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中远海能：2019年度审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-03-31 00:00:00
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           中远海运能源运输股份有限公司
                          2019 年 度
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索引                                       页码
审计报告
公司财务报表
—   合并资产负债表                          1-2
—   母公司资产负债表                        3-4
—   合并利润表                                5
—   母公司利润表                              6
—   合并现金流量表                            7
—   母公司现金流量表                          8
—   合并股东权益变动表                     9-10
—   母公司股东权益变动表                  11-12
—   财务报表附注                         13-118
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）



    一、 公司的基本情况
    中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时
统称“本集团”），成立于 1994 年 5 月 3 日，原名为中海发展股份有限公司（以下简
称“中海发展”）。中海发展的前身为上海海兴轮船股份有限公司（以下简称“海兴轮
船”），由上海海运（集团）公司于 1994 年 5 月重组而成，是国务院证券委员会确定
的第二批境外上市试点企业，1994 年 6 月 18 日，经国务院证券委员会证委发（94）13
号文批准，海兴轮船于 1994 年 11 月 1 日公开发行 108,000 万股 H 股，并于 1994 年 11
月 11 日在香港联交所上市。1997 年上海海运（集团）公司将其持有的中海发展全部股
份转让给中国海运（集团）总公司（2017 年度更名为中国海运集团有限公司，以下简称
“中海集团”），1997 年 12 月，上海海兴轮船股份有限公司更名为中海发展股份有限
公司。1998 年 6 月，中海发展向股东配售新股 4.96 亿股。2002 年 5 月，中海发展增发
社会公众股（A 股）3.5 亿股。2005 年 12 月，中海发展股东会议审议通过《中海发展股
份有限公司股权分置改革方案》。股改完成后，中海发展总股本仍为 33.26 亿股，其中，
中海集团从原持股份数 16.8 亿股变更为 15.785 亿股，持股比例从 50.51%变更为
47.46%，为境内有限售条件流通股，境内无限售条件流通股（A 股）4.515 亿股，境外
上市外资股（H 股）12.96 亿股。
    经中国证监会证监发行字[2007]第 150 号文核准，中海发展于 2007 年 7 月 2 日公
开发行 2,000 万张可转换公司债券，每张面值人民币 100 元，发行总额 20 亿元。该可
转换公司债券于 2008 年 1 月 2 日开始转股，共有人民币 1,988,173,000 元可转换公司债
券转换为公司 A 股股票，累计转股 78,552,270 股，其余 11,827,000 元可转换公司债券
未转股由中海发展全部赎回。转股后，中海发展总股本变更为 3,404,552,270 股，其中
境内有限售条件流通股 157,850 万股，境内无限售条件流通股（A 股）530,052,270 股，
境外上市外资股（H 股）12.96 亿股。中海集团持股份数仍为 157,850 万股，持股比例
从 47.46%变更为 46.36%，为境内有限售条件流通股。2008 年 12 月 30 日，中海集团
持有中海发展的 15.785 亿股境内有限售条件流通股全部上市。
    2014 年 10 月 15 日，中海发展的控股股东中海集团与武汉钢铁（集团）公司（以下
简称“武钢集团”）签署《关于双方所持控股上市公司股票无偿划转之协议》（以下简
称“股票划转协议”），中海集团将其持有的中海发展 141,891,900 股 A 股股份无偿划
转给武钢集团，中海集团从原持股份数 15.785 亿股变更为 14.366 亿股。截至 2014 年
12 月 31 日，综合可转换债券转股的影响，持股比例由 46.36%变更为 41.26%。
    经中国证监会证监发行字[2011]第 1152 号文核准，中海发展于 2011 年 8 月 1 日公
开发行了 3,950 万张可转换公司债券，每张面值人民币 100 元，发行总额 39.5 亿元。该
可转换公司债券于 2012 年 2 月 2 日开始转股，截至 2015 年 2 月 9 日，累计有


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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3,915,504,000 元中海发展可转换公司债券转为中海发展 A 股股票，累计转股股数为
627,480,591 股，其余 34,496,000 元可转换公司债券未转股由中海发展全部赎回。转股
后，中海发展总股本变更为 4,032,032,861 股，其中，境内无限售条件流通股（A 股）
2,736,032,861 股，境外上市外资股（H 股）1,296,000,000 股。
    自 2015 年 7 月 9 日至 2016 年 1 月 5 日，中海集团（包括其下属公司）以资管方式
通过上海证券交易所证券交易系统累计增持中海发展 A 股股份 17,706,998 股,增持计划
完成后，中海集团（包括其下属公司）持有中海发展股份 1,554,631,593 股，占中海发
展总股本的 38.56%。
    中海发展于 2016 年上半年完成重大资产重组，向中国远洋（集团）总公司（后更
名为中国远洋运输有限公司，以下简称“中远集团”）购入大连远洋运输有限公司（后
更名为“大连中远海运油品运输有限公司”），同时，向中远散货运输集团有限公司出
售中海散货运输有限公司。
    2016 年 10 月 18 日，公司名称由“中海发展股份有限公司”变更为“中远海运能源
运输股份有限公司”。并于 2016 年公司证券简称由“中海发展”变更为“中远海能”。
    本公司的母公司为中国海运集团有限公司，最终控制方为中国远洋海运集团有限公
司（2016 年 2 月，本公司的母公司中海集团与中远集团完成联合重组，设立中国远洋海
运集团有限公司，成为中海集团的母公司，以下简称“中远海运集团”）。
    截至 2019 年 12 月 31 日，本公司股本为 4,032,032,861 元。
    本公司营业执照统一社会信用代码为 91310000132212734C；注册地址：中国（上
海）自由贸易试验区业盛路 188 号 A-1015 室；法定代表人：刘汉波。
    本集团所处行业：水上运输业。
    本集团经营范围：主营沿海、远洋、长江货物运输，船舶租赁，货物代理、代运业
务；兼营船舶买卖、集装箱修造、船舶配备件代购代销，船舶技术咨询和转让；国内沿
海散货船、油船海务管理、机务管理及船舶检修、保养；国际船舶管理业务。【依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】


    二、 合并财务报表范围
    本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财
务报表。本集团合并财务报表范围包括上海中远海运油品运输有限公司（以下简称“上
海油运”）、大连中远海运油品运输有限公司（以下简称“大连油运”）、中海发展
（香港）航运有限公司（以下简称“中发香港”）、中远海运石油运输有限公司（以下
简称“中远海运石油”）、上海中远海运液化天然气投资有限公司（以下简称“上海
LNG”）等 82 家公司（含单船公司）。与上年相比，本年新设子公司 China Pool




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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

Limited.；处置子公司大连中远海运油运船员船舶管理有限公司（以下简称“大连船管公
司”）。
    本年度合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其
他主体中的权益”相关内容。


    三、 财务报表的编制基础
    1、编制基础
    本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
    2、持续经营
    本集团自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。


    四、 重要会计政策及会计估计
    1、 遵循企业会计准则的声明
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    2、 会计期间
    本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    3、 营业周期
    本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
    4、 记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。


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    本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中
取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计
量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并
发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，
相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的
公允价值计量。
    本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    6、 合并财务报表的编制方法
    本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合


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收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
    对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，


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同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
    7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营
企业的投资进行会计处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
的份额确认该损失。
    8、 现金及现金等价物
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
    9、 外币业务和外币财务报表折算
    （1）外币交易
    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。


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    （2）外币财务报表的折算
    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    10、 金融资产和金融负债
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    （1）金融资产的分类、确认和计量
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    ①以摊余成本计量的金融资产
    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：A.管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。B.该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将购买的外部债券列报为债权投资，以摊余成本计量。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：A.管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，在财务报表中列报为其他权益工具投资。该指定一经作出，不


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得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利
（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑
损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
       ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       本集团将除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
       本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集
团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
       对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损
益。
       （2）金融负债的分类、确认和计量
       金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
       ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
       交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
       被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价
值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企
业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
       ②其他金融负债




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    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后
续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面
金额之差额计入当期损益。
    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
    （4）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
    对于下列各项目，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备：
    ①按照《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易确认的应收账款或合同资产，初
始计量中未包含重大融资成分，也未考虑不超过一年的合同中的融资成分。
    ②按照《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易确认的应收账款或合同资产，初
始计量中虽然包含重大融资成分，但本集团选择按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
    ③按照《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本集团选择，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。


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    除上述金融资产外，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产
和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（除非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外）进行减值会计处理并确
认损失准备。具体如下：
    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    ③本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用
风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量该金融工具的损失准备。
    （5）金融负债的终止确认
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替
换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上是不同的，终止确认原金
融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作
出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    （6）金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相


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关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相
关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
    （8）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益
工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润
分配处理。
    11、 应收票据
    基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定
预期信用损失会计估计政策：
         组合分类                             预期信用损失会计估计政策

1、银行承兑汇票组合       管理层评价该类款项具有较低的信用风险

2、商业承兑汇票组合       按照预期损失率计提减值准备

    本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
    本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
    12、 应收账款
    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
    （1）损失准备的确认方法
    本集团以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交
易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
    信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著
增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据


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的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
    （2）应收账款预期信用损失的评估
    本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象（如：债务人发生严重的财务困难、很可能
倒闭或进行其他财务重组等）表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团按照交易对象关系、账龄为共同风险
特征，对应收账款划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险是否显著增加。
        组合分类                              预期信用损失会计估计政策

1、关联方组合             管理层评价该类款项具有较低的信用风险

2、账龄组合               按照预期损失率计提减值准备

    （3）应收账款预期信用损失的会计处理方法
    预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
    本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减
值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
    本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按其差额借记“信用减值损失”。
    13、 其他应收款
    其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
    本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于其他应收款交易对象关系、
款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估
计政策：


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              组合分类                           预期信用损失会计估计政策

1、关联方组合                      管理层评价该类款项具有较低的信用风险

2、保证金、押金、职工借款组合      管理层评价该类款项具有较低的信用风险

3、账龄组合                        按照预期损失率计提减值准备

    本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当
前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记
“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
    本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根
据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收利息”、“应收股利”或“其他应收款”。若核
销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
    14、 存货
    （1）存货的分类
    本集团存货主要包括船存燃油、原材料、库存商品等。
    （2）发出存货的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
    （4）存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
    15、 合同资产
    （1）合同资产的确认方法及标准
    合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
    （2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


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       合同资产的预期信用损失确定以及会计处理方法，参照上述 12、应收账款相关内容
描述。
       16、 长期股权投资
       本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
       本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
       本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
       对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
       通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
       通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
       通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在其他权益工具核算的，原计入其
他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入留存收益。


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       除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
       本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
       后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
       后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
       因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具准
则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
       本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置




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的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
      17、 投资性房地产
      本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的建筑物。
      投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
      选择公允价值模式进行后续计量投资性房地产的依据为：
      （1）存在活跃的房地产交易市场；
      （2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
对公允价值作出合理估计。
      本集团对投资性房地产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的
公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
      本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，
以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计
入当期损益。
      本集团将自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地
产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入
当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。对于在
建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够
持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完
工后（两者孰早），再以公允价值计量。
      18、 固定资产
      本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5,000 元的有形资产。
      固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括运输船舶、房屋及建筑物、车辆及装卸设备和办公设备等。
      除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
 序号           类别             折旧年限(年)      预计残值率(%)   年折旧率(%)

  1      运输船舶                     注                注               注

  2      房屋、建筑物                8-40              0.00         2.5-12.50

  3      车辆及装卸设备                 8              4.00           12.00

  4      办公设备                     3-5              4.00        19.20-32.00


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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    注：运输船舶采用 22-30 年预计使用寿命，二手船舶按尚可使用年限确定折旧年限。
船舶净残值采用预计废钢价值，按照废钢价 366 美元/轻吨计算。
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    19、 在建工程
    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
    20、 借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    21、 使用权资产
    使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
    （1）初始计量
    在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。


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       （2）后续计量
       在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
       本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价
值。
       （3） 使用权资产的折旧。
       自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
       本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
       本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
       如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
       22、 无形资产
       无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
       使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
       期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
       本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。


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    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    23、 长期资产减值
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础
测试。
    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    出现减值的迹象如下：
    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    24、 长期待摊费用




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    本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期
和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如
果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
    25、 合同负债
    合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
    26、 职工薪酬
    本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在
职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设
定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相
关资产成本或当期损益。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且
相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所
产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所
产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    27、 租赁负债
    （1）初始计量
    本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。


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    1）租赁付款额
    租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
    2）折现率
    在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使
出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为
折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近
的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③
“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银
行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
    （2） 后续计量
    在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
    按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的
折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
    （3）重新计量
    在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折
现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动；②保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租
赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
    28、 预计负债




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    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的义务同时符
合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    29、 股份支付
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本集团发行的股权激励计划为以权益结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付：
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
    在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成
本或费用，并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠
计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
    30、 收入确认原则和计量方法
    本集团的营业收入主要包括船舶运输收入、商品销售收入。
    本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
    合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。




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    交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债，不计入交易价
格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
    满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某
一时点履行履约义务：
    （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
    （2）客户能够控制本集团履约过程中提供的服务（或商品）；
    （3）本集团履约过程中所提供的服务（或商品）具有不可替代用途，且本集团在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
    （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
    （2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
    （3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
    （4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
    （5）客户已接受该商品或服务等。
    本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集
团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本
集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
    与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
    （1）船舶运输收入
    如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现；
如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次的结果能够可靠估计的情况下，
于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定
完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入，否则按已经发生并预计能够补偿的航




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次成本金额确认收入，并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预
计不能得到补偿的则不确认收入。
    （2）商品销售收入
    商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。
    （3）租金收入
    经营租赁的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
    （4）利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    31、 政府补助
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。本集团对于政府补助通常在实际收到时，
按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定
的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
    本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延
收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
当期损益。
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动
相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
    本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：




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    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
    本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
    （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
    （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
    （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
    32、 递延所得税资产和递延所得税负债
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
    33、 租赁
    （1）租赁的识别
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
    （2）本集团作为承租人
    ①初始确认
    在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
    ②租赁变更


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    租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
    租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：A 租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。B 其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
    ③短期租赁和低价值资产租赁
    对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资
产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
资产成本或当期损益。
    （3）本集团作为出租人
    在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人
将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
    经营租赁的会计处理
    在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁
收款额确认为租金收入。
    提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。




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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
    本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租
赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
    （4）转租赁
    本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基
于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
    （5）售后租回
    本集团按照《企业会计准则第 14 号—收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确
认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出
租人的权利确认相关利得或损失。
    34、 套期保值
    本集团对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
    （1）在套期开始时，本集团对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有
正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
    （2）套期关系符合套期有效性要求，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险
管理策略；
    （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本集团面临最终
将影响损益的现金流量变动风险；
    （4）套期有效性能够可靠地计量；
    （5）持续地对套期有效性进行评价。
    套期同时满足下列条件时，本集团认定其符合有效性要求：
    （1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，该经济关系使得套期工具和被套期
项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
    （2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导
地位；
    （3）套期关系的套期比率，应当等于实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的
套期工具实际数量之比。




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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    本集团为规避所持有借款利率变动风险（即被套期风险），与银行签订了《利率掉
期合约》（即套期工具），该项套期为现金流量套期，本集团采用比率分析法对该套期
的有效性进行评价。
    具体会计处理：
    ①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部
分计入当期损益。
    ②被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项金融资产或一项金
融负债的，原直接在所有者权益确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响
企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使本集团在随后确认一项非
金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入
该非金融资产或非金融负债的初始确认金额，但是，预期原直接在其他综合收益中确认
的净损失全部或部分在未来不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
    其他现金流量套期，原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失，在被套期预
期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
    35、 分部报告
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
    （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    （2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；
    （3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
分部。
    36、 重要会计政策和会计估计变更
    （1）会计政策变更
    ①新租赁准则
    2018 年 12 月财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称新租赁准
则）,要求境内外同时上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司为境内外同时上市的企
业，经本公司 2019 年第二次董事会会议批准通过，本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行新
租赁准则。
    新租赁准则进行如下调整：
    原租赁准则下，本集团根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转
移给本集团，将租赁分为融资租赁和经营租赁。


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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    新租赁准则下，本集团不再区分融资租赁与经营租赁。本集团对所有租赁（选择简化
处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债。
    本集团选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年期
初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
    对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行
日本集团增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照假设自租赁期开始日即采用新租
赁准则的账面价值（采用首次执行日本集团的增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。
    本集团首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下：
             项目            2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日       调整数

使用权资产                                          2,710,114,485.55   2,710,114,485.55

递延所得税资产                    47,567,973.39      114,972,758.39      67,404,785.00

           资产合计           63,416,267,446.09    66,193,786,716.64   2,777,519,270.55

一年内到期的非流动负债         4,346,225,859.54     4,865,074,466.54    518,848,607.00

租赁负债                                            2,643,118,183.70   2,643,118,183.70

           负债合计           34,144,069,382.64    37,306,036,173.34   3,161,966,790.70

年初未分配利润                13,406,181,228.82    13,021,993,419.94    -384,187,808.88

少数股东权益                   1,080,578,016.37     1,080,318,305.10        -259,711.27

       股东权益合计           29,272,198,063.45    28,887,750,543.30    -384,447,520.15

    ②新非货币性资产交换准则和债务重组准则
    2019 年 5 月，财政部修订下发了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、
《企业会计准则第 12 号——债务重组》两项会计准则。根据财政部要求，《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》自 2019 年 6 月 10 日起施行，企业对 2019 年 1 月 1
日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整，企业对 2019
年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
《企业会计准则第 12 号——债务重组》自 2019 年 6 月 17 日起施行，企业对 2019 年 1
月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整，企业对 2019 年 1
月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本集团按照准则
规定执行上述修订后的企业会计准则。相关会计政策变更已经本公司 2019 年第九次董
事会会议批准。
    ③财务报表列报的变更
    财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于执行
企业会计准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务
报表。相关会计政策变更已经本公司 2019 年第九次董事会会议批准。本集团自 2019 年

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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

度中期财务报表根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制，本次会计政策变更仅对财
务报表格式和部分项目填列口径产生影响。
    上述财务报表列报变更的主要影响如下：
           项目          2018 年 12 月 31 日              调整数                 2019 年 1 月 1 日

应收票据及应收账款            752,109,711.42          -752,109,711.42

应收票据                                                16,869,114.44                16,869,114.44

应收账款                                               735,240,596.98               735,240,596.98

应付票据及应付账款           1,454,436,260.10       -1,454,436,260.10

应付票据                                                                                       0.00

应付账款                                             1,454,436,260.10             1,454,436,260.10

    （2）会计估计变更
    根据《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固
定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净
残值与原先会计估计数有差异的，应当进行相应调整。
    本集团按照拆船废钢价预计船舶净残值。本报告期，本集团对自有船舶的使用寿命、
预计净残值和折旧方法进行了复核，鉴于拆船废钢价发生了变化，为了提供更加可靠、相
关及可比的会计信息，对船舶的净残值进行变更：
会计估计变更的内容和原因         审批程序           开始适用的时点                  备注

                                                                        因此项会计估计变更，增
船舶预计净残值由 330 美元/     2019 年第四次           2019 年
                                                                        加本集团 2019 年度利润
轻吨变更为 366 美元/轻吨。      董事会会议             1月1日
                                                                        总额约 7,058.53 万元。



    五、 税项
     1、主要税种及税率
         税种                   计税依据                                  税率

                                                        0%、16%、13%、10%、9%、6%、
增值税               销售货物或提供应税劳务
                                                                 5%、3%、2%、注 1

