神州数码信息服务股份有限公司
2019 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-133
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审计报告
XYZH/2020BJA11017
神州数码信息服务股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了神州数码信息服务股份有限公司（以下简称神州信息）财务报表，包括
2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了神州信息 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于神州信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 应收账款坏账准备事项
关键审计事项 审计中的应对
如附注六、4 所述，应收账款于 2019 年 12 （1）了解计提坏账准备的流程并评价其
月 31 日的账面价值为人民币 330,430.30 万 内部控制。
元，占合并财务报表资产总额的 30.72%。管 （2）了解管理层评估应收账款坏账准备
理层依据账期、账龄及业务类型等信用风险 时的判断及考虑因素，并考虑是否存在对
特征将应收款项划分为若干组合，在组合基 应收账款可回收性产生任何影响的情况。
础上计算预期信用损失。对于划分为组合的 （3）对预期信用损失率的计算过程进行
应收款项，管理层参考历史信用损失经验， 复核；对坏账准备金额进行重新计算。
结合当前状况以及对未来经济状况的预测， （4）了解并检查表明应收款项发生减值
编制应收账款账期或账龄与整个存续期预 的相关客观证据；查看与应收账款坏账准
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 备计提及核销相关的审批文件；了解并检
因此，我们将应收账款坏账准备事项作为关 查是否存在客观证据表明应收款项价值
键审计事项。 已恢复的情况；检查资产负债表日后是否
收回款项。
（5）通过检查销售合同、客户明细账及
验收证据测试应收账款账期划分的准确
性；分析应收账款账龄的合理性；检查长
账龄应收账款的回款情况；测试资产负债
表日后收到的回款；选择样本发送应收账
款函证；以及分析无法收回而需要核销的
应收账款金额。
2. 存货跌价准备事项
关键审计事项 审计中的应对
如附注六、7 所述，2019 年 12 月 31 日，存 （1）了解计提存货跌价准备的流程并评
货账面价值为人民币 188,873.90 万元，占 价其内部控制。
合并财务报表资产总额的 17.56%。存货跌价 （2）对存货盘点进行监盘并关注残次冷
准备的提取，取决于对存货可变现净值的估 背的存货是否被识别。
计。存货的可变现净值的确定，要求管理层 （3）通过检查原始凭证对于存货库龄的
对存货的售价，至销售时将要发生的销售费 划分进行测试。
用以及相关税费的金额进行估计。因此，我 （4）对管理层计算的可变现净值所涉及
们将存货跌价准备事项作为关键审计事项。 的重要假设进行评价，例如检查销售价格
和至销售时发生的销售费用以及相关税
金。
3. 商誉减值准备事项
关键审计事项 审计中的应对
如附注六、15 所示，2019 年 12 月 31 日， （1）我们测试了商誉减值测试相关内部
商誉账面价值人民币 160,380.55 万元，占 控制的设计和执行。
合并财务报表资产总额的 14.91%。根据准则 （2）我们评估了管理层计算被分配商誉
规定，商誉无论有无减值迹象，公司至少应 后资产组的可收回金额的重要参数，包括
当在每年年度终了进行减值测试。管理层通 收入增长率、毛利率、经营费用以及折现
过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回 率等。
金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉 （3）我们评估了管理层的减值测试方法
进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产 和使用的折现率的合理性。
组未来现金流量现值的预测，管理层在预测 （4）我们关注了财务报告中附注四、31
中需要做出重大判断和假设，特别是对于未 对商誉减值测试重要假设披露的充分性。
来收入增长率、毛利率、经营费用以及折现
率等。由于减值测试过程较为复杂，同时涉
及重大判断，因此我们将商誉减值准备事项
作为关键审计事项。
四、其他信息
神州信息管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括神州信息 2019 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估神州信息的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算神州信息、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督神州信息的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对神州信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神州信
息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就神州信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国注册会计师：
中国 北京 二○二○年三月二十七日
合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 1,448,892,189.10 1,518,050,558.45
交易性金融资产 六、2 796,579,126.35
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,676,020.00
衍生金融资产
应收票据 六、3 41,291,473.89 20,024,810.58
应收账款 六、4 3,304,302,973.61 3,006,436,880.14
应收款项融资
预付款项 六、5 132,064,994.88 115,911,248.60
其他应收款 六、6 120,149,088.66 152,877,183.82
其中：应收利息
应收股利
存货 六、7 1,888,738,998.44 1,726,098,649.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 45,457,123.85 1,122,833,926.47
流动资产合计 7,777,475,968.78 7,683,909,277.31
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 110,334,697.32
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 477,177,638.66 509,384,368.44
其他权益工具投资 六、10 113,274,212.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 六、11 14,001,627.67 14,373,078.37
固定资产 六、12 490,712,621.32 532,791,372.68
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 107,253,813.87 152,873,405.70
开发支出 六、14 41,971,906.35 17,733,832.82
商誉 六、15 1,603,805,544.73 1,544,132,544.03
长期待摊费用 六、16 16,604,234.36 23,532,165.55
递延所得税资产 六、17 113,224,462.03 107,241,466.95
其他非流动资产
非流动资产合计 2,978,026,060.99 3,012,396,931.86
资产总计 10,755,502,029.77 10,696,306,209.17
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2019年12月31日
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 六、18 952,479,511.83 1,666,082,608.27
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、19 691,631,714.41 503,401,182.16
应付账款 六、20 2,039,020,530.75 1,757,615,905.90
预收款项 六、21 844,954,400.03 1,050,093,691.53
应付职工薪酬 六、22 408,387,553.32 342,082,828.52
应交税费 六、23 141,067,817.29 112,910,824.33
其他应付款 六、24 228,863,269.22 123,165,753.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、25 45,059,375.00 20,026,388.89
其他流动负债
流动负债合计 5,351,464,171.85 5,575,379,183.34
非流动负债：
长期借款 六、26 45,059,375.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、27 6,195,238.00 4,454,762.00
长期应付职工薪酬
预计负债 六、28 25,775,271.29 4,535,900.00
递延收益 六、29 27,407,105.90 25,358,580.41
递延所得税负债 六、17 22,336,189.11 17,832,072.29
其他非流动负债
非流动负债合计 81,713,804.30 97,240,689.70
负 债 合 计 5,433,177,976.15 5,672,619,873.04
股东权益：
股本 六、30 970,381,273.00 963,431,273.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、31 2,315,977,578.13 2,274,178,387.44
减：库存股 六、32 44,097,750.00
其他综合收益 六、33 63,267,793.25 66,489,317.80
专项储备
盈余公积 六、34 27,977,512.43 27,209,080.61
一般风险准备
未分配利润 六、35 1,885,845,382.35 1,614,776,633.66
归属于母公司股东权益合计 5,219,351,789.16 4,946,084,692.51
少数股东权益 102,972,264.46 77,601,643.62
股东权益合计 5,322,324,053.62 5,023,686,336.13
负债和股东权益总计 10,755,502,029.77 10,696,306,209.17
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 27,221,398.95 26,836,259.23
交易性金融资产 244,388,652.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,676,020.00
衍生金融资产
应收票据 24,102,783.00 12,562,754.56
应收账款 十七、1 12,794,714.50 221,408,715.75
应收款项融资
预付款项 7,920,636.67 159,900.05
其他应收款 十七、2 87,101,016.58 69,586,506.00
其中：应收利息
应收股利 十七、2 60,000,000.00
存货 81,580,590.96 21,467,571.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,905,983.17 251,797,684.09
流动资产合计 491,015,776.51 625,495,410.96
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 71,812,197.32
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 26,400,000.00 26,400,000.00
长期股权投资 十七、3 2,765,414,836.47 2,754,581,026.60
其他权益工具投资 50,584,777.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 148,553.75 222,927.86
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,215.00 305,084.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 197,174.50 295,761.75
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,842,809,556.72 2,853,616,997.53
资 产 总 计 3,333,825,333.23 3,479,112,408.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2019年12月31日
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 37,764,681.38
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,639,707.31
应付账款 33,657,469.91 243,655,540.32
预收款项 67,408,967.29 5,318,079.89
应付职工薪酬 7,395,010.36 8,801,149.66
应交税费 175,652.34 330,117.23
其他应付款 80,966,214.47 2,044,160.19
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 189,603,314.37 319,553,435.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 21,381,871.13
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 21,381,871.13
负 债 合 计 210,985,185.50 319,553,435.98
股东权益:
股本 970,381,273.00 963,431,273.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,145,529,525.00 2,099,414,949.00
减：库存股 44,097,750.00
其他综合收益 -21,227,420.32
专项储备
盈余公积 27,977,512.43 27,209,080.61
未分配利润 44,277,007.62 69,503,669.90
股东权益合计 3,122,840,147.73 3,159,558,972.51
负债和股东权益总计 3,333,825,333.23 3,479,112,408.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2019年度
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业总收入 10,146,008,170.91 9,077,344,908.68
其中:营业收入 六、36 10,146,008,170.91 9,077,344,908.68
二、营业总成本 9,662,648,641.42 8,754,766,557.46
其中：营业成本 六、36 8,261,730,337.85 7,386,438,486.71
税金及附加 六、37 38,102,895.34 39,911,520.36
销售费用 六、38 503,924,867.26 551,750,278.69
管理费用 六、39 402,457,791.98 477,352,200.52
研发费用 六、40 374,946,590.50 236,502,764.86
财务费用 六、41 81,486,158.49 62,811,306.32
其中：利息费用 80,376,342.55 77,061,993.92
利息收入 6,360,293.56 9,626,867.57
加：其他收益 六、42 55,454,245.31 68,161,242.49
投资收益（损失以“－”号填列） 六、43 94,508,767.34 183,849,264.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,610,861.21 -2,844,700.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
-44,952.72 -112,650.14
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、44 -1,959,628.15 -2,261,245.50
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、45 -85,466,911.85
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、46 -78,369,295.29 -484,168,906.38
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、47 -147,593.01
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 467,526,706.85 88,011,113.50
加：营业外收入 六、48 6,065,146.35 4,510,198.48
减：营业外支出 六、49 33,675,004.06 13,904,743.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 439,916,849.14 78,616,568.44
减：所得税费用 六、50 58,363,940.75 31,346,669.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 381,552,908.39 47,269,898.66
（一）按经营持续性分类 381,552,908.39 47,269,898.66
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 381,552,908.39 -103,474,680.61
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 150,744,579.27
（二）按所有权归属分类 381,552,908.39 47,269,898.66
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 375,607,752.77 42,096,244.42
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 5,945,155.62 5,173,654.24
六、其他综合收益的税后净额 六、33 862,957.61 -479,721.85
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 862,957.61 -479,721.85
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,477,268.78 -494,266.89
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 495,005.69 -494,266.89
3.其他权益工具投资公允价值变动 982,263.09
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -614,311.17 14,545.04
1.权益法下可转损益的其他综合收益 1,290,202.13 2,225,833.16
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额 -1,904,513.30 -2,211,288.12
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 382,415,866.00 46,790,176.81
归属于母公司股东的综合收益总额 376,470,710.38 41,616,522.57
归属于少数股东的综合收益总额 5,945,155.62 5,173,654.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.3899 0.0437
（二）稀释每股收益（元/股） 0.3890 0.0437
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2019年度
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业收入 十七、4 206,490,411.09 942,192,881.87
减：营业成本 十七、4 191,757,262.40 894,281,995.69
税金及附加 937,519.72 1,134,487.37
销售费用 893,835.87 836,821.26
管理费用 23,271,943.50 31,936,448.67
研发费用 203,738.18
财务费用 1,369,633.21 936,635.03
其中：利息费用 1,797,131.72 5,689,845.00
利息收入 319,044.83 4,843,661.52
加：其他收益 857,900.00 33,150.54
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 63,998,229.47 646,711.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -323,485.13 -3,514,339.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
-44,952.72
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,350,101.82 -2,261,245.50
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,810,848.86
资产减值损失（损失以“-”号填列） -18,680,506.02 -39,179,505.77
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,071,150.98 -27,694,395.19
加：营业外收入 601.79 920.23
减：营业外支出 21,387,434.59 9,473.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,684,318.18 -27,702,948.79
减：所得税费用 6,644,617.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,684,318.18 -34,347,565.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,684,318.18 -34,347,565.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 13,220,805.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 13,220,805.84
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 13,220,805.84
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 20,905,124.02 -34,347,565.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2019年度
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,476,098,248.44 10,121,098,505.34
收到的税费返还 10,588,038.31 19,164,895.29
收到其他与经营活动有关的现金 六、52 93,953,070.47 62,621,487.06
经营活动现金流入小计 10,580,639,357.22 10,202,884,887.69
购买商品、接受劳务支付的现金 7,640,299,590.69 7,363,645,897.09
支付给职工以及为职工支付的现金 1,691,332,238.14 1,500,349,091.12
支付的各项税费 319,798,990.96 501,072,293.79
支付其他与经营活动有关的现金 六、52 639,240,985.23 600,569,440.48
经营活动现金流出小计 10,290,671,805.02 9,965,636,722.48
经营活动产生的现金流量净额 289,967,552.20 237,248,165.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 143,206,472.55 8,277.00
取得投资收益收到的现金 5,099,072.24 39,462,227.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,962,649.43 987,135.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 53,825,639.71
收到其他与投资活动有关的现金 六、52 12,705,680,000.00 10,720,004,115.37
投资活动现金流入小计 12,855,948,194.22 10,814,287,395.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,801,410.45 40,558,589.69
投资支付的现金 1,937,275.55 24,452,860.94
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 六、52 38,140,445.87
支付其他与投资活动有关的现金 六、52 12,406,480,000.00 11,338,811,863.45
投资活动现金流出小计 12,489,359,131.87 11,403,823,314.08
投资活动产生的现金流量净额 366,589,062.35 -589,535,918.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 62,600,250.00 3,654,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 18,502,500.00 3,654,000.00
取得借款所收到的现金 972,994,586.45 1,592,767,083.48
收到其他与筹资活动有关的现金 六、52 1,740,476.00 9,254,762.00
筹资活动现金流入小计 1,037,335,312.45 1,605,675,845.48
偿还债务所支付的现金 1,705,574,464.30 1,398,844,984.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 117,500,785.26 108,284,318.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33,720,093.34 1,900,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、52 2,541,404.31 38,081,531.74
筹资活动现金流出小计 1,825,616,653.87 1,545,210,833.90
筹资活动产生的现金流量净额 -788,281,341.42 60,465,011.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,782,005.35 -874,866.70
五、现金及现金等价物净增加额 -133,506,732.22 -292,697,608.77
加：期初现金及现金等价物余额 1,483,675,206.37 1,776,372,815.14
