担保是否已经
           担保方                 担保金额          担保起始日           担保到期日
                                                                                              履行完毕
北京海淀科技发展有限公司           9,000,000.00           2016/4/9            2018/4/9   是
北京海淀科技发展有限公司          21,000,000.00          2016/5/29           2018/5/29   是
北京海淀科技发展有限公司          20,000,000.00          2015/8/20           2017/8/20   是
北京海国鑫泰投资控股中心          50,000,000.00          2018/9/21           2019/9/20   是
北京海淀科技发展有限公司          80,000,000.00          2018/1/19           2019/1/18   是
北京海淀科技发展有限公司          70,000,000.00          2018/12/5           2019/12/4   是
北京海淀科技发展有限公司          70,000,000.00          2018/12/5           2019/12/4   是
北京海淀科技发展有限公司          80,000,000.00          2019/1/15           2020/1/14   是
北京海国鑫泰投资控股中心          50,000,000.00          2018/9/21           2019/9/20   是
北京海淀科技发展有限公司          60,000,000.00          2019/1/29           2020/1/28   是
北京海淀科技发展有限公司          70,000,000.00           2019/7/8            2020/7/7   否
北京海淀科技发展有限公司          70,000,000.00         2019/11/30         2021/11/29    否
北京海淀科技发展有限公司          80,000,000.00          2019/1/22           2021/1/21   否



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北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                                                                                                     担保是否已经
           担保方                      担保金额          担保起始日           担保到期日
                                                                                                       履行完毕
北京海国鑫泰投资控股中心            50,000,000.00            2019/9/21              2021/9/20    否
            合计                   780,000,000.00                     -                     -    -

     6.关联方资金拆借
     (1)向关联方拆入资金
               关联方                     2019 年 1 月-10 月              2018 年               2017 年        说明
火眼金科(北京)网络科技有限公司                   9,717,243.26       245,000,000.00        29,500,000.00
北京支付通电子设备有限公司                                            134,250,303.64       151,016,801.84
北京中创智信科技有限公司                                                  2,000,000.00
北京海淀科技发展有限公司                                               60,000,000.00
北京海国鑫泰投资控股中心                                                                   400,000,000.00
北京众信金融信息服务有限公司                                                                17,615,769.76
中宣国际商业保理(深圳)有限公司                                      100,000,000.00
河北海通信息技术有限公司                          11,712,675.00       118,000,000.00
                 合计                             21,429,918.26       659,250,303.64       598,132,571.60

     (2)向关联方拆出资金
               关联方                     2019 年 1 月-10 月              2018 年               2017 年        说明
火眼金科(北京)网络科技有限公司                   2,000,000.00       274,400,000.00        30,000,000.00
北京支付通电子设备有限公司                         3,789,324.56       464,640,000.00       163,227,780.92
北京中创智信科技有限公司                             500,000.00           3,800,000.00
北京海国鑫泰投资控股中心                                                                   400,000,000.00
北京众信金融信息服务有限公司                                                                17,615,769.76
中宣国际商业保理(深圳)有限公司                                      100,000,000.00
河北海通信息技术有限公司                          10,500,000.00       127,235,525.05
                 合计                             16,789,324.56       970,075,525.05       610,843,550.68

    7.关键管理人员薪酬
          项目                2019 年 1 月-10 月                  2018 年度                       2017 年度
关键管理人员薪酬                          9,476,314.32                11,049,485.00                     6,915,907.00

    8.关联方往来款项余额
     (1)应收账款
                         2019 年 10 月 31 日              2018 年 12 月 31 日              2017 年 12 月 31 日
   关联方名称
                        账面金额         坏账准备        账面金额      坏账准备          账面金额         坏账准备
北京众信金融信
                                                                                         1,738,811.25      86,940.56
息服务有限公司
融通互动(北京)
                        6,600,000.00     330,000.00
科技有限公司
  合计                  6,600,000.00     330,000.00                                      1,738,811.25      86,940.56


                                            财务报表附注 第 100 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




      (2)其他应收款
 关联方             2019 年 10 月 31 日                2018 年 12 月 31 日                2017 年 12 月 31 日
     名称        账面金额        坏账准备           账面金额          坏账准备          账面金额       坏账准备
北京支付
通电子设
               379,398,610.96   37,710,475.27    359,378,027.79     17,968,901.39   12,853,584.77      642,679.24
备有限公