城市维护建设税       应缴流转税税额                                       注2

教育费附加           应缴流转税税额                                       5%

企业所得税           应纳税所得额                                         注3

房产税               房屋原值或租金                                  1.2%或 12%

    注 1：




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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    （1）根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）：“增值税一般纳税人发生增值税
应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。原适用 10%税率
的，税率调整为 9%。”“自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活
性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。”
    上述调整自 2019 年 4 月 1 日起执行。
    （2）提供技术服务按照 6%的税率。
    （3）房屋租赁收入按照 5%的税率，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴
纳增值税；
    （4）营改增前购入的船舶，处置时按处置收入的 3%减按 2%计算缴纳增值税。
    注 2：子公司上海油运注册地址为中国（上海）自由贸易试验区内之非城镇土地，
经当地税务局批准城市维护建设税税率为 1%，其他公司城市维护建设税税率为 7%。
    注 3：除大连中远海运油运电子有限公司、大连中远海运油运希云自动化有限公司
外，本公司及其他下属境内公司企业所得税税率均为 25%。本公司下属境外子公司企业
所得税税率适用当地规定的税率。
     2、税收优惠
    本公司之孙公司大连中远海运油运电子有限公司、大连中远海运油运希云自动化有
限公司年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。


    六、 合并财务报表主要项目注释
    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指
2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
    注：由于本年执行新租赁准则，导致 2019 年 1 月 1 日余额与 2018 年 12 月 31 日余
额存在不一致。本财务报表附注所述的年初余额系对财务报表附注四、36、（1）①披
露的 2019 年 1 月 1 日余额的解释说明，非对财务报表中披露的 2018 年 12 月 31 日余额
的解释说明。
    1、 货币资金
               项目                        年末余额                    年初余额

库存现金                                           253,919.85                 250,303.39

银行存款                                    3,891,361,966.42            3,468,431,818.34

其他货币资金                                    28,744,793.61                 100,000.00


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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                 项目                             年末余额                              年初余额

                 合计                              3,920,360,679.88                      3,468,782,121.73

其中：存放在境外的款项总额                         1,785,863,898.36                          911,345,955.27

    注：年末使用有限制的货币资金 860,939.21 元，详见附注六、60。
    2、 应收票据
             项目                             年末余额                                年初余额

银行承兑汇票                                           1,207,000.00                           16,869,114.44

商业承兑汇票

             合计                                      1,207,000.00                           16,869,114.44

    3、 应收账款
    （1）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                            年末余额

        类别                     账面余额                         坏账准备
                                                                                                账面价值
                             金额            比例(%)         金额          计提比例(%)

按单项计提坏账准备          6,036,877.93         0.62      6,036,877.93          100.00

按组合计提坏账准备        962,998,953.24        99.38     26,524,148.08               2.75     936,474,805.16

组合 1：关联方            205,373,210.45        21.20                                          205,373,210.45

组合 2：账龄组合          757,625,742.79        78.18     26,524,148.08               3.50     731,101,594.71

        合计              969,035,831.17       100.00     32,561,026.01          —            936,474,805.16

    （续）
                                                            年初余额

        类别                     账面余额                           坏账准备
                                                                                                账面价值
                             金额            比例(%)          金额         计提比例(%)

按单项计提坏账准备          3,254,694.07          0.43      3,254,694.07         100.00

按组合计提坏账准备        762,147,854.78         99.57     26,907,257.80              3.53     735,240,596.98

组合 1：关联方            175,665,247.82         22.95                                         175,665,247.82

组合 2：账龄组合          586,482,606.96         76.62     26,907,257.80              4.59     559,575,349.16

        合计              765,402,548.85        100.00     30,161,951.87         —            735,240,596.98

    ①按单项计提应收账款坏账准备
                                                                      年末余额
                 名称
                                           账面余额        坏账准备        计提比例(%)          计提理由

DAYANG SHIPPING CO.,LTD                    3,033,348.03   3,033,348.03            100.00      对方资不抵债

大连航运集团有限公司                        270,480.00     270,480.00             100.00      对方破产清算


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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                                  年末余额
                名称
                                          账面余额       坏账准备      计提比例(%)            计提理由

大连船舶重工集团船务工程有限公司           23,878.00      23,878.00               100.00    对方破产清算

上海佳豪船舶科技发展有限公司            2,709,171.90    2,709,171.90              100.00    对方资不抵债

                合计                    6,036,877.93    6,036,877.93         —                   —

    ②按预期损失率计提的坏账准备
                                                               年末余额
             账龄
                                      账面余额                 坏账准备               计提比例（%）

1 年以内                             675,574,176.68            15,624,447.13                            2.31

1-2 年                                62,823,995.91             4,911,157.96                            7.82

2-3 年                                16,652,864.41             3,413,837.20                           20.50

3 年以上                                2,574,705.79            2,574,705.79                      100.00

             合计                    757,625,742.79            26,524,148.08

    （2）应收账款按账龄列示
                         账龄                                                年末余额

1 年以内                                                                                   875,416,939.35

1-2 年                                                                                      71,063,615.56

2-3 年                                                                                      16,676,742.44

3 年以上                                                                                     5,878,533.82

                         合计                                                              969,035,831.17

    （3）本年应收账款坏账准备情况
                                                 本年变动金额

   类别          年初余额                       收回或      转销或                            年末余额
                                   计提                                外币折算差
                                                 转回         核销

单项认定       3,254,694.07     2,782,183.86                                                 6,036,877.93

账龄组合      26,907,257.80      -506,907.65                           123,797.93           26,524,148.08

   合计       30,161,951.87     2,275,276.21                           123,797.93           32,561,026.01

    （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
    本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 487,230,636.36 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 50.28% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
9,883,258.60 元。
    4、 预付款项
    （1）预付款项账龄


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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                       年末余额                                   年初余额
          项目
                                金额               比例（%）               金额              比例（%）

1 年以内                      235,356,043.47              81.64          325,360,813.99            95.20

1－2 年                        41,111,792.43              14.26           13,452,106.59             3.94

2－3 年                        10,560,991.63               3.66            2,966,356.73             0.86

3 年以上                        1,264,997.18               0.44

          合计                288,293,824.71             100.00          341,779,277.31           100.00

    （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
    本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 107,437,037.59 元，占预
付款项年末余额合计数的比例 37.27%。
    5、 其他应收款
                  项目                            年末余额                          年初余额

应收利息                                                 1,312,774.90                   14,632,909.84

应收股利                                                28,872,747.75                                  -

其他应收款                                           322,765,778.44                    262,614,736.24

                  合计                               352,951,301.09                    277,247,646.08

    （1）应收利息
                   项目                            年末余额                          年初余额

定期存款                                                  1,312,774.90                  14,632,909.84

                   合计                                   1,312,774.90                  14,632,909.84

    （2）应收股利
                 被投资单位                        年末余额                          年初余额

中国液化天然气运输(控股)有限公司                         28,872,747.75

                   合计                                  28,872,747.75

    （3）其他应收款
    ①其他应收款按款项性质分类
                 款项性质                         年末账面余额                     年初账面余额

关联方往来                                              138,550,679.32                 129,262,115.64

待收事故理赔款及其他                                    168,150,156.55                 108,360,112.94

保证金、押金及备用金                                     43,170,280.10                  42,153,348.36

应收出口退税款                                                                            7,545,123.13

                   合计                                 349,871,115.97                 287,320,700.07

    ②其他应收款按坏账计提方法分类


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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                           年末余额

         类别                  账面余额                          坏账准备
                                                                                             账面价值
                            金额            比例(%)          金额         计提比例(%)

按单项计提坏账准备            64,000.00         0.02         64,000.00         100.00

按组合计提坏账准备       349,807,115.97        99.98      27,041,337.53             7.73    322,765,778.44

组合 1：关联方           138,550,679.32        39.60                                        138,550,679.32

组合 2：账龄组合         168,086,156.55        48.04      27,041,337.53           16.09     141,044,819.02

组合 3：保证金、押
                          43,170,280.10        12.34                                         43,170,280.10
金、职工借款组合

         合计            349,871,115.97       100.00      27,105,337.53        —           322,765,778.44

    （续）
                                                           年初余额

         类别                  账面余额                          坏账准备
                                                                                             账面价值
                            金额            比例(%)          金额         计提比例(%)

按单项计提坏账准备            57,000.00         0.02         57,000.00         100.00

按组合计提坏账准备       287,263,700.07        99.98      24,648,963.83             8.58    262,614,736.24

组合 1：关联方           129,262,115.64        44.99                                        129,262,115.64

组合 2：账龄组合         108,303,112.94        37.69      24,648,963.83           22.76      83,654,149.11

组合 3：保证金、押
                          49,698,471.49        17.30                                         49,698,471.49
金、职工借款组合

         合计            287,320,700.07       100.00      24,705,963.83        —           262,614,736.24

    其中：按单项计提其他应收款坏账准备
                                                                    年末余额
                  名称
                                          账面余额     坏账准备        计提比例(%)           计提理由

中华人民共和国大连海关                     7,000.00       7,000.00             100.00      预计无法收回

辽宁省电力有限公司大连供电公司            57,000.00    57,000.00               100.00      预计无法收回

                  合计                    64,000.00    64,000.00             —                 —

    其中：按预期损失率计提的坏账准备
                                                                年末余额
                账龄
                                          账面余额               坏账准备              计提比例（%）

1 年以内                             124,102,550.15                  625,799.92                       0.50

1-2 年                                    14,408,032.76          4,322,409.83                        30.00

2-3 年                                    14,964,891.72          7,482,445.86                        50.00



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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                                      年末余额
              账龄
                                             账面余额                  坏账准备           计提比例（%）

3 年以上                                     14,610,681.92            14,610,681.92                      100.00

              合计                          168,086,156.55            27,041,337.53

    ③其他应收款按账龄列示
                      账龄                                                    年末余额

1 年以内                                                                                      210,765,689.71

1-2 年                                                                                         49,467,427.84

2-3 年                                                                                         49,725,286.29

3 年以上                                                                                       39,912,712.13

                      合计                                                                    349,871,115.97

    ④其他应收款坏账准备情况
                                                      本年变动金额

  类别        年初余额                       收回或        转销或    企业合并         外币           年末余额
                                计提
                                              转回         核销         减少         折算差

单项认定        57,000.00        7,000.00                                                              64,000.00

账龄组合     24,648,963.83   1,957,811.57                             25,765.20     460,327.33      27,041,337.53

  合计       24,705,963.83   1,964,811.57                             25,765.20     460,327.33      27,105,337.53

    ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                   占其他应收
                                                                                   款年末余额         坏账准备
           单位名称              款项性质         年末余额             账龄
                                                                                   合计数的比         年末余额
                                                                                     例(%)
蓝色北极液化天然气运输有         关联方往                           0-5 年，5 年
                                                 46,282,118.18                            13.23
限公司                               来                                以上

                                 应收返还
BLUE LIGHT CHARTERING INC                        44,519,139.85         0-2 年             12.72      1,351,617.27
                                  燃油款

绿色北极液化天然气运输有         关联方往                           0-5 年，5 年
                                                 38,800,336.13                            11.09
限公司                               来                                以上

紫色北极液化天然气运输有         关联方往                           0-5 年，5 年
                                                 25,422,528.53                               7.27
限公司                               来                                以上

                                 应收返售
舟山中燃船舶燃料有限公司                         10,939,456.38       1 年以内                3.13
                                  燃油款

            合计                       —       165,963,579.07           —               47.44      1,351,617.27



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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    6、 存货
                                                       年末余额
         项目
                           账面余额               存货跌价准备                   账面价值

原材料                     759,535,863.55                                        759,535,863.55

库存商品                    14,724,404.03                                         14,724,404.03

         合计              774,260,267.58                                        774,260,267.58

    （续）
                                                       年初余额
         项目
                           账面余额               存货跌价准备                   账面价值

原材料                     911,641,703.27                                        911,641,703.27

库存商品                    15,205,003.88                                         15,205,003.88

         合计              926,846,707.15                                        926,846,707.15

    7、 合同资产
    （1）合同资产情况
                                                          年末余额
            项目
                                   账面余额                减值准备              账面价值

与油品运输相关的合同资产              473,261,277.63      3,647,728.06           469,613,549.57

            合计                      473,261,277.63      3,647,728.06           469,613,549.57

    （续）
                                                          年初余额
            项目
                                   账面余额                减值准备              账面价值

与油品运输相关的合同资产         1,062,111,217.24         4,643,504.74         1,057,467,712.50

            合计                 1,062,111,217.24         4,643,504.74         1,057,467,712.50

    （2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因
                项目              变动金额                            变动原因

与油品运输相关的合同资产        -587,854,162.93            年末未完自营航次较年初减少

                合计            -587,854,162.93                          —

    （3）本年合同资产计提减值准备情况
            项目              本年计提        本年转回     本年转销/核销      外币折算差    原因

与油品运输相关的合同资产    -1,031,741.86                                      35,965.18

            合计            -1,031,741.86                                      35,965.18    —




                                             49
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

     8、 一年内到期的非流动资产
               项目                  年末余额                 年初余额                          性质

一年内到期的长期应收款              27,786,431.46            13,137,174.65        联营、合营公司借款

               合计                 27,786,431.46            13,137,174.65                      —

     9、 其他流动资产
               项目                           年末余额                                 年初余额

待抵扣进项税                                          156,685,118.15                        103,694,353.64

预缴企业所得税                                                                                   3,586,646.80

               合计                                   156,685,118.15                        107,281,000.44

     10、 长期应收款
                                                                 年末余额
           项目
                                       账面余额                  坏账准备                  账面价值

联营、合营公司借款                    1,230,928,642.96                                    1,230,928,642.96

           合计                       1,230,928,642.96                                    1,230,928,642.96

     （续）
                                                      年初余额
         项目                                                                                     折现率区间
                                 账面余额             坏账准备             账面价值

联营、合营公司借款          1,447,226,864.52                            1,447,226,864.52

         合计               1,447,226,864.52                            1,447,226,864.52

     11、 长期股权投资
                                                                           本年增减变动

          被投资单位                 年初余额                                  权益法下确
                                                                        减少                     其他综合收益
                                                         追加投资              认的投资损
                                                                        投资                         调整
                                                                                   益

一、合营企业

中国液化天然气运输(控股)有限公司   2,219,723,846.95    232,885,973.91          341,000,380.77     -99,895,987.24

绿色北极液化天然气运输有限公司         5,842,445.37                             33,049,677.79          836,866.35

紫色北极液化天然气运输有限公司          231,729.65                              11,517,882.83          158,621.40

蓝色北极液化天然气运输有限公司       26,672,664.67                              37,443,469.00          775,240.33

红色北极液化天然气运输有限公司      146,909,021.74                               4,073,387.80        -2,279,016.38

橙色北极液化天然气运输有限公司      148,557,073.90                                                   -2,256,930.32

青色北极液化天然气运输有限公司      148,866,879.03                                                   -2,261,977.90

黄色北极液化天然气运输有限公司      147,929,197.06                                                   -2,247,637.37

               小计                2,844,732,858.37    232,885,973.91          427,084,798.19    -107,170,821.13



                                                  50
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                                             本年增减变动

           被投资单位                年初余额                                    权益法下确
                                                                          减少                    其他综合收益
                                                          追加投资               认的投资损
                                                                          投资                        调整
                                                                                     益

二、联营企业

中远海运集团财务有限责任公司        553,367,839.71                                71,782,708.39       2,953,313.35

ARIES LNG SHIPPING LIMI TED           6,730,897.13                                 9,869,558.33    -10,227,197.91

CAPRICORN LNG SHIPPING LIMI TED       7,980,605.21                                 4,988,606.05    -10,826,781.64

AQUARIUS LNG SHIPPING LIMI TED                                                     3,088,834.09        426,085.91

GEMINI LNG SHIPPING LIMITED                                                        3,017,841.26        -329,961.26

上海北海船务股份有限公司           1,795,431,833.87                              196,816,764.67         -50,227.40

               小计                2,363,511,175.92                              289,564,312.79    -18,054,768.95

               合计                5,208,244,034.29      232,885,973.91          716,649,110.98   -125,225,590.08

     （续）
                                                      本年增减变动
                                                                                                           减值准
                                                       宣告发放现         计提
            被投资单位              其他权益变                                   其        年末余额        备年末
                                                       金股利或利         减值
                                         动                                      他                         余额
                                                            润            准备

一、合营企业

中国液化天然气运输(控股)有限公司                      173,493,863.54                    2,520,220,350.85

绿色北极液化天然气运输有限公司                           8,697,390.40                      31,031,599.11

紫色北极液化天然气运输有限公司                                                             11,908,233.88

蓝色北极液化天然气运输有限公司                         28,385,024.04                       36,506,349.96

红色北极液化天然气运输有限公司                                                            148,703,393.16

橙色北极液化天然气运输有限公司                                                            146,300,143.58

青色北极液化天然气运输有限公司                                                            146,604,901.13

黄色北极液化天然气运输有限公司                                                            145,681,559.69

               小计                                   210,576,277.98                    3,186,956,531.36

二、联营企业

中远海运集团财务有限责任公司                           32,705,067.86                      595,398,793.59

ARIES LNG SHIPPING LIMI TED           375,480.58                                            6,748,738.13

CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED        323,742.13                                            2,466,171.75

AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED                            3,514,920.00

GEMINI LNG SHIPPING LIMITED                              2,687,880.00

上海北海船务股份有限公司            -1,756,992.58     240,000,000.00                    1,750,441,378.56




                                                    51
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                        本年增减变动
                                                                                                               减值准
                                                          宣告发放现        计提
           被投资单位                   其他权益变                                    其      年末余额         备年末
                                                          金股利或利        减值
                                             动                                       他                        余额
                                                               润           准备

               小计                     -1,057,769.87    278,907,867.86                    2,355,055,082.03

               合计                     -1,057,769.87    489,484,145.84                    5,542,011,613.39

     12、 其他权益工具投资
     （1）其他权益工具投资情况
                         项目                                           年末余额                    年初余额

招商银行股票投资                                                       380,378,108.34              255,069,939.60

招银证券股票投资                                                          10,526,516.86               7,712,155.60

韩国大仁轮渡有限公司                                                       3,797,280.00               3,797,280.00

CHINA SHIPPING（SINGAPORE）PETROLEUM PTE LTD                               1,736,988.41               1,699,021.24

                         合计                                          396,438,893.61              268,278,396.44

     （2）本年非交易性权益工具投资
                                                                           其他综合    指定为以公允价     其他综合
                                本年确认的                          累计 收益转入      值计量且其变动     收益转入
           项目                                    累计利得
                                 股利收入                           损失 留存收益      计入其他综合收     留存收益
                                                                            的金额         益的原因           的原因

招商银行股票投资                 9,514,513.62     235,944,564.25                              注

招银证券股票投资                  151,940.98        7,218,012.75                              注

韩国大仁轮渡有限公司                                                                          注

CHINA SHIPPING (SINGAPORE)
                                 1,184,025.43       1,184,025.43                              注
PETROLEUM PTE LTD

           合计                 10,850,480.03     244,346,602.43

     注：自 2018 年 1 月 1 日起，本集团执行新金融工具准则，将出于战略目的而计划
长期持有的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示
于其他权益工具投资。
     13、 投资性房地产
     （1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
                  项目                               房屋、建筑物                                  合计

一、年初余额                                                 21,286,124.71                          21,286,124.71

二、本年变动                                                 29,427,577.00                          29,427,577.00

加：固定资产转入                                             29,550,011.58                          29,550,011.58

加：公允价值变动                                               -122,434.58                             -122,434.58


                                                        52
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                  项目                            房屋、建筑物                                  合计

三、年末余额                                              50,713,701.71                          50,713,701.71

     注：本年度部分自用房屋由固定资产转为投资性房地产，相应转入成本（房产净值）
23,472,205.44 元，转入公允价值变动 6,077,806.14 元。
     （2）本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
     14、 固定资产
                 项目                           年末账面价值                          年初账面价值

固定资产                                           47,819,902,570.33                     48,925,781,117.16

固定资产清理

                 合计                              47,819,902,570.33                     48,925,781,117.16

     （1）固定资产
     ①固定资产情况
                                                                车辆及装卸
          项目            房屋建筑物          运输船舶                           办公设备                 合计
                                                                   设备

一、账面原值

1.年初余额               1,797,796,199.42   61,831,645,428.48   36,490,500.06   49,233,097.37     63,715,165,225.33