六、期末现金及现金等价物余额 1,350,168,474.15 1,483,675,206.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2019年度
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 500,151,111.33 825,950,979.88
收到的税费返还 2,926,203.62
收到其他与经营活动有关的现金 1,261,312.90 3,275,530.35
经营活动现金流入小计 501,412,424.23 832,152,713.85
购买商品、接受劳务支付的现金 533,362,670.62 714,983,387.21
支付给职工以及为职工支付的现金 23,082,837.69 20,102,719.38
支付的各项税费 7,049,377.62 10,653,417.08
支付其他与经营活动有关的现金 11,026,259.34 21,060,454.63
经营活动现金流出小计 574,521,145.27 766,799,978.30
经营活动产生的现金流量净额 -73,108,721.04 65,352,735.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,908,648.02 8,277.00
取得投资收益收到的现金 407,734.80 6,800,814.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,790.14 2,820.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 219,805,746.92 3,830,878,985.67
投资活动现金流入小计 248,125,919.88 3,837,690,897.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,683.06
投资支付的现金 3,012,450.00 26,352,860.94
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 142,390,498.75 4,065,583,418.00
投资活动现金流出小计 145,402,948.75 4,091,979,962.00
投资活动产生的现金流量净额 102,722,971.13 -254,289,064.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 44,097,750.00
取得借款收到的现金 37,707,081.38
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 44,097,750.00 37,707,081.38
偿还债务支付的现金 37,707,081.38 39,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,619,778.99 32,831,047.70
支付其他与筹资活动有关的现金 410,754.32 26,791,647.08
筹资活动现金流出小计 73,737,614.69 99,122,694.78
筹资活动产生的现金流量净额 -29,639,864.69 -61,415,613.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,614.60 -250,351,942.78
加：期初现金及现金等价物余额 44,612.15 250,396,554.93
六、期末现金及现金等价物余额 18,997.55 44,612.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2019年度
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
项 目
股东
其他权益工具 少数股东权益
一般风险 权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 963,431,273.00 2,274,178,387.44 66,489,317.80 27,209,080.61 1,614,776,633.66 4,946,084,692.51 77,601,643.62 5,023,686,336.13
加：会计政策变更 -4,084,482.16 -69,555,473.23 -73,639,955.39 374,079.40 -73,265,875.99
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 963,431,273.00 2,274,178,387.44 62,404,835.64 27,209,080.61 1,545,221,160.43 4,872,444,737.12 77,975,723.02 4,950,420,460.14
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,950,000.00 41,799,190.69 44,097,750.00 862,957.61 768,431.82 340,624,221.92 346,907,052.04 24,996,541.44 371,903,593.48
（一）综合收益总额 862,957.61 375,607,752.77 376,470,710.38 5,945,155.62 382,415,866.00
（二）股东投入和减少资本 6,950,000.00 45,494,012.98 44,097,750.00 8,346,262.98 19,051,385.82 27,397,648.80
1.股东投入的普通股 6,950,000.00 37,147,750.00 44,097,750.00 18,502,500.00 62,600,250.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 8,417,940.18 44,097,750.00 -35,679,809.82 548,885.82 -35,130,924.00
4.其他 -71,677.20 -71,677.20 -71,677.20
（三）利润分配 768,431.82 -34,488,525.16 -33,720,093.34 -33,720,093.34
1.提取盈余公积 768,431.82 -768,431.82
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -33,720,093.34 -33,720,093.34 -33,720,093.34
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 -3,694,822.29 -495,005.69 -4,189,827.98 -4,189,827.98
四、本年年末余额 970,381,273.00 2,315,977,578.13 44,097,750.00 63,267,793.25 27,977,512.43 1,885,845,382.35 5,219,351,789.16 102,972,264.46 5,322,324,053.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
项 目
股东
其他权益工具 少数股东权益
减：库存 一般风险 权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
股 准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 963,431,273.00 2,228,710,283.50 66,969,039.65 27,209,080.61 1,603,510,186.54 4,889,829,863.30 65,872,374.10 4,955,702,237.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 963,431,273.00 2,228,710,283.50 66,969,039.65 27,209,080.61 1,603,510,186.54 4,889,829,863.30 65,872,374.10 4,955,702,237.40
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 45,468,103.94 -479,721.85 11,266,447.12 56,254,829.21 11,729,269.52 67,984,098.73
（一）综合收益总额 -479,721.85 42,096,244.42 41,616,522.57 5,173,654.24 46,790,176.81
（二）股东投入和减少资本 -907,830.04 -907,830.04 8,455,615.28 7,547,785.24
1.股东投入的普通股 12,855,000.00 12,855,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -907,830.04 -907,830.04 -4,399,384.72 -5,307,214.76
（三）利润分配 -30,829,797.30 -30,829,797.30 -1,900,000.00 -32,729,797.30
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -30,829,797.30 -30,829,797.30 -1,900,000.00 -32,729,797.30
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 46,375,933.98 46,375,933.98 46,375,933.98
四、本年年末余额 963,431,273.00 2,274,178,387.44 66,489,317.80 27,209,080.61 1,614,776,633.66 4,946,084,692.51 77,601,643.62 5,023,686,336.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2019年度
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 963,431,273.00 2,099,414,949.00 27,209,080.61 69,503,669.90 3,159,558,972.51
加：会计政策变更 -34,448,226.16 1,577,544.70 -32,870,681.46
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 963,431,273.00 2,099,414,949.00 -34,448,226.16 27,209,080.61 71,081,214.60 3,126,688,291.05
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,950,000.00 46,114,576.00 44,097,750.00 13,220,805.84 768,431.82 -26,804,206.98 -3,848,143.32
（一）综合收益总额 13,220,805.84 7,684,318.18 20,905,124.02
（二）股东投入和减少资本 6,950,000.00 46,114,576.00 44,097,750.00 8,966,826.00
1.股东投入的普通股 6,950,000.00 37,147,750.00 44,097,750.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 809,531.00 44,097,750.00 -43,288,219.00
4.其他 8,157,295.00 8157295
（三）利润分配 768,431.82 -34,488,525.16 -33,720,093.34
1.提取盈余公积 768,431.82 -768,431.82
2.对股东的分配 -33,720,093.34 -33,720,093.34
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 970,381,273.00 2,145,529,525.00 44,097,750.00 -21,227,420.32 27,977,512.43 44,277,007.62 3,122,840,147.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目 其他权益工具
其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 963,431,273.00 2,099,501,103.23 27,209,080.61 134,681,033.03 3,224,822,489.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 963,431,273.00 2,099,501,103.23 27,209,080.61 134,681,033.03 3,224,822,489.87
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -86,154.23 -65,177,363.13 -65,263,517.36
（一）综合收益总额 -34,347,565.83 -34,347,565.83
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -30,829,797.30 -30,829,797.30
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -30,829,797.30 -30,829,797.30
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 -86,154.23 -86,154.23
四、本年年末余额 963,431,273.00 2,099,414,949.00 27,209,080.61 69,503,669.90 3,159,558,972.51
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
1. 神州信息设立及上市情况
神州数码信息服务股份有限公司（以下简称本公司、公司或神州信息，在包含子公
司时统称本集团）前身为深圳市太光电信股份有限公司（以下简称太光电信），是经贵
州省经济体制改革委员会出具的《关于同意改组成立“贵州凯涤股份有限公司”的批复》
（黔体改股字【1993】第72号）、贵州省人民政府出具的《关于同意贵州凯涤股份有限
公司公开发行股票并在异地上市的批复》（贵州省人民政府黔府函【1993】174号文）以
及中国证券监督管理委员会出具的《证监发审字（1993）100号》文批准，由贵州省凯里
涤纶厂作为主发起人，采取社会募集方式设立的股份有限公司，原名称为贵州凯涤股份
有限公司，设立时总股本为7,438.88万股。
1994年4月8日，经深圳证券交易所《深证市字（1994）第7号》文批准，在深圳证券
交易所挂牌上市交易，贵州省凯里涤纶厂持有太光电信32,412,428.00股，占总股本的
43.57%，为太光电信的控股股东。
首次公开发行上市完成时，股本结构如下：
股份类别 股份数量（万股） 所占比例
国家法人股 3,241.24 43.57%
其他法人股 2,197.64 29.54%
社会公众股 2,000.00 26.89%
其中：内部职工股 200.00 2.69%
总股本 7,438.88 100.00%
2. 神州信息历次股本及控股权变动情况
（1） 1995年配股
1995年6月，太光电信召开第二次股东大会，审议同意以未分配利润按每10股送1股
向全体股东送派红股。配股完成后，太光电信总股本增至8,182.77万股。
（2） 2000年股权变更
2000年9月及11月，因无力偿还银行债务，太光电信原第一大股东贵州省凯里涤纶厂
持有的3,565.37万股太光电信股份被贵州省高级人民法院分两次进行强制执行，分别变
卖给：北京新唐建筑装饰工程有限公司1,886.14万股，占太光电信股本总额的23.05%；
北京德惠俱乐部有限公司1,305.23万股，占太光电信股本总额的15.95%；广州银鹏经济
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
发展公司374.00万股，占太光电信股本总额的4.57%。
2000年9月7日，广东金龙基企业有限公司等八家公司股东与深圳市太光科技有限公
司签订《股权转让协议》，广东金龙基企业有限公司等八家股东将合计持有的太光电信
股份1,989.71万股转让给深圳市太光科技有限公司。
经过上述股权变动，深圳市太光科技有限公司成为太光电信的控股股东。
（3） 2002年太光电信股权变更
2002年8月，巨龙信息技术有限责任公司收购太光电信第二大股东北京新唐建筑装饰
工 程 有限 公司 和第 三大股 东 北京 德惠 俱乐 部有限 公 司合 计所 持有 的太光 电 信股 份
1,983.37万股，占太光电信总股本的24.24%，成为太光电信第二大股东。
（4） 2004年太光电信股权变更
2004年8月，因欠款纠纷，北京市第二中级人民法院将巨龙信息技术有限责任公司所
持太光电信股份608.37万股（占太光电信总股本的7.44%）公开拍卖，由上海华之达商贸
有限公司竞买取得并成为太光电信第三大股东。
（5） 2004年太光电信控股股东更名
2004年11月9日，太光电信控股股东深圳市太光科技有限公司更名为深圳市申昌科技
有限公司（以下简称深圳申昌科技）。
（6） 2006年太光电信股权变更
2006年4月12日，太光电信第二大股东巨龙信息技术有限责任公司所持有的太光电信
1,375.00万股股份被拍卖给四家公司，其中上海锯爱企业发展有限公司购买400.00万股，
上海优麦点广告有限公司购买400.00万股，陕西瑞发投资有限公司购买400.00万股，海
南合旺实业投资有限公司购买175.00万股。巨龙信息技术有限责任公司不再持有太光电
信股份。
（7） 2006年股权分置改革
2006年5月26日，太光电信召开2006年第二次临时股东大会审议通过了股权分置改革
方案：以2005年12月31日流通股2,200.00万股为基数，按每10股转增4股的比例，以资本
公 积 金向 全体 流通 股股东 转 增股 本。 股权 分置改 革 完成 后， 太光 电信总 股 本增 至
9,062.77万股。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（8） 2010年太光电信控股股东更名
2010年2月8日，太光电信控股股东深圳申昌科技更名为昆山市申昌科技有限公司
（以下简称申昌科技）。截至2013年12月30日前，申昌科技持有太光电信1,989.71万股，
持股比例21.95%。
（9） 2013年度重大资产重组
根据太光电信 2013 年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司吸收合并神州信
息并募集配套资金构成重大资产重组且构成关联交易的议案》、《关于公司吸收合并神
州信息并募集配套资金具体方案的议案（修订）》、《关于公司与申昌科技签署<关于深
圳市太光电信股份有限公司向特定对象发行股份之股份认购协议>的议案》、《关于公司
与神州信息签署的<吸收合并协议>及其补充协议的议案》，并经中国证券监督管理委员
会证监许可[2013]1578 号《关于核准深圳市太光电信股份有限公司吸收合并神州数码信
息服务股份有限公司并募集配套资金的批复》的核准，太光电信向神州信息的股东神州
数码软件有限公司（以下简称神码软件）、天津信锐投资合伙企业（有限合伙）（以下
简 称 天津 信锐 ）、 中新苏 州 工业 园区 创业 投资有 限 公司 （以 下简 称中新 创 投） 、
Infinity I-China Investments (Israel), L.P.（以下简称华亿投资）、南京汇庆天下
科技有限公司（以下简称南京汇庆）发行 319,399,894.00 股股份（每股面值人民币
1.00 元）吸收合并神州信息，向控股股东申昌科技发行新股 21,186,440.00 股募集配套
资金，并申请增加注册资本人民币 340,586,334.00 元。
根据《吸收合并协议》及补充协议，太光电信向神州信息股东发行股份
319,399,894.00 股（发行价格为 9.44 元/股），用以支付吸收合并之对价；神州信息股
东神码软件、天津信锐、中新创投、华亿投资、南京汇庆以其持有的神州信息的全部资
产、负债及业务认购 319,399,894.00 股股份。太光电信向控股股东申昌科技发行股份募
集配套资金的发行价格与向神州信息股东发行股份价格一致。
2013 年 12 月 17 日，太光电信与神州信息签署《资产交割确认书》，自资产交割日
2013 年 12 月 17 日起，神州信息的全部资产、负债、业务由太光电信享有和承担；神州
信息的业务随资产、负债转由太光电信承担，由此产生的收益、风险由太光电信承担。
2013 年 12 月 23 日，太光电信在资产过户完成后即向中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司申请办理增发股份登记事项，新发股份于 2013 年 12 月 30 日正式上市。
2014 年 2 月 26 日，太光电信注册资本变更为 431,214,014.00 元，并业经信永中和
会计师事务所出具的 XYZH/2012A1055-8 号《验资报告》验证。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
太光电信吸收合并完成前控股股东为昆山市申昌科技有限公司；吸收合并完成后控
股股东变更为神州数码软件有限公司（持股比例 45.17%）。
2014 年 2 月 26 日，经国家工商总局和深圳市市场监督管理局核准，太光电信完成
了工商变更登记手续，公司名称由“深圳市太光电信股份有限公司”变更为“神州数码
信息服务股份有限公司”（以 2014 年 2 月 26 日为界限，之前公司名称为“深圳市太光
电信股份有限公司”，之后公司名称为“神州数码信息服务股份有限公司”），法定代
表人由“宋波”变更为“郭为”。
（10）2014 年度发行股份及支付现金购买资产事项
根据神州信息第六届董事会 2014 年第七次临时会议决议通过的《关于公司向特定对
象发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》、第六届董事会 2014 年第九次临时会
议决议及 2014 年度第四次临时股东大会决议通过的《关于公司向特定对象发行股份购买
资产并募集配套资金方案的议案（修订）》及神州信息与北京中农信达信息技术有限公
司（以下简称中农信达）全体股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》与《发
行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，神州信息拟购买中农信达 100.00%股权。
中国证券监督管理委员会下发证监许可[2014]1258 号《关于核准神州数码信息服务
股份有限公司向冯健刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准神州信息向
冯健刚发行 6,073,988.00 股股份、向王宇飞发行 5,540,462.00 股股份、向张丹丹发行
4,432,369.00 股股份、向贺胜龙发行 3,078,033.00 股股份、向王正发行 820,809.00 股
股份、向蒋云发行 287,283.00 股股份、向王建林发行 287,283.00 股股份购买相关资产，
核准神州信息非公开发行不超过 10,856,269.00 股新股募集上述发行股份购买资产的配
套资金。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》与《发行股份及支付现金购买资产协议
之补充协议》，神州信息向前述的中农信达原股东发行股份共计 20,520,227.00 股（发
行价格为 24.22 元/股）。截至 2014 年 12 月 3 日止，公司已收到新增注册资本人民币
20,520,227.00 元，变更后的注册资本为人民币 451,734,241.00 元，并业经信永中和会
计师事务所出具的 XYZH/2014A1054-5 号《验资报告》验证。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》、《发行股份及支付现金购买资产协议
之补充协议》及证监许可[2014]1258 号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向冯
健刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，神州信息向财通基金管理有限公司、
华安基金管理有限公司、华商基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、兴业全
球基金管理有限公司发行股份共计 7,171,717.00 股并募集配套资金 236,666,661.00 元
（发行价格为 33.00 元/股），截至 2014 年 12 月 19 日止，公司已收到募集资金
236,666,661.00 元，扣除公司依据协议应支付给西南证券股份有限公司的财务顾问费用
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10,000,000.00 元后，实际募集资金净额为 226,666,661.00 元，其中新增注册资本
7,171,717.00 元，变更后的注册资本为人民币 458,905,958.00 元，并业经信永中和会
计师事务所出具的 XYZH/2014A1054-6 号《验资报告》验证。
被购买资产作价依据为经北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字(2014)
第 406 号《神州数码信息服务股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资
金所涉及北京中农信达信息技术有限公司股权评估项目资产评估报告书》。
（11）资本公积转股事项
2015年8月24日,本公司召开的第六届董事会第十二次会议决议通过了《关于2015年
半年度资本公积金转增股本预案的议案》，以公司总股本458,905,958.00股为基数，以
资本公积向全体股东每10股转增10股，本议案已经公司2015年9月11日召开的2015年度第
三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 ， 转 增 完 成 后 公 司 总 股 本 由 458,905,958.00 股 增 加 至
917,811,916.00股。2015年12月31日,本公司注册资本变更为917,811,916.00元，并业经
信永中和会计师事务所出具的XYZH/2015BJA10125号《验资报告》验证。
（12）2016年度发行股份及支付现金购买资产事项
根据神州信息第七届董事会2016年第三次临时会议决议通过的《关于公司符合发行
股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，神州信息与南京华苏科技有限
公司（以下简称华苏科技）控股股东吴冬华、程艳云及其他10名股东于2016年5月24日签
订了附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》，神州信息拟购买华苏科技
96.03%的股权。
2016年11月2日，中国证券监督管理委员会下发证监许可[2016]2517号《关于核准神
州数码信息服务股份有限公司向程艳云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，
核准公司向程艳云发行8,527,926.00股股份、向吴冬华发行7,735,638.00股股份、向南
京博飞信投资管理有限公司发行2,808,225.00股股份、向上海瑞经达创业投资有限公司
（以下简称瑞经达）发行757,395.00股股份、向南京明通投资管理中心（有限合伙）发
行838,887.00股股份、向陈大龙发行716,097.00股股份、向李晶发行715,698.00股股份、
向 吴 秀 兰 发 行 705,251.00 股 股 份 、 向 常 杰 发 行 119,349.00 股 股 份 、 向 王 计 斌 发 行
105,308.00股股份、向施伟发行63,185.00股股份购买相关资产，核准神州信息非公开发
行不超过23,086,172.00股新股募集上述发行股份购买资产的配套资金。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，神州信息向前述的华苏科技股东发行
股份共计23,092,959.00股（发行价格为24.95元/股）。截至2016年11月22日止，公司已
收到新增注册资本人民币23,092,959.00元，变更后的注册资本为人民币940,904,875.00
元，并业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2016BJA10717《验资报告》验证。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》及证监许可[2016]2517号《关于核准神