火眼金科
(北京)网
                24,783,685.00    2,311,950.02     31,172,558.56      1,558,627.93         500,000.00    25,000.00
络科技有
限公司
北京中创
智信科技         2,392,000.00     2,300,000.0      1,800,000.00         90,000.00
有限公司
上海尤恩
信息技术                                                                            15,000,000.00
有限公司
河北海通
信息技术         8,000,000.00                      9,212,675.00                             2,000.00
有限公司
  合计         414,574,295.96   42,322,425.29    401,563,261.35     19,617,529.32   28,355,584.77      667,679.24

      注:上述 2019 年 10 月 31 日应收关联方欠款,除北京中创智信科技有限公司 230 万借
      款已计提减值外,其他欠款期后已全部收回。
      (3)应付账款
            关联方名称              2019 年 10 月 31 日           2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
北京支付通电子设备有限公司                       682,000.00                  682,000.00                682,000.00
上海尤恩信息技术有限公司                     21,845,233.90               17,281,093.56
  合计                                       22,527,233.90               17,963,093.56                 682,000.00

      (4)其他应付款
              关联方名称                  2019 年 10 月 31 日     2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
北京海淀科技发展有限公司                        63,345,875.00            60,028,275.00
北京支付通电子设备有限公司                        950,000.00                 950,000.00
上海尤恩信息技术有限公司                          931,370.84                 500,000.00                500,000.00
                 合计                           65,227,245.84            61,478,275.00                 500,000.00



      十、承诺及或有事项
      (一) 重大承诺事项
      本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

                                             财务报表附注 第 101 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




     (二) 资产负债表日存在的或有事项
     本公司不存在需要披露的重大或有事项。


     十一、资产负债表日后事项
     1、公司已于北京海淀科技发展有限公司签订股权转让协议,将公司持有的子公司河北
海通信息技术有限公司全部股权转让给北京海淀科技发展有限公司。
     2、公司已于 2020 年 1 月 14 日在北京产权交易所公告对外转让公司持有的北京中创智
信科技有限公司全部股权。
     3、公司已于 2020 年 1 月 14 日在北京产权交易所公告对外转让公司持有的火眼金科(北
京)网络科技有限公司全部股权。
     4、公司已于北京翠微集团签订股权转让协议,将公司持有的北京中技科融小额贷款有
限公司全部股权转让给北京翠微集团。
     除上述事项外,本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。


     十二、其他重要事项
     本公司不存在需要披露的其他重要事项。


     十三、母公司财务报表主要项目注释
     注释1.应收账款
     1. 按账龄披露应收账款
           账龄             2019 年 10 月 31 日       2018 年 12 月 31 日       2017 年 12 月 31 日
1 年以内                            40,705,347.81              4,749,592.88             12,881,407.62
1-2 年                                  284,516.96                167,719.00
2-3 年                                   94,878.72
3-4 年
4-5 年
5 年以上
           小计                     41,084,743.49              4,917,311.88             12,881,407.62
减:坏账准备                         2,019,182.70                  254,251.54              644,070.38
           合计                     39,065,560.79              4,663,060.34             12,237,337.24




                                          财务报表附注 第 102 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




     2. 按坏账准备计提方法分类披露
   (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
                                                           2019 年 10 月 31 日
                                  账面余额                              坏账准备
         类别
                                                                                   计提比例      账面价值
                              金额           比例(%)           金额
                                                                                    (%)
单项计提预期信用损失
的应收账款
按组合计提预期信用损
                           41,084,743.49         100.00        2,019,182.70              5.10   39,065,560.79
失的应收账款
其中:组合 1:账龄分析
                           39,624,743.49          96.45        2,019,182.70              5.10   37,605,560.79
法组合
组合 2:合并关联方组合      1,460,000.00           3.55                                          1,460,000.00
组合 3:其他组合
         合计              41,084,743.49         100.00        2,019,182.70              5.10   39,065,560.79

   (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
                                                           2018 年 12 月 31 日
         类别                         账面余额                          坏账准备
                                                                                                 账面价值
                               金额          比例(%)           金额         计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            4,917,311.88          100.00        254,251.54               5.17    4,663,060.34
坏账准备的应收账款
其中:组合 1:账龄分析
                            4,917,311.88          100.00        254,251.54               5.17    4,663,060.34
法组合
组合 2:合并关联方组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
         合计               4,917,311.88          100.00        254,251.54               5.17    4,663,060.34