2.本年增加金额               1,719,821.76    2,676,074,059.24     735,015.38     6,176,417.39      2,684,705,313.77

(1)购置                                       472,433,200.00      574,215.38     1,992,220.38          474,999,635.76

(2)在建工程转入                              2,203,640,859.24                    4,184,197.01      2,207,825,056.25

(3)其他                      1,719,821.76                         160,800.00                             1,880,621.76

3.本年减少金额             27,123,625.33     2,116,107,270.67     316,223.49     1,153,378.90      2,144,700,498.39

(1)处置或报废                                                     326,391.72     1,215,469.31            1,541,861.03

(2)转入投资性房地产        27,123,625.33                                                                27,123,625.33

(3)转入在建工程                              2,717,946,844.32                                      2,717,946,844.32

(4)外币报表折差                               -612,483,971.71      -10,168.23      -62,090.41       -612,556,230.35

(5)其他                                        10,644,398.06                                            10,644,398.06

4.年末余额               1,772,392,395.85   62,391,612,217.05   36,909,291.95   54,256,135.86     64,255,170,040.71

二、累计折旧

1.年初余额                155,260,737.60    14,402,099,612.24   26,695,680.75   31,025,795.62     14,615,081,826.21

2.本年增加金额             57,393,222.37     2,267,813,512.25    2,258,770.15    6,010,638.62      2,333,476,143.39

(1)计提                    57,393,222.37     2,267,813,512.25    2,258,770.15    6,010,638.62      2,333,476,143.39

3.本年减少金额               3,651,419.89     706,299,866.40      303,582.52     1,117,206.58          711,372,075.39

(1)处置或报废                                                     313,336.05     1,163,643.98            1,476,980.03



                                                     53
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                               车辆及装卸
          项目           房屋建筑物          运输船舶                             办公设备             合计
                                                                  设备

(2)转入投资性房地产         3,651,419.89                                                              3,651,419.89

(3)转入在建工程                              826,509,375.73                                        826,509,375.73

(4)外币报表折差                              -120,209,509.33       -9,753.53       -46,437.40      -120,265,700.26

4.年末余额               209,002,540.08    15,963,613,258.09   28,650,868.38    35,919,227.66    16,237,185,894.21

三、减值准备

1.年初余额                                   174,302,281.96                                        174,302,281.96

2.本年增加金额                                23,779,294.21                                         23,779,294.21

(1)计提                                       23,779,294.21                                         23,779,294.21

3.本年减少金额

4.年末余额                                   198,081,576.17                                        198,081,576.17

四、账面价值

1.年末账面价值          1,563,389,855.77   46,229,917,382.79    8,258,423.57    18,336,908.20    47,819,902,570.33

2.年初账面价值          1,642,535,461.82   47,255,243,534.28    9,794,819.31    18,207,301.75    48,925,781,117.16

     ②通过经营租赁租出的固定资产
                        项目                                                   年末账面价值

运输船舶                                                                                 12,460,478,725.56

                        合计                                                             12,460,478,725.56

     ③本集团无未办妥产权证书的固定资产。
     （2）固定资产清理
     本集团无需要披露的固定资产清理。
     15、 在建工程
                 项目                          年末余额                                 年初余额

在建工程                                          1,327,075,804.79                              385,663,191.68

工程物资

                 合计                             1,327,075,804.79                              385,663,191.68

     （1）在建工程
     ①在建工程情况
                                                                年末余额
             项目
                                      账面余额                 减值准备                      账面价值

在建船舶                              933,706,210.06                                            933,706,210.06

技术改造工程                          391,668,600.03                                            391,668,600.03



                                                    54
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                                   年末余额
           项目
                                    账面余额                      减值准备                   账面价值

安装工程                               1,700,994.70                                             1,700,994.70

           合计                 1,327,075,804.79                                         1,327,075,804.79

    （续）
                                                                   年初余额
           项目
                                     账面余额                      减值准备                  账面价值

在建船舶                             382,537,563.07                                          382,537,563.07

技术改造工程

安装工程                               3,125,628.61                                             3,125,628.61

           合计                      385,663,191.68                                          385,663,191.68

    ②重要在建工程项目本年变动情况
                                                                       本年减少
   工程名称         年初余额            本年增加                                                 年末余额
                                                              转入固定资产        其他减少

在建原油船         382,537,563.07      803,490,165.23          279,337,106.24                   906,690,622.06

在建成品油船                            27,015,588.00                                            27,015,588.00

     合计          382,537,563.07      830,505,753.23          279,337,106.24                   933,706,210.06

    （续）
                                      工程累计       工程          利息资 其中：本 本年利息
   工程名称          预算数           投入占预       进度          本化累 年利息资 资本化率 资金来源
                                      算比例(%)      (%)           计金额 本化金额   (%)
在建原油船        6,108,046,808.00         5-80          5-80                                         自有资金

在建成品油船       540,311,760.00               5             5                                       自有资金

     合计         6,648,358,568.00        —             —                                                 —

    （2）工程物资
    本集团无需要披露的工程物资。
    16、 使用权资产
       项目                    运输船舶                             其他                       合计

一、账面原值

1.年初余额                    2,696,015,793.90                    14,098,691.65          2,710,114,485.55

2.本年增加金额                 160,056,536.77                      2,900,289.30              162,956,826.07

(1)新增租入                     50,002,030.71                      2,865,723.41                52,867,754.12

(2)外币折算差                  110,054,506.06                        34,565.89               110,089,071.95

3.本年减少金额



                                                    55
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

          项目                运输船舶                   其他                       合计

4.年末余额                   2,856,072,330.67          16,998,980.95             2,873,071,311.62

二、累计折旧

1.年初余额

2.本年增加金额                 526,151,460.09           4,630,198.85               530,781,658.94

(1)计提                        519,385,759.07           4,625,643.74               524,011,402.81

(2)外币折算差                      6,765,701.02               4,555.11               6,770,256.13

3.本年减少金额

4.年末余额                     526,151,460.09           4,630,198.85               530,781,658.94

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值               2,329,920,870.58          12,368,782.10             2,342,289,652.68

2.年初账面价值               2,696,015,793.90          14,098,691.65             2,710,114,485.55

     17、 无形资产
     （1）无形资产明细
          项目        土地使用权      房屋使用权       软件         特许经营权             合计

一、账面原值

1.年初余额           82,629,510.00    200,000.00   53,332,771.17   47,868,872.00    184,031,153.17

2.本年增加金额                                       331,293.12                        331,293.12

（1）购置                                            331,293.12                        331,293.12

3.本年减少金额                                      3,181,936.48   47,868,872.00     51,050,808.48

（1）处置或报废                                     3,189,684.31   47,868,872.00     51,058,556.31

（2）外币折算差                                        -7,747.83                           -7,747.83

4.年末余额           82,629,510.00    200,000.00   50,482,127.81                    133,311,637.81

二、累计摊销

1.年初余额            7,787,549.73    200,000.00   51,802,671.38   47,868,872.00    107,659,093.11

2.本年增加金额        2,378,663.17                   648,034.00                       3,026,697.17

（1）计提             2,378,663.17                   648,034.00                       3,026,697.17

3.本年减少金额                                      3,183,123.47   47,868,872.00     51,051,995.47




                                              56
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

       项目              土地使用权       房屋使用权         软件          特许经营权        合计

（1）处置或报废                                           3,189,684.31   47,868,872.00    51,058,556.31

（2）外币折算差                                              -6,560.84                        -6,560.84

4.年末余额              10,166,212.90      200,000.00    49,267,581.91                    59,633,794.81

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值          72,463,297.10                     1,214,545.90                    73,677,843.00

2.年初账面价值          74,841,960.27                     1,530,099.79                    76,372,060.06

     （2）本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权。
     18、 商誉
     （1）商誉原值
        被投资单位名称                     年初余额         本年增加      本年减少        年末余额

广州市三鼎油品运输有限公司                58,168,418.21                                  58,168,418.21

中远海运石油运输有限公司                  15,156,286.80                                  15,156,286.80

                 合计                     73,324,705.01                                  73,324,705.01

     （2）商誉减值准备
     2019 年 12 月 31 日，本集团商誉账面价值总计为 73,324,705.01 元，其中主要为收
购子公司股权产生。本公司将商誉分摊至 2 个资产组，包括本公司从事油轮运输的 4 个
子公司，管理层年末对商誉进行了减值测试，资产组可收回金额根据管理层批准的财务
预算之预计税前现金流量折现确定。经测试本年无需计提减值准备。
     19、 长期待摊费用
    项目            年初余额            本年增加         本年摊销        本年其他减少      年末余额

办公室装修         6,450,288.51   7,855,906.56          1,606,930.54        -1,498.15    12,700,762.68

租赁服务费        11,421,339.04                        11,421,339.04

    合计          17,871,627.55   7,855,906.56         13,028,269.58        -1,498.15    12,700,762.68

     20、 递延所得税资产和递延所得税负债
     （1）未经抵销的递延所得税资产




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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                   年末余额                                  年初余额
         项目
                       可抵扣暂时性差异 递延所得税资产        可抵扣暂时性差异     递延所得税资产

非同一控制企业合并
                        180,658,947.87    45,164,736.97         190,214,572.12      47,553,643.03
资产评估减值

固定资产折旧                                                         16,965.84             4,241.46

应付职工薪酬                                                         40,355.60            10,088.90

新租赁准则影响                                                  269,619,140.00      67,404,785.00

         合计           180,658,947.87    45,164,736.97         459,891,033.56     114,972,758.39

       （2）未经抵销的递延所得税负债
                                   年末余额                                  年初余额
         项目
                       应纳税暂时性差异   递延所得税负债 应纳税暂时性差异          递延所得税负债

其他权益工具投资
                        361,618,652.40     90,404,663.10        233,496,122.40      58,374,030.60
公允价值变动

拆船补贴                 17,754,798.20        4,438,699.55       18,335,683.24          4,583,920.81

投资性房地产             17,752,466.39        4,438,116.61        8,671,481.80          2,167,870.45

固定资产折旧            924,475,219.72    231,118,804.93        964,504,578.36     241,126,144.59

非同一控制企业合
                         21,017,297.48        5,254,324.37       21,536,838.36          5,384,209.59
并资产评估增值

境外子公司、联营
                        369,255,029.00     92,313,757.25        216,743,047.56      54,185,761.89
企业未汇回利润

其他                      2,418,150.24         507,811.55

         合计          1,714,291,613.43   428,476,177.36      1,463,287,751.72     365,821,937.93

       （3）未确认递延所得税资产明细
                项目                           年末余额                         年初余额

可抵扣暂时性差异                                    85,189,138.85                   74,830,408.27

可抵扣亏损                                      3,507,288,078.27                 3,379,904,604.91

                合计                            3,592,477,217.12                 3,454,735,013.18

       （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
           年份                   年末金额                年初金额                      备注

报表日后上一年                                            508,619,006.10

报表日后第一年                                               13,782,698.59

报表日后第二年                 1,937,082,200.28        2,168,164,912.33

报表日后第三年                    81,981,817.96           111,017,472.76



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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

           年份                 年末金额                  年初金额                备注

报表日后第四年                 607,132,405.14            578,320,515.13

报表日后第五年                 881,091,654.89

           合计               3,507,288,078.27          3,379,904,604.91

    21、 短期借款
    （1）短期借款分类
           借款类别                        年末余额                        年初余额

保证借款                                    2,337,027,091.45                2,402,120,043.05

信用借款                                    2,792,977,023.21                1,854,150,009.23

             合计                           5,130,004,114.66                4,256,270,052.28

    （2）本集团无已逾期未偿还的短期借款
    22、 应付票据
             票据种类                         年末余额                      年初余额

银行承兑汇票                                      274,027,320.00

商业承兑汇票

                  合计                            274,027,320.00

    23、 应付账款
    （1）应付账款列示
               项目                          年末余额                       年初余额

物资采购款                                        921,812,650.27              858,149,357.28

船舶租赁款                                        241,873,799.60              201,659,447.58

船员费用                                          135,433,968.45                  1,461,359.62

其他款项                                          349,165,554.56              393,166,095.62

               合计                            1,648,285,972.88             1,454,436,260.10

    （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                  单位名称                     年末余额              未偿还或结转的原因

中国石化润滑油（新加坡）有限公司              2,035,938.60     往来结欠

LNG 船舶坞修费                               35,740,905.18     业务还在持续中，尚未完全结算

Braemar ACM Shipbroking Ltd                       504,894.17   往来结欠

CHUGOKU MARINE PAINTS (HK) LTD                1,273,625.30     往来结欠

                      合计                   39,555,363.25                   —




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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

       24、 预收款项
                 项目                        年末余额                            年初余额

预收收入款                                          1,293,006.63                            871,996.01

其他                                                  431,051.43                             87,516.96

                 合计                               1,724,058.06                            959,512.97

       25、 合同负债
                 项目                        年末余额                            年初余额

预收的海运费                                    28,703,714.77                         59,528,224.29

                 合计                           28,703,714.77                         59,528,224.29

       26、 应付职工薪酬
       （1）应付职工薪酬分类
              项目             年初余额           本年增加            本年减少              年末余额

短期薪酬                   284,397,911.87     2,470,444,681.33     2,412,557,376.11   342,285,217.09

离职后福利-设定提存计划        701,680.13        65,589,678.14       65,658,361.21          632,997.06

辞退福利                       560,000.00            825,556.00       1,385,556.00

一年内到期的其他福利        11,330,000.00           9,954,717.83      5,310,000.00     15,974,717.83

              合计         296,989,592.00     2,546,814,633.30     2,484,911,293.32   358,892,931.98

       （2）短期薪酬
              项目           年初余额             本年增加            本年减少              年末余额

工资、奖金、津贴和补贴      21,044,817.56       534,984,480.73      536,039,064.94     19,990,233.35

职工福利费                                       39,697,674.46       39,697,674.46

社会保险费                       80,029.14       29,193,276.05       29,201,548.12            71,757.07

其中：医疗保险费                 69,599.52       25,042,035.97       25,049,434.58            62,200.91

       工伤保险费                 5,794.21          2,092,399.34      2,093,244.90             4,948.65

       生育保险费                 4,635.41          1,781,538.94      1,781,566.84             4,607.51

       其他                                          277,301.80         277,301.80

住房公积金                                       25,834,072.67       25,834,072.67

工会经费和职工教育经费      46,632,850.43        22,705,765.08       11,339,479.82     57,999,135.69

外包劳务费                  21,327,098.50     1,602,052,041.80     1,603,057,819.71    20,321,320.59

其他短期薪酬               195,313,116.24       215,977,370.54      167,387,716.39    243,902,770.39

              合计         284,397,911.87     2,470,444,681.33     2,412,557,376.11   342,285,217.09




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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

       （3）设定提存计划
             项目          年初余额            本年增加           本年减少           年末余额

基本养老保险                 193,196.11    32,952,611.53         33,023,934.90        121,872.74

失业保险费                   407,642.12        1,057,960.72       1,057,960.72        407,642.12

企业年金缴费                 100,841.90    31,579,105.89         31,576,465.59        103,482.20

             合计            701,680.13    65,589,678.14         65,658,361.21        632,997.06

       27、 应交税费
                    项目                         年末余额                        年初余额

增值税                                               2,299,253.61                   1,308,478.31

企业所得税                                         135,404,447.72                  21,929,353.85

个人所得税                                           2,889,199.74                   2,415,125.85

房产税                                                    727,542.44                 220,442.94

土地使用税                                                 97,399.18                   32,246.00

印花税                                                    577,326.48                 521,014.82

城市维护建设税                                            177,327.35                   79,994.71

教育费附加                                                126,662.41                   53,105.51

其他                                                          594.00                 170,795.14

                    合计                           142,299,752.93                  26,730,557.13

       28、 其他应付款
                    项目                         年末余额                        年初余额

应付利息                                          162,647,016.69                  176,777,119.48

应付股利                                            17,384,129.53                  76,066,856.40

其他应付款                                        529,214,301.77                  187,591,878.92

                    合计                          709,245,447.99                  440,435,854.80

       （1）应付利息
                    项目                         年末余额                        年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                     110,239,494.27                 118,224,470.88

企业债券利息                                        40,237,260.27                  53,104,383.56

短期借款应付利息                                     7,752,711.58                   5,448,265.04

其他                                                 4,417,550.57

                    合计                           162,647,016.69                 176,777,119.48




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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

       （2）应付股利
                      项目                         年末余额                   年初余额

应付少数股东股利                                     17,384,129.53               76,066,856.40

                      合计                           17,384,129.53               76,066,856.40

       注：其中超过一年以上未支付的股利 241,979.02 元，暂未支付。
       （3）其他应付款
       ①其他应付款按款项性质分类
             款项性质                    年末余额                          年初余额

应付船舶建造工程款                         241,687,702.39                        43,964,172.84

应付暂收款                                    7,294,751.17                       45,699,134.01

其他                                       280,231,848.21                        97,928,572.07

               合计                        529,214,301.77                      187,591,878.92

       ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
             单位名称                     年末余额                   未偿还或结转的原因

房屋修理基金                                  19,406,257.17     未支付的房屋修理基金

中海散货运输有限公司                          11,367,443.22     尚未结算

华东中远海运散货运输有限公司                     1,983,333.33   尚未结算

广州中远海运劳务合作有限公司                     1,925,810.92   尚未结算

新奥控股投资有限公司                             1,379,156.46   尚未结算

               合计                           36,062,001.10                   —

       29、 一年内到期的非流动负债
                  项目                           年末余额                    年初余额

一年内到期的长期借款                             3,424,837,685.47            2,780,293,451.85

一年内到期的应付债券                                                         1,498,439,461.42

一年内到期的长期应付款                               43,443,022.74               67,492,946.27

一年内到期的租赁负债                                586,728,107.28             518,848,607.00

                  合计                           4,055,008,815.49            4,865,074,466.54

       30、 长期借款
借款类别          年末余额            年初余额                        利率区间

抵押借款       15,124,697,332.36   15,865,245,223.64    3MLibor+1.15%至 4.8%

保证借款        2,057,979,080.54    2,264,856,040.59    1M Libor + 0.7%至 3M Libor + 1.3%

信用借款         142,850,000.00      656,274,008.62     3M Libor +0.8%至 4.275%

  合计         17,325,526,412.90   18,786,375,272.85


                                            62
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

     31、 应付债券
     （1）应付债券分类
              项目                                年末余额                                年初余额

第一期公司债券-15 亿 10 年期                       1,496,028,852.72                          1,494,623,522.22

第二期公司债券-15 亿 7 年期                                                                  1,498,439,461.42

第二期公司债券-10 亿 10 年期                          997,448,154.68                              996,628,080.07

              小计                                 2,493,477,007.40                          3,989,691,063.71

减：一年内到期的应付债券                                                                     1,498,439,461.42

              合计                                 2,493,477,007.40                          2,491,251,602.29

     （2）应付债券的增减变动
          债券名称               面值总额          发行日期     债券期限         发行金额             年初余额

第一期公司债券-15 亿 10 年期   1,500,000,000.00     2012/8/3       10 年       1,487,100,000.00     1,494,623,522.22

第二期公司债券-15 亿 7 年期    1,500,000,000.00    2012/10/29      7年         1,488,600,000.00     1,498,439,461.42

第二期公司债券-10 亿 10 年期   1,000,000,000.00    2012/10/29      10 年        992,400,000.00       996,628,080.07

            合计                       —              —           —         3,968,100,000.00     3,989,691,063.71

     （续）
                                本年          按面值              溢折价
          债券名称                                                                本年偿还             年末余额
                                发行         计提利息              摊销

第一期公司债券-15 亿 10 年期                  75,000,000.00     1,405,330.50                        1,496,028,852.72

第二期公司债券-15 亿 7 年期                   62,882,876.71     1,560,538.58   1,500,000,000.00

第二期公司债券-10 亿 10 年期                  51,800,000.00      820,074.61                          997,448,154.68

            合计                             189,682,876.71     3,785,943.69   1,500,000,000.00     2,493,477,007.40

