上 海汇丽建材股份 有 限公司
⒛ 19年 度 内部控制 审计报告
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内部控制审计 报告
众会字 (⒛ 20)第 ⒛ω 号
上 海汇丽建材股份有 限公司全体股 东 :
按照 《企业 内部控 制审计指 引》及 中国注册会计师执业准 则 的相 关要求 ,我 们 审计 了上
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海汇丽建材股份有 限公 司 (以 下简称 汇丽建材 ”)2019年 12月 31日 的财务报 告 内部控制
的有效性 。
一 、企业 对 内部控制 的责任
按照 《企业 内部控制基本规 、《企业 内部控制应用指 引》、《企业 内部控制评价指 引》
的规 定 ,建 立 健全和有 效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是汇丽建 材 董事会 的责任 。
二 、注册会计师 的责任
我们 的责任是在实施 审计工作 的基础上 ,对 财务报告 内部控制 的有效性 发表 审计意见 ,
并对注意到 的非财务报 告 内部控制 的重 大缺陷进行披 露 。
三 、 内部控 制 的固有局 限性
内部控 制具有 固有 局 限性 ,存 在 不 能防止和发现错 报 的可能性 。此 外 ,由 于情况 的变
化可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制政策和程序遵 循 的程度 降低 ,根 据 内部控制 审计
结果推测未来 内部控制 的有效性具有 一 定风 险 。
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四、财务报告内部控制审计意见
丨 我们认为 ,汇 丽建材于 2019年 12月 31日 按照 《企业 内部控 制基本规范》和 相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
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地址 中 国 上 海 市 黄 浦 区 中 山 南 路 100号 金 外 滩 国 际 广 场 6楼
6/F100Bvnd square N○ loo`sovth zhon9shan R。 ad`shan9ha|(2000l0)PR china
电话 (021)∞ 955∞ 传真 (021)∞ 矽 5∞ 6 网址 wwwznongnuacpa com T0216352550o FO2163525566 Web∶
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公 司代 码 :gO093g 公司简称 :汇 丽 B
上海汇丽建材股份有限公司
20彳 9年 度 内部控制评 价报告
上海汇丽 建材股份 有 限公司全体股 东 :
根据 《企业 内部控制基 本规 范》及其配 套指 引的规定和 其他 内部控制监 管要求 (以 下简称企 业 内部
控制规范体系 ),结 合本 公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和 评价办法 ,在 内部控制 日常监 督 和专项
监督的基础上 ,我 们对 公司⒛ 19年 12月 31日 (内 部控制评价报 告基准 日)的 内部控制有效性进 行 了评 。
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一 。重 要 声 明
按照企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露 内
部控制评价报 告是公司董事会的责任 。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督 。经理层负 责组织
领导企业 内部控制的日常运行 。公司董事会 、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载 、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性 、准确性和完整性承担个别及 连带法
律责任 。
公司内部控制 的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整 ,提
高经营效率和效果 ,促 进实现发展 战略 。由于内部控制存在的固有局限性 ,故 仅能为实现上述 目标提供
合理保证。此外 ,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当,或 对控制政策和程序遵循的程度 降低 ,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二 。内部 控 制 评 价 结 论
1.公 司于 内部控制评价报告基准 日,是 否存在财务报告内部控制重大缺 陷
□是 √否
2.财 务报告 内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于 内部控制评价报告基准 日,不 存在财务报告内
部控制重大缺陷 ,董 事会认为,公 司 己按照企业内部控制规范体系和相关规定 的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3.是 否发现非财 务报 告 内部控制重大 缺 陷
□是 √否
根据 公司非财 务报 告 内部控制重大缺陷认 定情况 ,于 内部控 制评价报 告基准 日,公 司未发现 非财务
报告 内部控制重大 缺 陷 。
4.自 内部控制评价报告基准 日至 内部控制评 价报告发出 日之间影 响 内部控制有效性 评价结论 的因素
□适用 √不适用
自内部控制评 价报告基准 日至 内部控制 评价报告发出 日之间未发生影 响 内部控制 有效性评价 结论
的因素 。
5.内 部控制 审计意见是否与 公司对财 务报告 内部控制有效性 的评 价 结论 一 致
√是 □否
6.内 部控制 审计报 告对非财务报 告 内部控制重大缺 陷的披露是 否与公司 内部控制评 价报 告披 露 一 致
√是 □否
三 。内部控 制评 价 工 作 情 况
(一 ). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 、业务和事项 以及高风险领域 。
1.纳 入评价范围的主要单位包括 :上 海汇丽建材股份有限公司 ,上 海 中远汇丽建材有限公司 ,上 海
汇丽地板制品有限公司及香港汇丽控股有限公司。
2.纳 入评价范围的单位 占比 :
指朽示 占 比 (%)
纳入评价范围单位 的资产总额 占公司合 并财务报表 资产总额之 比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计 占公司合并财务报表营业 收入总额之 比 100