     续:
                                                           2017 年 12 月 31 日
                                      账面余额                          坏账准备
         类别
                                                  比例                              计提比      账面价值
                                金额                               金额
                                                 (%)                              例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                              12,881,407.62       100.00           644,070.38          5.00     12,237,337.24
坏账准备的应收账款


                                           财务报表附注 第 103 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                                                           2017 年 12 月 31 日
                                   账面余额                          坏账准备
           类别
                                                  比例                             计提比        账面价值
                                金额                              金额
                                                 (%)                             例(%)
其中:组合 1:账龄分析
                              12,881,407.62       100.00           644,070.38         5.00      12,237,337.24
法组合
组合 2:合并关联方组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
           合计               12,881,407.62       100.00           644,070.38         5.00      12,237,337.24

     3. 按组合计提坏账准备的应收账款
   (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
     1)组合 1:账龄分析法组合
                                                             2019 年 10 月 31 日
            账龄
                                     账面余额                    坏账准备                   计提比例(%)
1 年以内                                 39,245,347.81               1,962,267.39                        5.00
1-2 年                                    284,516.96                     28,451.70                    10.00
2-3 年                                       94,878.72                   28,463.62                    30.00
3-4 年                                                                                                50.00
4-5 年                                                                                                80.00
5 年以上                                                                                              100.00
            合计                         39,624,743.49               2,019,182.70

   (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
     1)组合 1:账龄分析法组合
                                                             2018 年 12 月 31 日
            账龄
                                     应收账款                    坏账准备                   计提比例(%)
1 年以内                                  4,749,592.88                   237,479.64                      5.00
1-2 年                                    167,719.00                     16,771.90                    10.00
2-3 年                                                                                                30.00
3-4 年                                                                                                50.00
4-5 年                                                                                                80.00
5 年以上                                                                                              100.00
            合计                          4,917,311.88                   254,251.54

     续:
                                                             2017 年 12 月 31 日
            账龄
                                     应收账款                    坏账准备                   计提比例(%)
1 年以内                                 12,881,407.62                   644,070.38                      5.00


                                         财务报表附注 第 104 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                                                            2017 年 12 月 31 日
               账龄
                                      应收账款                  坏账准备                  计提比例(%)
1-2 年                                                                                                10.00
2-3 年                                                                                                30.00
3-4 年                                                                                                50.00
4-5 年                                                                                                80.00
5 年以上                                                                                             100.00
               合计                      12,881,407.62                  644,070.38

       4.本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
     (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
                      2019 年                            本期变动情况                             2019 年
       类别
                      1月1日          计提        收回或转回        核销             其他变动   10 月 31 日
单项计提预期信
用损失的应收账

按组合计提预期
信用损失的应收        254,251.54   1,764,931.16                                                 2,019,182.70
账款
其中:组合 1:账
                      254,251.54   1,764,931.16                                                 2,019,182.70
龄分析法组合
组合 2:合并关联
方组合
组合 3:其他组合
       合计           254,251.54   1,764,931.16                                                 2,019,182.70

     (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
                       2017 年                           本期变动情况                            2017 年
        类别
                      1月1日          计提        收回或转回        核销          其他变动      12 月 31 日
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的      641,724.49     2,345.89                                                    644,070.38
应收账款
其中:组合 1:账
                      641,724.49     2,345.89                                                    644,070.38
龄分析法组合
组合 2:合并关联
方组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重大


                                          财务报表附注 第 105 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                        2017 年                         本期变动情况                         2017 年
      类别
                        1月1日       计提         收回或转回         核销       其他变动    12 月 31 日
但单独计提坏账准
备的应收账款
      合计              641,724.49   2,345.89                                                644,070.38

     续:
                        2017 年                         本期变动情况                         2018 年
      类别
                      12 月 31 日    计提         收回或转回         核销       其他变动    12 月 31 日
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的        644,070.38                  389,818.84                               254,251.54
应收账款
其中:组合 1:账
                        644,070.38                  389,818.84                               254,251.54
龄分析法组合
组合 2:合并关联
方组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准
备的应收账款
      合计              644,070.38                  389,818.84                               254,251.54