     注 1：本公司于 2012 年 5 月 17 日召开的 2011 年度股东大会批准申请发行不超过
人民币 50 亿元的公司债券。于 2012 年 8 月 3 日公开发行中海发展 2012 年度第一期公
司债券，募集资金 25 亿元。此次发行的公司债券分为 2 个品种，分别为 3 年期固定利率
品种，发行面值为 10 亿元，票面利率为 4.20%，此品种已经于 2015 年还清；10 年期
固定利率品种，发行面值为 15 亿元，票面利率为 5.00%；每年付息一次，到期一次还
本，最后一期付息随本金的兑付一起支付，当年利息于次年 8 月 3 日支付。
     本公司于 2012 年 10 月 29 日公开发行中海发展 2012 年度第二期公司债券，募集资
金 25 亿元。此次发行的公司债券分为 2 个品种，分别为 7 年期固定利率品种，发行面值
为 15 亿元，票面利率为 5.05%；10 年期固定利率品种，发行面值为 10 亿元，票面利率
为 5.18%；每年付息一次，到期一次还本，最后一期付息随本金的兑付一起支付，当年
利息于次年 10 月 29 日支付。



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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    注 2：“第二期公司债券-15 亿 7 年期”已于 2019 年 10 月 29 日到期。
    32、 租赁负债
                 项目                         年末余额             年初余额

租赁负债                                      2,732,034,503.40     3,161,966,790.70

减：一年内到期的租赁负债                       586,728,107.28       518,848,607.00

                 合计                         2,145,306,396.12     2,643,118,183.70

    33、 长期应付款
                 项目                         年末余额             年初余额

长期应付款                                    1,089,246,991.17     1,109,592,274.84

专项应付款

                 合计                         1,089,246,991.17     1,109,592,274.84

    （1）长期应付款按款项性质分类
                 款项性质                      年末余额            年初余额

应付少数股东借款                              1,089,246,991.17     1,109,592,274.84

                   合计                       1,089,246,991.17     1,109,592,274.84

    （2）专项应付款
    本集团无需要披露的专项应付款。
    34、 长期应付职工薪酬
    （1）长期应付职工薪酬分类
                   项目                        年末余额            年初余额

离职后福利-设定受益计划净负债                  187,499,312.21       140,740,000.00

辞退福利                                                              1,010,000.00

其他长期福利                                     15,285,678.83       15,320,431.83

                   合计                        202,784,991.04       157,070,431.83

    （2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
                   项目                       本年发生额          上年发生额

年初余额                                       153,640,000.00       142,380,000.00

计入当期损益的设定受益成本                       64,734,030.04       12,830,000.00

1.当期服务成本                                                        7,180,000.00

2.过去服务成本                                   59,974,030.04

3.结算利得（损失以“－”表示）                                             200,000.00

4.利息净额                                         4,760,000.00           5,450,000.00

计入其他综合收益的设定收益成本                   -2,980,000.00       11,630,000.00


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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                    项目                      本年发生额            上年发生额

1.精算利得（损失以“－”表示）                    -2,980,000.00        11,630,000.00

其他变动                                        -11,920,000.00         -13,200,000.00

1.已支付的福利                                  -11,920,000.00         -13,200,000.00

年末余额                                       203,474,030.04         153,640,000.00

    注 1：本集团“离退休人员统筹外福利费用”在报告期间内确认负债，截至 2019 年
12 月 31 日确认的负债金额 203,474,030.04 元，其中长期应付职工薪酬-离职后福利-设
定受益计划净负债为 203,474,030.04 元（含一年内到期 15,974,717.83 元，该部分列示
为“应付职工薪酬-一年内到期的其他福利”）。
    注 2：本期设定受益计划义务现值的增加由退休人员统筹外费用 59,974,030.04 元
（含一年内到期 4,974,717.84 元）及一年以上的辞退福利利息净额 4,760,000.00 元构成。
    注 3：本集团其他长期福利为子公司大连油运根据《关于一次性发放职工住房货币
化补贴的请示》（大远财务[2006]426 号）计提的老职工一次性住房补贴。截至 2019 年
12 月 31 日，尚未发放的老职工住房货币化补贴金额为 15,285,678.83 元。
    35、 预计负债
             项目                 年末余额               年初余额       形成原因

运输业务租约预计赔偿损失          10,010,847.00                            注

             合计                 10,010,847.00

    注：子公司大连油运因被美国财政部海外资产控制办公室列入被特别指认国民和被
禁阻者名单，致使已签订运输业务合同的客户可能发生寻找替代船舶而产生运输业务租
约损失，本集团按照谨慎性原则，根据合同运价与市场运价的差额，就可能产生的赔偿
费用计提了预计负债。
    36、 其他非流动负债
                 项目                         年末余额              年初余额

利率掉期合约                                   631,235,015.32         352,381,949.79

                 合计                          631,235,015.32         352,381,949.79

    注：
    为了规避借款利率波动的风险，本集团与中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、
三井住友银行、瑞穗实业银行签订利率掉期合约，将总额 58,541.41 万美元的浮动利率
借款（利率为 3MLibor+2.2%)互换为利率 4.53%-6.40%的固定利率借款，以锁定浮动利
率的风险敞口，上述合约到期日为 2031 年至 2033 年。本集团将其指定为对以浮动利率
计息的银行贷款利息的现金流量对冲。




                                         65
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    截至 2019 年 12 月 31 日，本集团持有 36 份（2018 年：36 份）未平仓利率套期合
约，套期工具公允价值为亏损人民币 631,235,015.32 元，计入当期归属于母公司的其他
综合收益金额为-110,060,288.18 元。
    37、 股本
                                                    本年变动增减（+、-）

           项目               年初余额         发行    送   公积金    其     小         年末余额

                                               新股    股     转股    他     计

一、有限售条件股份

二、无限售条件流通股份 4,032,032,861.00                                           4,032,032,861.00

1.人民币普通股           2,736,032,861.00                                         2,736,032,861.00

2.境外上市外资股         1,296,000,000.00                                         1,296,000,000.00

       股份总额          4,032,032,861.00                                         4,032,032,861.00

    38、 资本公积
           项目              年初余额           本年增加          本年减少              年末余额

股本溢价                 7,498,257,705.60      1,658,434.11                       7,499,916,139.71

其他资本公积                61,077,700.01     10,804,127.42                         71,881,827.43

           合计          7,559,335,405.61     12,462,561.53                       7,571,797,967.14

    注 1：2019 年 6 月 24 日，本公司 2019 年第七次董事会会议审议并通过《关于对华
洋和华海公司进行股权整合的议案》，将本公司通过子公司大连油运间接持有的华洋海
运有限责任公司（以下称“华洋公司”）50%股权和本公司直接持有的华海石油运销有
限公司（以下称“华海公司”）50%股权整合至本公司持股 51%的中远海运石油。
    因上述股权整合，导致本公司持有华洋公司和华海公司的股权比例变化：华洋公司
持股比例从年初 75.50%变化为年末 51%，华海公司持股比例从年初 50%变化为年末
51%，导致本公司资本公积增加 1,658,434.11 元。
    注 2：因权益法下被投资单位其他权益变动，本集团享有份额变动相应减少资本公
积 1,756,992.58 元。
    注 3：以权益结算的股份支付变动本年增加资本公积 12,561,120.00 元。
    39、 其他综合收益
                                                                           本年发生额
                                                                              减：前期     减：前期
                  项目                      年初余额                          计入其他     计入其他
                                                            本年所得税前
                                                                              综合收益     综合收益
                                                                发生额
                                                                              当期转入     当期转入
                                                                                损益       留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益       186,035,495.57     131,102,530.00




                                               66
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                                                本年发生额
                                                                                   减：前期      减：前期
                   项目                        年初余额                            计入其他      计入其他
                                                                 本年所得税前
                                                                                   综合收益      综合收益
                                                                     发生额
                                                                                   当期转入      当期转入
                                                                                     损益        留存收益

其中：重新计量设定受益计划变动额               -6,120,000.00        2,980,000.00

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动                  26,490,426.57      128,122,530.00

企业自身信用风险公允价值变动

其他                                      165,665,069.00

二、将重分类进损益的其他综合收益          105,752,649.30       -241,339,908.58

其中：权益法下可转损益的其他综合收益          41,386,274.55    -124,699,321.50

其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备                          -128,650,808.03      -269,755,608.19

外币财务报表折算差额                          88,428,423.73      147,037,214.97

其他                                      104,588,759.05            6,077,806.14

           其他综合收益合计               291,788,144.87       -110,237,378.58

       （续）
                                                    本年发生额
           项目                减：所得税费       税后归属于母公      税后归属于少数           年末余额
                                     用                 司                  股东
一、不能重分类进损益的其
他综合收益                     32,030,632.50        51,986,867.72       47,085,029.78        238,022,363.29
其中：重新计量设定受益计
划变动额                                             2,980,000.00                             -3,140,000.00
权益法下不能转损益的其他
综合收益
其他权益工具投资公允价值
变动                           32,030,632.50        49,006,867.72       47,085,029.78         75,497,294.29
企业自身信用风险公允价值
变动
其他                                                                                         165,665,069.00
二、将重分类进损益的其他
综合收益                        1,519,451.54       -79,453,814.76     -163,405,545.36         26,298,834.54
其中：权益法下可转损益的
其他综合收益                                      -122,675,387.79       -2,023,933.71        -81,289,113.24

其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综
合收益的金额




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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                         本年发生额
             项目                 减：所得税费      税后归属于母公         税后归属于少数         年末余额
                                        用                司                     股东
其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备                                    -110,060,288.18        -159,695,320.01     -238,711,096.21
外币财务报表折算差额                                148,723,506.61           -1,686,291.64      237,151,930.34
其他                               1,519,451.54          4,558,354.60                           109,147,113.65
       其他综合收益合计           33,550,084.04         -27,466,947.04     -116,320,515.58      264,321,197.83

       40、 专项储备
            项目                   年初余额              本年增加            本年减少            年末余额

安全生产费                      24,846,060.34       87,437,135.50         106,097,114.95        6,186,080.89

            合计                24,846,060.34       87,437,135.50         106,097,114.95        6,186,080.89

       注：根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号），
本集团作为特殊货运企业，按照上年主营业务收入的 1.5%计提安全生产费。
       41、 盈余公积
         项目                   年初余额                 本年增加          本年减少            年末余额

法定盈余公积                  2,877,436,346.44                                               2,877,436,346.44

         合计                 2,877,436,346.44                                               2,877,436,346.44

       42、 未分配利润
                           项目                                            本年                   上年

上年年末余额                                                     13,406,181,228.82       13,496,453,959.49

加：年初未分配利润调整数                                              -384,187,808.88           6,197,575.65

其中：会计政策变更                                                    -384,187,808.88           6,197,575.65

本年年初余额                                                     13,021,993,419.94       13,502,651,535.14

加：本年归属于母公司所有者的净利润                                    431,608,020.77          105,131,336.73

减：应付普通股股利                                                       80,640,657.22        201,601,643.05

本年年末余额                                                     13,372,960,783.49       13,406,181,228.82

       注：本集团从 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的新租赁准则，将本集团首次
执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年期初留存收益及财务报表
其他相关项目金额（不调整可比期间信息），调减年初未分配利润 384,187,808.88 元。
       43、 营业收入、营业成本
                               本年发生额                                         上年发生额
   项目
                       收入                      成本                      收入                   成本

主营业务        13,744,950,677.54      11,109,028,207.98         12,123,928,914.70       10,277,028,432.22


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  项目                     本年发生额                               上年发生额

其他业务         135,124,385.02     137,983,149.28        162,073,217.46       91,242,151.11

  合计       13,880,075,062.56    11,247,011,357.26    12,286,002,132.16   10,368,270,583.33

       44、 税金及附加
              项目                         本年发生额                      上年发生额

车船使用税                                        17,250,442.12                16,867,422.06

城市维护建设税                                     4,899,593.23                  3,764,233.34

房产税                                             9,472,225.23                  8,348,885.03

教育费附加                                         6,604,629.87                  6,114,248.34

印花税                                             9,515,592.79                  6,216,558.61

土地使用税                                            474,247.43                  545,138.66

其他                                              14,114,634.87                12,191,801.75

              合计                                62,331,365.54                54,048,287.79

       45、 销售费用
               项目                        本年发生额                      上年发生额

人工费用                                          46,387,029.69                20,737,675.74

差旅费                                             1,991,178.86                   963,290.43

业务招待费                                            742,571.65                  517,127.36

办公费                                                107,432.95                   92,657.40

会议费                                                 44,190.32

折旧费                                                 24,075.65

租赁费                                                                            377,358.48

其他                                                                              116,786.05

               合计                               49,296,479.12                22,804,895.46

       46、 管理费用
               项目                        本年发生额                      上年发生额

职工薪酬                                         623,881,545.71               575,138,843.54

折旧费                                            61,019,656.52                44,468,964.97

办公费                                            36,718,074.01                34,445,789.62

聘请中介机构费用                                  29,698,913.69                16,341,784.91

差旅费                                            17,945,743.31                14,782,190.42

租赁费                                            14,250,882.17                24,234,403.37

业务招待费                                         5,308,167.75                  5,108,283.61



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               项目                        本年发生额                     上年发生额

使用权资产折旧费                                   4,410,246.41

信息披露与公告费                                   4,380,387.06                2,329,870.22

上级管理费                                         4,024,238.70                2,638,624.20

其他                                              36,453,249.46               28,599,836.37

               合计                              838,091,104.79              748,088,591.23

       47、 研发费用
               项目                        本年发生额                     上年发生额

研发人员薪酬                                      14,990,731.34                   50,000.00

会议、差旅、办公、外事费                             128,763.44

其他                                                                              15,630.63

               合计                               15,119,494.78                   65,630.63

       48、 财务费用
               项目                        本年发生额                     上年发生额

利息支出                                     1,471,139,906.97              1,304,695,628.32

其中：租赁负债的利息支出                         118,018,679.48

减：利息资本化金额                                                            39,781,460.65

减：利息收入                                     103,782,213.57              108,903,686.20

加：汇兑损失                                     -58,135,608.61               31,469,517.96

加：其他支出                                      32,678,960.51               27,055,570.54

               合计                          1,341,901,045.30              1,214,535,569.97

       49、 其他收益
           产生其他收益的来源                本年发生额                   上年发生额

代扣代缴手续费返还                                   505,599.52                1,134,332.77

进项税加计扣除                                        24,368.08

地方财政补贴收入                                  57,649,695.16               63,097,687.50

                 合计                             58,179,662.76               64,232,020.27

       50、 投资收益（损失以“－”号填列）
                        项目                            本年发生额           上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益                            716,649,110.98       511,557,786.27

处置长期股权投资产生的投资收益                            -7,925,578.02

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                 10,850,480.03         8,701,466.08

                        合计                            719,574,012.99       520,259,252.35


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       51、 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
                       项目                           本年发生额              上年发生额

采用公允价值计量的投资性房地产                           -122,434.58              632,444.71

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                      661,116.35

                       合计                              -122,434.58            1,293,561.06

       52、 信用减值损失（损失以“－”号填列）
                     项目                          本年发生额                 上年发生额

应收账款坏账损失                                       -2,275,276.21           -17,392,022.40

其他应收款坏账损失                                     -1,964,811.57            -2,508,138.98

合同资产减值损失                                        1,031,741.86            -2,283,164.47

                     合计                              -3,208,345.92           -22,183,325.85

       53、 资产减值损失（损失以“－”号填列）
                     项目                          本年发生额                 上年发生额

固定资产减值损失                                      -23,779,294.21

                     合计                             -23,779,294.21

       54、 资产处置收益（损失以“－”号填列）
                                                                              计入本年非经常
                     项目                   本年发生额       上年发生额
                                                                               性损益的金额

非流动资产处置收益                          -902,149.60         16,367.08         -902,149.60

                     合计                   -902,149.60         16,367.08         -902,149.60

       55、 营业外收入
       （1）营业外收入明细
                                                                            计入本年非经常性
                项目                  本年发生额         上年发生额
                                                                              损益的金额

政府补助                               8,234,868.28        810,717.27            8,234,868.28

非流动资产毁损报废利得                     3,735.05        100,374.37               3,735.05

追加投资产生的负商誉                                     3,919,864.86

收取旗下单船公司项目外收入                               1,499,526.18

APLNG 项目赔偿金                       2,284,882.54                              2,284,882.54

船员团体人身健康险集体账户退款         2,450,071.52                              2,450,071.52

索赔及保险理赔款收入                   3,303,527.20                              3,303,527.20

其他                                   1,098,576.32        273,886.30            1,098,576.32

                合计                  17,375,660.91      6,604,368.98          17,375,660.91


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       （2）政府补助明细
                                                                                     与资产相关/
   项目        本年发生额      上年发生额                 来源和依据
                                                                                     与收益相关

                                            北京市西城区社会保险基金管理中心
稳岗补贴          543,608.28   263,000.00                                           与收益相关
                                            京人社就发【2015】186 号等

企业扶持金     1,264,800.00    330,000.00   高端航运服务企业认定书等                与收益相关
                                            《虹口区人民政府关于表彰 2016 年
企业奖励金     5,306,160.00     60,000.00   度重点企业、重点商务楼宇和重点园        与收益相关
                                            区的决定》等
其他           1,120,300.00    157,717.27   上海市交通委员会等                      与收益相关

   合计        8,234,868.28    810,717.27

       56、 营业外支出
           项目                  本年金额           上年金额        计入本年非经常性损益的金额

退休人员统筹外费用             54,934,030.04                                      54,934,030.04

租约损失预计负债               10,087,763.00                                      10,087,763.00

对外捐赠支出                    7,000,000.00    4,000,000.00                       7,000,000.00

罚款支出                        1,519,162.52         47,357.14                     1,519,162.52

非流动资产毁损报废损失             50,112.13        189,551.09                        50,112.13

其他                             111,394.06         657,913.09                       111,394.06

           合计                73,702,461.75    4,894,821.32                      73,702,461.75

       57、 所得税费用
       （1）所得税费用
                       项目                               本年发生额             上年发生额

当年所得税费用                                             231,477,701.34        103,086,286.70

递延所得税费用                                                 98,906,104.77      16,570,987.06

                       合计                                330,383,806.11        119,657,273.76

       （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                项目                                           本年发生额

本年合并利润总额                                                               1,019,738,866.37

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  254,934,716.59

子公司适用不同税率的影响                                                           6,063,984.13

调整以前期间所得税的影响                                                              65,327.11

非应税收入的影响                                                                -161,375,586.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  18,534,763.84


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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                               项目                                  本年发生额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                         -84,988,682.12

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响          297,149,282.64

其他

                             所得税费用                               330,383,806.11

       58、 其他综合收益
       详见本附注“六、39 其他综合收益”相关内容。
       59、 现金流量表项目
       （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
       ①收到的其他与经营活动有关的现金
                   项目                          本年发生额          上年发生额

收到与存款利息有关的现金                           117,102,348.51     111,454,364.28

收到与营业外收入及其他收益有关的现金                 73,623,971.44      65,042,737.54

收到与其他往来有关的现金                         1,179,980,763.65     902,196,149.70

                   合计                          1,370,707,083.60    1,078,693,251.52

       ②支付的其他与经营活动有关的现金
                   项目                          本年发生额          上年发生额

支付的销售、管理费用等支出                         147,176,994.08     128,310,930.00

支付与其他往来有关的现金                           605,262,728.75     923,091,815.85

                   合计                            752,439,722.83    1,051,402,745.85

       ③收到的其他与投资活动有关的现金
                   项目                          本年发生额          上年发生额

取得购买日子公司持有的现金                                            625,229,055.33

                   合计                                               625,229,055.33

       ④支付的其他与投资活动有关的现金
                   项目                          本年发生额          上年发生额

支付处置子公司交易差价                                4,578,727.75

车辆报废支付的款项                                      10,075.47

                   合计                               4,588,803.22

       ⑤支付的其他与筹资活动有关的现金
                   项目                          本年发生额          上年发生额