州数码信息服务股份有限公司向程艳云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，
神州信息向嘉实基金管理有限公司、西部证券股份有限公司、九泰基金管理有限公司、
天弘基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司发行股份
共计22,526,398.00股并募集配套资金575,999,996.86元（发行价格为25.57元/股），截
至2016年12月2日止，公司已收到募集资金575,999,996.86元，扣除公司依据协议应支付
给长江证券承销保荐有限公司的财务顾问费及承销费15,000,000.00元后实际募集资金净
额 为 560,999,996.86 元 ， 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 已 将 上 述 募 集 资 金 净 额
560,999,996.86元划入公司于招商银行股份有限公司北京双榆树支行开立的银行账户
（账号为755906962410505），其中，新增注册资本人民币22,526,398.00元，增加资本
公积538,473,598.86元，变更后的注册资本为人民币963,431,273.00元，并业经信永中
和会计师事务所出具的XYZH/2016BJA10718号《验资报告》验证。
被购买资产作价依据为经北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字 (2016)
第256号《资产评估报告书》。
（13）向激励对象授予股票期权与限制性股票
2019年4月23日，公司第八届董事会2019年第三次临时会议审议通过了《关于公司
<2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2019
年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授
权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
2019年5月8日，公司第八届董事会2019年第四次临时会议审议通过了《关于公司
<2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》。
2019年9月16日，公司2019年度第三次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2019
年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于公司
<2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东
大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
公司于2019年9月17日召开了第八届董事会2019年第七次临时会议，审议通过了《关
于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定股票期权与限制性股票的授予
日为2019年9月17日。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则，公司于2019年10月30日完成了
2019年限制性股票激励计划首次授予登记工作。公司向激励对象定向发行公司 A 股普通
股，授予日为2019年9月17日，授予价格为6.345元/股，授予6,950,000.00股限制性股票。
18
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司本次限制性股票授予完成后，公司的总股本增加至970,381,273.00元。北京兴华会
计师事务所（特殊普通合伙）于2019年10月18日出具（2019）京会兴验字第64000003号
验资报告，对本公司截止2019年10月15日的出资情况进行审验，本公司的募集资金账户
共收到16名激励对象入资款44,097,750.00元。其中按照激励计划购买公司限制性股票增
加“股本”6,950,000.00元，出资款超过限制性股票成本37,147,750.00元增加“资本公
积-股本溢价”。
3. 其他基本情况
注册地址：深圳市南山区科发路8号金融服务技术创新基地2栋11B1单元；本公司统
一社会信用代码91440300726198124D。
经营范围：研究、开发金融自助设备及相关应用软件，销售本公司所研发产品并提
供售后服务；提供信息技术及相关技术的咨询、开发、技术服务；软件开发、信息系统
的集成并提供售后服务；从事信息系统集成配套计算机硬件及零件、网络设备、多媒体
产品、电子信息产品及通讯产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备的
批发、进出口及相关业务。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、神州数码系统集成服务有限公司、神州数码
信息系统有限公司等41家公司。
与上年相比，本年因非同一控制下企业合并增加神州土地（北京）信息技术有限公
司及其子公司枣强县农村产权交易服务有限公司，因新设增加智慧神州天融（北京）监
测技术有限公司、新疆神州三宝信息技术有限公司、北京神州通慧科技有限公司、神州
龙 安 ( 金 华 ) 信 息 技 术 服 务 有 限 公 司 及 Digital China Information Technology
Indonesia,PT，因注销减少昆明中农信息技术有限公司。
详见本附注“七、合并范围变化”及“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 持续经营
本集团不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产
分类及折旧方法、无形资产摊销、开发支出资本化条件、商誉减值测试、收入确认和计
量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团的营业周期为公历1月1日至12月31日，并且作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风
险很小的投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指
满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
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新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能
通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其
他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中
的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结
算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或
部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11. 金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个
资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备；若该等金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用
损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值
损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风
险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计
入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
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本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
2）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标
是否发生显著变化；
3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况
是否出现不利变化，如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原
材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；
5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明
显不利变化且预期短时间内难以好转；
6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家
或地方政府拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；
7）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著
变化；
8）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化，如母公
司或其他关联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；
9）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
10）本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
（2）已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该
金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可
观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
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4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（3）预期信用损失的确定
本集团对应收票据、应收账款、其他应收款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关
金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集
团的共同信用风险特征包括：金融工具类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所
处行业等。本集团基于历史信用损失经验、使用减值矩阵计算应收款项的预期信用损失，
相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况
预测的评估进行调整。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的
结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且
有依据的信息。
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失。对于划分为组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账期或账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
12. 存货
本集团存货主要包括库存商品、在产品、在途物资等。
存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用按照
项目单独核算的移动加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20.00%（含）以上但低于50.00%的表
决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20.00%以下表决权的，
还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位
财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管
理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影
响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
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额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
14. 投资性房地产
本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政
策进行折旧或摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
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账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋、建筑物 40 10 2.25
15. 固定资产
本集团固定资产是指公司所拥有或控制的、使用年限在一年以上的，并在使用过程
中保持原有实物形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资
产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 40 10 2.25
2 机器设备 5 0-10 18-20
3 运输设备 5 0-10 18-20
4 办公设备 5 0-10 18-20
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
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金额计入当期损益。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异作调整。
17. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定
资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术及非专利技术等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成
本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方
拥有的但在其财务报表中未确认的软件无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，
按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专利技术和非专利技
术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短
者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有
限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作
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为会计估计变更处理。
19. 研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，
表明资产可能发生了减值，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
出现减值的迹象如下：
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（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组
或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首
先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以
上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的
风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债日为换取职工在
会计期间提供的服务而单独通过主体缴存的提存金额确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划
或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
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本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在
取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括系统集成收入、技术服务收入、应用软件开发收入、农
业信息化收入等，收入确认原则如下：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能
够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入
本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，
提供劳务交易的结果能够可靠估计的，依据外部阶段证明，按完工百分比法确认相关的
劳务收入。完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果
不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果
不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
收入确认的具体处理方法：
（1）系统集成收入
发货后并得到客户的收货证明时确认收入。
（2） 技术服务、应用软件开发收入
依据外部阶段证明，按照完工百分比法确认收入。对于在同一个会计年度开始并完
成的业务，其收入在项目完工，并收到客户的项目完工验收单时确认，对于业务的开始
和完工分属不同的会计年度，且在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
按完工百分比法确认相关的劳务收入；对于软件产品的销售，以客户验收确认，作为销
售收入的实现。
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（3）农业信息化业务收入
农业信息化收入是指为用户采集、加工、提供或管理农村地理信息的服务，目前主
要业务为农村土地承包经营权确权业务，该业务涉及电子政务和辅助支持决策的地理信
息服务领域。
此类业务按照完工百分比法确认收入。完工百分比按照实际成本支出与预算成本支
出的比例来确定。
26. 政府补助
政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关
的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收
益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损
益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动
相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
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计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
29. 持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
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的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置
组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2） 可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
30. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
31. 重大会计判断和估计
编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的
账面金额进行重大调整。
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以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可
能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
（1）应收账款的预期信用损失准备
本集团采用减值矩阵确定应收账款的预期信用损失准备。本集团将具有类似风险特
征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史逾期比例考虑
无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。
该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团的应收账款的预
期信用损失准备的具体情况详见附注六、4。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货的可变现净值是指存货的估计售价减
去估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估
计售价、估计的销售费用以及相关税费的估计。本集团于每个资产负债表日对单个存货
是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有
估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或收入增长率
等进行修订，修订后的毛利率或收入增长率低于目前采用的毛利率或收入增长率，本集
团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的税前折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能
转回原已计提的商誉减值损失。
32. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
财务报表列报格式：
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团按财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务
报表格式的通知》（财会【2019】6 号，以下简称“财会 6 号文件”）编制 2019 年度财
务报表。财会 6 号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，将“应收票据及
应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账
款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目，同时明确或修订了“应收利
息”、“应付利息”、“一年内到期的非流动资产”、“递延收益”、“其他权益工具
投资”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、“资产
处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”项目的列报内容。对于上述列报项目的
变更，本集团对上年比较数据进行了追溯调整。
新金融工具准则：
本集团于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准
则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称
“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”）。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征
及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资
产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公
允价值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于本集团以摊余成本计量
以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）。新金
融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型
要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损
失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于由收入
准则规范的交易形成的应收账款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失
确认减值准备。
本集团自 2019 年 1 月 1 日起施行上述新金融工具准则，并自该日起按照新金融工具
准则的规定确认、计量和报告本集团的金融工具。本集团变更后的会计政策详见附注四、
10 及附注四、11。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本
集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工
具准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施
行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。于
2019 年 1 月 1 日本集团采用新金融工具准则的影响见下表。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 1 月 1 日首次施行新金融工具准则的影响汇总表
施行新金融工具准则影响
重分类 重新计量
按原金融工具准则列示 按新金融工具准则列
理财产品及自原分类为以公允
项目 的账面价值 2018 年 12 从成本计量变为公允价值计 示的账面价值 2019
价值计量且其变动计入当期损 自原分类为可供出售金融资
月 31 日 量-自原分类为可供出售金融 预期信用损失（注 2） 年1月1日
益的金融资产转入 产转入（注 1）
资产转入（注 1）
交易性金融资产 1,121,676,020.00 1,121,676,020.00
以公允价值计量且其变动计入
21,676,020.00 -21,676,020.00
当期损益的金融资产
应收账款 3,006,436,880.14 -62,024,102.04 2,944,412,778.10
其他应收款 152,877,183.82 -15,818,213.94 137,058,969.88
其他流动资产 1,122,833,926.47 -1,100,000,000.00 22,833,926.47
可供出售金融资产 110,334,697.32 -110,334,697.32
其他权益工具投资 110,334,697.32 6,036,766.84 116,371,464.16
递延所得税资产 107,241,466.95 8,660,922.15 115,902,389.10
递延所得税负债 17,832,072.29 10,121,249.00 27,953,321.29
其他综合收益 66,489,317.80 -4,084,482.16 62,404,835.64
未分配利润 1,614,776,633.66 -69,555,473.23 1,545,221,160.43
少数股东权益 77,601,643.62 374,079.40 77,975,723.02
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：从可供出售金融资产转入其他权益工具投资