     5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                2019 年 10 月 31 日
             单位名称                                            占应收账款期末
                                            期末余额                                  已计提坏账准备
                                                                  余额的比例(%)
融通互动(北京)科技有限公司                     6,600,000.00               16.06            330,000.00
山西麦古网络科技有限公司                         5,831,042.37               14.19            291,552.12
厦门联大金融信息服务有限公司                     2,773,393.08                 6.75           138,669.65
山西宏森科技有限公司                             2,312,695.18                 5.63            115,634.76
山西沃乐达电子科技有限公司                       1,600,000.00                 3.89             80,000.00
               合计                             19,117,130.63               46.52            955,856.53

     续:
                                                                2018 年 12 月 31 日
             单位名称                                            占应收账款期末
                                            期末余额                                  已计提坏账准备
                                                                  余额的比例(%)
山西麦古网络科技有限公司                         3,420,000.00               69.55            171,000.00
无锡雅酷网络科技有限公司                          375,000.00                  7.63             18,750.00


                                         财务报表附注 第 106 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




              单位名称                                          2018 年 12 月 31 日
江苏新联网络科技有限公司                           297,837.09                  6.06                14,891.85
西安航博宇信息科技有限责任公司                     112,495.77                  2.29                 5,624.79
江西省创佰皇科技有限公司                            92,000.00                  1.87                 4,600.00
                   合计                        4,297,332.86                 87.39                 214,866.64

     续:
                                                                2017 年 12 月 31 日
              单位名称                                           占应收账款期末
                                            期末余额                                     已计提坏账准备
                                                                  余额的比例(%)
宁波奉化振轩信息技术有限公司                   4,252,166.67                 33.01                 212,608.33
北京聚合盈通科技有限公司                       3,950,750.00                 30.67                 197,537.50
北京众信金融信息服务有限公司                    1,738,811.25                   13.5                86,940.56
石家庄市睿兴科技有限公司                       1,038,000.00                    8.06                51,900.00
贵州金百合数据服务有限公司                         425,000.00                    3.3               21,250.00
                   合计                       11,404,727.92                 88.54                 570,236.39



     注释2.其他应收款
             项目              2019 年 10 月 31 日         2018 年 12 月 31 日         2017 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                            525,502,851.74               553,585,273.30             126,616,924.09
             合计                     525,502,851.74               553,585,273.30             126,616,924.09

     (一) 其他应收款
     1. 按账龄披露
            账龄             2019 年 10 月 31 日         2018 年 12 月 31 日           2017 年 12 月 31 日
1 年以内                             69,046,187.53                548,151,652.19              126,169,319.46
1-2 年                             484,827,382.41                 32,446,950.95                1,751,124.72
2-3 年                              32,308,173.50                  1,417,655.00                2,985,499.85
3-4 年                               1,417,655.00                    464,255.21
4-5 年                                  444,255.21                              -
5 年以上                              1,000,000.00                  1,000,000.00                1,000,000.00
            小计                    589,043,653.65                583,480,513.35              131,905,944.03
减:坏账准备                         63,540,801.91                 29,895,240.05                5,289,019.94
            合计                    525,502,851.74                553,585,273.30              126,616,924.09

     2.按款项性质分类情况
          款项性质           2019 年 10 月 31 日         2018 年 12 月 31 日           2017 年 12 月 31 日
                                                                                              124,680,807.87
单位往来款                          578,302,449.45                575,915,935.48


                                          财务报表附注 第 107 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




         款项性质           2019 年 10 月 31 日              2018 年 12 月 31 日           2017 年 12 月 31 日
保证金                               1,652,225.45                     1,589,602.45                  1,439,600.00
押金                                 6,000,854.16                     4,242,524.92                  4,575,065.95
员工借款                             2,526,853.78                     1,732,450.50                    537,215.15
其他                                     561,270.81                                                   673,255.06
           合计                    589,043,653.65                   583,480,513.35                131,905,944.03