租赁负债付款额                                     646,857,130.89

融资费用                                               250,000.00       16,634,608.82


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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                    项目                           本年发生额            上年发生额

利率掉期相关支出                                     50,516,620.46         56,138,621.77

支付购买子公司对价                                    1,626,700.00          1,626,700.00

                    合计                            699,250,451.35         74,399,930.59

     （2）合并现金流量表补充资料
                          项目                          本年金额           上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润                                                 689,355,060.26     323,858,722.56

加：资产减值准备                                        23,779,294.21

    信用资产减值损失                                      3,208,345.92     22,183,325.85

    固定资产折旧                                      2,333,476,143.39   2,178,143,181.32

    使用权资产折旧                                     524,011,402.81

    无形资产摊销                                          3,026,697.17      4,000,865.20

    长期待摊费用摊销                                    13,028,269.58         969,381.82

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                           902,149.60          -16,367.08
损失（收益以“-”填列）

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）                     46,377.08          89,176.72

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）                    122,434.58       -1,293,561.06

    财务费用（收益以“-”填列）                       1,417,881,114.34   1,230,715,506.43

    投资损失（收益以“-”填列）                        -719,574,012.99    -520,259,252.35

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）             69,808,021.42       2,337,605.45

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）             29,104,155.39      14,233,381.61

    存货的减少（增加以“-”填列）                      152,586,439.57     -270,628,051.63

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）            380,063,866.78     -989,929,796.75

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）            414,072,290.83     243,261,179.57

    其他                                                12,561,120.00

经营活动产生的现金流量净额                            5,347,459,169.94   2,237,665,297.66

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额                                        3,919,499,740.67   3,467,924,591.66



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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                        项目                                     本年金额                 上年金额

减：现金的年初余额                                          3,467,924,591.66           5,011,256,123.86

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额                                         451,575,149.01        -1,543,331,532.20

       （3）本年收到的处置子公司的现金净额
                                项目                                                  本年金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                                                10,558,900.00

其中：大连中远海运油运船员船舶管理有限公司                                                10,558,900.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                              15,137,627.75

其中：大连中远海运油运船员船舶管理有限公司                                                15,137,627.75

处置子公司收到的现金净额                                                                   -4,578,727.75

       （4）现金和现金等价物
                      项目                                年末余额                       年初余额

现金                                                     3,919,499,740.67              3,467,924,591.66

其中：库存现金                                                    253,919.85                 250,303.39

        可随时用于支付的银行存款                         3,890,601,027.21              3,467,674,288.27

        可随时用于支付的其他货币资金                        28,644,793.61

现金等价物

年末现金和现金等价物余额                                 3,919,499,740.67              3,467,924,591.66

       60、 所有权或使用权受到限制的资产
           项目                 年末账面价值                                受限原因

货币资金                               760,939.21     房屋维修资金

货币资金                               100,000.00     保函保证金
固定资产                       25,869,196,142.18      抵押借款

           合计                25,870,057,081.39                               —

       61、 外币货币性项目
       （1）外币货币性项目
               项目                    年末外币余额              折算汇率           年末折算人民币余额

货币资金

其中：美元                               353,880,614.06              6.9762            2,468,741,939.82

        港币                              12,346,161.80              0.8958               11,059,444.81

        日元                                   2,870.05              0.0641                      183.93


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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

             项目              年末外币余额        折算汇率    年末折算人民币余额

     欧元                            309,345.27       7.8155          2,417,687.98

     英镑                            293,778.58       9.1501          2,688,103.36

     新加坡元                          14,390.71      5.1739             74,456.09

应收账款

其中：美元                         70,643,088.95      6.9762        492,820,317.15

其他应收款

其中：美元                         31,391,911.20      6.9762        218,996,250.90

     港币                          75,049,814.18      0.8958         67,228,122.54

     欧元                            303,041.02       7.8155          2,368,417.10

     新加坡元                        478,836.69       5.1739          2,477,453.14

     日元                           1,895,349.87      0.0641            121,465.39

     澳元                                506.00       4.8843              2,471.46

     英镑                               9,752.25      9.1501             89,234.10

应收利息

其中：美元                             40,188.87      6.9762            280,365.59

一年内到期的非流动资产

其中：美元                          3,983,032.52      6.9762         27,786,431.46

长期应收款

其中：美元                        176,446,868.35      6.9762      1,230,928,642.96

短期借款

其中：美元                        420,000,000.00      6.9762      2,930,004,114.67

应付账款

其中：美元                        104,330,635.29      6.9762        728,198,021.27

     欧元                            315,567.64       7.8155          2,466,318.89

     港币                          25,765,891.87      0.8958         23,080,570.62

     日元                          89,578,100.99      0.0641          5,740,702.18

     新加坡元                       2,110,080.45      5.1739         10,917,345.26

     澳元                          14,583,107.90      4.8843         71,228,273.94

     英镑                               5,285.94      9.1501             48,366.88

     丹麦克朗                       1,503,584.74      1.0459          1,572,623.34

应付利息

其中：美元                         17,146,436.67      6.9762        119,616,971.47



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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

             项目                  年末外币余额             折算汇率          年末折算人民币余额

其他应付款

其中：美元                            16,943,731.38             6.9762             118,202,858.83

     欧元                                158,381.74             7.8155               1,237,832.52

     港币                             13,759,204.87             0.8958              12,325,495.72

     英镑                                  7,875.20             9.1501                  72,058.84

     日元                             10,545,296.79             0.0641                 675,953.52

     新加坡元                            269,156.02             5.1739               1,392,586.33

长期应付款

其中：美元                           156,137,580.80             6.9762           1,089,246,991.17

一年内到期的非流动负债

其中：美元                           567,691,968.99             6.9762           3,960,332,714.06

长期借款

其中：美元                          2,445,740,720.29            6.9762          17,061,976,412.90

    （2）境外经营实体
                重要境外经营实体                  主要经营地      记账本位币           依据

中海发展（香港）航运有限公司                         香港              港币             注

中国北方液化天然气运输投资有限公司                   香港              美元             注

中国东方液化天然气运输投资有限公司                   香港              美元             注

寰宇船务企业有限公司                                 香港              美元             注

中远海运油品运输（新加坡）有限公司                   新加坡            美元        主要业务结算

    注：本集团下属注册在香港的子公司及孙公司，根据各公司所处于的经营环境和业
务对象，选择以港币或美元为其记账本位币。
    62、 套期
    本集团采用利率掉期等衍生金融工具对冲与利率波动有关风险。自订立合约日起，
该等衍生金融工具初步按公允价值确认，并按公允价值持续计量。利率套期合约之公平
值乃参考其估算未来的现金流量而厘定。有关公允价值为正数，则计为集团资产；公允
价值为负数，则计为集团负债。产生自衍生工具公允价值变动而不符合作套期会计之任
何收益或亏损均直接计入年度损益。
    63、 政府补助
                    种类                      金额             列报项目        计入当期损益的金额

企业扶持金、奖励等                         8,234,868.28       营业外收入             8,234,868.28

地方财政补贴、政府奖金等                  57,625,327.08        其他收益             57,625,327.08



                                             77
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                 种类                            金额            列报项目        计入当期损益的金额

代扣代缴手续费返还、进项税加计扣除等            554,335.68       其他收益                  554,335.68

                     合计                    66,414,531.04            —                 66,414,531.04



       七、 合并范围的变化
       1、 处置子公司
                                            股权处置比例 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点
        子公司名称          股权处置价款
                                               （%）           方式         的时点       的确定依据

大连中远海运油运船员
                            10,558,900.00        100.00        现金        2019.6.28     控制权转移
船舶管理有限公司

       （续）
                                                                                 与原子公司
           处置价款与处置                                  按照公允价 丧失控制权
                                丧失控制 丧失控制 丧失控制                       股权投资相
           投资对应的合并                                  值重新计量 之日剩余股
                                权之日剩 权之日剩 权之日剩                       关的其他综
子公司名称 财务报表层面享                                  剩余股权产 权公允价值
                                余股权的 余股权的 余股权的                       合收益转入
           有该子公司净资                                  生的利得或 的确定方法
                                比例(%) 账面价值 公允价值                        投资损益的
           产份额的差额                                      损失     及主要假设
                                                                                   金额
大连中远海
运油运船员
船舶管理有      -7,925,578.02       0.00      0.00      0.00           0.00     不适用            0.00
限公司
       注：2019 年 6 月 28 日，子公司大连油运与中远海运大连投资有限公司（以下称
“大连投资公司”）签订《股权转让协议》，约定大连油运将其持有的大连船管公司
100%股权以 2018 年 6 月 30 日为转让基准日，转让予大连投资公司，标的股权转让价
款 10,558,900 元，过渡期间标的股权所有者权益变动由大连投资公司享有。大连油运自
丧失控制权之日起，不再将大连船管公司纳入合并范围。
       2、 新设子公司
       2019 年 8 月 29 日，本公司 2019 年第九次董事会会议审议并通过《关于设立 VLCC
POOL 公司的议案》，以子公司中发香港为投资主体，在香港新设 China Pool Limited.，
注册资本 1 万港币。截至本报告报出之日，中发香港尚未实际出资，该公司尚未开展业
务。


       八、 在其他主体中的权益
       1、 在子公司中的权益
       （1）企业集团的构成




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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                   主要经                                   持股比例(%)          取得
              子公司名称                                         注册地      业务性质
                                                    营地                                    直接         间接    方式

上海中远海运油品运输有限公司                        上海          上海       水上运输      100.00                设立

中海发展（香港）航运有限公司                        香港          香港       水上运输      100.00                设立

中远海运油品运输（新加坡）有限公司                 新加坡        新加坡      水上运输      100.00                设立

上海中远海运液化天然气投资有限公司                  上海          上海       水上运输      100.00                并购

大连中远海运油品运输有限公司                        大连          大连       水上运输      100.00                并购

中国北方液化天然气运输投资有限公司                  香港          香港       水上运输        90.00               设立

中远海运油品运输（美国）有限公司                    美国          美国       水上运输        80.00               并购

中远海运油品运输（英国）有限公司                    英国          英国       水上运输        80.00               设立

中国东方液化天然气运输投资有限公司                  香港          香港       水上运输        70.00               设立

广州市三鼎油品运输有限公司                          广州          广州       水上运输        51.00               并购

中远海运石油运输有限公司                            大连          大连       水上运输        51.00               并购

    注：2019 年 4 月，子公司—深圳市三鼎油运贸易有限公司公司名称变更为“广州市
三鼎油品运输有限公司”，注册地从深圳变更为广州。
    （2）重要的非全资子公司
                                     少数股东        本年归属于少           本年向少数股东         年末少数股东权
          子公司名称
                                     持股比例        数股东的损益           宣告分派的股利               益余额

中远海运石油运输有限公司                   49%       58,752,988.61            17,142,150.51         681,012,038.27

    （3）重要非全资子公司的主要财务信息
 子公司                                                        年末余额

  名称         流动资产          非流动资产           资产合计            流动负债       非流动负债        负债合计
中远海运
石油运输     736,915,443.90     1,175,914,778.24   1,912,830,222.14     496,317,310.84   25,181,068.00   521,498,378.84
有限公司

    （续）
 子公司                                                        年初余额

  名称          流动资产          非流动资产          资产合计            流动负债       非流动负债        负债合计
中远海运
石油运输     1,143,422,349.59    790,820,899.59    1,934,243,249.18     455,647,962.43   34,615,100.00   490,263,062.43
有限公司

    （续）
                                                                        本年发生额
          子公司名称
                                        营业收入               净利润         综合收益总额        经营活动现金流量

中远海运石油运输有限公司               2,137,660,128.61    121,714,559.62       121,714,559.62           260,208,848.91




                                                          79
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

       （续）
                                                               上年发生额
         子公司名称
                                营业收入              净利润       综合收益总额      经营活动现金流量

中远海运石油运输有限公司      1,871,114,219.15   106,618,576.48     106,618,576.48        176,680,335.73

       2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
       （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
       2019 年 6 月 24 日，本公司 2019 年第七次董事会会议审议并通过《关于对华洋和
华海公司进行股权整合的议案》，将本公司通过大连油运间接持有的华洋公司和直接持
有的华海公司股权整合至本公司持股 51%的中远海运石油。
       大连油运、中远海运石油双方于 2019 年 6 月 24 日签订《股权转让协议》，约定大
连油运将其持有的华洋公司 50%股权以 14,667.66 万元价格转让至中远海运石油。股权
转让后，华洋公司成为中远海运石油的全资子公司。
       本公司、中国石油天然气股份有限公司、中远海运石油三方于 2019 年 6 月 24 日签
订《中远海运石油运输有限公司增资协议》，约定本公司以直接持有的华海公司 50%股
权作价 7,547.34 万元以及现金 308 万元增资、中国石油天然气股份有限公司以持有的华
海公司 50%股权作价 7,547.34 万元增资中远海运石油。增资完成后，本公司和中国石油
天然气股份有限公司对中远海运石油的持股比例不变（仍分别持有中远海运石油 51%和
49%股权），华海公司成为中远海运石油的全资子公司。
       由于上述股权整合，本公司对华洋公司持股比例从年初 75.50%变化为年末 51%，
对 华 海 公 司 持 股 比 例 从 年 初 50% 变 化 为 年 末 51% ， 导 致 本 公 司 资 本 公 积 增 加
1,658,434.11 元。
       （2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
       ①本年取得股权
                             项目                                           华海石油运销有限公司

现金                                                                                     1,509,200.00

非现金资产的公允价值

购买成本合计                                                                             1,509,200.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额                                               2,212,377.86

差额                                                                                      -703,177.86

其中：调增资本公积                                                                        657,265.68

        调增专项储备                                                                        45,912.18




                                                 80
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

       ②本年处置股权
                               项目                                     华洋海运有限责任公司

现金                                                                               71,871,534.00

非现金资产的公允价值

处置对价合计                                                                       71,871,534.00

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                         70,949,624.65

差额                                                                                    921,909.35

其中：调增资本公积                                                                  1,001,168.43

         调减专项储备                                                                    79,259.08

       3、 在合营企业或联营企业中的权益
       （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                         持股比例(%)    对合营企业
                                       主要
                                                   注册                                 或联营企业
         合营企业或联营企业名称        经营                 业务性质
                                                   地                                   投资的会计
                                       地                                直接   间接
                                                                                        处理方法
一、合营企业

中国液化天然气运输（控股）有限公司     香港     香港       水上运输业 50.00               权益法

二、联营企业

上海北海船务股份有限公司               上海     上海       水上运输业           40.00     权益法

       （2）重要的合营企业的主要财务信息
                                                     中国液化天然气运输（控股）有限公司
                        项目
                                               年末余额 / 本年发生额        年初余额 / 上年发生额

流动资产：                                                904,153,672.83          760,104,405.88

其中：现金和现金等价物                                    895,879,655.47          733,194,153.93

非流动资产                                            8,184,522,641.16          7,770,666,971.53

资产合计                                              9,088,676,313.99          8,530,771,377.41

流动负债                                                  715,083,312.17          217,735,161.73

非流动负债                                            3,353,405,511.64          3,933,744,778.76

负债合计                                              4,068,488,823.81          4,151,479,940.49

少数股东权益                                              933,957,038.69          894,053,993.22

归属于母公司股东权益                                  4,086,230,451.49          3,485,237,443.70

按持股比例计算的净资产份额                            2,043,115,225.74          1,742,618,721.85

调整事项                                                  477,105,125.08          477,105,125.08

--商誉

--内部交易未实现利润


                                              81
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                中国液化天然气运输（控股）有限公司
                   项目
                                            年末余额 / 本年发生额    年初余额 / 上年发生额

--其他                                             477,105,125.08          477,105,125.08

对合营企业权益投资的账面价值                    2,520,220,350.84         2,219,723,846.95

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入                                        1,214,262,236.95         1,147,320,949.09

财务费用                                           130,599,099.39          132,846,375.57

所得税费用                                             165,325.30              104,824.82

净利润                                             841,837,937.26          524,794,865.42

终止经营的净利润

其他综合收益                                       -313,893,729.31          80,593,840.80

综合收益总额                                       527,944,207.95          605,388,706.22

本年度收到的来自合营企业的股利                     173,493,863.54          104,380,888.11

    （3）重要联营企业的主要财务信息
                                                      上海北海船务股份有限公司
                   项目
                                            年末余额 / 本年发生额    年初余额 / 上年发生额

流动资产：                                         737,923,602.48          895,196,517.52

其中：现金和现金等价物                             601,216,106.92          759,063,984.97

非流动资产                                       1,870,366,397.47        1,688,662,099.62

资产合计                                         2,608,289,999.95        2,583,858,617.14

流动负债                                           259,309,813.25          183,000,436.02

非流动负债                                          60,640,000.00                41,856.16

负债合计                                           319,949,813.25          183,042,292.18

少数股东权益

归属于母公司股东权益                             2,288,340,186.70        2,400,816,324.96

按持股比例计算的净资产份额                         915,336,074.68          960,326,529.98

调整事项                                           835,105,303.89          835,105,303.89

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他                                             835,105,303.89          835,105,303.89

对联营企业权益投资的账面价值                     1,750,441,378.56        1,795,431,833.87

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入                                         1,517,250,146.53        1,305,378,452.07



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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
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                        项目
                                          年末余额 / 本年发生额      年初余额 / 上年发生额

财务费用                                            -5,839,180.99            -1,745,858.04

所得税费用                                         162,911,828.89          148,562,516.61

净利润                                             492,041,911.68          451,618,877.49

终止经营的净利润

其他综合收益                                          -125,568.50              -752,660.66

综合收益总额                                       491,916,343.18          450,866,216.83

本年度收到的来自联营企业的股利                     240,000,000.00          160,000,000.00

    （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                 项目               年末余额 / 本年发生额           年初余额 / 上年发生额

合营企业：                                    —                             —

投资账面价值合计                              666,736,180.51               625,009,011.42

下列各项按持股比例计算的合计数                —                             —

--净利润                                       86,084,417.42                 47,298,805.00

--其他综合收益                                 -7,274,833.89                -12,270,721.12

--综合收益总额                                 78,809,583.53                 35,028,083.88

联营企业：                                    —                             —

投资账面价值合计                              604,613,703.47               568,079,342.05

下列各项按持股比例计算的合计数                —                             —

--净利润                                       92,747,548.12                 95,159,398.05

--其他综合收益                                -18,004,541.55                 -2,252,374.25

--综合收益总额                                 74,743,006.57                 92,907,023.80

    （5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制
    （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损情况：无
    （7）与合营企业投资相关的未确认承诺情况：无
    （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    详见附注十一、2（4）关联方担保。


    九、 与金融工具相关风险
    本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的




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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
     1、 市场风险
    （1）汇率风险
    本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，本集团外贸航线运输采购、销售主要
以美元进行计价结算，其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，
除下表所述资产及负债的美元余额及港币余额，及少量日元、英镑、新加坡元及欧元余
额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、港币余额的资产和负债产生的
汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
                                                                        单位：人民币元
                      项目                    2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日

货币资金–美元                                  2,468,741,939.82       1,297,514,090.77

货币资金-港币                                      11,059,444.81          50,842,283.50

应收账款-美元                                    554,442,991.42          354,490,384.24

其它应收款-美元                                 9,556,924,664.31       7,085,786,518.90

一年内到期的非流动资产-美元                      147,032,802.25           13,137,174.65

长期应收款-美元                                 1,921,666,751.65       2,209,416,671.66

其他非流动资产-美元                             2,131,856,958.00       1,651,217,288.00

                  外币资产合计                16,791,725,552.26       12,662,404,411.72

短期借款-美元                                   2,930,004,114.67       2,916,860,052.28

应付账款-美元                                    898,967,820.77          659,417,680.23

应付利息-美元                                    120,856,599.77          122,442,588.93