于 2019 年 1 月 1 日，人民币 110,334,697.32 元的可供出售金融资产被指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在资产负债表中其他权益工具投资
项目下列报，该部分投资属于非交易性权益工具并且本集团预计不会在可预见的未来出
售。
注 2：于 2019 年 1 月 1 日，本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产根据原金融
工具准则确认的损失准备与根据新金融工具准则确认的信用损失准备的调节情况详见下
表。
2019 年 1 月 1 日信用损失准备的调节表
按原金融工具准则 按新金融工具准则确
项目 差额
确认的减值准备 认的信用损失准备
金融资产减值准备：
应收账款坏账准备 440,304,283.41 502,328,385.45 -62,024,102.04
其他应收款坏账准备 38,876,998.00 54,695,211.94 -15,818,213.94
（2） 会计估计变更
本集团本年未发生会计估计变更。
（3） 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,518,050,558.45 1,518,050,558.45
交易性金融资产 不适用 1,121,676,020.00 1,121,676,020.00
以公允价值计量且其变动
21,676,020.00 不适用 -21,676,020.00
计入当期损益的金融资产
应收票据 20,024,810.58 20,024,810.58
应收账款 3,006,436,880.14 2,944,412,778.10 -62,024,102.04
预付款项 115,911,248.60 115,911,248.60
其他应收款 152,877,183.82 137,058,969.88 -15,818,213.94
存货 1,726,098,649.25 1,726,098,649.25
其他流动资产 1,122,833,926.47 22,833,926.47 -1,100,000,000.00
流动资产合计 7,683,909,277.31 7,606,066,961.33 -77,842,315.98
非流动资产：
可供出售金融资产 110,334,697.32 不适用 -110,334,697.32
长期股权投资 509,384,368.44 509,384,368.44
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
其他权益工具投资 不适用 116,371,464.16 116,371,464.16
投资性房地产 14,373,078.37 14,373,078.37
固定资产 532,791,372.68 532,791,372.68
无形资产 152,873,405.70 152,873,405.70
开发支出 17,733,832.82 17,733,832.82
商誉 1,544,132,544.03 1,544,132,544.03
长期待摊费用 23,532,165.55 23,532,165.55
递延所得税资产 107,241,466.95 115,902,389.10 8,660,922.15
非流动资产合计 3,012,396,931.86 3,027,094,620.85 14,697,688.99
资产总计 10,696,306,209.17 10,633,161,582.18 -63,144,626.99
流动负债：
短期借款 1,666,082,608.27 1,666,082,608.27
应付票据 503,401,182.16 503,401,182.16
应付账款 1,757,615,905.90 1,757,615,905.90
预收款项 1,050,093,691.53 1,050,093,691.53
应付职工薪酬 342,082,828.52 342,082,828.52
应交税费 112,910,824.33 112,910,824.33
其他应付款 123,165,753.74 123,165,753.74
其中：应付利息
一年内到期的非流动负债 20,026,388.89 20,026,388.89
流动负债合计 5,575,379,183.34 5,575,379,183.34
非流动负债：
长期借款 45,059,375.00 45,059,375.00
长期应付款 4,454,762.00 4,454,762.00
预计负债 4,535,900.00 4,535,900.00
递延收益 25,358,580.41 25,358,580.41
递延所得税负债 17,832,072.29 27,953,321.29 10,121,249.00
非流动负债合计 97,240,689.70 107,361,938.70 10,121,249.00
负债合计 5,672,619,873.04 5,682,741,122.04 10,121,249.00
股东权益：
股本 963,431,273.00 963,431,273.00
资本公积 2,274,178,387.44 2,274,178,387.44
其他综合收益 66,489,317.80 62,404,835.64 -4,084,482.16
盈余公积 27,209,080.61 27,209,080.61
未分配利润 1,614,776,633.66 1,545,221,160.43 -69,555,473.23
归属于母公司股东权益合计 4,946,084,692.51 4,872,444,737.12 -73,639,955.39
少数股东权益 77,601,643.62 77,975,723.02 374,079.40
股东权益合计 5,023,686,336.13 4,950,420,460.14 -73,265,875.99
负债和股东权益总计 10,696,306,209.17 10,633,161,582.18 -63,144,626.99
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 26,836,259.23 26,836,259.23
交易性金融资产 不适用 271,676,020.00 271,676,020.00
以公允价值计量且其变
21,676,020.00 不适用 -21,676,020.00
动计入当期损益的金融资产
应收票据 12,562,754.56 12,562,754.56
应收账款 221,408,715.75 222,986,754.57 1,578,038.82
预付款项 159,900.05 159,900.05
其他应收款 69,586,506.00 69,586,011.88 -494.12
存货 21,467,571.28 21,467,571.28
其他流动资产 251,797,684.09 1,797,684.09 -250,000,000.00
流动资产合计 625,495,410.96 627,072,955.66 1,577,544.70
非流动资产：
可供出售金融资产 71,812,197.32 不适用 -71,812,197.32
长期应收款 26,400,000.00 26,400,000.00
长期股权投资 2,754,581,026.60 2,754,581,026.60
其他权益工具投资 不适用 37,363,971.16 37,363,971.16
固定资产 222,927.86 222,927.86
无形资产 305,084.00 305,084.00
长期待摊费用 295,761.75 295,761.75
非流动资产合计 2,853,616,997.53 2,819,168,771.37 -34,448,226.16
资产总计 3,479,112,408.49 3,446,241,727.03 -32,870,681.46
流动负债：
短期借款 37,764,681.38 37,764,681.38
应付票据 21,639,707.31 21,639,707.31
应付账款 243,655,540.32 243,655,540.32
预收款项 5,318,079.89 5,318,079.89
应付职工薪酬 8,801,149.66 8,801,149.66
应交税费 330,117.23 330,117.23
其他应付款 2,044,160.19 2,044,160.19
其中：应付利息
流动负债合计 319,553,435.98 319,553,435.98
负债合计 319,553,435.98 319,553,435.98
股东权益：
股本 963,431,273.00 963,431,273.00
资本公积 2,099,414,949.00 2,099,414,949.00
其他综合收益 -34,448,226.16 -34,448,226.16
盈余公积 27,209,080.61 27,209,080.61
未分配利润 69,503,669.90 71,081,214.60 1,577,544.70
股东权益合计 3,159,558,972.51 3,126,688,291.05 -32,870,681.46
负债和股东权益总计 3,479,112,408.49 3,446,241,727.03 -32,870,681.46
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(一般纳税人应纳税额
按应纳税销售额乘以适用税率扣除
17%、16%、13%、11%、
增值税（注 1） 当期允许抵扣的进项税后的余额计
10%、9%、6%、5%、3%
算；小规模纳税人按应税收入乘以
适用税率计算)
城市维护建设税 应纳增值税额 7%、5%
教育费附加 应纳增值税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税额 2%、1%
10%、15%、16.5%、
企业所得税（注 2） 应纳税所得额
20%、25%、免征所得税
注 1：根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》（财税
[2018]32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，
将税率 17%、11%变更为 16%、10%。
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策
的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，
纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，将税率 16%、10%变更为 13%、9%。
注 2：神州数码系统集成服务有限公司之子公司 Digital China Software (BVI)
Ltd. 为注册在英属维尔京群岛的离岸企业。按照当地税务法例，非当地经营所得利润以
及资本利得，不缴纳利得税。
Digital China Software (BVI) Ltd.之子公司 Digital China Advanced Systems
Limited 申请海外收入税务优惠，不缴纳利得税。
Digital China Software (BVI) Ltd.之子公司 Digital China Financial Service
Holding Limited 为香港居民企业，其所得税适用香港税务法例。按照香港税务法例，
其适用利得税税率为 16.5%。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中国大陆子公司不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
神州数码系统集成服务有限公司 15%
神州数码信息系统有限公司 15%
江苏神州数码国信信息技术有限公司 15%
北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司 15%
神州数码融信软件有限公司 10%
杨凌农业云服务有限公司 15%
中农信达 10%
湖南中农信达信息科技有限公司 15%
神州灵云（北京）科技有限公司 15%
神州土地（北京）信息技术有限公司 15%
华苏科技 10%
南京神州金信电子科技有限公司 20%
广州神州金信电子科技有限公司 20%
神州数码信息系统（扬州）有限公司 20%
深圳神州数码信息技术服务有限公司 20%
北京神州通慧科技有限公司 20%
智慧神州天融（北京）监测技术有限公司 20%
中能国电（北京）新能源投资有限公司 20%
杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司 20%
神州远景（西安）科技发展有限公司 20%
神州国信（北京）量子科技有限公司 20%
北京神州邦邦技术服务有限公司 20%
贵州中农信达信息技术有限公司 20%
香河旗硕智能科技有限公司 20%
南京华苏软件有限公司 20%
南京瑞擎科技有限公司 20%
新疆神州三宝信息技术有限公司 20%
神州龙安（金华）信息技术服务有限公司 20%
枣强县农村产权交易服务有限公司 20%
西安远景信息技术有限公司 免征所得税
注：本公司及除上表中的其他中国大陆子公司适用所得税税率 25%。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 税收优惠
（1） 企业所得税
本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司 2009 年 6 月取得高新技术企业认证,
并于 2012 年 5 月和 2015 年 11 月通过高新技术企业复审, 2018 年 9 月通过高新技术企
业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后
三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2019 年适用所得税税率
为 15%。
神州数码信息系统有限公司 2019 年 10 月取得高新技术企业认证,根据《中华人民共
和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征
收企业所得税的税收优惠政策。2019 年适用所得税税率为 15%。
江苏神州数码国信信息技术有限公司自 2008 年 9 月取得高新技术企业认证，2011 年
9 月通过高新技术企业复审， 2014 年 6 月通过高新技术企业复审，2017 年 11 月通过高
新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企
业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2019 年适用 15%
所得税税率。
北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司 2017 年 12 月取得高新技术企业认证。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享
受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2019 年适用所得税税率为 15%。
神州数码融信软件有限公司自 2014 年 10 月取得高新技术企业认证，2017 年 10 月通
过高新技术企业重新认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技
术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。神州数码
融信软件有限公司 2017 年度及 2018 年度符合国家规划布局内的重点软件企业申报条件，
适用所得税税率为 10%；神州数码融信软件有限公司认为其 2019 年度继续符合重点软件
企业申报条件，2019 年按 10%所得税税率计算应纳所得税额。
杨凌农业云服务有限公司于 2018 年 10 月取得高新技术企业认证。根据《中华人民
共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率
征收企业所得税的税收优惠政策。2019 年适用所得税税率为 15%。
中农信达 2010 年 9 月取得高新技术企业认证, 2013 年 11 月通过高新技术企业复审，
2016 年 12 月通过高新技术企业重新认定，2019 年 10 月再次通过高新技术企业重新认定。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享
受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。中农信达认为 2019 年度符合国家规划
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
布局内的重点软件企业申报条件且已申请备案，2019 年按 10%所得税税率计算应纳所得
税额。湖南中农信达信息科技有限公司于 2018 年 12 月取得高新技术企业认证。根据
《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按
15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2019 年适用所得税税率为 15%。
神州灵云（北京）科技有限公司于 2019 年 7 月取得高新技术企业认证。根据《中华
人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的
税率征收企业所得税的税收优惠政策。2019 年适用所得税税率为 15%。
神州土地（北京）信息技术有限公司于 2017 年 10 月取得高新技术企业认证。根据
《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按
15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2019 年适用所得税税率为 15%。
华苏科技自 2018 年 10 月通过高新技术企业复审并取得高新技术企业证书（证书编
号 GR201832000423）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企
业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。华苏科技认为
2019 年度符合国家规划布局内的重点软件企业申报条件且已申请备案，故 2019 年按 10%
所得税税率计算应纳所得税额。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。南
京神州金信电子科技有限公司、神州数码信息系统（扬州）有限公司、深圳神州数码信
息技术服务有限公司、广州神州金信电子科技有限公司、北京神州通慧科技有限公司、
智慧神州天融（北京）监测技术有限公司、中能国电（北京）新能源投资有限公司、杨
凌安全农产品溯源标识管理有限公司、神州远景（西安）科技发展有限公司、神州国信
（北京）量子科技有限公司、北京神州邦邦技术服务有限公司、贵州中农信达信息技术
有限公司、香河旗硕智能科技有限公司、南京华苏软件有限公司、南京瑞擎科技有限公
司、新疆神州三宝信息技术有限公司、神州龙安（金华）信息技术服务有限公司及枣强
县农村产权交易服务有限公司，本年适用上述规定，可根据本年应纳税所得额实际情况，
自行适用相应减免优惠政策。
西安远景信息技术有限公司于 2018 年 10 月取得高新技术企业认证。根据《中华人
民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税
率征收企业所得税的税收优惠政策。同时，根据《财政部税务总局关于集成电路设计和
软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告 2019 年第 68 号）规定，西安
远景信息技术有限公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
《软件企业评估标准》的有关规定，于 2019 年 8 月 28 日评估为软件企业（证书编号：
陕 RQ-2019-0134），在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二
年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。2019 年
免征企业所得税。
（2） 增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100
号）规定，本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、神州数码信息系统有限公
司、江苏神州数码国信信息技术有限公司、神州数码融信软件有限公司、神州数码金信
科技股份有限公司、中农信达、北京旗硕基业科技股份有限公司、北京神州数码锐行快
捷信息技术服务有限公司、神州灵云（北京）科技有限公司、华苏科技自 2011 年销售其
自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分
实行即征即退政策。
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
库存现金 8,721.89
银行存款（注 1） 1,350,168,474.15 1,483,666,484.48
其他货币资金（注 2） 98,723,714.95 34,375,352.08
合计 1,448,892,189.10 1,518,050,558.45
其中：存放在境外的款项
81,575,848.84 18,405,762.93
总额（注 3）
注 1：年末银行存款包括定期存款 30,000,000.00 元，存款期限自 2019 年 7 月 4 日
至 2020 年 1 月 4 日 ； 包 括 结 构 性 存 款 16,000,000.00 元 ， 其 中 结 构 性 存 款
10,000,000.00 元可随时赎回，结构性存款 5,000,000.00 元到期日为 2020 年 1 月 13 日，
结构性存款 1,000,000.00 元到期日为 2020 年 2 月 21 日。
注 2：年末其他货币资金包括国内信用证付款保证金 50,486,216.76 元、保函保证
金 11,802,500.00 元、因尚未完成服务冻结共管户资金 6,250,200.52 元、因未决诉讼被
冻结的资金 29,326,197.67 元及为提起诉讼进行的资产担保抵押资金 858,600.00 元。
上述尚未到期的国内信用证付款保证金、保函保证金、共管户资金及诉讼冻结款及
诉讼担保抵押资金共计 98,723,714.95 元，由于款项使用受到限制，因此不作为现金流
量表中的现金及现金等价物。
注 3：存放在境外的款项不存在汇回受到限制的情形。
2. 交易性金融资产
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
以公允价值计量且其变动计入当期
796,579,126.35 1,121,676,020.00
损益的金融资产
其中：理财产品 796,579,126.35 1,100,000,000.00
权益工具投资 21,676,020.00
注：年末理财产品包括：（1) 中信理财之共赢稳健天天利无固定期限人民币理财产
品本金 20,000.00 万元，理财起始日为 2019 年 12 月，无固定到期日，公允价值变动损
益 182,037.97 元；（2）华夏银行步步增盈安心版理财产品本金 27,000.00 万元，理财
起 始 日 为 2019 年 10 月 至 2019 年 12 月 ， 无 固 定 到 期 日 ， 公 允 价 值 变 动 损 益
1,166,630.14 元；（3）招商银行朝招金（多元稳健型）理财计划本金 3,080.00 万元，
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
理财起始日为 2019 年 12 月，无固定到期日，公允价值变动损益零元；（4）厦门国际银
行赢兴系列代客理财产品[2019035]期本金 5,000.00 万元，理财起始日为 2019 年 12 月
25 日，理财到期日为 2020 年 3 月 25 日，公允价值变动损益 41,805.56 元。（5）弘坤
稳健 7 号私募投资基金无固定期限人民币理财产品本金 25,000.00 万元，理财起始日为
2018 年 9 月，无固定期限，公允价值变动损益-5,611,347.32 元。
3. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
银行承兑汇票 35,578,863.36 20,024,810.58
商业承兑汇票 5,712,610.53
合计 41,291,473.89 20,024,810.58
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019 年 12 月 31 日终止确认 2019 年 12 月 31 日未终止确
票据种类
金额 认金额
银行承兑汇票 27,822,073.00
注：本集团认为背书和贴现的应收票据全部系银行承兑汇票且承兑银行信誉较好，
该等票据未被偿还而导致本集团被追索的情况可能性很小，因此本集团在票据背书及贴
现时即终止确认应收票据。
（3） 按坏账计提方法分类列示
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 35,578,863.36 85.92 35,578,863.36
按组合计提坏账准备 5,829,194.42 14.08 116,583.89 2.00 5,712,610.53
其中：账期组合 5,829,194.42 14.08 116,583.89 2.00 5,712,610.53
合计 41,408,057.78 100.00 116,583.89 0.28 41,291,473.89
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按单项计提应收票据坏账准备
本集团将应收票据-银行承兑汇票按单项计提坏账准备，考虑银行承兑汇票的预期信
用损失率极低，本集团未对其计提坏账准备。
2）按组合计提应收票据坏账准备
2019 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未超期 5,829,194.42 116,583.89 2.00
（4） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
项目 2019 年 1 月 1 日 本年计提 收回或转回 2019 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 116,583.89 116,583.89
4. 应收账款
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
应收账款 3,887,591,683.32 3,446,741,163.55
减：坏账准备 583,288,709.71 502,328,385.45
合计 3,304,302,973.61 2,944,412,778.10
（1） 应收账款按坏账准备计提方法分类披露如下
2019 年 12 月 31 日
项目 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 坏账准备
（%） （%）
按单项计提坏账准备 112,900,254.91 2.90 62,052,431.37 54.96 50,847,823.54
按组合计提坏账准备 3,774,691,428.41 97.10 521,236,278.34 13.81 3,253,455,150.07
账期组合 I 89,873,521.01 2.31 89,873,521.01 100.00
账期组合 II 3,041,103,707.41 78.23 315,316,002.21 10.37 2,725,787,705.20
账期组合 III 48,684,513.18 1.25 44,791,036.94 92.00 3,893,476.24
账龄组合 595,029,686.81 15.31 71,255,718.18 11.98 523,773,968.63
合计 3,887,591,683.32 100.00 583,288,709.71 15.00 3,304,302,973.61
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
2019 年 1 月 1 日
项目 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 坏账准备
（%） （%）
按单项计提坏账准备 158,884,569.30 4.61 84,031,941.55 52.89 74,852,627.75
按组合计提坏账准备 3,287,856,594.25 95.39 418,296,443.90 12.72 2,869,560,150.35
账期组合 I 41,001,618.96 1.19 41,001,618.96 100.00
账期组合 II 2,663,574,216.05 77.28 283,277,042.98 10.64 2,380,297,173.07
账期组合 III 78,341,097.22 2.27 50,590,733.11 64.58 27,750,364.11
账龄组合 504,939,662.02 14.65 43,427,048.85 8.60 461,512,613.17
合计 3,446,741,163.55 100.00 502,328,385.45 14.57 2,944,412,778.10
1）按单项计提坏账准备的应收账款
年末按单项计提坏账准备的应收账款，主要系本公司之孙公司神州数码金信科技股