       3.按坏账准备计提方法分类披露
       (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
                                                             2019 年 10 月 31 日
                                         账面余额                           坏账准备
               类别
                                                    比例                           计提比例        账面价值
                                   金额                               金额
                                                (%)                               (%)
单项计提预期信用损失的
                               3,670,055.00           0.62       3,670,055.00          100.00
其他应收款
按组合计提预期信用损失
                             585,373,598.65          99.38      59,870,746.91           10.23     525,502,851.74
的其他应收款
其中:组合 1:账龄分析
                             564,341,944.09          95.82      59,870,746.91           10.61     504,471,197.18
法组合
组合 2:合并关联方组合        14,394,520.55           2.44                                         14,394,520.55
组合 3:其他组合               6,637,134.01           1.11                                          6,637,134.01
           合计              589,043,653.65         100.00      63,540,801.91           10.79     525,502,851.74

       (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
                                                              2018 年 12 月 31 日
                                    账面余额                            坏账准备
              类别
                                                    比例                             计提比         账面价值
                                 金额                                金额
                                                  (%)                              例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                             583,480,513.35         100.00         29,895,240.05         5.12     553,585,273.30
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1:账龄分析法
                             567,729,800.93          97.30         29,895,240.05         5.27     537,834,560.88
组合
组合 2:合关联方组合           9,225,374.55           1.58                                          9,225,374.55
组合 3:其他组合               6,525,337.87           1.12                                          6,525,337.87
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收

              合计           583,480,513.35         100.00         29,895,240.05         5.12     553,585,273.30

       续:

                                           财务报表附注 第 108 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                                                             2017 年 12 月 31 日
                                    账面余额                             坏账准备
            类别
                                                 比例                               计提比            账面价值
                                 金额                               金额
                                                 (%)                              例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                             131,905,944.03       100.00          5,289,019.94            4.01      126,616,924.09
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1:账龄分析法
                             105,745,398.70        80.17          5,289,019.94            5.00      100,456,378.76
组合
组合 2:合并关联方组合        19,035,409.17        14.43                                             19,035,409.17
组合 3:其他组合               7,125,136.16           5.40                                            7,125,136.16
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收

            合计             131,905,944.03       100.00          5,289,019.94            4.01      126,616,924.09

       4.单项计提预期信用损失的其他应收款情况
       (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日单项计提预期信用损失的其他应收款
                                                              2019 年 10 月 31 日
           单位名称                                                            计提比例
                                 其他应收款                  坏账准备                                计提理由
                                                                                (%)
北京中创智信科技有限公司            2,300,000.00              2,300,000.00       100.00          预期无法收回
上海三丰置业有限公司                1,370,055.00              1,370,055.00       100.00          预期无法收回
             合计                   3,670,055.00              3,670,055.00       100.00

       5.按组合计提预期信用损失的其他应收款
       (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
       1)组合 1:账龄分析法组合
                                                              2019 年 10 月 31 日
             账龄
                                         其他应收款                坏账准备                  计提比例(%)
1 年以内                                  51,548,950.13                  2,577,447.51                           5.00
       1-2 年                           482,757,993.96                 48,275,799.40                       10.00
       2-3 年                            30,000,000.00                  9,000,000.00                       30.00
       3-4 年                                35,000.00                    17,500.00                        50.00
       4-5 年                                                                                              80.00
       5 年以上                                                                                            100.00
                  合计                   564,341,944.09                 59,870,746.91                              -

       (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
       1)组合 1:账龄分析法组合

                                          财务报表附注 第 109 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                                                               2018 年 12 月 31 日
            账龄
                                    其他应收款                      坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                                  537,694,800.93              26,884,740.05                         5.00
1-2 年                                    30,000,000.00               3,000,000.00                        10.00
2-3 年                                        35,000.00                  10,500.00                        30.00
3-4 年                                                                                                    50.00
4-5 年                                                                                                    80.00
5 年以上                                                                                                  100.00
            合计                          567,729,800.93              29,895,240.05

     续:
                                                               2017 年 12 月 31 日
            账龄
                                    其他应收款                      坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                                  105,710,398.70               5,285,519.94                         5.00
1-2 年                                        35,000.00                   3,500.00                        10.00
2-3 年                                                                                                    30.00
3-4 年                                                                                                    50.00
4-5 年                                                                                                    80.00
5 年以上                                                                                                  100.00
            合计                          105,745,398.70               5,289,019.94                            -