其他应付款-美元                                 7,667,102,050.35       5,823,651,464.98

长期应付款-美元                                 2,016,013,731.47       2,062,664,144.26

一年内到期的非流动负债-美元                     4,972,755,630.51       2,831,538,508.32

长期借款-美元                                 18,300,879,642.82       20,113,042,585.22

租赁负债-美元                                    305,443,436.36

                  外币负债合计                37,042,330,166.88       34,529,617,024.22



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    本集团密切关注汇率变动对公司汇率风险的影响，采取外币资产和外币负债相配比
的方法减少汇率波动对本集团的影响。
    汇率风险敏感性分析：
    汇率风险敏感性分析假设：现金流量套期高度有效。在上述假设的基础上，在其他
变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
             汇率             2019 年度                          2018 年度
   项目
             变动   对利润的影响    对股东权益的影响   对利润的影响    对股东权益的影响

人民币对美
             1%     23,660,783.54   -216,396,437.30    -4,257,810.69    -226,761,486.41
元贬值

人民币对港
             1%       -373,343.48         510,372.96      351,141.16         414,353.74
币贬值

    （2）利率风险
    本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019 年 12
月 31 日，本集团的带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为
1,476,884.45 万元（2018 年 12 月 31 日：1,545,183.57 万元），及人民币计价的固定
利率合同，金额为 481,947.70 万元（2018 年 12 月 31 日：532,910.11 万元）及美元计
价的固定利率合同，金额为 991,821.38 万元（2018 年 12 月 31 日：1,020,877.83 万
元）。
    本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
    利率风险敏感性分析：
    利率风险敏感性分析基于下述假设：
    ① 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
    ② 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
    ③ 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有
利率套期预计都是高度有效的；
    ④ 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产
和负债的公允价值变化。
    在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和股东权益的税后影响如下：



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             利率基准点                  2019 年度                           2018 年度
  项目
                  增减     对利润的影响 对股东权益的影响        对利润的影响         对股东权益的影响

人民币            100       2,434,125.00         2,434,125.00        2,891,625.00       2,891,625.00

美元              100     107,534,579.46       107,534,579.46   119,683,905.39        119,683,905.39

       2、 信用风险
       于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具
体包括：
       合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
       本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有
要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持
续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
       本集团已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供船务服务，且本集团的应收
账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团不存在重大信用集中风险。
同时本集团定期对其顾客进行评估，按本集团过往经验，评估应收账款及其他应收账款
回收情况以记录拨备的范畴。就因本集团其他金融资产产生的信贷风险而言，由于对方
为大型国有企业，拥有良好的信用状况，故本集团因对方拖欠款项而产生的信贷风险有
限。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
       本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
       3、 流动风险
       流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
       本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
           项目               一年以内        一到二年    二到五年        五年以上           合计

货币资金                   3,920,360,679.88                                              3,920,360,679.88

应收票据                       1,207,000.00                                                  1,207,000.00

应收账款                    969,035,831.17                                                969,035,831.17

其它应收款                  351,183,890.87                                                351,183,890.87




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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

           项目             一年以内          一到二年          二到五年          五年以上             合计

合同资产                  473,261,277.63                                                            473,261,277.63

一年内到期的非流动资产     27,786,431.46                                                             27,786,431.46

长期应收款                                                     188,852,975.29   1,042,075,667.67   1,230,928,642.96

短期借款                 5,223,037,058.07                                                          5,223,037,058.07

应付账款                 1,648,285,972.88                                                          1,648,285,972.88

其他应付款                691,861,318.46                                                            691,861,318.46

一年内到期的非流动负债   5,037,451,483.89                                                          5,037,451,483.89

长期借款                                    3,268,838,971.42 6,924,047,303.92 12,301,953,755.06 22,494,840,030.40

应付债券                  126,800,000.00     126,800,000.00 2,586,916,666.67                       2,840,516,666.67

租赁负债                                     430,338,445.47 1,266,115,295.59     732,595,248.97    2,429,048,990.03

长期应付款                                   101,903,412.81    313,333,982.35    955,879,081.51    1,371,116,476.67

其他非流动负债                                                                   631,235,015.32     631,235,015.32



    十、 公允价值的披露
     1、 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
                                                                    年末公允价值

               项目                    第一层次               第二层次            第三层次
                                                                                                        合计
                                    公允价值计量           公允价值计量         公允价值计量

持续的公允价值计量

①以公允价值计量且变动计入其他

综合收益的金融资产

权益工具投资                           390,904,625.20                              5,534,268.41      396,438,893.61

②投资性房地产

出租的建筑物                                                   50,713,701.71                          50,713,701.71

③以公允价值计量且变动计入其他

综合收益的金融负债

利率掉期                                                      631,235,015.32                         631,235,015.32

持续以公允价值计量的资产总额           390,904,625.20          50,713,701.71       5,534,268.41      447,152,595.32

持续以公允价值计量的负债总额                                  631,235,015.32                         631,235,015.32

     2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    以权益工具投资公允价值取决于报告期末时，以该股票等于资产负债表日的收盘价
作为公允价值。


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    3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
    本集团出租的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可
靠取得和观察。管理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由注册资产
评估师定期进行评估。
    利率掉期合约的公允价值取决于报告期末时，本集团预计合约到期时产生的未来应
收及应付之现金流量，同时综合考虑现时利率及各交易对手的信贷风险利率贴现后等因
素后确定。


    十一、 关联方及关联交易
    1、 关联方关系
    （1）控股股东及最终控制方
                       注册                                     对本公司的    对本公司的表
    控股股东名称                 业务性质   注册资本（万元）
                        地                                      持股比例(%)   决权比例(%)

中国海运集团有限公司   上海    水上运输业        973,636.3219        38.56           38.56

    注：本公司的最终控制方是中国远洋海运集团有限公司。
    （2）子公司
    子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。
    （3）合营企业及联营企业
    本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、3、重要的合营企业或联营企业。
    （4）其他关联方
                       其他关联方名称                                 与本公司关系

中远西亚公司                                                    同受最终控制方控制

中远缅甸有限公司                                                同受最终控制方控制

中远海运重工有限公司                                            同受最终控制方控制

大连中远海运川崎船舶工程有限公司                                同受最终控制方控制

大连中远海运重工有限公司                                        同受最终控制方控制

中远海运物流有限公司                                            同受最终控制方控制

中远海运特种运输股份有限公司                                    同受最终控制方控制

中远海运散货运输有限公司                                        同受最终控制方控制

中远海运控股股份有限公司                                        同受最终控制方控制

中远海运集运（卡拉奇）有限公司                                  同受最终控制方控制

中远海运国际（新加坡）有限公司                                  同受最终控制方控制




                                            88
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                       其他关联方名称                    与本公司关系

中远海运大连投资有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运船员管理有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运财产保险自保有限公司                       同受最终控制方控制

中远海运（英国）有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运（香港）有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运（香港）保险顾问有限公司                   同受最终控制方控制

中远海运（天津）有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运（厦门）有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运（日本）株式会社                           同受最终控制方控制

中远海运（青岛）有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运（欧洲）有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运（南美）有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运（韩国）有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运（非洲）有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运（东南亚）有限公司                         同受最终控制方控制

中远海运（大连）有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运（北美）有限公司                           同受最终控制方控制

中远海运（澳洲）有限公司                           同受最终控制方控制

中远菲律宾有限公司                                 同受最终控制方控制

中远船务（启东）海洋工程有限公司                   同受最终控制方控制

中海（南非）代理有限公司                           同受最终控制方控制

中国海运埃及有限公司                               同受最终控制方控制

中国海运（越南）代理有限公司                       同受最终控制方控制

中国海运（希腊）代理有限公司                       同受最终控制方控制

中国海运（西亚）控股有限公司                       同受最终控制方控制

中国海运（欧洲）控股有限公司                       同受最终控制方控制

中国海运（南美）控股有限公司                       同受最终控制方控制

中国海运（缅甸）代理有限公司                       同受最终控制方控制

中国海运（韩国）株式会社                           同受最终控制方控制

中国海运（韩国）控股有限公司                       同受最终控制方控制

中国船舶燃料有限责任公司                           同受最终控制方控制

远星船务有限公司                                   同受最终控制方控制



                                         89
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                         其他关联方名称                  与本公司关系

上海中燃船舶燃料有限公司                           同受最终控制方控制

上海远洋实业有限公司                               同受最终控制方控制

日照中远海运船务代理有限公司                       同受最终控制方控制

海宁保险经纪有限公司                               同受最终控制方控制

CROSS OCEAN B.V                                    同受最终控制方控制

COSCO SHIPPING LINES LANKA （PVT） LIMITED         同受最终控制方控制

中远海运金融控股有限公司                           同受母公司控制

中远海运发展股份有限公司                           同受母公司控制

中远海运（上海）有限公司                           同受母公司控制

中远海运（广州）有限公司                           同受母公司控制

中石化中海船舶燃料供应有限公司                     同受母公司控制

上海船舶运输科学研究所                             同受母公司控制

中远佐敦船舶涂料（香港）有限公司                   其他关联方

中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司                   其他关联方

中远海运集运（意大利）有限公司                     其他关联方

中远海运集运（阿联酋）有限公司                     其他关联方

中国舟山外轮代理有限公司                           其他关联方

中国烟台外轮代理有限公司                           其他关联方

中国天津外轮代理有限公司                           其他关联方

中国石油天然气股份有限公司辽宁大连销售分公司       其他关联方

中国石油天然气股份有限公司东北销售公司             其他关联方

中国石油天然气股份有限公司东北销售大连分公司       其他关联方

中国石油天然气股份有限公司                         其他关联方

中国秦皇岛外轮代理公司                             其他关联方

中国茂名外轮代理水东港有限公司                     其他关联方

中国海运（印尼）船务有限公司                       其他关联方

中国国际船舶管理有限公司                           其他关联方

营口外轮代理有限公司                               其他关联方

秦皇岛之海船务代理有限公司                         其他关联方

龙口中远海运船务代理有限公司                       其他关联方

惠州外轮代理有限公司                               其他关联方

    2、 关联交易



                                          90
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    （1）相关日常关联交易协议下的关联交易
    经本公司 2018 年第十次董事会会议通过，本公司与本公司间接控股股东中远海运
集团于 2018 年 11 月 12 日签订《船舶服务总协议》、《船员租赁总协议》、《物业租
赁总协议》、《综合服务总协议》和《金融财务服务协议》（合称“相关日常关联交易
协议”）。本公司董事会已发布《中远海运能源运输股份有限公司日常关联交易公告》
（公告编号：临 2018-073）披露该事项。
    1）船舶服务总协议
    根据《船舶服务总协议》，本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联
系人之间将相互提供以下船舶服务：A.船舶润滑油；B.船舶燃油；C.船舶物料及物料修
理服务；D.船舶代管服务、船舶安全管理及技术咨询服务；E.船舶油漆和保养油漆；F.
船舶修理、特涂、船舶技改、救生消防设备服务；G.船舶备件；H.机电及电子工程、通
信导航设备的预订购、修理及安装调试；I.供应和修理船舶设备；J.船舶监造技术服务；
K.销售及购买船舶、附件和其他设备的相关服务；L.船舶及相关业务的保险及保险经纪
服务；M.船舶和货运代理服务；N.少量货物运输服务和船舶租赁；和 O.其他相关船舶服
务。该服务协议有效期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，为期三年。定价政策：
参照相应的市场价格（指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区
提供相若种类的服务时所收取的价格）按照公平及合理的原则确定。
    ①供应润滑油、燃油、油漆、备件、淡水、船舶物料及物料修理服务支出
                                                                         单位：千元
                       项目                        本年发生额         上年发生额

中远海运（东南亚）有限公司                             1,345,745          1,447,100

中远海运（香港）有限公司                               1,070,543          1,076,118

中石化中海船舶燃料供应有限公司                           843,601            636,356

中国船舶燃料有限责任公司                                 252,004            216,708

上海中燃船舶燃料有限公司                                  37,749             38,217

中远海运国际（新加坡）有限公司                            19,522              2,157

中远海运（上海）有限公司                                   7,312              6,823

中远海运（广州）有限公司                                   7,099              5,301

中远海运控股股份有限公司                                   6,784              4,548

中远海运物流有限公司                                       3,029              2,613

中远海运集运（阿联酋）有限公司                             1,317                   388

中远海运散货运输有限公司                                        960           1,219

中远海运（韩国）有限公司                                        506                295



                                         91
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                       项目                        本年发生额         上年发生额

中远佐敦船舶涂料（香港）有限公司                                400

中远海运特种运输股份有限公司                                    375           2,260

中远海运（日本）株式会社                                        256                326

中国海运埃及有限公司                                             96

秦皇岛之海船务代理有限公司                                       49                 28

中远海运（非洲）有限公司                                         44

中远海运重工有限公司                                             35

中国海运（欧洲）控股有限公司                                     33                 35

中远海运（英国）有限公司                                         13                 6

龙口中远海运船务代理有限公司                                     9

                       合计                            3,597,481          3,440,498

    ②供应润滑油、燃油、油漆、备件、淡水、船舶物料及物料修理服务收入
                                                                         单位：千元
                       项目                        本年发生额         上年发生额

中石化中海船舶燃料供应有限公司                            12,330              1,616

中国船舶燃料有限责任公司                                  10,999                    20

中远海运重工有限公司                                       4,278              1,909

中远海运散货运输有限公司                                   1,206              4,797

中远海运控股股份有限公司                                        747                104

中远海运（香港）有限公司                                        394                733

中远海运特种运输股份有限公司                                    336                125

中远海运物流有限公司                                            303                237

中远海运(大连)有限公司                                          227

中远海运（青岛）有限公司                                         72

中远海运(厦门)有限公司                                           21                209

中远海运大连投资有限公司                                         20

中远船务(启东)海洋工程有限公司                                   15

中远海运（上海）有限公司                                         2

                       合计                               30,950              9,750

    ③提供机电及电子工程、通信导航设备的预订购、修理及安装调试和提供船舶修理、
特涂、船舶技改、救生消防设备服务支出
                                                                         单位：千元


                                         92
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                       项目                        本年发生额         上年发生额

中远海运重工有限公司                                     249,669            149,162

中远海运（上海）有限公司                                  36,169             21,490

上海船舶运输科学研究所                                    36,031             28,180

中远海运（香港）有限公司                                  34,233             10,036

中石化中海船舶燃料供应有限公司                            34,232                   125

中远海运（广州）有限公司                                  14,258             14,801

中远海运国际（新加坡）有限公司                             8,272              3,569

中远海运控股股份有限公司                                        584                916

中远海运散货运输有限公司                                        293                421

中远海运（日本）株式会社                                        288                191

中远海运集运（阿联酋）有限公司                                  201

中远海运（韩国）有限公司                                        166                 81

中远海运物流有限公司                                             85                 85

中远海运特种运输股份有限公司                                     75

中国海运（南美）控股有限公司                                     12

中远菲律宾有限公司                                               9

中远海运（非洲）有限公司                                         8

中国海运埃及有限公司                                             6

中国海运（欧洲）控股有限公司                                     1

中国海运（印尼）船务有限公司                                     1

中远海运（英国）有限公司                                         1

中国国际船舶管理有限公司                                                           182

中远西亚公司                                                                       103

                       合计                              414,594            229,342

    ④提供机电及电子工程、通信导航设备的预订购、修理及安装调试和提供船舶修理、
特涂、船舶技改、救生消防设备服务收入
                                                                         单位：千元
                       项目                        本年发生额         上年发生额

中远海运散货运输有限公司                                        707                238

中石化中海船舶燃料供应有限公司                                  215

上海船舶运输科学研究所                                          179

中远海运(香港)有限公司                                                             781


                                         93
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                       项目                        本年发生额         上年发生额

中远海运特种运输股份有限公司                                                       211

中远海运国际（新加坡）有限公司                                                      36

中远海运控股股份有限公司                                                            26

                       合计                                1,101              1,292

    ⑤船舶及相关业务的保险及保险经纪服务支出
                                                                         单位：千元
                       项目                        本年发生额         上年发生额

中远海运财产保险自保有限公司                              69,083             64,828

中远海运(香港)保险顾问有限公司                            10,862              3,462

海宁保险经纪有限公司                                       3,494              6,732

                       合计                               83,439             75,022

    ⑥船舶和货运代理服务支出
                                                                         单位：千元
                       项目                        本年发生额         上年发生额

中远海运物流有限公司                                      55,578             52,445

中远海运控股股份有限公司                                   7,170              5,369

中远海运集运（阿联酋）有限公司                             5,120              6,608

中远海运（韩国）有限公司                                   2,004              1,500

中远海运（非洲）有限公司                                   1,664              1,745

中远海运（日本）株式会社                                   1,417                   458

中远缅甸有限公司                                                680

中国海运（欧洲）控股有限公司                                    629

中远菲律宾有限公司                                              325

龙口中远海运船务代理有限公司                                    319

中远海运（东南亚）有限公司                                      220                581

中远海运（澳洲）有限公司                                        197                 86

中国海运埃及有限公司                                            179

秦皇岛之海船务代理有限公司                                      177                176

中远海运(南美)有限公司                                          134

中远海运(英国)有限公司                                           29

中海(南非)代理有限公司                                           14

中国海运（印尼）船务有限公司                                     11                 29


                                         94
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                        项目                       本年发生额         上年发生额

中远海运(香港)有限公司                                           4

中远海运(欧洲)有限公司                                                             541

中国海运（韩国）株式会社                                                           403

中国海运（南美）控股有限公司                                                        43

中国海运（缅甸）代理有限公司                                                       171

                        合计                              75,871             70,155

       ⑦少量货物运输服务和船舶租赁收入
                                                                         单位：千元
                        项目                       本年发生额         上年发生额

中国船舶燃料有限责任公司                                  49,883             35,166

中石化中海船舶燃料供应有限公司                             3,423

中远海运物流有限公司                                            998

中远海运重工有限公司                                                          1,239

                        合计                              54,304             36,405

       2）船员租赁总协议
       根据《船员租赁总协议》，本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联
系人之间将相互提供船员管理、培训和租赁及其他相关配套服务。该服务协议有效期为
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，为期三年。定价政策：参照相应的市场价格
（指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务
时所收取的价格）按照公平及合理的原则确定。
       船员服务支出
                                                                         单位：千元
                        项目                       本年发生额         上年发生额

中远海运船员管理有限公司                               1,388,719          1,169,783

                        合计                           1,388,719          1,169,783

       3）物业租赁总协议
       根据《物业租赁总协议》，本公司及其附属公司向中远海运集团及其附属公司或联
系人出租及承租相关房屋。该服务协议有效期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
为期三年。定价政策：参照相应的市场价格（指独立第三方在日常业务中根据正常商业
条款在相同或邻近地区提供相若种类的房屋时所收取的租金）按照公平及合理的原则确
定。
       ①房屋租赁收入


                                          95
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                                         单位：千元
                        项目                       本年发生额         上年发生额

中远海运大连投资有限公司                                   3,011

中石化中海船舶燃料供应有限公司                             1,091              1,092

中远海运集团财务有限责任公司                                    263           1,844

中远海运散货运输有限公司                                        524                181

中远海运船员管理有限公司                                        286           1,705

中远海运特种运输股份有限公司                                     95                 95

中国远洋海运集团有限公司                                                      7,650

中远海运财产保险自保有限公司                                                       967

                        合计                               5,270             13,534

       ②房屋租赁支出
                                                                         单位：千元
                        项目                       本年发生额         上年发生额

中远海运金融控股有限公司                                   2,504              3,013

中远海运（广州）有限公司                                   1,701              1,651

中远海运船员管理有限公司                                                     10,881

中远海运控股股份有限公司                                        308                377

                        合计                               4,513             15,922

       4）综合服务总协议
       根据《综合服务总协议》、本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联
系人之间将相互提供以下相关后勤服务：A.计算机系统及有关软件系统的维护；B.酒店、
机票、会议服务；C.业务招待采购及服务、职工餐饮服务；D.办公用品、劳防用品；E.
车辆租赁、维修、保养以及驾驶服务；F.办公设备修理、维护物业、后勤管理、档案管
理等服务；G.物业出租管理服务；H.印刷服务、复印机维修保养、纸张供应服务；I.协助
处理有关区域内的海事赔偿案件；J.医疗服务；K.培训服务；L.特快专递、绿化服务；和
M.其他相关配套服务。该服务协议有效期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
为期三年。定价政策：参照相应的市场价格（指独立第三方在日常业务中根据正常商业
条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格）按照公平及合理的原则确
定。