份有限公司和本公司之子公司中农信达产生的应收款，原值分别为 39,358,303.50 元和
73,541,951.41 元，坏账准备分别为 39,358,303.50 元和 22,694,127.87 元。
年初按单项计提坏账准备的应收账款主要系本公司之孙公司神州数码金信科技股份
有限公司和本公司之子公司中农信达产生的应收款，原值分别为 63,259,788.88 元和
95,624,780.42 元，坏账准备分别为 61,316,229.18 元和 22,715,712.37 元。
2）组合中，采用账期组合 I 计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
客户名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
客户 F 11,555,600.00 11,555,600.00 100.00
客户 G 9,349,280.93 9,349,280.93 100.00
客户 H 8,811,110.11 8,811,110.11 100.00
客户 I 7,725,037.50 7,725,037.50 100.00
客户 J 6,723,802.70 6,723,802.70 100.00
其他客户 45,708,689.77 45,708,689.77 100.00
合计 89,873,521.01 89,873,521.01
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
2019 年 1 月 1 日
客户名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
客户 A 9,417,334.26 9,417,334.26 100.00
客户 B 6,755,000.00 6,755,000.00 100.00
客户 C 6,297,175.14 6,297,175.14 100.00
客户 D 5,670,000.00 5,670,000.00 100.00
客户 E 3,058,392.10 3,058,392.10 100.00
其他客户 9,803,717.46 9,803,717.46 100.00
合计 41,001,618.96 41,001,618.96
3）组合中，采用账期组合 II 计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未超账期 2,285,581,979.87 45,642,933.90 2.00
1-180 天 367,938,444.03 25,755,691.19 7.00
181-360 天 107,579,600.37 21,515,920.07 20.00
361-540 天 107,823,098.97 53,911,550.04 50.00
541-720 天 16,775,805.42 13,085,128.26 78.00
721 天以上 155,404,778.75 155,404,778.75 100.00
合计 3,041,103,707.41 315,316,002.21
（续上表）
2019 年 1 月 1 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未超账期 1,864,899,130.68 35,773,987.10 2.00
1-180 天 489,596,946.33 34,271,786.24 7.00
181-360 天 86,779,027.77 17,355,805.55 20.00
361-540 天 31,143,236.05 15,571,618.03 50.00
541-720 天 49,327,405.23 38,475,376.08 78.00
721 天以上 141,828,469.99 141,828,469.98 100.00
合计 2,663,574,216.05 283,277,042.98
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）组合中，采用账期组合 III 计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未超账期 2,045,569.76 143,189.87 7.00
1-90 天 569,150.00 142,287.50 25.00
91-180 天 1,398,523.07 559,409.23 40.00
181-270 天 866,049.99 433,025.00 50.00
271-360 天 973,650.05 681,555.03 70.00
361 天以上 42,831,570.31 42,831,570.31 100.00
合计 48,684,513.18 44,791,036.94
（续上表）
2019 年 1 月 1 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未超账期 15,710,478.01 1,048,575.24 7.00
1-90 天 3,875,717.63 968,929.41 25.00
91-180 天 5,322,170.24 2,128,868.10 40.00
181-270 天 9,588,380.81 4,794,190.41 50.00
271-360 天 7,313,935.26 5,119,754.68 70.00
361 天以上 36,530,415.27 36,530,415.27 100.00
合计 78,341,097.22 50,590,733.11
5）组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 252,732,692.15 10,102,578.79 4.00
1-2 年 167,766,012.80 11,743,620.99 7.00
2-3 年 101,223,404.23 19,232,446.91 19.00
3-4 年 57,397,361.41 20,663,050.09 36.00
4-5 年 13,325,405.88 6,929,211.06 52.00
5 年以上 2,584,810.34 2,584,810.34 100.00
合计 595,029,686.81 71,255,718.18
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
2019 年 1 月 1 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 264,085,232.46 10,442,654.62 4.00
1-2 年 137,701,198.20 9,639,083.87 7.00
2-3 年 84,231,001.44 16,003,890.27 19.00
3-4 年 15,965,271.71 5,747,497.82 36.00
4-5 年 2,839,658.21 1,476,622.27 52.00
5 年以上 117,300.00 117,300.00 100.00
合计 504,939,662.02 43,427,048.85
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 2,872,055,706.54
1-2 年 482,609,921.82
2-3 年 257,588,342.86
3-4 年 170,741,515.85
4-5 年 38,720,171.39
5 年以上 65,876,024.86
合计 3,887,591,683.32
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
2019 年 1 月 1 2019 年 12 月 31
类别 计提 合并增加 汇兑差异 转销或核
日 日
销
坏账准备 502,328,385.45 81,642,459.68 1,651.48 99,944.70 783,731.60 583,288,709.71
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 783,731.60
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名应收账款汇总金额 570,583,441.33
元 ， 占 应 收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 14.68% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 金 额
38,941,085.75 元。
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 127,523,471.32 96.56 113,093,030.70 97.57
1-2 年 2,482,274.77 1.88 2,814,228.11 2.43
2-3 年 2,055,259.00 1.56 3,989.79 0.00
3 年以上 3,989.79 0.00
合计 132,064,994.88 100.00 115,911,248.60 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 80,198,957.65 元，占预付款
项年末余额合计数的比例为 60.73%。
6. 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
保证金、押金 119,261,519.35 142,723,882.40
待结诉讼款项 38,876,998.00 38,876,998.00
个人借款 19,867,346.74 10,061,618.38
其他 553,174.32 91,683.04
减：坏账准备 58,409,949.75 54,695,211.94
合计 120,149,088.66 137,058,969.88
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日
2,307,796.17 10,376,283.92 42,011,131.85 54,695,211.94
余额
本年计提 -921,515.36 2,856,551.08 1,772,832.56 3,707,868.28
本年合并增加 6,869.53 6,869.53
2019 年 12 月 31
1,386,280.81 13,239,704.53 43,783,964.41 58,409,949.75
日余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 63,436,830.32
1-2 年 34,644,544.93
2-3 年 15,047,994.70
3-4 年 17,078,834.56
4-5 年 6,954,541.15
5 年以上 41,396,292.75
合计 178,559,038.41
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 2019 年 1 月 1 日 转销或 2019 年 12 月 31 日
计提 合并增加
核销
坏账准备 54,695,211.94 3,707,868.28 6,869.53 58,409,949.75
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
2019 年 12 月 31 款 2019 年
2019 年 12 月 31
单位名称 款项性质 日其他应收款余 账龄 12 月 31 日
日坏账准备余额
额 余额合计数
的比例（%）
安力博发集团有
待结诉讼款 38,876,998.00 5 年以上 21.77 38,876,998.00
限公司
中化商务有限公
保证金 2,809,121.35 1 年以内 1.57 67,182.43
司上海分公司
国网物资有限公
保证金 2,600,000.00 1 年以内 1.46 52,000.00
司
陕西省农业工程
保证金 2,001,000.00 1-2 年 1.12 140,070.00
勘察设计院
安徽合肥公共资
保证金 1,937,200.00 2 年以内 1.08 43,244.00
源交易中心
合计 48,224,319.35 27.00 39,179,494.43
7. 存货
（1）存货分类
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,328,746,733.51 113,220,863.64 1,215,525,869.87
在产品 419,375,189.76 419,375,189.76
在途物资 253,837,938.81 253,837,938.81
合计 2,001,959,862.08 113,220,863.64 1,888,738,998.44
（续上表）
2019 年 1 月 1 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 824,943,745.95 117,317,091.95 707,626,654.00
在产品 951,275,832.44 951,275,832.44
在途物资 67,196,162.81 67,196,162.81
合计 1,843,415,741.20 117,317,091.95 1,726,098,649.25
（2）存货跌价准备
2019 年 1 月 1 2019 年 12 月 31
项目 本年计提 本年转销
日 日
库存商品 117,317,091.95 76,328,539.72 80,424,768.03 113,220,863.64
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 其他流动资产
项目 2019年12月31日 2019年1月1日
待抵扣进项税 45,161,022.19 22,801,989.33
待摊费用-房租 243,992.39 31,937.14
其他 52,109.27
合计 45,457,123.85 22,833,926.47
62
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
本年增减变动 减值准备
2019 年 1 月 1 宣告发放 2019 年 12 月 31 2019 年 12
被投资单位 追加 权益法下确认的投 其他综合收益调 计提减 其他
日 减少投资 其他权益变动 现金股利或利 日 月 31 日余
投资 资损益 整 值准备 减少
润 额
联营企业
苏州神州数码捷通科技
4,948,225.16 2,814,815.88 7,763,041.04
有限公司
平湖神州数码博海科技
2,937,095.06 510,404.94 3,447,500.00
有限公司
鼎捷软件股份有限公司 343,773,731.75
379,133,855.61 45,900,008.16 16,457,467.13 1,537,667.02 -2,763,912.41 4,691,337.44
（注）
天津国科量子科技有限
2,644,956.50 -323,485.13 2,321,471.37
公司
神州数码融信云技术服
119,720,236.11 151,658.39 119,871,894.50
务有限公司
合计 509,384,368.44 45,900,008.16 19,610,861.21 1,537,667.02 -2,763,912.41 4,691,337.44 477,177,638.66
注：本公司下属子公司 Digital China Software (BVI) Limited 原持有鼎捷软件股份有限公司（以下简称“鼎捷软件”）股票 4,672.76 万股，持股比例为 17.66%，
本年 Digital China Software (BVI) Limited 通过深圳证券交易所集中竞价交易系统累计出售鼎捷软件股票 565.63 万股，截至 2019 年 12 月 31 日，尚持有其股票
4,107.13 万股，持股比例为 15.44%。因 Digital China Software (BVI) Limited 在鼎捷软件派驻的董事未发生变化，对鼎捷软件仍有重大影响，故对鼎捷软件仍按权益
法进行核算。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 其他权益工具投资
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
天津君联林海企业管理咨询合伙企
61,689,435.00 78,007,493.00
业（有限合伙）（注 1）
北京柘量投资中心（有限合伙）
39,358,940.00 27,487,585.00
（注 2）
北京柘益投资中心（有限合伙）
11,225,837.00 9,876,386.16
（注 3）
天津神州数码信息科技服务有限公
500,000.00 500,000.00
司（注 4）
北京聚源汇鑫科技发展中心（有限
500,000.00 500,000.00
合伙）（注 5）
合计 113,274,212.00 116,371,464.16
注 1：天津君联林海企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为本公司 2016 年新增的投
资项目，根据有限合伙协议，本公司 2016 年缴纳出资额 37,522,500.00 元。本公司为该
合伙企业非执行事务的有限合伙人，根据合伙协议，执行事务合伙人对合伙事务享有全
部管理权和支配权，其他合伙人不再执行合伙企业事务，故本公司持股比例虽然超过
20.00%，但无重大影响。2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则，天津君联林海企业管理
咨询合伙企业（有限合伙）按公允价值计量金额为 78,007,493.00 元，本年公允价值变
动金额为-16,318,058.00 元。
注 2：北京柘量投资中心（有限合伙）系本公司于 2016 年参与出资设立的有限合伙
企业，根据合伙协议，本公司 2016 年缴纳出资 25,000,000.00 元，2017 年支付第二期
出资款 25,000,000.00 元。本公司为该合伙企业非执行事务的有限合伙人，根据合伙协
议，执行事务合伙人对合伙事务享有全部管理权和支配权，其他合伙人不再执行合伙企
业事务，故本公司持股比例虽然超过 20.00%，但无重大影响。2019 年 1 月 1 日执行新金
融工具准则，北京柘量投资中心（有限合伙）按公允价值计量金额为 27,487,585.00 元
本年公允价值变动金额为 11,871,355.00 元。
注 3：北京柘益投资中心（有限合伙）系本公司于 2014 年参与出资设立的有限合伙
企业，根据合伙协议，本公司 2014 年缴纳出资额 25,000,000.00 元，2015 年支付剩余
出资额 25,000,000.00 元，2015 年收回投资本金 17,100,555.55 元，2016 年收回投资本
金 7,378,314.09 元，2017 年收回投资本金 3,708,933.04 元。本公司为该合伙企业非执
行事务的有限合伙人，根据合伙协议，执行事务合伙人对合伙事务享有全部管理权和支
配权，其他合伙人不再执行合伙企业事务，本公司持股比例为 18.52%，无重大影响。
2019 年 1 月 1 日执行新准则，北京柘益投资中心（有限合伙）按公允价值计量金额为
9,876,386.16 元，本年公允价值变动金额 1,349,450.84 元。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 4：天津神州数码信息科技服务有限公司系本公司之子公司神州数码系统集成服
务有限公司在 2018 年 6 月设立的全资子公司，同年 12 月，将其持有的 90.00%股权进行
了处置。
注 5：北京聚源汇鑫科技发展中心（有限合伙）系本公司之子公司神州数码系统集
成服务有限公司于 2018 年度参与出资设立的有限合伙企业，根据合伙协议，全体合伙人
委托合伙人北京金誉世邦咨询顾问有限公司为执行事务合伙人，其他合伙人不再执行合
伙企业事务，本公司对其不具有重大影响。
11. 投资性房地产
项目 房屋建筑物
一、账面原值
1.2019 年 1 月 1 日 16,508,919.88
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2019 年 12 月 31 日 16,508,919.88
二、累计折旧和累计摊销
1.2019 年 1 月 1 日 2,135,841.51
2.本年计提金额 371,450.70
3.本年减少金额
4. 2019 年 12 月 31 日 2,507,292.21
三、减值准备
1.2019 年 1 月 1 日
2.本年增加金额
3、本年减少金额
4. 2019 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日 14,001,627.67
2.2019 年 1 月 1 日 14,373,078.37
注：年末投资性房地产为本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司向神州数
码融信云技术服务有限公司出租的办公房屋，房屋租赁合同起止日期为 2017 年 6 月 29
日至 2025 年 7 月 1 日，租赁期限为 8 年。投资性房地产采用成本计量模式。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 固定资产
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.2019 年 1 月 1 日 427,728,395.50 179,593,876.93 4,395,676.41 104,116,448.75 715,834,397.59
2.本年增加金额 1,359,238.32 169,277.74 143,644.14 9,494,415.21 11,166,575.41
（1）购置 1,359,238.32 169,277.74 9,309,374.45 10,837,890.51
（2）企业合并增加 143,644.14 183,166.04 326,810.18
（3）汇率变动 1,874.72 1,874.72
3.本年减少金额 6,239.71 29,603,937.86 1,147,709.71 20,328,186.70 51,086,073.98
（1）处置或报废 29,603,937.86 1,147,709.71 20,328,186.70 51,079,834.27
（2）其他减少 6,239.71 6,239.71
4.2019 年 12 月 31 日 429,081,394.11 150,159,216.81 3,391,610.84 93,282,677.26 675,914,899.02
二、累计折旧
1. 2019 年 1 月 1 日 24,055,958.11 83,096,897.67 3,739,189.60 60,326,085.27 171,218,130.65
2.本年增加金额 9,934,435.51 30,022,856.92 329,099.62 9,846,045.19 50,132,437.24
（1）计提 9,934,435.51 30,022,856.92 230,277.17 9,709,499.73 49,897,069.33
（2）企业合并增
98,822.45 135,279.58 234,102.03
加
（3）汇率变动 1,265.88 1,265.88
3.本年减少金额 22,897,302.52 1,017,821.82 16,959,506.80 40,874,631.14
（1）处置或报废 22,897,302.52 1,017,821.82 16,959,506.80 40,874,631.14
4.2019 年 12 月 31 日 33,990,393.62 90,222,452.07 3,050,467.40 53,212,623.66 180,475,936.75
三、减值准备
1.2019 年 1 月 1 日 8,611,655.12 3,213,239.14 11,824,894.26
2.本年增加金额
3.本年减少金额 4,641,747.44 2,456,805.87 7,098,553.31
4.2019 年 12 月 31 日 3,969,907.68 756,433.27 4,726,340.95
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日 395,091,000.49 55,966,857.06 341,143.44 39,313,620.33 490,712,621.32
2.2019 年 1 月 1 日 403,672,437.39 87,885,324.14 656,486.81 40,577,124.34 532,791,372.68
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 无形资产
项目 软件 专利技术 非专利技术 土地使用权 合计
一、账面原值
1. 2019 年 1 月 1 日 209,272,286.23 5,286,201.14 700,000.00 30,642,364.41 245,900,851.78
2.本年增加金额 542,540.37 542,540.37
3.本年减少金额 13,303,849.45 850,794.19 14,154,643.64
4.2019 年 12 月 31 日 196,510,977.15 4,435,406.95 700,000.00 30,642,364.41 232,288,748.51
二、累计摊销
1.2019 年 1 月 1 日 89,214,095.94 1,168,360.74 371,016.69 1,777,149.47 92,530,622.84
2.本年计提金额 41,484,938.77 35,000.00 646,236.17 42,166,174.94
3.本年减少金额 9,261,165.67 467,937.08 9,729,102.75
4. 2019 年 12 月 31 日 121,437,869.04 700,423.66 406,016.69 2,423,385.64 124,967,695.03
三、减值准备
1.2019 年 1 月 1 日 495,516.97 1,306.27 496,823.24
2.本年增加金额
3.本年减少金额 429,583.63 429,583.63
4. 2019 年 12 月 31 日 65,933.34 1,306.27 67,239.61
四、账面价值
1. 2019 年 12 月 31 日 75,007,174.77 3,733,677.02 293,983.31 28,218,978.77 107,253,813.87
2.2019 年 1 月 1 日 119,562,673.32 4,116,534.13 328,983.31 28,865,214.94 152,873,405.70
注：本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 29.64%。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
内部开发支出 确认为无形资产
行业大数据领域 17,733,832.82 24,238,073.53 41,971,906.35
注:尚在开发中项目自 2017 年 6 月陆续开始资本化，截至年末研发进度为 80.00%-
100.00%。
15. 商誉
（1） 商誉原值
本年企业合并形 2019 年 12 月 31
被投资单位名称 2019 年 1 月 1 日 本年减少
成 日
神州数码金信科技股份
193,671,128.85 193,671,128.85
有限公司（注 1）
中农信达（注 2） 646,012,991.72 646,012,991.72
北京旗硕基业科技股份
19,823,884.02 19,823,884.02
有限公司（注 3）
华苏科技（注 4） 872,376,988.38 872,376,988.38
西安远景信息技术有限
5,918,679.91 5,918,679.91
公司（注 5）
神州土地（北京）信息
59,673,000.70 59,673,000.70
技术有限公司（注 6）
合计 1,737,803,672.88 59,673,000.70 1,797,476,673.58
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称 2019 年 1 月 1 日 本年计提 本年减少 2019 年 12 月 31 日
神州数码金信科技股份
193,671,128.85 193,671,128.85
有限公司（注 1）
注 1：该商誉为神州数码融信软件有限公司于 2010 年非同一控制收购神州数码金信
科技股份有限公司股权产生，合并对价 308,980,000.00 元，合并日神州数码融信软件有
限 公 司 应 享 有 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 115,308,871.15 元 ， 差 额
193,671,128.85 元计入商誉。2012 年 11 月，神州信息之子公司神州数码系统集成服务
有限公司与神州数码融信软件有限公司签订股权转让协议，以 308,980,000.00 元的对价
购买神州数码金信科技股份有限公司的全部股权。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
神州数码金信科技股份有限公司以 ATM 机销售及相关服务为主营业务，受宏观经济、