     6.其他应收款坏账准备计提情况
     (1)本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
                                                           2019 年 1 月-10 月
                         第一阶段               第二阶段                第三阶段
     坏账准备                                整个存续期预期         整个存续期预期信
                      未来 12 个月预期                                                             合计
                                            信用损失(未发生        用损失(已发生信用
                         信用损失
                                                信用减值)                 减值)
期初余额                  29,895,240.05                                                          29,895,240.05
期初余额在本期
—转入第二阶段            -1,824,479.45           1,824,479.45
—转入第三阶段              -501,016.50                                         501,016.50
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提                  28,865,331.58           1,611,191.78             3,169,038.50          33,645,561.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                  56,435,075.68           3,435,671.23             3,670,055.00          63,540,801.91



                                           财务报表附注 第 110 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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       (2)本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
                     2017 年                           本期变动情况                       2017 年
       类别
                     1月1日          计提         收回或转回   转销或核销    其他变动    12 月 31 日
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准     3,690,874.77   1,598,145.17                                          5,289,019.94
备的其他应收款
其中:组合 1:账
                   3,690,874.77   1,598,145.17                                          5,289,019.94
龄分析法组合
组合 2:合并关联
方组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重
大但单独计提坏
账准备的其他应
收款
       合计        3,690,874.77   1,598,145.17                                          5,289,019.94

       续:
                     2017 年                          本期变动情况                        2018 年
       类别
                   12 月 31 日       计提         收回或转回    转销或核销   其他变动   12 月 31 日
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准     5,289,019.94   24,606,220.11                                         29,895,240.05
备的其他应收款
其中:组合 1:账
                   5,289,019.94   24,606,220.11                                         29,895,240.05
龄分析法组合
组合 2:合并关联
方组合
组合 3:其他组合
单项金额虽不重
大但单独计提坏
账准备的其他应
收款
       合计        5,289,019.94   24,606,220.11                                         29,895,240.05




                                         财务报表附注 第 111 页
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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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       7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                             占其他应
                                                                             收款期末   坏账准备
         单位名称          款项性质      2019 年 10 月 31 日      账龄
                                                                             余额的比   期末余额
                                                                              例(%)
北京支付通电子设备有                                           1 年以内、
                         单位往来款          379,398,610.96                     64.41   37,710,475.27
限公司                                                         1至2年
                                                               1 年以内、
安徽新力金融股份有限
                         单位往来款          107,246,600.00    1 至 2 年、      18.21   16,545,673.46
公司
                                                               2至3年
西安晓诚投资管理咨询
                         单位往来款            34,356,712.33     1-2 年          5.83    3,435,671.23
有限公司
火眼金科(北京)网络                                           1 年以内、
                         单位往来款            24,783,685.00                     4.21    2,311,950.02
科技有限公司                                                   1至2年
河北海通信息技术有限
                         单位往来款             8,000,000.00   1 年以内          1.36
公司
           合计                              553,785,608.29                     94.01   60,003,769.98

       续:
                                                                             占其他应
                                                                             收款期末   坏账准备
         单位名称          款项性质      2018 年 12 月 31 日      账龄
                                                                             余额的比   期末余额
                                                                              例(%)
北京支付通电子设备有
                         单位往来款          359,378,027.79    1 年以内       61.59     17,968,901.39
限公司
安徽新力金融股份有限                                           1 年以内、
                         单位往来款          103,666,869.10                   18.21      6,683,343.46
公司                                                           1至2年
西安晓诚投资管理咨询
                         单位往来款            36,489,589.04   1 年以内        6.25      1,824,479.45
有限公司
火眼金科(北京)网络
                         单位往来款            31,172,558.56   1 年以内        5.34      1,558,627.93
科技有限公司
河北海通信息技术有限
                         单位往来款             9,212,675.00   1 年以内        1.58                 -
公司
           合计                              539,919,719.49                   92.97     28,035,352.23

       续:
                                                                             占其他应
                                                                             收款期末   坏账准备
         单位名称          款项性质      2017 年 12 月 31 日      账龄
                                                                             余额的比   期末余额
                                                                              例(%)
安徽新力金融股份有限     单位往来款            80,000,000.00   1 年以内         60.65    4,000,000.00