                                         96
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    ①综合服务支出
                                                                         单位：千元
                       项目                        本年发生额         上年发生额

上海船舶运输科学研究所                                     7,764                    43

中远海运（上海）有限公司                                   6,889              1,090

中远海运（广州）有限公司                                        795

中远海运控股股份有限公司                                        743

中远海运大连投资有限公司                                        690

上海远洋实业有限公司                                            150

中石化中海船舶燃料供应有限公司                                   7

中远海运船员管理有限公司                                         5                 534

中远海运物流有限公司                                             2

                       合计                               17,045              1,667

    ②综合服务收入
                                                                         单位：千元
                       项目                        本年发生额         上年发生额

中远海运大连投资有限公司                                        557

                       合计                                     557

    5）金融财务服务协议
    根据《金融财务服务协议》，中远海运集团同意促使其控制的中远海运集团财务有
限责任公司向本公司及其附属公司提供以下金融财务服务：A.存款服务；B.信贷服务；C.
清算服务；D.外汇服务；和 E.经中国银行业监督管理委员会批准财务公司可从事的任何
其他业务。该服务协议有效期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，为期三年。
    定价政策：
    A.存款利率：财务公司吸收本公司及其附属公司存款的利率，应不低于且不逊于以
下各项：(i) 中国人民银行就类似种类之存款规定的相关利率；及(ii)相应的市场利率（指
独立第三方商业银行在日常业务中根据正常商业条款在相同服务所在地或邻近地区提供
同种类存款服务所确定的利率）按照公平及合理的原则确定；除符合前述外，财务公司
吸收本公司存款的利率，也应参照财务公司吸收其他单位同种类存款所确定的利率。
    B.贷款利率：财务公司向本公司及其附属公司发放贷款的利率，应不高于以下各项：
(i)中国人民银行就类似类型贷款规定的相关利率上限；及(ii)相应的市场利率（指独立第
三方商业银行在日常业务中根据正常商业条款在相同服务所在地或邻近地区提供同种类
贷款服务所确定的利率）按照公平及合理的原则确定；除符合前述外，财务公司向本公



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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

司及其附属公司发放贷款所确定的条件，较任何独立第三方向本公司及其附属公司提供
同种类贷款服务所确定的条件，及财务公司向任何同信用级别独立第三方发放同种类贷
款所确定的条件为优惠。
    C.清算服务：财务公司暂不向本公司及其附属公司收取任何费用。
    D.关于其他服务，包括但不限于外汇服务等，财务公司为本公司及其附属公司提供
服务所收取的费用应遵循以下原则：(i)符合中国人民银行或中国银保监会就类似类型服
务规定的标准(如适用)；(ii) 不高于独立第三方商业银行向本公司及其附属公司提供同种
类型服务所收取的费用；(iii) 不高于财务公司向其他相同信用评级第三方单位提供同种类
服务的费用。
    ①财务公司存款
                                                                      单位：千元
                       项目                        年末余额        年初余额

中远海运集团财务有限责任公司                           1,784,637       1,267,596

                       合计                            1,784,637       1,267,596

    ②财务公司存款利息收入
                                                                      单位：千元
                       项目                        本年发生额      上年发生额

中远海运集团财务有限责任公司                              18,661            26,008

中远财务有限责任公司                                                         3,940

                       合计                               18,661            29,948

    ③每日最高存款结余（包括应计利息及手续费）
                                                                      单位：千元
                               项目                                 本年

中远海运集团财务有限责任公司                                           2,740,407

    ④每日最高未偿还贷款结余（包括应计利息及手续费）上限
                                                                      单位：千元
                               项目                                 本年

中远海运集团财务有限责任公司                                                    0

    （2）其他关联交易
    ①船舶出租收入
                                                                      单位：千元
                       项目                        本年发生额      上年发生额

上海北海船务股份有限公司                                 108,355           111,450



                                         98
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                       项目                            本年发生额               上年发生额

                       合计                                     108,355               111,450

    ②股权转让
    2019 年 6 月 28 日，子公司大连油运与大连投资公司签订《股权转让协议》，约定
大连油运将其持有的大连船管公司 100%股权转让予大连投资公司，标的股权转让价款
10,558,900.00 元。
    ③船舶建造
                                                                                   单位：千元
                       项目                            本年发生额               上年发生额

大连中远海运重工有限公司                                         27,016

大连中远海运川崎船舶工程有限公司                                157,096                50,293

                       合计                                     184,112                50,293

    本公司与大连中远海运重工有限公司签订 2 艘 4.99 万载重吨成品/原油船建造合同，
2 艘船舶总价为 6,780.00 万美元。本公司按照船舶建造进度分五期以人民币支付，截至
2019 年 12 月 31 日已支付人民币 2,701.56 万元，预计 2021 年前分批付清余款。
    子公司中发香港在大连中远海运川崎船舶工程有限公司建造 2 艘 30.8 万载重吨
VLCC 油轮（超大型油轮），船舶建造合同已于 2017 年 12 月 29 日签署，两艘船舶总
价为 15,196 万美元。中发香港按照船舶建造进度分五期以美元支付，截至 2019 年 12
月 31 日已支付 3,039.20 万美元，预计 2021 年前分批付清余款。
    （3）关联方资金拆借
    ①关联方资金拆借
                                                                                   单位：千元
              关联方                 拆借金额      起始日           到期日            备注

拆入：

中国远洋海运集团有限公司              1,200,000   2019-10-21       2020-10-20       币种：CNY

中国海运集团有限公司                  1,000,000   2019-6-14         2020-6-13       币种：CNY

拆出：

ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED       2,000    2019-3-13     交船日后 20 年内    币种：USD

    ②关联方资金拆入余额
                                                                                   单位：千元
                        项目                                年末余额             年初余额

中国远洋海运集团有限公司                                       1,200,000              339,410

中国海运集团有限公司                                           1,000,000            1,000,000



                                           99
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    ③关联方资金拆入利息支出
                                                                        单位：千元
                       项目                        本年发生额         上年发生额

中国远洋海运集团有限公司                                 18,415             12,388

中国海运集团有限公司                                     36,500             36,500

    ④关联方资金拆出余额
                                                                        单位：千元
                       项目                        年末余额           年初余额

AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED                            97,444             96,900

GEMINI LNG SHIPPING LIMITED                             101,914            101,888

ARIES LNG SHIPPING LIMITED                              104,224             98,762

CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED                          102,175            101,538

ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED                       285,510            289,521

ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED                        268,951            273,514

ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED                      298,498            279,936

ARCTIC ORANGE LNG SHIPPING LIMITED                                          73,288

ARCTIC RED LNG SHIPPING LIMITED                                             72,508

ARCTIC YELLOW LNG SHIPPING LIMITED                                          72,508

    ⑤关联方资金拆出利息收入
                                                                        单位：千元
                           项目                      本年发生额        上年发生额

AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED                                 6,493          6,349

GEMINI LNG SHIPPING LIMITED                                   6,919          6,838

ARIES LNG SHIPPING LIMITED                                    6,158          6,007

CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED                                6,148          6,058

ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED                          12,008            9,304

ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED                           11,831           10,228

ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED                         10,686            7,837
ARCTIC RED LNG SHIPPING LIMITED /
ARCTIC ORANGE LNG SHIPPING LIMITED/                           8,391
ARCTIC YELLOW LNG SHIPPING LIMITED
    （4）关联方担保
    本集团作为担保方：




                                        100
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                         担保是否
            被担保方名称                 担保金额       币种    起始日      到期日       已经履行 备注
                                                                                           完毕
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED /
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED /
                                         8,200,000.00   USD    2011-7-15    2031-7-15       否      注1
ARIES LNG SHIPPING LIMITED /
CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED /                                       租船期（至
                                                                         2045 年 12 月
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED /      6,400,000.00   USD     2014-7-8 31 日+5 年+5       否      注2
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED                                           年）
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED /
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED /    377,500,000.00   USD    2017-12-22 交船后 12 年      否      注3
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED
ARCTIC RED LNG SHIPPING LIMITED /
ARCTIC ORANGE LNG SHIPPING LIMITED /                                       租船合同结
                                         4,500,000.00   EUR    2019-6-28                    否      注4
ARCTIC YELLOW LNG SHIPPING LIMITED /                                         束之日
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED

     注 1：本公司的非全资子公司中国东方液化天然气运输投资有限公司的联营单船公
司 AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED（下称“宝瓶座 LNG”）和 GEMINI LNG
SHIPPING LIMITED（下称“双子座 LNG”）以及本公司的非全资子公司中国北方液化
天然气运输投资有限公司的联营单船公司 ARIES LNG SHIPPING LIMITED（下称“白
羊座 LNG”）和 CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED（下称“摩羯座 LNG”）各自
建造一艘 LNG 船舶，在各 LNG 船舶交付并验收后，单船公司按照签署的定期租船合同
将船舶期租给承租人。
     本公司于 2011 年 7 月 15 日出具租约保证。根据租约保证，本公司不可撤销地、无
条件地向四家单船公司的承租人和其各自的继承人和受让人保证：（1）单船公司将履行
并遵守其在租约项下的义务；（2）本公司将保证支付单船公司在该租约项下应付承租人
款项的百分之三十（30%）。根据约定的租约水平并已考虑到或会引发的租金上调，按
比例测算，本公司承担的租约担保将不超过 820 万美元。
     注 2：经本公司董事会 2014 年第七次会议审议批准，本公司间接持股 50%的三家
单船公司 ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED、ARCTIC GREEN LNG SHIPPING
LIMITED 和 ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 于 2014 年 7 月 8 日与相关各
方签署亚马尔 LNG 运输项目一揽子合同（协议），包括造船合同、租船合同、补充建造
合同等。为保证造船合同、租船合同和补充建造合同的履行，本公司将为三家单船公司
向船厂（韩国大宇造船海洋株式会社）提供造船合同履约担保，为三家单船公司向承租
人（亚马尔贸易公司）提供租船合同履约担保，金额分别为 4.9 亿美元和 640 万美元。
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED 所属之 VLADIMIR RUSANOV 轮于 2018 年 3
月交付，根据担保合同约定，本公司对蓝色 LNG 的造船合同履约担保责任已经解除，释


                                                  101
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

放该笔担保金额。ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED 所属之 VLADIMIR VIZE
轮于 2018 年 10 月交付，根据担保合同约定，本公司对绿色 LNG 的造船合同履约担保
责任已经解除，释放该笔担保金额。ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 所属
之“Nikolay Urvantsev”轮已于 2019 年 8 月 30 日在俄罗斯 Sabetta 港交付，根据担保
合同约定，本公司对紫色 LNG 的造船合同履约担保责任已经解除。截至 2019 年 12 月
31 日造船合同履约担保余额为 0，,租船合同履约担保余额为 640 万美元。
    注 3：经本公司于 2017 年 6 月 8 日召开的 2016 年度股东大会审议批准授权，本公
司为全资子公司上海 LNG 下属 YAMAL 项目合资公司 ARCTIC BLUE LNG SHIPPING
LIMITED 、 ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED 和 ARCTIC PURPLE LNG
SHIPPING LIMITED 三家合营公司（本公司间接持股 50%）在国家开发银行和中国进出
口银行总计 7.55 亿美元贷款，提供融资性担保，并承担连带责任，担保金额为 3.775 亿
美元，担保期限为交船后 12 年。
    注 4：经本公司于 2018 年 6 月 28 日召开的 2017 年度股东大会审议批准，本公司
为全资子公司上海 LNG 下属 YAMAL LNG 项目合资公司 ARCTIC RED LNG SHIPPING
LIMITED 、 ARCTIC ORANGE LNG SHIPPING LIMITED 、 ARCTIC YELLOW LNG
SHIPPING LIMITED 和 ARCTIC INDIGO LNG SHIPPING LIMITED 四家合营单船公司
（本公司间接持股 50%）提供租船合同履约担保，金额为 450 万欧元，并承担连带责任，
担保期限至租船合同结束为止。
    （5）关键管理人员报酬
                                                                                单位：千元
             项目名称                        本年发生额                   上年发生额

关键管理人员报酬                                          23,089                    15,808

    3、 关联方往来余额
    （1）应收项目
                                                                                单位：千元
                                                               年末余额         年初余额

 项目名称                     关联方                                   坏账              坏账
                                                            账面余额          账面余额
                                                                       准备              准备

应收账款    中国石油天然气股份有限公司                       192,154          165,589

应收账款    中远海运船员管理有限公司                           5,474            5,338

应收账款    中石化中海船舶燃料供应有限公司                     2,053              165

应收账款    中远海运重工有限公司                               1,927            1,824

应收账款    中远海运物流有限公司                               1,095               73




                                         102
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                     年末余额          年初余额

 项目名称                     关联方                          坏账              坏账
                                                   账面余额          账面余额
                                                              准备              准备

应收账款    中国船舶燃料有限责任公司                   792               279

应收账款    中远海运（韩国）有限公司                   592

应收账款    中远海运（香港）有限公司                   406               940

应收账款    中远海运控股股份有限公司                   371                34

应收账款    中远海运特种运输股份有限公司               246                46

应收账款    中国液化天然气运输（控股）有限公司         132

应收账款    中远海运散货运输有限公司                    91             1,128

应收账款    中远海运（天津）有限公司                    32

应收账款    中远海运（大连）有限公司                     6

应收账款    中远海运（青岛）有限公司                     1

应收账款    中远海运大连投资有限公司                     1

应收账款    中远海运（上海）有限公司                     1

应收账款    中国远洋海运集团有限公司                                     250

                           应收账款合计            205,374           175,666

预付账款    中远海运物流有限公司                    67,112            53,088

预付账款    中国海运（西亚）控股有限公司            53,072            21,549

预付账款    中远海运控股股份有限公司                19,919            14,075

预付账款    中远海运集运（阿联酋）有限公司          15,263            17,997

预付账款    中远海运（欧洲）有限公司                13,433            17,235

预付账款    中远海运船员管理有限公司                 9,288            65,660

预付账款    中国烟台外轮代理有限公司                 3,526             3,998

预付账款    中远西亚公司                             2,842             8,121

预付账款    中远海运（日本）株式会社                 1,909             5,175

预付账款    中远海运（东南亚）有限公司               1,845               338

预付账款    日照中远海运船务代理有限公司             1,200

预付账款    中远海运（南美）有限公司                 1,175             1,029

预付账款    中国天津外轮代理有限公司                   954             2,203

预付账款    中远海运（韩国）有限公司                   736             5,738

预付账款    中远海运（香港）有限公司                   701               120

预付账款    中远海运（澳洲）有限公司                   537



                                           103
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                            年末余额          年初余额

 项目名称                       关联方                               坏账              坏账
                                                          账面余额          账面余额
                                                                     准备              准备

预付账款     中远海运（非洲）有限公司                         523            15,755

预付账款     中远海运集运（卡拉奇）有限公司                   500               601

预付账款     中远海运（青岛）有限公司                         487

预付账款     惠州外轮代理有限公司                             331

预付账款     中国舟山外轮代理有限公司                         260             1,883

预付账款     中远海运（英国）有限公司                         228

预付账款     中远海运（北美）有限公司                         145               629

预付账款     中远海运（广州）有限公司                         136

预付账款     COSCO SHIPPING LINES LANKA （PVT） LIMITED       136

预付账款     中远海运（上海）有限公司                         120

预付账款     上海船舶运输科学研究所                            55

预付账款     中国茂名外轮代理水东港有限公司                    18

预付账款     远星船务有限公司                                                 3,705

预付账款     CROSS OCEAN B.V                                                    247

预付账款     营口外轮代理有限公司                                               137

预付账款     中远海运集运（意大利）有限公司                                   6,728

预付账款     中国海运（越南）代理有限公司                                       165

                            预付账款合计                  196,451           246,176

应收利息     中远海运集团财务有限责任公司                   1,277            14,633

其他应收款   ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED              46,282            36,567

其他应收款   ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED             38,800            26,082

其他应收款   ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED            25,423            14,259

其他应收款   中国船舶燃料有限责任公司                      10,939

其他应收款   中石化中海船舶燃料供应有限公司                 9,024

其他应收款   中远海运船员管理有限公司                       6,996            45,610

其他应收款   上海北海船务股份有限公司                       1,057

其他应收款   中国石油天然气股份有限公司                        29

其他应收款   中国液化天然气运输（控股）有限公司                               5,383

其他应收款   中远海运金融控股有限公司                                         1,361

                           其他应收款合计                 138,550           129,262



                                            104
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    （2）应付项目
                                                                单位：千元
 项目名称                      关联方              年末余额      年初余额