行业环境、技术环境等因素影响，在移动支付普及并广泛使用下受到较大冲击，2018 年
经营业绩亏损 240,027,256.89 元。本公司拟关闭 ATM 机相关业务，相关资产组未来现金
流现值仅为账面资产的可收回金额。故本公司对因收购神州数码金信科技股份有限公司
产生的商誉全额计提减值准备 193,671,128.85 元。
注 2：该商誉为本公司于 2014 年（购买日 2014 年 12 月 2 日）非同一控制下收购中
农信达 100.00%股权产生，合并对价 710,000,000.00 元，合并日中农信达可辨认净资产
公允价值为 63,987,008.28 元，差额 646,012,991.72 元计入商誉。
本公司管理层对因收购中农信达产生的商誉进行减值测试，考虑中农信达主营业务
明确并且单一，同时其主营业务或产品直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的相
关要件，同时企业内不再存在其他与中农信达相同条件的经营业务，因此将中农信达认
定为一个资产组，并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公司采用收益法对 2019
年 12 月 31 日资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，依据中农信达管理层制定
的未来 5 年财务预算及 13.83%税前折现率预计未来现金流量现值，超过 5 年财务预算之
后年份的现金流量均保持稳定。对中农信达预计未来现金流量现值的计算采用了管理层
根据历史经验及对未来市场发展的预测确定的预算毛利率及-13.15%-6.28%的营业收入增
长率作为关键假设，确定依据是预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。减值测
试后，未发现商誉需要计提减值的情况。
注 3：该商誉为 2016 年（购买日 2016 年 2 月 24 日）中农信达非同一控制下收购北
京旗硕基业科技股份有限公司 40.81%股权产生，合并对价 28,635,631.00 元，合并日北
京旗硕基业科技股份有限公司的可辨认净资产公允价值为 21,592,603.07 元，合并对价
与应享有的北京旗硕基业科技股份有限公司的可辨认净资产公允价值 8,811,746.98 元的
差额 19,823,884.02 元计入商誉。
本公司管理层对因收购北京旗硕基业科技股份有限公司产生的商誉进行减值测试，
考虑北京旗硕基业科技股份有限公司主营业务明确并且单一，同时其主营业务或产品直
接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的相关要件，同时企业内不再存在其他与北京
旗硕基业科技股份有限公司相同条件的经营业务，因此将北京旗硕基业科技股份有限公
司认定为一个资产组，并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公司采用收益法对
2019 年 12 月 31 日资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，依据北京旗硕基业科
技股份有限公司管理层制定的未来 5 年财务预算及 12.85%税前折现率预计未来现金流量
现值，超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对北京旗硕基业科技股份有
限公司预计未来现金流量现值的计算采用了管理层根据历史经验及对未来市场发展的预
测确定的预算毛利率及 2.50%-30.00%的营业收入增长率作为关键假设，确定依据是预算
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期间之前的历史情况及对市场发展的预测。减值测试后，未发现商誉需要计提减值的情
况。
注 4：该商誉为本公司 2016 年（购买日 2016 年 12 月 2 日）非同一控制下收购华苏
科技 98.60%股权产生，合并对价 1,183,184,287.50 元，合并日华苏科技的可辨认净资
产公允价值为 315,224,570.54 元，合并对价与应享受的华苏科技的可辨认净资产公允价
值 310,807,299.12 元的差额 872,376,988.38 元计入商誉。
本公司管理层对因收购华苏科技产生的商誉进行减值测试，考虑华苏科技主营业务
明确并且单一，同时其主营业务或产品直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的相
关要件，同时企业内不再存在其他与华苏科技相同条件的经营业务，因此将华苏科技认
定为一个资产组，并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公司采用收益法对 2019
年 12 月 31 日资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，依据华苏科技管理层制定
的未来 5 年财务预算及 13.07%税前折现率预计未来现金流量现值，超过 5 年财务预算之
后年份的现金流量均保持稳定。对华苏科技预计未来现金流量现值的计算采用了管理层
根据历史经验及对未来市场发展的预测确定的预算毛利率及 2.50%-18.00%的营业收入增
长率作为关键假设，确定依据是预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。减值测
试后，未发现商誉需要计提减值的情况。
注 5：该商誉为本公司 2018 年非同一控制下收购西安远景信息技术有限公司 100.00%
股权产生，合并对价 10,000,000.00 元，合并日西安远景的可辨认净资产公允价值为
4,081,320.09 元，差额 5,918,679.91 元计入商誉。
本公司管理层对因收购西安远景信息技术有限公司产生的商誉进行减值测试，考虑
西安远景信息技术有限公司主营业务明确并且单一，同时其主营业务或产品直接与市场
衔接，由市场定价，符合资产组的相关要件，同时企业内不再存在其他与西安远景信息
技术有限公司相同条件的经营业务，因此将西安远景信息技术有限公司认定为一个资产
组，并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公司采用收益法对 2019 年 12 月 31 日
资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，依据西安远景信息技术有限公司管理层
制定的未来 5 年财务预算及 14.04%税前折现率预计未来现金流量现值，超过 5 年财务预
算之后年份的现金流量均保持稳定。对西安远景信息技术有限公司预计未来现金流量现
值的计算采用了管理层根据历史经验及对未来市场发展的预测确定的预算 毛利率及
2.50%-47.00%的营业收入增长率作为关键假设，确定依据是预算期间之前的历史情况及
对市场发展的预测。减值测试后，未发现商誉需要计提减值的情况。
注 6：该商誉为中农信达 2019 年非同一控制下收购神州土地（北京）信息技术有限
公司 100.00%股权产生，合并对价 47,459,244.43 元，合并日神州土地（北京）信息技
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
术有限公司的可辨认净资产公允价值为-12,213,756.27 元，差额 59,673,000.70 元计入
商誉。
本公司管理层对因收购神州土地（北京）信息技术有限公司产生的商誉进行减值测
试，考虑神州土地（北京）信息技术有限公司主营业务明确并且单一，同时其主营业务
或产品直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的相关要件，同时企业内不再存在其
他与神州土地（北京）信息技术有限公司相同条件的经营业务，因此将神州土地（北京）
信息技术有限公司认定为一个资产组，并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公
司采用收益法对 2019 年 12 月 31 日资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，依据
神州土地（北京）信息技术有限公司管理层制定的未来 5 年财务预算及 14.70%税前折现
率预计未来现金流量现值，超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对神州
土地（北京）信息技术有限公司预计未来现金流量现值的计算采用了管理层根据历史经
验及对未来市场发展的预测确定的预算毛利率及 0.00%-43.67%的营业收入增长率作为关
键假设，确定依据是预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。减值测试后，未发
现商誉需要计提减值的情况。
16. 长期待摊费用
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年摊销 其他减少 2019 年 12 月 31 日
装修费 18,604,952.95 1,515,028.79 6,900,260.89 13,219,720.85
办公家具
4,927,212.60 1,133,994.55 2,658,972.57 17,721.07 3,384,513.51
及装配
合计 23,532,165.55 2,649,023.34 9,559,233.46 17,721.07 16,604,234.36
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 582,699,643.20 79,564,531.44 484,772,844.85 83,118,798.75
与子公司投资
相关的可抵扣 175,255,527.20 26,288,329.08 175,255,527.20 26,288,329.08
暂时性差异
长期资产折旧
44,907,780.67 6,172,643.55 31,845,483.65 4,977,859.36
或摊销
股权激励 8,168,994.00 1,078,426.55
预计负债 3,628,255.03 544,238.25 4,535,900.00 1,133,975.00
内部交易未实
1,906,280.27 383,426.91
现利润
合计 814,660,200.10 113,648,168.87 698,316,035.97 115,902,389.10
（2） 未经抵销的递延所得税负债
2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
长期股权投资
公允价值与账 84,369,375.00 12,655,406.25 84,369,375.00 12,655,406.25
面价值的差额
非同一控制企
业合并资产评 38,541,841.56 3,854,184.15 50,345,826.93 5,176,666.04
估增值
金融工具公允
25,557,408.67 6,250,305.55 40,484,996.00 10,121,249.00
价值变动
合计 148,468,625.23 22,759,895.95 175,200,197.93 27,953,321.29
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所得
和负债 2019 年 得税资产或负 产和负债 2019 税资产或负债
项目
12 月 31 日互抵 债 2019 年 12 月 年 1 月 1 日互 2019 年 1 月 1 日
金额 31 日余额 抵金额 余额
递延所得税资产 423,706.84 113,224,462.03 115,902,389.10
递延所得税负债 423,706.84 22,336,189.11 27,953,321.29
18. 短期借款
借款类别 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
保证借款 517,828,771.74 1,240,716,027.62
信用借款 434,650,740.09 420,358,937.94
抵押借款 5,007,642.71
合计 952,479,511.83 1,666,082,608.27
19. 应付票据
票据种类 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
银行承兑汇票 454,195,244.81 297,928,502.95
商业承兑汇票 237,436,469.60 205,472,679.21
合计 691,631,714.41 503,401,182.16
20. 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
货款及服务款等 2,039,020,530.75 1,757,615,905.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
供应商 A 28,959,641.51 未结算
供应商 B 8,059,710.00 未结算
供应商 C 7,590,098.63 未结算
供应商 D 7,391,042.84 未结算
供应商 E 6,563,215.00 未结算
合计 58,563,707.98
21. 预收款项
（1） 预收款项
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
货款及服务款 844,954,400.03 1,050,093,691.53
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
客户 K 36,113,457.33 项目未结转
客户 P 18,358,030.11 项目未结转
客户 Q 7,299,526.90 项目未结转
客户 R 7,232,580.29 项目未结转
客户 S 3,430,000.00 项目未结转
合计 72,433,594.63
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22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
短期薪酬 334,964,547.77 1,594,104,792.12 1,526,231,232.96 402,838,106.93
离职后福利-设定提
4,604,133.21 140,572,469.11 140,884,037.93 4,292,564.39
存计划
辞退福利 2,514,147.54 9,680,695.44 10,937,960.98 1,256,882.00
合计 342,082,828.52 1,744,357,956.67 1,678,053,231.87 408,387,553.32
（2） 短期薪酬
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
工资、奖金、津贴
314,319,835.57 1,357,853,786.40 1,289,631,605.22 382,542,016.75
和补贴
职工福利费 57,947,819.41 57,947,819.41
社会保险费 2,588,392.58 80,095,901.77 79,795,954.37 2,888,339.98
其中：医疗保险费 2,344,425.47 71,516,196.76 71,237,289.19 2,623,333.04
工伤保险费 56,980.78 1,955,901.05 1,957,441.40 55,440.43
生育保险费 186,986.33 6,623,803.96 6,601,223.78 209,566.51
住房公积金 34,839.00 83,890,138.57 83,896,961.57 28,016.00
工会经费和职工教
18,021,480.62 14,317,145.97 14,958,892.39 17,379,734.20
育经费
合计 334,964,547.77 1,594,104,792.12 1,526,231,232.96 402,838,106.93
（3） 设定提存计划
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
基本养老保险费 4,420,469.55 135,236,920.01 135,566,818.68 4,090,570.88
失业保险费 183,663.66 5,276,210.53 5,257,880.68 201,993.51
补充养老保险费 59,338.57 59,338.57
合计 4,604,133.21 140,572,469.11 140,884,037.93 4,292,564.39
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23. 应交税费
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
增值税 82,483,408.85 65,452,068.12
企业所得税 41,635,317.62 33,937,601.68
个人所得税 6,026,382.46 5,297,948.57
城市维护建设税 5,798,373.42 4,245,764.25
教育费附加 2,506,617.19 1,816,532.17
地方教育费附加 1,671,078.18 1,210,102.59
印花税 542,198.40 553,374.50
其他 404,441.17 397,432.45
合计 141,067,817.29 112,910,824.33
24. 其他应付款
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
待支付款项 169,911,800.08 111,103,827.52
限制性股票回购义务 44,097,750.00
保证金、押金 5,499,275.49 6,419,905.62
其他 9,354,443.65 5,642,020.60
合计 228,863,269.22 123,165,753.74
25. 一年内到期的非流动负债
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
一年内到期的长期借款 45,059,375.00 20,026,388.89
26. 长期借款
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
保证借款 45,059,375.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27. 长期应付款
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
可转债借款 6,195,238.00 4,454,762.00
注：根据《神州灵云（北京）科技有限公司出资及股东协议》，在满足相关业绩承
诺条件后，新增资入股的投资人按照其出资比例向神州灵云（北京）科技有限公司（以
下简称“神州灵云”）提供共计 3,300.00 万元可转债借款。2017 年投资人提供第一笔
可转债借款 1,600.00 万元，其中本公司提供 1,280.00 万元，其余投资人提供 320.00 万
元，2018 年投资人提供第二笔可转债借款 1,485.48 万元，其中本公司提供 1,360.00 万
元，其余投资人提供 125.48 万元，2019 年其余投资人提供第三笔可转债借款 174.05 万
元。在神州灵云 2016 年-2020 年业绩承诺全部得到满足的前提下，投资人同意将可转债
借款全部转换为对神州灵云的投资，转换后的投资均计入神州灵云的资本公积。如业绩
承诺未得到满足，由神州灵云在收到投资人的通知后 30 内予以偿还上述可转债借款。
28. 预计负债
项目 2019年12月31日 2019年1月1日
未决诉讼 25,775,271.29 4,535,900.00
注 1：2019 年 10 月 29 日，北京市第二中级人民法院出具了（2018）京 02 民初 344
号的民事判决书：本公司在代垫资金本息共计 3512 万元范围内，对于深圳市生物港投资
有限公司在广东省深圳市中级人民法院（2007）深中法委执字第 539 号执行案项下对中
国 普 天信 息产 业集 团有限 公 司的 债务 经强 制执行 不 能清 偿的 部分 （以数 额 不超 过
6812.52 万元为限）承担补充赔偿责任，其他第三方被告北京新富投资有限公司在抽逃
出资 5838 万元范围内承担补充赔偿责任，昆山市申昌科技有限公司在代垫资金本息共计
6025 万 元 范 围 内 承 担 补 充 赔 偿 责 任 。 神 州 信 息 管 理 层 依 据 此 判 决 计 提 预 计 负 债
21,381,871.13 元。详见附注十三、1。
注 2：大唐软件技术股份有限公司（以下简称“大唐软件”）诉本公司之子公司神
州数码系统集成服务有限公司“买卖合同纠纷”案件，神州数码系统集成服务有限公司
管理层根据诉讼情况，相应计提预计负债 3,628,255.03 元。详见附注十三、2。
注 3：2019 年 12 月 30 日，河北省肃宁县人民法院出具了（2019）冀 0926 民初
1052 号民事判决书：中农信达应支付肃宁县农业农村局违约金 394,516.10 元、擅自中
途停止履行合同赔偿金 98,629.03 元。管理层根据此判决计提预计负债 493,145.13 元。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 4：2020 年 1 月 17 日，本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司与北京华
瑞网研科技有限公司以及北京华瑞无线科技有限公司签订《和解协议》，神州数码系统
集成服务有限公司需向北京华瑞网研科技有限公司支付赔偿款 272,000.00 元。管理层根
据此和解协议计提预计负债 272,000.00 元。
29. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 25,358,580.41 13,666,852.83 11,618,327.34 27,407,105.90 未到期
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
与资产相关/与收益
政府补助项目 2019 年 1 月 1 日 本年新增补助金额 本年计入其他收益金额 2019 年 12 月 31 日
相关
面向智慧城市的云计算中心业务
9,053,055.78 9,053,055.78 与收益相关
支撑平台研发及产业化
Deeplan 通信大数据平台研发与
5,752,419.07 1,279,110.22 4,473,308.85 与资产相关
产业化
FY19 工业 APP 标识管理服务系统
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
项目
医疗机构大数据网络技术，存
2,440,000.00 600,000.00 3,040,000.00 与收益相关
储、传输安全性和共享机制研究
FY19 工业 APP 标识管理服务系统
2,600,000.00 2,600,000.00 与收益相关
项目
国家级苹果产业大数据中心一期
1,300,000.00 107,250.00 1,192,750.00 与资产相关
（2018 年）项目
面向新型智慧城市的软件互操作
1,655,728.65 200,000.00 1,144,601.37 711,127.28 与收益相关
与集成平台
基于安全可靠软硬件的集成开发
453,030.94 453,030.94 与收益相关
工具（IDE）研发
恶性肿瘤大数据处理分析与应用
409,839.65 409,839.65 与收益相关
研究
地级市市民公共服务平台示范应
1,396,852.83 1,010,000.00 386,852.83 与收益相关
用
高效节能温室和智能化精细调控
270,000.00 270,000.00 与收益相关
技术与装备研发
基于大数据应用的电子证照库综
680,000.00 422,912.71 257,087.29 与收益相关
合服务平台
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/与收益
政府补助项目 2019 年 1 月 1 日 本年新增补助金额 本年计入其他收益金额 2019 年 12 月 31 日
相关
构件化应用服务器技术在市民卡
运营平台中应用实践和产业化推 460,000.00 250,000.00 210,000.00 与收益相关
广
基于电子病历和信息集成平台的
医疗大数据标准化采集和分析处 200,000.00 200,000.00 与收益相关
理研究
电子信息产业发展基金资助项目 110,053.28 110,053.28 与收益相关
综合性科技服务协同平台及构件
140,000.00 100,000.00 40,000.00 与收益相关
库研发
微服务架构支撑平台集成系统项
243,761.92 243,761.92 与收益相关
目
网构化软件生产、构造和复用技
110,904.77 110,904.77 与收益相关
术与工具
行业应用支撑平台的云计算环境
226,000.00 226,000.00 与收益相关
适应性改造
以人为中心的信息惠民公共服务
3,332,992.41 3,332,992.41 与收益相关
平台建设及产业化项目
基于多源知识融合的软件构造智
436,987.75 436,987.75 与收益相关
能化方法与支撑环境
苏州工业园区加贸申报单一窗口
120,681.53 120,681.53 与收益相关
平台
生产要素共享和果蔬质量安全追
1,020,000.00 1,020,000.00 与收益相关
溯监管平台建设项目
果业大数据集成与应用项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/与收益
政府补助项目 2019 年 1 月 1 日 本年新增补助金额 本年计入其他收益金额 2019 年 12 月 31 日
相关
国家级苹果产业大数据中心一期
270,000.00 870,000.00 1,140,000.00 与收益相关
（2018 年）项目
基于云架构的农村三资管理服务
90,000.00 90,000.00 与收益相关
平台
Deeplan 通信大数据平台研发与
83,124.66 83,124.66 与收益相关
产业化
合计 25,358,580.41 13,666,852.83 11,618,327.34 27,407,105.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 股本
本年变动增减（+、-）
2019 年 1 月 1 公积 2019 年 12 月 31
项目 送 其
日 发行新股 金转 小计 日
股 他
股
股份总额 963,431,273.00 6,950,000.00 6,950,000.00 970,381,273.00
注：本公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，授予日为 2019 年 9 月 17 日，授
予价格为 6.345 元/股，授予 6,950,000.00 股限制性股票。公司本次限制性股票授予完
成后，公司的总股本增加至 970,381,273.00 元。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
于 2019 年 10 月 18 日出具（2019）京会兴验字第 64000003 号验资报告，对本公司截止
2019 年 10 月 15 日的出资情况进行审验，本公司的募集资金账户共收到 16 名激励对象
入 资 款 44,097,750.00 元 。 其 中 按 照 激 励 计 划 购 买 公 司 限 制 性 股 票 增 加 “ 股 本 ”
6,950,000.00 元，出资款超过限制性股票成本 37,147,750.00 元增加“资本公积-股本
溢价”。本公司于 2019 年 10 月 30 日完成了首次授予登记工作。
31. 资本公积
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
股本溢价（注 1） 2,224,934,959.71 37,147,750.00 71,677.20 2,262,011,032.51
其他资本公积
49,243,427.73 8,417,940.18 3,694,822.29 53,966,545.62
（注 2）
合计 2,274,178,387.44 45,565,690.18 3,766,499.49 2,315,977,578.13
注 1：股本溢价增加本年增加详见附注六、30 注。
股本溢价本年减少系 2019 年 5 月本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司收
购中能国电（北京）新能源投资有限公司少数股东股权导致股本溢价减少 71,677.20 元。
注 2：其他资本公积本年增加系因本集团向激励对象授予股票期权与限制性股票确
认的股份支付费用 8,966,826.00 元，其中增加其他资本公积 8,417,940.18 元，增加少
数股东权益 548,885.82 元。
其他资本公积本年减少包括联营企业鼎捷软件股份有限公司因股权激励行权减少资
本公积导致本集团资本公积减少 2,763,912.41 元，及处置鼎捷软件股份有限公司股权导
致资本公积减少 930,909.88 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32. 库存股
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
限制性股票
44,097,750.00 44,097,750.00
回购义务