                                         财务报表附注 第 112 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                                                                               占其他应
                                                                               收款期末       坏账准备
         单位名称          款项性质        2017 年 12 月 31 日      账龄
                                                                               余额的比       期末余额
                                                                                例(%)
公司
上海尤恩信息技术有限
                         单位往来款              15,000,000.00   1 年以内         11.37                  -
公司
北京支付通电子设备有
                         单位往来款              12,853,584.77   1 年以内          9.74         642,679.24
限公司
麻雀物流发展有限公司     单位往来款               4,033,409.17   1 年以内          3.06                  -
福建引擎网络科技有限
                         单位往来款               3,500,000.00   1 年以内          2.65         175,000.00
公司
           合计                                 115,386,993.94                    87.48       4,817,679.24

       8.其他应收款其他说明
       无。


       注释3.长期股权投资
                                                         2019 年 10 月 31 日
              项目
                                  账面余额                   减值准备                     账面价值
对子公司投资                              4,500,000.00                                        4,500,000.00
对联营、合营企业投资                     73,651,413.69           6,838,521.01                66,812,892.68
              合计                       78,151,413.69           6,838,521.01                71,312,892.68

       续:
                                                         2018 年 12 月 31 日
              项目
                                  账面余额                   减值准备                     账面价值
对子公司投资                              4,500,000.00                                        4,500,000.00
对联营、合营企业投资                     74,189,389.81                                       74,189,389.81
              合计                       78,689,389.81                                       78,689,389.81

       续:
                                                         2017 年 12 月 31 日
              项目
                                  账面余额                   减值准备                     账面价值
对子公司投资
对联营、合营企业投资                     61,501,034.49                                       61,501,034.49
              合计                       61,501,034.49                                       61,501,034.49




                                           财务报表附注 第 113 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




     1.对子公司投资
                                                                                     本期计   减值准
                                 2017 年                                2017 年
被投资单位     初始投资成本                   本期增加      本期减少                 提减值   备期末
                                 1月1日                                12 月 31 日
                                                                                      准备     余额
    合计

     续:
                                                                                     本期计   减值准
                                 2017 年                                2018 年
被投资单位     初始投资成本                   本期增加      本期减少                 提减值   备期末
                                12 月 31 日                            12 月 31 日
                                                                                      准备     余额
北京新源富
信息技术有                                    4,500,000.0              4,500,000.0
限公司
    合计                                      4,500,000.0              4,500,000.0

     续:
                                                                                     本期计   减值准
                                 2018 年                                2019 年
被投资单位     初始投资成本                    本期增加     本期减少                 提减值   备期末
                                12 月 31 日                            10 月 31 日
                                                                                      准备     余额
北京新源富
信息技术有        4,500,000.0   4,500,000.0                            4,500,000.0
限公司
    合计          4,500,000.0   4,500,000.0                            4,500,000.0




                                           财务报表附注 第 114 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注


     2.对联营、合营企业投资
                                                                                       本期增减变动
                          2017 年                                                                             宣告发放                           2017 年       减值准备期
     被投资单位                                                     权益法确认      其他综合    其他权益变
                          1月1日          追加投资       减少投资                                             现金股利   计提减值准备   其他    12 月 31 日      末余额
                                                                    的投资损益      收益调整       动
                                                                                                              或利润
一.合营企业
         小计
二.联营企业
北京中技科融小额贷
                        60,029,026.43                               1,472,008.06                                                               61,501,034.49
款有限公司
         小计           60,029,026.43                               1,472,008.06                                                               61,501,034.49
         合计           60,029,026.43                               1,472,008.06                                                               61,501,034.49

     续:
                                                                                       本期增减变动
                          2017 年                                                                             宣告发放                            2018 年       减值准备
     被投资单位                                                      权益法确认      其他综合    其他权益变
                        12 月 31 日       追加投资       减少投资                                             现金股利   计提减值准备   其他    12 月 31 日     期末余额
                                                                     的投资损益      收益调整         动
                                                                                                               或利润
一.合营企业
         小计
二.联营企业
北京中技科融小额贷
                       61,501,034.49                                 2,961,951.86                                                              64,462,986.35
款有限公司
北京中创智信科技有
                                         10,000,000.00              -1,538,010.93                                                               8,461,989.07
限公司
火眼金科(北京)网络                      3,500,000.00              -2,235,585.61                                                               1,264,414.39