应付账款    中远海运（香港）有限公司                  290,585      159,072

应付账款    中远海运（东南亚）有限公司                120,642       97,668

应付账款    中石化中海船舶燃料供应有限公司             96,816       49,187

应付账款    中远海运船员管理有限公司                   60,458       19,134

应付账款    中国船舶燃料有限责任公司                   41,886       16,637

应付账款    中远海运重工有限公司                       25,301      100,485

应付账款    中远海运物流有限公司                       19,952       12,686

应付账款    中远海运国际（新加坡）有限公司             11,201         702

应付账款    中远佐敦船舶涂料（香港）有限公司            8,873        6,683

应付账款    中远海运（日本）株式会社                    6,409        3,181

应付账款    上海北海船务股份有限公司                    5,860        6,481

应付账款    中远海运（上海）有限公司                    4,393          57

应付账款    中远海运控股股份有限公司                    3,690        6,227

应付账款    中远海运（广州）有限公司                    3,097        2,723

应付账款    中远海运（韩国）有限公司                    2,936

应付账款    日照中远海运船务代理有限公司                1,673

应付账款    中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司            1,251

应付账款    上海船舶运输科学研究所                      1,218         227

应付账款    中国舟山外轮代理有限公司                    1,146

应付账款    中远海运（欧洲）有限公司                      823         583

应付账款    中远海运（南美）有限公司                      718

应付账款    中远海运大连投资有限公司                      705

应付账款    中远海运（非洲）有限公司                      594         274

应付账款    中国海运（希腊）代理有限公司                  553

应付账款    中远海运财产保险自保有限公司                  513

应付账款    中远海运（澳洲）有限公司                      476

应付账款    中远海运（天津）有限公司                      265

应付账款    惠州外轮代理有限公司                          233

应付账款    龙口中远海运船务代理有限公司                  110

应付账款    中远西亚公司                                  109



                                           105
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

 项目名称                       关联方                      年末余额        年初余额

应付账款     中远海运特种运输股份有限公司                              97        125

应付账款     中国石油天然气股份有限公司辽宁大连销售分公司              89

应付账款     中远海运（青岛）有限公司                                  59

应付账款     中国海运（印尼）船务有限公司                              25

应付账款     中远海运集运（阿联酋）有限公司                            5

应付账款     中国秦皇岛外轮代理公司                                    1         271

应付账款     中国国际船舶管理有限公司                                           4,941

应付账款     中国海运（韩国）控股有限公司                                        117

应付账款     中国石油天然气股份有限公司东北销售大连分公司                              8

应付账款     中国远洋海运集团有限公司                                             32

应付账款     中远海运发展股份有限公司                                           1,236

应付账款     中远海运散货运输有限公司                                            677

应付账款     其他                                                5,149         10,162

                             应付账款合计                      717,911       499,576

合同负债     上海北海船务股份有限公司                            1,359

合同负债     中国石油天然气股份有限公司东北销售公司             23,750         13,962

                             合同负债合计                       25,109         13,962

应付利息     中国海运集团有限公司                                1,100          1,100

应付利息     中国远洋海运集团有限公司                            1,320           373

                             应付利息合计                        2,420          1,473

其他应付款   中远海运重工有限公司                              156,241         11,043

其他应付款   中远海运船员管理有限公司                           19,212          2,018

其他应付款   中远海运（香港）有限公司                           18,270          3,681

其他应付款   中远海运散货运输有限公司                           15,723         15,914

其他应付款   上海船舶运输科学研究所                              4,862         10,503

其他应付款   中远海运大连投资有限公司                            4,400

其他应付款   中石化中海船舶燃料供应有限公司                      3,295          6,938

其他应付款   中远海运（广州）有限公司                              888           505

其他应付款   中远海运（上海）有限公司                              792         21,486

其他应付款   中远海运集团财务有限责任公司                          310

其他应付款   中远海运国际（新加坡）有限公司                        146           212

其他应付款   中远海运物流有限公司                                      43



                                            106
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

 项目名称                       关联方                    年末余额        年初余额

其他应付款   中远海运金融控股有限公司                                41         41

其他应付款   中远海运（厦门）有限公司                                5               9

其他应付款   上海北海船务股份有限公司                                                1

其他应付款   龙口中远海运船务代理有限公司                                       38

其他应付款   中远海运（东南亚）有限公司                                              3

                            其他应付款合计                    224,228        72,392



    十二、 股份支付
    1、 股份支付总体情况
    本公司于 2017 年 12 月 19 日召开的 2017 年第十三次董事会会议审议通过《关于<
中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议
案，董事会同意公司施行股票期权激励计划。
    2018 年 2 月，本公司控股股东中远海运集团收到国务院国有资产监督管理委员会
（以下简称“国务院国资委”）《关于中远海运能源运输股份有限公司实施首期股票期
权激励计划的批复》（国资考分〔2018〕65 号），国务院国资委原则同意本公司实施股
票期权激励计划；原则同意本公司股票期权激励计划的业绩考核目标；以后年度实施股
权激励计划应当报国务院国资委备案后实施。
    本公司于 2018 年 12 月 17 日召开的 2018 年第二次临时股东大会、2018 年第一次
A 股类别股东大会及 2018 年第一次 H 股类别股东大会审议通过了《股票期权激励计划
（草案修订稿）及摘要的议案》、《股票期权激励计划管理办法（草案修订稿）的议案》
及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》。
    本公司于 2018 年 12 月 27 日召开的 2018 年第十二次董事会审议通过《关于调整股
票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向股票期权激励计划激
励对象授予股票期权的议案》。
    本公司 股票 期权激 励计 划授予 的激 励对象为 133 人，授 予的股 票期 权数量 为
35,460,000 份，授予日为 2018 年 12 月 27 日。
    根据行权安排，本次授出的股票期权有效期为 7 年，在授予日后的 24 个月为锁定期，
锁定期内激励对象根据本计划持有的股票期权将被锁定，不得行权。锁定期满后在公司
和激励对象满足相关业绩条件的情况下于 5 年内分三批次到期，即（1）33%的股票期权
将于 2021 年 12 月 27 日到期；（2）33%的股票期权将于 2022 年 12 月 27 日到期；
（3）34%的股票期权将于 2025 年 12 月 27 日到期。
    截至 2019 年 12 月 31 日，共有 12 名激励对象由于到龄退休、离职等原因，其被授
予的股票期权失效共计 374 万份，公司本次股票期权激励计划的激励对象的人数由 133


                                            107
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

人调整为 121 人，股票期权数量由 35,460,000 份调整为 31,720,000 份。因本公司在行
权前实施派送股票红利，以 2019 年 6 月 27 日为股权登记日向 A 股股东派发现金红利
0.02 元/股，对行权价格进行了相应调整，本次股票期权激励计划行权价格由 6.00 元/股
调整为 5.98 元/股。相关事项已经公司 2020 年第二次董事会会议审议并通过。
    本公司资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为 12,561,120.00 元。
    2、 以权益结算的股份支付情况
                      项目                                          情况
                                                 本公司选择 Black-Scholes 模型计算授予日期
授予日权益工具公允价值的确定方法                 权的公允价值
                                                 以获授认股权额度为基数，综合考虑每个资产
                                                 负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行
对可行权权益工具数量的确定依据                   权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效
                                                 考核情况确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因               无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                      12,561,120.00

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额                                          12,561,120.00



    十三、 或有事项
    本公司对子公司的担保
                                                                                  币种：美元
                                                                                   担保是否已
         被担保方名称                 担保金额         起始日          到期日
                                                                                   经履行完毕

中海发展（香港）航运有限公司         913,000,000.00 2017-04-25       2022-10-18        否

寰宇船务企业有限公司                 363,393,333.00   2016-11-8      2030-11-7         否

               合计                1,276,393,333.00      —              —            —



    十四、 承诺事项
    重大承诺事项
                                                                                  单位：万元
             项目                  合同总金额           已支付金额              未支付金额

资本承诺：

    船舶建造                            745,188.39              129,541.99         615,646.40



    十五、 资产负债表日后事项
    1、 利润分配情况



                                           108
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    本公司于 2020 年 3 月 30 日召开 2020 年第二次董事会会议，审议并通过了《关于
公司 2019 年度利润分配的请示》。董事会批准以本公司确定的股权登记日登记在册的
总股本为基数，按每 10 股派发现金股息人民币 0.40 元（含税）向全体股东派发 2019
年度股息，共计派发现金股息约人民币 19,051 万元，派息率约为 44.14%。
    2、 期后借款
                                                                    单位：万元
    贷款银行名称             借款类别           币种   金额           借款期限

商业银行借款               流动资金贷款         USD      7,000.00       1年

           合计                 —              —       7,000.00       —

    3、 非公开发行
    本公司以非公开发行股票的方式向中远海运集团、大连船舶重工集团有限公司、沪
东中华造船（集团）有限公司 3 家投资者合计共发行 730,659,024 股 A 股股票，发行价
格为 6.98 元/股，募集资金总额为人民币 5,099,999,987.52 元，扣除各项发行费用后实
际募集资金净额为人民币 5,076,006,105.81 元。2020 年 3 月 10 日，天职国际会计师事
务所（特殊普通合伙）就募集资金到账情况进行审验并出具了《验资报告》（天职业字
[2020]12332 号）。
    4、 大连油运被美国财政部海外资产控制办公室移出被特别指认国民和被禁阻者名
单事项
    2019 年 9 月 25 日，大连油运被美国财政部海外资产控制办公室列入被特别指认国
民和被禁阻者名单。
    2020 年 1 月 31 日（美国东部时间），大连油运已被美国财政部海外资产控制办公
室移出被特别指认国民和被禁阻者名单。
    5、 新型冠状病毒疫情影响
    新型冠状病毒疫情于 2020 年年初爆发，相关防控工作在全球持续进行，对商业和
经济活动产生了一定影响。由于市场就疫情影响存在的不确定性进一步加大，本集团将
密切关注疫情发展情况，评估其对公司未来财务状况、经营业绩等方面的影响。截至本
报告批准报出之日，尚未发现新型冠状病毒疫情对公司 2019 年财务报表有任何重大不
利影响。


    十六、 其他重要事项
    1、 年金计划
    本公司自 2008 年 1 月 1 日执行《中海发展股份有限公司员工企业年金方案》，确
定企业年金缴费总额为本公司上年度职工工资总额的 5%，个人缴费以职工个人上年度
实际工资收入的 1.25%为基数公司，领导的企业缴费分配水平不超过职工水平的 5 倍。


                                          109
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    2019 年 8 月 20 日，中远海运集团下发《关于做好企业年金方案实施工作的通知》
（中远海人力中心函[2019]41 号），规定自 2018 年 2 月 1 日起年金企业缴费比例自 5%
提高到 8%，个人缴费比例自 1.25%提高到 2%，2018 年 2 月 1 日至 2019 年 8 月 30 日
按规定补缴本次企业年金缴费提高部分。本公司参照执行该通知的内容，调整了年金缴
费比例。
    2、 分部信息
    （1）报告分部的确定依据与会计政策
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
    本集团的经营业务划分经营分部，管理层定期评价分部的经营成果，以决定向其分配
资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定报告分部为油品运输业务及不可切分
之资产、负债、收入和费用。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
    （2）报告分部的财务信息
                                                                           单位：千元
                                                       不可切分之资 分部
                                        油品运输
                   项目                              产、负债、收入 间抵     合计
                                          业务
                                                         和费用     销
一、对外交易收入                        12,325,768       1,554,307         13,880,075

二、分部间交易收入

三、对联营和合营企业的投资收益            196,817          519,832           716,649

四、信用减值损失                            -3,052            -156             -3,208

五、折旧费和摊销费                       2,563,725         309,818          2,873,543

六、利润总额                              767,747          251,992          1,019,739

七、所得税费用                            285,260           45,124           330,384

八、净利润                                503,785          185,570           689,355

九、资产总额                            54,738,421      11,103,441         65,841,862

十、负债总额                            27,206,956       9,467,300         36,674,256

十一、其他重要的非现金项目

1．折旧费和摊销费以外的其他非现金费用

2．对联营企业和合营企业的长期股权投资    1,750,442       3,791,570          5,542,012

    3、 批准新设子公司




                                         110
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    2019 年 12 月 27 日，本公司 2019 年第十二次董事会会议审议并通过《关于上海中
远海运液化气投资有限公司在香港设立全资 LNG 船舶管理公司的议案》，批准子公司上
海 LNG 在香港新设全资 LNG（液化天然气）船舶管理公司。截至本报告报出之日，该
公司尚未成立。


    十七、 母公司财务报表主要项目注释
     1、 应收账款
    （1）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                               年末余额

           类别                       账面余额                         坏账准备
                                                                                             账面价值
                                   金额          比例(%)       金额        计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备              7,344,743.54      100.00   283,508.43                       7,061,235.11

其中：账龄组合                  7,344,743.54      100.00   283,508.43                3.86   7,061,235.11

           合计                 7,344,743.54      100.00   283,508.43                       7,061,235.11

    （续）
                                                               年初余额

           类别                       账面余额                         坏账准备
                                                                                             账面价值
                                   金额          比例(%)       金额        计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备              3,240,257.61      100.00                                    3,240,257.61

其中：账龄组合                  3,240,257.61      100.00                                    3,240,257.61

           合计                 3,240,257.61      100.00                                    3,240,257.61

    其中：账龄组合—按预期损失率计提应收账款坏账准备
                                                                   年末余额
                  账龄
                                               账面余额               坏账准备           计提比例(%)

0-6 个月                                        7,344,743.54            283,508.43                  3.86

                  合计                          7,344,743.54            283,508.43                  3.86

    （2）应收账款按账龄列示
                         账龄                                             年末余额

0-6 个月                                                                                    7,344,743.54

                         合计                                                               7,344,743.54

    （3）本年应账款坏账准备情况


                                                     111
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                              本年变动金额
    类别         年初余额                                                             年末余额
                                   计提        收回或转回          转销或核销

账龄组合                       283,508.43                                             283,508.43

    合计                       283,508.43                                             283,508.43

       （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
       本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 7,344,743.54 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 283,508.43
元。
       2、 其他应收款
               项目                         年末余额                            年初余额

应收利息                                          44,157,877.50                     65,644,736.79

应收股利                                      109,883,679.06                        61,427,461.59

其他应收款                                   2,516,709,457.62                    2,509,919,322.15

               合计                          2,670,751,014.18                    2,636,991,520.53

       （1）应收利息
               项目                         年末余额                            年初余额

定期存款                                            410,808.33                       6,616,181.25

委托贷款                                          43,747,069.17                     59,028,555.54

               合计                               44,157,877.50                     65,644,736.79

       （2）应收股利
        项目（或被投资单位）                 年末余额                           年初余额

华海石油运销有限公司                               61,427,461.59                    61,427,461.59

中远海运石油运输有限公司                           19,583,469.72

中国液化天然气运输(控股)有限公司                   28,872,747.75

               合计                            109,883,679.06                       61,427,461.59

       （3）其他应收款
       ①其他应收款按款项性质分类
             款项性质                     年末账面余额                     年初账面余额

代收代付款                                   2,513,287,793.48                    2,507,121,143.57

押金、保证金、职工借款                               714,210.36                       547,214.34

其他                                                2,707,453.78                     2,250,964.24

               合计                          2,516,709,457.62                    2,509,919,322.15

       ②其他应收款按坏账计提方法分类


                                            112
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                                                                   年末余额

           类别                          账面余额                            坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                      金额              比例(%)      金额       计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备               2,516,709,457.62         100.00                                2,516,709,457.62

组合 1：关联方                   2,513,287,793.48          99.86                                2,513,287,793.48

组合 2：账龄组合

组合 3：保证金、押金、
                                     3,421,664.14           0.14                                    3,421,664.14
职工借款组合

           合计                  2,516,709,457.62         100.00                                2,516,709,457.62

    （续）
                                                                   年初余额

           类别                          账面余额                            坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                      金额              比例(%)      金额        计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备               2,509,919,322.15         100.00                                2,509,919,322.15

组合 1：关联方                   2,507,056,051.55          99.89                                2,507,056,051.55

组合 2：账龄组合

组合 3：保证金、押金、
                                     2,863,270.60           0.11                                    2,863,270.60
职工借款组合

           合计                  2,509,919,322.15         100.00                                2,509,919,322.15

    ③其他应收款按账龄列示
                          账龄                                                    年末余额

1 年以内                                                                                     1,716,976,965.16

1-2 年                                                                                         764,307,009.48

2-3 年                                                                                          30,055,259.89

3 年以上                                                                                         5,370,223.09

                          合计                                                               2,516,709,457.62

    ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                         占其他应收
                                                                                                          坏账准
                                                                                         款年末余额
               单位名称                      款项性质       年末余额            账龄                      备年末
                                                                                         合计数的比
                                                                                                            余额
                                                                                           例(%)

上海中远海运油品运输有限公司                 内部往来     1,988,668,641.30      0-2 年            79.02

大连中远海运油品运输有限公司                 内部往来       456,527,064.08      0-2 年            18.14


                                                    113
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                               占其他应收
                                                                                                              坏账准
                                                                                               款年末余额
                   单位名称                        款项性质       年末余额         账龄                       备年末
                                                                                               合计数的比
                                                                                                                余额
                                                                                                 例(%)

上海中远海运液化天然气投资有限公司                 内部往来       49,864,607.68    0-4 年              1.98

Pan Cosmos Shipping & Enterprises Co Ltd           内部往来       16,846,636.39    0-2 年              0.67

中远海运油品运输(英国)有限公司                     内部往来         445,988.81    1 年以内             0.02

                     合计                             —       2,512,352,938.26      —               99.83

       3、 长期股权投资
      （1）长期股权投资分类
                                                                      年末余额
            项目
                                           账面余额                   减值准备                  账面价值

对子公司投资                               17,499,343,123.30                                   17,499,343,123.30

对合营企业投资                              2,520,220,350.85                                    2,520,220,350.85

对联营企业投资                                   485,534,619.53                                   485,534,619.53

            合计                           20,505,098,093.68                                   20,505,098,093.68

      （续）
                                                                      年初余额
            项目
                                           账面余额                   减值准备                  账面价值

对子公司投资                               17,496,263,123.30                                   17,496,263,123.30

对合营企业投资

对联营企业投资                                   450,900,497.13                                   450,900,497.13

            合计                           17,947,163,620.43                                   17,947,163,620.43

      （2）对子公司投资
                                                                                                      本年    减值
                                                                                                      计提    准备
      被投资单位                年初余额            本年增加        本年减少         年末余额         减值    年末
                                                                                                      准备    余额
上海中远海运油品运
输有限公司                    5,298,937,401.20                                     5,298,937,401.20
大连中远海运油品运
输有限公司                    6,709,975,398.67                                     6,709,975,398.67
上海中远海运液化天
然气投资有限公司               698,479,549.74                                        698,479,549.74
中国东方液化天然气
运输投资有限公司                22,650,600.00                                         22,650,600.00
中国北方液化天然气
运输投资有限公司                29,588,400.00                                         29,588,400.00
中 海 发 展( 香 港 ) 航 运
有限公司                      2,986,346,047.45                                     2,986,346,047.45
中远海运油品运输(新
加坡)有限公司                  776,527,280.00                                        776,527,280.00



                                                           114
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                                       本年       减值
                                                                                                       计提       准备
    被投资单位            年初余额            本年增加          本年减少            年末余额           减值       年末
                                                                                                       准备       余额
中远海运油品运输(英
国)有限公司                 5,511,616.00                                              5,511,616.00
中远海运油品运输(美
国)有限公司                 2,194,816.00                                              2,194,816.00
广州市三鼎油品运输
有限公司                 281,436,069.90                                             281,436,069.90
华海石油运销有限公
司                       165,665,048.34                       165,665,048.34
中远海运石油运输有
限公司                   518,950,896.00    168,745,048.34                           687,695,944.34

       合计            17,496,263,123.30   168,745,048.34     165,665,048.34   17,499,343,123.30

     （3）对联营、合营企业投资
                                                                               本年增减变动

          被投资单位                   年初余额                             减少      权益法下确认      其他综合收
                                                            追加投资
                                                                            投资      的投资损益             益调整

一、合营企业                                             2,351,400,525.71              99,574,818.41       98,117,754.48

中国液化天然气运输(控股)有限公司                         2,351,400,525.71              99,574,818.41       98,117,754.48

二、联营企业                         450,900,497.13                                    59,150,004.44        2,433,848.99

中远海运集团财务有限责任公司         450,900,497.13                                    59,150,004.44        2,433,848.99

               合计                  450,900,497.13      2,351,400,525.71            158,724,822.85    100,551,603.47

     （续）
                                                   本年增减变动
                                                                                                              减值准备
          被投资单位                 其他权益     宣告发放现金 计提减          其         年末余额
                                                                                                              年末余额
                                       变动       股利或利润       值准备      他

一、合营企业                                      28,872,747.75                         2,520,220,350.85

中国液化天然气运输(控股)有限公司                  28,872,747.75                         2,520,220,350.85

二、联营企业                                      26,949,731.03                          485,534,619.53

中远海运集团财务有限责任公司                      26,949,731.03                          485,534,619.53

               合计                               55,822,478.78                         3,005,754,970.38

     注：2019 年 10 月 20 日，本公司与子公司大连油运签订《股权转让协议》，约定大
连油运将其持有的中国液化天然气运输(控股)有限公司 50%股权以 2018 年 12 月 31 日
为转让基准日，转让予本公司，标的股权转让价款 253,907,612 美元，过渡期间标的股
权所有者权益变动由本公司享有。中国液化天然气运输(控股)有限公司成为本公司直接持
股的合营企业。
     4、 营业收入、营业成本


                                                      115
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

                               本年发生额                           上年发生额
     项目
                      收入                  成本             收入                成本

主营业务           184,358,010.40     143,417,932.37      68,262,845.79     51,724,657.98

其他业务           100,817,653.56                         17,904,296.81          584,216.97

     合计          285,175,663.96     143,417,932.37      86,167,142.60     52,308,874.95

    5、 投资收益
                   项目                                本年发生额          上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益                           158,724,822.85       62,068,389.44

成本法核算的长期股权投资收益                            64,158,028.10      109,807,215.39

委托贷款投资收益                                       357,596,653.54      376,371,728.20

                   合计                                580,479,504.49      548,247,333.03



    十八、 财务报告批准
    本财务报告于 2020 年 3 月 30 日由本公司董事会批准报出。




                                            116
中远海运能源运输股份有限公司财务报表补充资料
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

       十九、 财务报表补充资料
       1、 本年非经常性损益明细表
       （1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2019 年度非经常性损益如下：
                               项目                              本年金额       说明

非流动资产处置损益                                              -8,874,104.70

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
                                                               58,534,209.54
定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
                                                                 -122,434.58
损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -64,515,292.04

其他符合非经常性损益定义的损益项目




                                        117
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