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33. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计入 减：前期计入其 税后归 2019 年 12 月 31
项目 2019 年 1 月 1 日 本年所得税前发 减：所得税费 税后归属于母
其他综合收益 他综合收益当期 属于少 日
生额 用 公司
当期转入损益 转入留存收益 数股东
一、不能重分类进
损益的其他综合收 -8,173,684.02 -3,097,252.16 -495,005.69 -4,079,515.25 1,477,268.78 -6,696,415.24
益
其中：权益法下不
能转损益的其他综 -4,089,201.86 -495,005.69 495,005.69 -3,594,196.17
合收益
其他权益工具投资
-4,084,482.16 -3,097,252.16 -4,079,515.25 982,263.09 -3,102,219.07
公允价值变动
二、将重分类进损
70,578,519.66 -366,846.28 247,464.89 -614,311.17 69,964,208.49
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转进损益的其他综 3,715,517.92 1,537,667.02 247,464.89 1,290,202.13 5,005,720.05
合收益
外币财务报表折算
66,863,001.74 -1,904,513.30 -1,904,513.30 64,958,488.44
差额
其他综合收益合计 62,404,835.64 -3,464,098.44 247,464.89 -495,005.69 -4,079,515.25 862,957.61 63,267,793.25
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34. 盈余公积
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 27,209,080.61 768,431.82 27,977,512.43
35. 未分配利润
项目 2019 年度 2018 年度
上年年末余额 1,614,776,633.66 1,603,510,186.54
会计政策变更 -69,555,473.23
本年年初余额 1,545,221,160.43 1,603,510,186.54
加：本年归属于母公司股东的
375,607,752.77 42,096,244.42
净利润
前期计入其他综合收益当
-495,005.69
期转入留存收益
减：提取法定盈余公积 768,431.82
应付普通股股利 33,720,093.34 30,829,797.30
本年年末余额 1,885,845,382.35 1,614,776,633.66
36. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
2019 年度发生额 2018 年度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,139,884,706.88 8,261,358,887.15 9,071,576,152.94 7,386,159,898.69
其他业务（注） 6,123,464.03 371,450.70 5,768,755.74 278,588.02
合计 10,146,008,170.91 8,261,730,337.85 9,077,344,908.68 7,386,438,486.71
注：其他业务收入主要系餐厅和办公楼的房租收入，餐厅相关折旧成本部分在“管
理费用”中核算。
（2）营业成本构成明细
2019 年度发生额 2018 年度发生额
成本构成
金额 比例（%） 金额 比例（%）
设备类采购款 4,302,089,406.98 52.07 4,626,238,917.31 62.64
人工及技术协作 3,489,606,484.85 42.24 2,389,833,585.45 32.35
其他 470,034,446.02 5.69 370,365,983.95 5.01
合计 8,261,730,337.85 100.00 7,386,438,486.71 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37. 税金及附加
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
城市维护建设税 17,505,146.08 18,514,350.41
教育费附加 7,507,583.08 7,818,322.20
地方教育附加 4,995,836.85 5,207,397.18
印花税 4,919,260.77 5,034,780.06
房产税 3,018,594.78 3,162,638.07
土地使用税 109,188.59 109,555.49
其他 47,285.19 64,476.95
合计 38,102,895.34 39,911,520.36
38. 销售费用
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
职工薪酬 242,126,247.70 272,696,443.31
技术协作费 77,228,147.75 29,620,443.64
差旅费 66,737,439.54 86,316,987.33
会议费 38,292,878.64 41,030,760.32
投标保函费 20,609,831.84 21,367,539.81
房租物业费 13,810,775.73 20,342,166.32
运输及仓储费 11,915,411.05 14,341,019.14
市场服务费 10,984,014.00 11,982,779.66
交通费 6,407,871.19 8,339,388.50
办公及通讯费 5,829,887.00 19,503,553.67
折旧及摊销 3,460,662.33 3,534,191.21
其他 6,521,700.49 22,675,005.78
合计 503,924,867.26 551,750,278.69
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39. 管理费用
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
职工薪酬 279,271,112.19 307,060,663.70
会议费 24,702,084.88 23,236,802.66
差旅费 23,635,218.03 24,240,357.12
折旧及摊销 18,779,969.68 43,731,984.31
办公及通讯费 18,611,296.04 28,372,341.98
技术协作费 8,866,109.64 22,838,420.95
中介费用 7,489,285.64 11,448,757.46
交通费 3,754,024.23 12,532,722.21
房租物业费 2,931,610.30 2,699,708.58
其他 14,417,081.35 1,190,441.55
合计 402,457,791.98 477,352,200.52
40. 研发费用
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
职工薪酬 186,792,424.14 132,129,190.51
技术协作费 82,267,106.94 60,203,344.78
差旅费 35,886,168.75 30,593,889.37
折旧及摊销 30,431,295.30 6,637,678.79
办公及通讯费 10,763,497.56 5,429,401.58
交通费 9,542,340.20
房租物业费 9,023,299.07
中介费用 3,160,970.54 804,120.63
会议费 2,033,076.87 422,393.47
其他 5,046,411.13 282,745.73
合计 374,946,590.50 236,502,764.86
87
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41. 财务费用
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
利息费用 80,376,342.55 77,061,993.92
减：利息收入 6,360,293.56 9,626,867.57
加：汇兑损失（收益以“-
2,208,724.94 -12,230,792.24
”填列）
加：手续费支出 6,495,549.03 7,007,297.46
加：其他支出 -1,234,164.47 599,674.75
合计 81,486,158.49 62,811,306.32
42. 其他收益
（1） 其他收益明细
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
政府补助 52,924,517.61 68,161,242.49
增值税加计抵减 2,529,727.70
合计 55,454,245.31 68,161,242.49
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（2） 政府补助明细
与资产相关/与
项目 2019 年度发生额
收益相关
增值税返还 10,588,038.31 与收益相关
发展资金补助 8,176,388.00 与收益相关
金融科技专项支持资金 5,000,000.00 与收益相关
重点培育企业资金奖励 4,000,000.00 与收益相关
以人为中心的信息惠民公共服务平台建设及产业化项目 3,332,992.41 与收益相关
个税手续费返还 3,293,747.73 与收益相关
2019 年智能制造绿色发展专项资金 1,950,000.00 与收益相关
2019 年海淀区企业研发费用补贴 1,800,000.00 与收益相关
Deeplan 通信大数据平台研发与产业化 1,279,110.22 与资产相关
面向新型智慧城市的软件互操作与集成平台 1,144,601.37 与收益相关
国家级苹果产业大数据中心一期（2018 年）项目 1,140,000.00 与收益相关
生产要素共享和果蔬质量安全追溯监管平台建设项目 1,020,000.00 与收益相关
地级市市民公共服务平台示范应用 1,010,000.00 与收益相关
经济发展考核奖励 1,003,900.00 与收益相关
2019 年南京市工业和信息化发展专项资金 800,000.00 与收益相关
稳定岗位补贴 685,296.79 与收益相关
2019 年服务贸易（服务外包）专项资金 623,100.00 与收益相关
上海市临空经济园区企业扶持资金 604,000.00 与收益相关
2018 年度企业研发费用省级财政奖励款 600,000.00 与收益相关
2019 年信息服务和服务贸易资助专项奖励 597,900.00 与收益相关
果业大数据集成与应用项目 500,000.00 与收益相关
基于多源知识融合的软件构造智能化方法与支撑环境 436,987.75 与收益相关
基于大数据应用的电子证照库综合服务平台 422,912.71 与收益相关
2017 年双创人才资助资金(第二、第三批） 300,000.00 与收益相关
2018 年稳增长资助项目专项资金 260,000.00 与收益相关
构件化应用服务器技术在市民卡运营平台中应用实践和
250,000.00 与收益相关
产业化推广
微服务架构支撑平台集成系统项目 243,761.92 与收益相关
行业应用支撑平台的云计算环境适应性改造 226,000.00 与收益相关
2019 年苏州工业园区科技项目企业研发后补助 200,000.00 与收益相关
2019 年高新技术企业补贴款 200,000.00 与收益相关
2018 年首次认定高新技术企业奖励 180,000.00 与收益相关
苏州工业园区加贸申报单一窗口平台 120,681.53 与收益相关
网构化软件生产、构造和复用技术与工具 110,904.77 与收益相关
国家级苹果产业大数据中心一期（2018 年）项目 107,250.00 与资产相关
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与资产相关/与
项目 2019 年度发生额
收益相关
2018 年度省级服务外包切块资金扶持奖金 100,000.00 与收益相关
综合性科技服务协同平台及构件库研发 100,000.00 与收益相关
2018 年度省科学技术奖励经费 100,000.00 与收益相关
基于云架构的农村三资管理服务平台 90,000.00 与收益相关
Deeplan 通信大数据平台研发与产业化 83,124.66 与收益相关
2018 年高新企业培育补助资金 50,000.00 与收益相关
2019 年专家服务基地和专家服务基层重点项目补助 50,000.00 与收益相关
栖霞区龙潭街道税收财力补贴 2,800.00 与收益相关
小微企业免征增值税 1,018.33 与收益相关
2018 年企业岗前培训补贴 800.00 与收益相关
其他 139,201.11 与收益相关
合计 52,924,517.61
43. 投资收益
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 42,370,357.37 70,103,567.21
处置交易性金融资产取得的投资收益 32,164,766.68
权益法核算的长期股权投资收益 19,610,861.21 -2,844,700.43
交易性金融资产在持有期间的投资收益 407,734.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认损
-44,952.72 -112,650.14
失
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
93,208,421.76
新计量产生的利得
理财产品及金融衍生品收益 23,489,062.33
处置以公允价值计量且其变动计入当期
5,563.95
损益的金融资产取得的投资收益
合计 94,508,767.34 183,849,264.68
44. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2019 年度发生额 2018 年度发生额
交易性金融资产 -1,959,628.15
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-2,261,245.50
益的金融资产
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45. 信用减值损失
项目 2019 年度发生额
应收票据坏账损失 -116,583.89
应收账款坏账损失 -81,642,459.68
其他应收款坏账损失 -3,707,868.28
合计 -85,466,911.85
46. 资产减值损失
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
存货跌价损失 -76,328,539.72 -102,085,010.51
长期股权投资减值损失 -2,040,755.57 -8,575,986.32
商誉减值损失 -193,671,128.85
固定资产减值损失 -11,824,894.26
无形资产减值损失 -496,823.24
坏账损失 -167,515,063.20
合计 -78,369,295.29 -484,168,906.38
47. 资产处置收益
计入 2019 年度
2019 年度 2018 年度
项目 非经常性损益的
发生额 发生额
金额
非流动资产处置收益 -147,593.01
其中：未划分为持有待售的非流动
-147,593.01
资产处置收益
其中:固定资产处置收益 -147,593.01
合计 -147,593.01
48. 营业外收入
计入 2019 年度非
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
经常性损益的金额
非流动资产毁损报废
1,442,148.32 12,437.03 1,442,148.32
利得
其他 4,622,998.03 4,497,761.45 4,622,998.03
合计 6,065,146.35 4,510,198.48 6,065,146.35
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49. 营业外支出
计入 2019 年度非
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
经常性损益的金额
预计诉讼赔偿及实际诉讼
25,318,470.75 4,535,900.00 25,318,470.75
赔偿款
非流动资产毁损报废损失 4,942,764.47 7,340,747.48 4,942,764.47
对外捐赠 2,000,000.00 2,000,000.00
其他 1,413,768.84 2,028,096.06 1,413,768.84
合计 33,675,004.06 13,904,743.54 33,675,004.06
50. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
当期所得税 57,223,631.36 66,325,110.64
递延所得税 1,140,309.39 -34,978,440.86
合计 58,363,940.75 31,346,669.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019 年度发生额
本年合并利润总额 439,916,849.14
按法定税率 25%计算的所得税费用 109,979,212.29
子公司适用不同税率的影响 -35,403,272.74
研发费用加计扣除的影响 -55,223,193.22
调整以前期间所得税的影响 59,227.62
非应税收入的影响 -4,514,741.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,608,653.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,498,597.10
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
26,356,652.54
抵扣亏损的影响
所得税费用 58,363,940.75
51. 其他综合收益
详见本附注“六、33 其他综合收益”相关内容。
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52. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
政府补助 44,383,986.46 41,164,123.94
收到受限资金 10,305,565.14 1,990,007.35
利息收入 6,360,293.56 9,626,867.57
其他 32,903,225.31 9,840,488.20
合计 93,953,070.47 62,621,487.06
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
技术协作费 199,925,660.92 122,079,590.62
差旅费 128,223,637.50 151,933,604.13
会议招待费 63,429,314.04 64,689,956.44
租金及租赁维修费 39,855,953.59 41,313,506.06
办公费 37,039,024.71 58,051,952.19
交通费及运输仓储费 27,643,446.30 35,213,129.85
投标保函费 20,457,415.25 23,598,551.57
中介费用 11,953,857.72 11,525,411.90
市场服务费 10,975,373.27 12,976,259.86
手续费支出 2,701,283.12 7,007,297.46
保证金、房租押金 475,725.77 17,046,736.45
支付受限资金 74,243,173.69 5,309,435.91
其他 22,317,119.35 49,824,008.04
合计 639,240,985.23 600,569,440.48
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
收到的理财产品款项 12,705,680,000.00 10,720,003,019.00
取得子公司支付的现金净额 1,096.37
合计 12,705,680,000.00 10,720,004,115.37
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
支付的理财产品以及衍生品款项 12,406,480,000.00 11,325,003,019.00
处置子公司收到的现金净额 12,109,845.45
处置神州易泰信息服务（北京）有限公
1,698,999.00
司支付的现金
合计 12,406,480,000.00 11,338,811,863.45
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
神州灵云收到的可转债借款 1,740,476.00 1,254,762.00
收神州数码医疗科技股份有限公司借款 8,000,000.00
合计 1,740,476.00 9,254,762.00
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
手续费及担保费 2,058,972.79 2,789,884.66
因未决诉讼被冻结的资金 410,754.32 26,791,647.08
购买中能国电（北京）新能源投资有限
71,677.20
公司少数股东股权
偿还神州数码医疗科技股份有限公司借
8,000,000.00
款
购买贵州中农信达信息技术有限公司少
500,000.00
数股东股权
合计 2,541,404.31 38,081,531.74
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（2）合并现金流量表补充资料
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 381,552,908.39 47,269,898.66
加：资产减值准备 163,836,207.14 484,168,906.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
50,268,520.03 63,372,884.20
物资产折旧
无形资产摊销 42,166,174.94 43,048,969.79
长期待摊费用摊销 9,559,233.46 9,816,636.87
固定资产和其他长期资产毁损报废的损失
3,500,616.15 7,475,903.46
（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 1,959,628.15 2,261,245.50
财务费用（收益以“-”填列） 80,376,342.55 77,061,993.92
投资损失（收益以“-”填列） -94,508,767.34 -183,849,264.68
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,677,927.07 -44,238,027.17
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -1,537,617.68 9,259,586.31
存货的减少（增加以“-”填列） -158,544,120.88 -1,003,084.91
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 774,818,394.73 37,232,837.62
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -966,157,894.51 -314,630,320.74
经营活动产生的现金流量净额 289,967,552.20 237,248,165.21
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,350,168,474.15 1,483,675,206.37
减：现金的年初余额 1,483,675,206.37 1,776,372,815.14
现金及现金等价物净增加额 -133,506,732.22 -292,697,608.77
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（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 2019 年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 47,575,174.45
其中：神州土地（北京）信息技术有限公司 47,459,244.43
枣强县农村产权交易服务有限公司 115,930.02
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,434,728.58
其中：神州土地（北京）信息技术有限公司 9,433,534.72
枣强县农村产权交易服务有限公司 1,193.86
取得子公司支付的现金净额 38,140,445.87
（4）现金和现金等价物
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
现金 1,350,168,474.15 1,483,675,206.37
其中：库存现金 8,721.89
可随时用于支付的银行存款 1,350,168,474.15 1,483,666,484.48
期末现金和现金等价物余额 1,350,168,474.15 1,483,675,206.37
53. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2019年12月31日账面价值 受限原因
保函保证金、国内信用证付款保证金、因尚
货币资金 98,723,714.95 未完成服务冻结的共管户资金、诉讼冻结
款、为提起诉讼进行资产担保抵押冻结款
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54. 外币货币性项目
2019年12月31日外币 2019年12月31日折算
项目 折算汇率
余额 人民币余额
货币资金
其中：美元 11,551,052.96 7.00000 80,857,370.69
港币 661,081.54 0.89286 590,253.26
欧元 1,705.68 7.90000 13,474.84
应收账款
其中：美元 2,353,876.78 7.00000 16,477,137.43
港币 835,585.06 0.89286 746,060.48
澳门元 2,201,001.42 0.87496 1,925,788.20
预付账款
其中：美元 349,125.54 7.00000 2,443,878.78
其他应收款
其中：港币 10,064.00 0.89286 8,985.74
应付账款
其中：美元 1,503,273.00 7.00000 10,522,911.00
港币 6,353,091.36 0.89286 5,672,421.15
预收账款
其中：美元 21,922.79 7.00000 153,459.53
港币 172,849.58 0.89286 154,330.48
其他应付款
其中：港币 133,987.47 0.89286 119,632.05
短期借款
其中：港币 150,172,161.29 0.89286 134,082,715.93
美元 11,410.08 7.00000 79,870.56
55. 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关政府补助 9,666,058.85 递延收益 1,386,360.22
与收益相关政府补助 17,741,047.05 递延收益 10,231,967.12
与收益相关政府补助 41,306,190.27 其他收益 41,306,190.27
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七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得比例 股权取得 购买日的确 购买日至年末被 购买日至年末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
（%） 方式 定依据 购买方的收入 购买方的净利润
神州土地（北
京）信息技术 2019-10-31 4,745.92 万元 100.00 现金购买 2019-10-31 取得控制权 1,074.78 万元 631.63 万元
有限公司
枣强县农村产
权交易服务有 2019-10-31 11.59 万元 100.00 现金购买 2019-10-31 取得控制权 -1.27 万元
限公司
注：2019 年 3 月，中农信达与神州数码河北信息服务有限公司签署《股权转让协议》，中农信达以 4,950.00 万元的支付对价购买神州数码
河北信息服务有限公司持有的神州土地（北京）信息技术有限公司 100.00%股权及 11 家产权交易所股权（其中枣强县农村产权交易服务有限公司