                                                                               财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注


                                                                                            本期增减变动
                          2017 年                                                                                     宣告发放                              2018 年       减值准备
     被投资单位                                                          权益法确认       其他综合     其他权益变
                        12 月 31 日       追加投资         减少投资                                                   现金股利     计提减值准备   其他    12 月 31 日     期末余额
                                                                         的投资损益       收益调整           动
                                                                                                                       或利润
科技有限公司
         小计          61,501,034.49     13,500,000.00                    -811,644.68                                                                    74,189,389.81
         合计          61,501,034.49     13,500,000.00                    -811,644.68                                                                    74,189,389.81

     续:
                                                                                            本期增减变动
                          2018 年                                                                                   宣告发放                               2019 年       减值准备期
    被投资单位                                                        权益法确认        其他综合     其他权益变
                        12 月 31 日      追加投资        减少投资                                                   现金股利     计提减值准备     其他    10 月 31 日      末余额
                                                                      的投资损益        收益调整        动
                                                                                                                     或利润
一.合营企业
         小计
二.联营企业
北京中技科融小额贷
                       64,462,986.35                                  2,345,806.33                                                                       66,808,792.68
款有限公司
北京中创智信科技有
                        8,461,989.07                                  -1,619,368.06                                              -6,838,521.01                4,100.00   6,838,521.01
限公司
火眼金科(北京)网络
                        1,264,414.39                                  -1,264,414.39
科技有限公司
         小计          74,189,389.81                                   -537,976.12                                                                       66,812,892.68   6,838,521.01
         合计          74,189,389.81                                   -537,976.12                                                                       66,812,892.68   6,838,521.01




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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
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        注释4.营业收入及营业成本
        1. 营业收入、营业成本
               2019 年 1 月-10 月                      2018 年度                              2017 年度
项目
             收入             成本             收入                 成本               收入               成本
主 营
        2,500,768,401.35 2,057,485,546.25 2,844,017,620.27 2,326,079,821.15 1,996,664,707.50 1,512,098,299.57
业务
其中:
收 单 2,431,696,620.19 2,009,020,814.10 2,840,406,627.76 2,326,079,821.15 1,985,436,833.14 1,512,098,299.57
服务
其他      69,071,781.16    48,464,732.15     3,610,992.51                         11,227,874.36
其 他
业务



        注释5.投资收益
        1. 投资收益明细情况
                    项目                     2019 年 1 月-10 月            2018 年度                2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益                          -537,976.12             -811,644.68             1,472,008.06
处置长期股权投资产生的投资收益                                              -5,433,889.35
合计                                                  -537,976.12           -6,245,534.03             1,472,008.06



        十四、补充资料
        (一) 非经常性损益明细表
                       项目                           2019 年 1 月-10 月        2018 年度             2017 年度
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准
                                                                                   -175,310.99         -407,260.95
备的冲销部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务
密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定                  1,400,542.13                        -
额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
                                                          24,472,235.92          23,298,204.80        1,218,605.69

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项


                                            财务报表附注 第 117 页
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截至 2019 年 10 月 31 日止及前二个年度
财务报表附注




                     项目                      2019 年 1 月-10 月       2018 年度             2017 年度
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -1,015,349.59        -1,530,066.31         -129,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额                                    -3,768,649.97        -3,273,210.07         -102,351.71
少数股东权益影响额(税后)                            -165,147.25                  90.37                  -
                     合计                          20,923,631.24         18,319,707.80          579,993.03



     (二) 其他净资产收益率及每股收益
                                                             2019 年 1 月-10 月
               报告期利润                     加权平均                            每股收益
                                         净资产收益率(%)          基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                              20.97                   0.54                0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                          17.82                   0.46                0.46
股东的净利润




                                         财务报表附注 第 118 页
北京海科融通支付服务股份有限公司
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     续:
                                                                  2018 年度
               报告期利润                     加权平均                          每股收益
                                         净资产收益率(%)         基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                              22.56                 0.47              0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                          19.13                 0.40              0.40
股东的净利润

     续:
                                                                  2017 年度
               报告期利润                     加权平均                          每股收益
                                         净资产收益率(%)         基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                              21.76                 0.36              0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                          21.62                 0.36              0.36
股东的净利润



     法定代表人:                  主管会计工作的负责人:                       会计机构负责人:




                                                         北京海科融通支付服务股份有限公司
                                                                                           (公章)
                                                                              二〇二〇年三月四日




                                         财务报表附注 第 119 页

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