3.纳 入评 价范 围的主要业务和 事项包括 :
公司治理 :组 织架构 ;企 业文 化 ;人 力资源 ;内 部控制 、股东大会 、董事会 、监 事会 的 “三 ”
会 情
况 ;信 息披 露 、投资者关系管理 以及社会 责任等
业 务流程 :资 金运用 、采购 业 务 、销售业 务 、租赁业务 、委托理财 、关联交 易 、财务管理 、
资产管
理 、全 面预算 、 内部信息传递 和信 息系统 。
4.重 点关注 的高风 险领域主要包括 :
公司主营业 务 收入偏小 的风 险 、公司战略 层及 未来发展存在不 确 定性 、公司持续经 营风险、证
券市
场 的政策风险 、委托理财 的安全性风 险 、租赁业务 与收款风 险 。
5,上 述纳入 评价 范 围的单位 、业 务和事 项 以及 高风 险领 域涵盖 了公司经 营管理 的主要方面 ,是 否存
在重大遗漏
□是 √否
6.是 否存在法定豁 免
□是 √否
7.其 他说 明事项
无
(二 )。 内部控制评 价 工 作依据及 内部控制缺 陷认定标准
公司依据企业 内部控制规 范体系及本公司 内部控制制度和评价 办法 ,在 内部控制 日常监督和 专项监
督 的基础上 ,组 织开展 内部控制评价工作 。
1,内 部控制缺 陷具体认定标准是 否与 以前年度存在 调整
□是 √否
公司董事会根据企业 内部控 制规 范体系对重大缺 陷 、重要缺 陷和 一 般缺 陷的认定要求 ,结 合 公司规
模 、行业特征 、风 险偏好和风 险承 受度 等 因素 ,区 分财务报 告 内部控 制和非财务报告 内部控制 ,研 究确
定 了适用 于本 公司 的内部控制缺 陷具体认定标准 ,并 与 以前年度保持 一 致 。
2.财 务报告 内部控制缺 陷认定标准
公司确定 的财务报告 内部控 制缺 陷评价 的定量标准如下 :
指标名称 重大 缺 陷定量标 准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
总资产 错报 ≥0.5% 0.5%)链 亭 报 ≥ 0,3%
错报 (0,3%
营业 收入 错报 ⒛ .5% 0,5%>错 报 ≥0.3% 错 报 (0.3%
利润 `总 额 错报 ≥0,5% 0.5%>锷 拿 报
≥ 0,3%
错 报 <0.3%
说明 :
无
公司确定 的财务报 告 内部控制缺 陷评价 的定性标准如下 :
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事 、监 事和 高级管理人员舞弊 ;未 按相关规 定履行 内部决策程序 ,影 响关联
交 易总额超 出董事会议案 ;给 公司带来重 大财务损 失 ;外 部 审计发现 的重大错报 ,
公司 内部控制 未发现 。
重要缺陷 未依照公认会计准 则选择及应用会计政策 ;违 反法规 的行为可能对财务报 告 的可靠
性产生重大影 响 ;外 部审计发现 的一般错报 ,公 司 内部控制未发现
一般缺陷 不构成重 大缺 陷或重要缺陷的其他 内部控 制缺 陷
说明 :
无
3.非 财务报 告 内部控制缺 陷认定标准
公司确定 的非财务报 告 内部控制缺 陷评价 的定量标准 如下 :
指标名称Ⅱ 重大缺陷定量标准 重要 缺 陷定量标准 ÷般缺陷定量标准
.
营业 收入 损失金额≥1% 1%>损 失 金 额 ⒛ 。3% 损 失金额 <0,3%
说明 :
无
公司确定 的非财务报告 内部控制缺陷评价 的定性标准如 下 :
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (a)缺 乏重 大 问题决策 、重 要干部任 免 、重大项 目投 资决策 、大额 资金使 用 的诀
策程序 ;
(b)决 策程序不科学 ,导 致重要经 营 目标不 能达成 :
(c)存 在重大违犯 国家法律 、法规活动 ;
(d)关 键 岗位管理人员或技术人员流 动较快 :
(e)媒 体 负面新 闻频现 ;
(f)重 大或重要缺陷未得到整 改 ;
(g)重 要业务缺乏制度控制或制度 系统性 失效 ;
(h)其 他对公司产生重大 负面影 响 的情形 。
重要缺陷 (a)公 司因管理失误发生依据上述 定量标准认定 的重要财产损失 ,控 制活 动未 能
防范该 失误 ;
(b)财 产损失虽然未达到和超过该重 要性水平 ,但 从性质上看 ,仍 应 引起 董事会
和管理层重视 ;
(c)其 他对公司产生较大负面影响 的情形 。
一般缺陷 (a)违 反企业 内部规 章 ,但 未形成损 失 :
(b)决 策程序效率不 高 ;
(c)一 般 业务制度或系统存在缺 陷 ;
(d)一 般缺陷未得到整改。
说明 :
无
(三 )。 内部控制缺 陷认 定及整 改情况
1.财 务报告 内部控制缺 陷认定及整 改情况
1.1。 重大 缺 陷
报告期 内公司是否存在 财 务报告 内部控制重大缺 陷
□是 √否
1.2.重 要缺 陷
报 告期 内公司是否存在财务 报 告 内部控制重要缺 陷
□是 √否
1.3.一 般 缺 陷
无
1.4。 经过上 述整 改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否存在 未完成整改 的财务报 告 内部控 制重大
缺陷
□是 √否
1.5.经 过上述整 改 ,于 内部控制评 价报 告基准 日,公 司是否存在 未完成整改 的财务报 告 内部控 制重要
缺陷
□是 √否
2.非 财务报告 内部控制缺陷认定及整 改倩况
2.1.重 大缺陷
报告期 内公司是否发现非财务 报告 内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2。 重要缺 陷
丨 报告期 内公司是否发现非财 务报告 内部控制重要缺陷
□是 √否
丨 2.3。 一
般 缺 陷
无
丨 2.4。 经过上述整 改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否发现未完成整 改的非财务报告 内部控制重
大缺 陷
丨 □是 √否
2.5。 经过上 述整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否发现未完成整 改的非财务报 告 内部控制重
丨 要缺 陷
□是 √否
丨 四 。其 他 内部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明
1.上 一年度 内部控制缺陷整改情况
丨 □适用 √不适用
2.本 年度 内部控制运行情况及 下一 年度 改进方 向
丨
□适 用 √不适用
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3.其 他重大事项说 明
□适用 √不适用
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