100.00%持股，其余 10 家交易所持股 25.00%）股权。2019 年 10 月 31 日，中农信达与神州数码河北信息服务有限公司签订资产交割确认书。交
割完成后，神州土地（北京）信息技术有限公司成为中农信达的全资子公司，枣强县农村产权交易服务有限公司成为神州土地（北京）信息技术
有限公司的全资子公司。
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并成本及商誉
神州土地（北京）信 枣强县农村产权交易
项目
息技术有限公司 服务有限公司
现金 47,459,244.43 115,930.02
合并成本合计 47,459,244.43 115,930.02
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -12,213,756.27 115,930.02
商誉 59,673,000.70
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
神州土地（北京）信息技术有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 9,433,534.72 9,433,534.72
应收款项 22,808.92 22,808.92
预付款项 23,786.97 23,786.97
其他应收款 23,317.47 23,317.47
存货 2,464,583.10 2,464,583.10
其他流动资产 2,459.63 2,459.63
长期股权投资 115,930.02 115,930.02
固定资产 45,571.99 24,313.67
负债：
应付款项 1,235,000.00 1,235,000.00
预收账款 14,749,064.04 14,749,064.04
应付职工薪酬 2,433.14 2,433.14
应交税费 107,438.06 107,438.06
其他应付款 8,251,813.85 8,251,813.85
净资产 -12,213,756.27 -12,235,014.59
取得的净资产 -12,213,756.27 -12,235,014.59
注：上述神州土地（北京）信息技术有限公司购买日公允价值的确定系根据中瑞世
联资产评估（北京）有限公司出具的中瑞评报字[2020]第 000069 号可辨认净资产公允价
值分摊报告确定的。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
枣强县农村产权交易服务有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 1,193.86 1,193.86
其他应收款 67,600.00 67,600.00
固定资产 47,136.16 38,820.30
净资产 115,930.02 107,614.16
取得的净资产 115,930.02 107,614.16
2. 其他原因的合并范围变动
1) 2019 年 3 月 6 日，神州数码系统集成服务有限公司与中节能环保装备股份有限
公司及中科宇图科技股份有限公司共同出资设立智慧神州天融（北京）监测技术有限公
司, 神州数码系统集成服务有限公司持有该公司 65.00%的股权。该公司经营范围为技术
咨询、技术服务；工程管理服务；专业承包、劳务分包；工程设计等。
2) 2019 年 6 月 25 日，神州数码系统集成服务有限公司与新疆三宝实业集团有限公
司出资设立新疆神州三宝信息技术有限公司, 神州数码系统集成服务有限公司持有该公
司 60.00%的股权。该公司经营范围为计算机系统集成；数据处理；计算机软件技术开发、
技术推广、技术咨询、技术转让及技术服务等。
3）2019 年 8 月 1 日，神州数码系统集成服务有限公司出资设立北京神州通慧科技
有限公司，持股比例为 100.00%。该公司经营范围为技术开发、技术咨询、技术转让、
技术服务、技术推广；计算机系统集成；基础软件服务；应用软件服务；数据处理；销
售汽车、机械设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备等。
4）2019 年 8 月 23 日，神州数码信息系统有限公司出资设立神州龙安(金华)信息技
术服务有限公司，持股比例为 100.00%。该公司经营范围为信息技术开发、技术咨询、
技术转让、技术服务、技术推广；计算机系统集成；软件服务；数据处理等。
5）2019 年 9 月 16 日，Digital China Advanced Systems Limited 与 HAN JINWEI
共同出资设立 Digital China Information Technology Indonesia,PT，Digital China
Advanced Systems Limited 持股比例为 90.00%。该公司经营范围为技术开发等。
6）2019 年 7 月 29 日，中农信达注销子公司昆明中农信息技术有限公司。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例%
注册 取得
子公司名称 经营 业务性质
地 方式
地
直接 间接
神州数码系统集成服务有限公司 北京 北京 系统集成 100
测绘服务软
中农信达 北京 北京 100
件销售
上海神州数码信息技术服务有限公司 上海 上海 信息技术 100
江苏神州数码国信信息技术有限公司 苏州 苏州 信息技术 100
金融专用设
神州数码金信科技股份有限公司 北京 北京 10.44 89.56
备销售
金融专用设
南京神州金信电子科技有限公司 南京 南京 100
备销售
金融专用设
广州神州金信电子科技有限公司 广州 广州 100
备销售
神州数码信息系统有限公司（注 2） 北京 北京 信息系统 46
神州数码信息系统（扬州）有限公司（注 2） 扬州 扬州 信息系统 46 非同
Digital China Software (BVI) Limited BVI BVI 投资控股 100 一控
制下
深圳神州数码信息技术服务有限公司 深圳 深圳 技术服务 100 企业
Digital China Advanced Systems Limited 香港 香港 系统集成 100 合并
Digital China Financial Service Holding 投资控股
香港 香港 100
Limited 技术服务
神州数码融信软件有限公司 北京 北京 软件开发 100
技术服务
北京旗硕基业科技股份有限公司（注 1） 北京 北京 40.81
设备销售
网络优化服
华苏科技 南京 南京 99.90
务
南京华苏软件有限公司 南京 南京 技术开发 99.90
西安远景信息技术有限公司 西安 西安 软件开发 44.44
中能国电（北京）新能源投资有限公司 北京 北京 投资管理 51
神州土地（北京）信息技术有限公司 北京 北京 技术服务 100
枣强县农村产权交易服务有限公司 衡水 衡水 技术服务 100
北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公 信息技术
北京 北京 65
司 服务
测绘服务
湖南中农信达信息科技有限公司 湖南 湖南 60
软件销售
设立
测绘服务
贵州中农信达信息技术有限公司 贵州 贵州 100
软件销售
杨凌农业云服务有限公司 北京 北京 软硬件开发 66.67
北京神州数码信息技术服务有限公司（注 2） 北京 北京 信息系统 46
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要 持股比例%
注册 取得
子公司名称 经营 业务性质
地 方式
地
直接 间接
神州灵云（北京）科技有限公司（注 3） 北京 北京 技术开发 48
神州国信（北京）量子科技有限公司 北京 北京 技术开发 69.10
神州远景(西安)科技发展有限公司 西安 西安 软件设计 44.44
神州邦邦（注 4） 北京 北京 技术服务 40
香河旗硕智能科技有限公司（注 1） 河北 河北 技术服务 40.81
南京瑞擎科技有限公司 南京 南京 技术服务 99.90
神州龙安（金华）信息技术服务有限公司
金华 金华 技术服务 46
（注 2）
技术咨询、
智慧神州天融（北京）监测技术有限公司 北京 北京 65
技术服务
技术咨询、
北京神州通慧科技有限公司 北京 北京 100
技术服务
计算机系统
新疆神州三宝信息技术有限公司 新疆 新疆 60
集成
印度 印度
Digital China Information Technology
尼西 尼西 技术开发 90
Indonesia,PT
亚 亚
技术开发、
北京华旗电子科技有限公司 北京 北京 计算机软件 100 其他
销售
北京中智创展管理咨询有限公司 北京 北京 管理咨询 100 其他
杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司 陕西 陕西 技术开发 66.67 其他
注 1：本公司之全资子公司中农信达对北京旗硕基业科技股份有限公司（以下简称
“旗硕科技”）持股比例 40.81%，张丹丹、冯健刚、王宇飞分别持有旗硕科技 3.4008%、
3.4008%、3.4008%的股权，合计持有旗硕科技股权 51.0124%。根据张丹丹、冯健刚、王
宇飞与中农信达签署的《一致行动人协议》，中农信达能够控制旗硕科技，故本公司将
其纳入合并范围。香河旗硕智能科技有限公司为旗硕科技的子公司。
注 2：本公司之全资子公司神州数码系统集成服务有限公司对北京神州数码信息技
术服务有限公司持股比例 46.00%，但由于神州数码系统集成服务有限公司为北京神州数
码信息技术服务有限公司的第一大股东，且北京神州数码信息技术服务有限公司董事会
成员中半数以上系本公司委派，董事会决议由半数以上董事表决通过即可，神州数码系
统集成服务有限公司能够控制北京神州数码信息技术服务有限公司，故本公司将其纳入
合并范围。神州数码信息系统有限公司、神州数码信息系统（扬州）有限公司、神州龙
安（金华）信息技术服务有限公司为北京神州数码信息技术服务有限公司的子公司。
注 3：本公司对神州灵云持股比例 48.00%，但由于本公司为神州灵云的第一大股东，
且神州灵云董事会成员中半数以上系本公司委派，董事会决议由半数以上董事表决通过
即可，本公司能够控制神州灵云，故本公司将其纳入合并范围。
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 4：本公司对神州邦邦持股比例为 40.00%，但由于神州邦邦的 3 席董事会成员中
本公司派驻了其中的 2 席，董事会决议由半数以上董事表决通过即可，本公司能够控制
神州邦邦，故本公司将其纳入合并范围。
（2） 重要的非全资子公司
2019 年度向
2019 年 12 月 31
少数股东持 2019 年度归属于 少数股东宣 2019 年度其他
子公司名称 日少数股东权益
股比例 少数股东的损益 告分派的股 权益变动
余额
利
北京神州数码信息
54% 1,891,180.76 536,710.32 39,594,005.08
技术服务有限公司
注：本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、珠海市时代新科实业有限公
司及珠海市捷通无限科技有限公司分别持有北京神州数码信息技术服务有限公司 46%、
10%及 44%股权，根据北京神州数码信息技术服务有限公司 2017 年第四次股东会决议，
确定股东红利按协议约定比例执行，其他权利仍按出资比例执行。
（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
2019 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京神州数码信
息技术服务有限 494,274,507.97 39,311,143.23 533,585,651.20 428,102,387.99 10,014,183.06 438,116,571.05
公司
（续上表）
2019 年 1 月 1 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京神州数码信
息技术服务有限 896,630,013.30 63,589,477.74 960,219,491.04 861,606,928.78 16,478,576.95 878,085,505.73
公司
（续上表）
2019 年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京神州数码信息
535,535,381.48 13,133,199.74 13,133,199.74 112,981,980.86
技术服务有限公司
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
2018 年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京神州数码信息技
842,890,382.54 19,812,002.30 19,812,002.30 217,059,292.95
术服务有限公司
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的联营企业
持股比例 对联营企
主要
注册 （%） 业投资的
联营企业名称 经营 业务性质
地 会计处理
地 直接 间接
方法
鼎捷软件 上海 上海 软件研发、销售 15.44 权益法
（2） 不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息
2019年12月31日 / 2019年度 2018年12月31日/ 2018年度
项目
发生额 发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,257,788.46
--其他综合收益
--综合收益总额 -2,257,788.46
联营企业：
投资账面价值合计 133,403,906.91 130,250,512.83
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 3,153,394.08 -14,574,089.25
--其他综合收益
--综合收益总额 3,153,394.08 -14,574,089.25
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其
他应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内
到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。
本集团金融工具所产生的主要风险为汇率风险和利率风险。本集团为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。
（1）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（2）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币、
欧元及澳门元有关，除境外子公司和本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，
本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产
及负债的美元、港币、欧元及澳门元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
币种
资产 负债 资产 负债
美元 99,778,386.90 10,756,241.09 38,434,333.89 11,561,829.00
港币 1,345,299.48 140,029,099.61 1,578,370.08 134,171,850.32
欧元 13,474.84 13,560.08
澳门元 1,925,788.20
本集团目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲
重大外币风险。
2）利率风险
本集团的利率风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。于 2019 年 12 月 31 日，
本集团的带息债务主要为人民币和港币计价的浮动利率借款合同，金额合计为
94,121.61 万元（2019 年 1 月 1 日金额为 73,139.44 万元）。本集团目前没有利率对冲
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政策，然而，管理层对利率风险实施监察，若预期将会出现重大利率风险，将会考虑采
取其他必要的行动。
（3）信用风险
于 2019 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团政策，需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续
监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结
算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款及其
他权益工具投资，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些
工具的账面金额。本公司还因给予关联方财务担保而面临信用风险，详见附注十一、
（二）.3关联方担保中披露。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风
险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广
泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团
对应收账款余额未持有其他信用增级。
（4）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是采用循环流动性资金计划工具监控资金短缺的风险。该工具考虑其涉及金融工具
与金融资产（如应收账款及应收票据）的到期日以及来自营运业务的预期营运现金流量。
本集团的目标是透过使用附息银行贷款以及其他可取得的资金来源，维持资金延续性与
灵活性的平衡。此外，本集团还取得银行额度以供应急之用。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019年12月31日本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一至三年 合计
短期借款 952,479,511.83 952,479,511.83
应付票据 691,631,714.41 691,631,714.41
应付账款 2,039,020,530.75 2,039,020,530.75
其他应付款 228,863,269.22 228,863,269.22
一年内到期的非流
45,059,375.00 45,059,375.00
动负债
长期应付款 6,195,238.00 6,195,238.00
（5）敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。
1)外汇风险敏感性分析
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，美元、港币以及
澳门元汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额的影响如下：
（单位：万元）
2019 年度 2018 年度
币种 汇率变动 对所有者
对净利润 对所有者权益 对净利润
权益的影
的影响 的影响 的影响
响
美元 649.21 649.21 900.28 900.28
港币 若人民币升值 5% -2.71 -98.27 -0.10 269.70
澳门元 -9.63 -9.63
合计 636.87 541.31 900.18 1,169.98
美元 -649.21 -649.21 -900.28 -900.28
港币 若人民币贬值 5% 2.71 98.27 0.10 -269.70
澳门元 9.63 9.63
合计 -636.87 -541.31 -900.18 -1,169.98
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)利率风险敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，利率发生合理、
可能的变动时，将对净利润的影响如下：
（单位：万元）
2019 年度 2018 年度
利率变动 对净利润 对所有者权益 对净利润 对所有者权益
的影响 的影响 的影响 的影响
若利率增加 1% -603.38 -603.38 -731.39 -731.39
若利率减少 1% 603.38 603.38 731.39 731.39
十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
2 0 1 9 年 1 2 月 3 1 日 公 允价 值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 113,274,212.00 113,274,212.00
交易性金融资产 552,190,473.67 244,388,652.68 796,579,126.35
持续以公允价值计量
的资产总额 552,190,473.67 357,662,864.68 909,853,338.35
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
每个资产负债表日，财务部门从金融机构或第三方机构取得金融工具的公允价值，
按照金融机构或第三方机构出具的公允值确认。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行
资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
对于非上市股权投资、基金投资等，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来
确定其公允价值，估值技术包括收益法和市场法等。
本集团以第三层次公允价值计量的项目系认购的“弘坤稳健7号私募投资基金”及其
他权益工具投资。
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十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方 统一社会信
企业类型 注册地 业务性质 法定代表人
名称 用代码
有限责任公司
神州数码软件有限公司 9111010873
(台港澳法人 北京 投资控股 郭京申
（控股股东） 5130180K
独资)
DigitalChinaHoldingsL 执行董事：郭
有限公司 百慕达 投资控股
imited（最终控制方） 为、林杨
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年末余额 本年增加 本年减少 年初余额
神州数码软件有限公司 20,000 万美元 20,000 万美元
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股份额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
神州数码软件有限公司 389,540,110.00 389,540,110.00 40.43 40.43
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的联营企业”相关内容。本期
与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
天津国科量子科技有限公司 联营企业
神州数码融信云技术服务有限公司 联营企业
109
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
智慧神州（北京）科技有限公司
北京神州数码科捷技术服务有限公司
深圳科捷电商供应链有限公司
辽宁智慧山水城科技发展有限公司
福建智慧海西信息技术有限公司
智慧徐州建设投资发展有限公司
西安神州数码实业有限公司
北京因特睿软件有限公司
北京科捷物流有限公司
上海科捷物流有限公司
深圳科捷物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其
Instant Technology Supply Chain Hong Kong 他企业
Limited
DIGITAL CHINA HOLDINGS LTD BERMUDA
神州数码（重庆）信息科技有限公司
昆山神州数码实业有限公司
北京科捷智云技术服务有限公司
广州智慧神州科技有限公司
北京神州数码科捷技术服务有限公司深圳分公司
神州企橙（北京）科技有限公司
智慧神州南通信息科技有限公司
智慧神州（成都）运营服务有限公司
神州数码（中国）有限公司
北京神州数码有限公司
上海神州数码有限公司
广州神州数码信息科技有限公司
上海云角信息技术有限公司
北京神州数码云计算有限公司
北京神州数码云科信息技术有限公司
Digital China (HK) Limited
神州数码（中国）有限公司
广州城投智慧城市科技发展有限公司 其他
神州数码集团股份有限公司
神州数码医疗科技股份有限公司
北京神州数码云角信息技术有限公司
神州数码（中国）有限公司杭州分公司
神州数码（中国）有限公司西安分公司
神州数码（深圳）有限公司
杭州神州数码有限公司
北京鼎捷软件有限公司
南京红松信息技术有限公司
江苏中江信息技术培训学校
110
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
北京首钢基金有限公司
深圳神州数码电商服务有限公司
新疆金风科技股份有限公司
神州数码医疗科技股份有限公司
吴冬华
111
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联
2019 年度发生 获批的交易额 是否超过交易 2018 年度发生
关联方 交易
内容 额 度 额度 额
神州数码（中国）有限
134,025,423.02 68,647,797.04
公司
北京神州数码有限公司 44,885,634.73 14,216,913.58
上海云角信息技术有限
1,715,865.50 1,674,799.25
公司
神州数码医疗科技股份
506,375.59 14,295,298.11
有限公司
上海神州数码有限公司 493,576.46 3,224,343.93
北京神州数码云角信息
411,698.11 384,245.29
技术有限公司
广州神州数码信息科技 347,840,000.00 否
327,320.69 2,905,563.28
有限公司
北京神州数码云计算有
169,811.32 226,415.09
限公司
神州数码（中国）有限
24,778.76
公司杭州分公司
北京神州数码云科信息
购买 -256,741.03 3,965.52
技术有限公司
神州数码（深圳）有限 商品
784,545.31
公司
杭州神州数码有限公司 229,487.18
智慧神州（北京）科技
42,770,606.30 1,821,759.73
有限公司
广州智慧神州科技有限
14,700,000.00
公司
福建智慧海西信息技术
5,104,900.00
有限公司
北京神州数码科捷技术
1,020,376.78 1,439,011.74
服务有限公司
北京神州数码科捷技术
服务有限公司深圳分公 58,593.20 180,085,500.00 否
司
北京科捷物流有限公司 51,000.00
神州企橙（北京）科技
95,067.88
有限公司
神州数码软件有限公司 33,012.03
北京因特睿软件有限公 软件
4,104,433.96 952,075.47
司 服务
神州数码融信云技术服 购买
不超 300 万且不 828,018.88
务有限公司 商品
超过净资产 否
软件
北京鼎捷软件有限公司 28,562.26 0.5% 55,582.64
服务
112
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联
2019 年度发生 获批的交易额 是否超过交易 2018 年度发生
关联方 交易
内容 额 度 额度 额
南京红松信息技术有限
采购 4,116,506.19 不超 300 万且不 4,652,795.48
公司
培训 超过净资产 否
江苏中江信息技术培训
服务 2,062,794.82 0.5% 2,145,243.56
学校
神州土地（北京）信息 购买
1,878,737.86
技术有限公司（注 1） 商品
合计 256,321,516.66 120,494,678.85
注 1：神州土地（北京）信息技术有限公司自 2019 年 10 月 31 日起纳入合并范围。
注 2：向关联方采购商品的价格和接受关联方技术服务支出以市场价格确认。
113
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 销售商品/提供劳务
2018 年度发生
关联方 关联交易内容 2019 年度发生额
额
神州数码融信云技术服务有 系统集成/技术服
18,904,836.76 15,685,714.26
限公司 务/应用软件开发
辽宁智慧山水城科技发展有
应用软件开发 1,347,169.81 7,115,283.02
限公司
江苏中江信息技术培训学校 技术服务 890,711.15
南京红松信息技术有限公司 技术服务 797,849.06
系统集成/技术服
神州数码（中国）有限公司 599,202.70
务/应用软件开发
广州城投智慧城市科技发展
应用软件开发 254,716.99
有限公司
深圳科捷电商供应链有限公
系统集成 182,726.36 6,455,334.44
司
神州数码集团股份有限公司 系统集成 170,383.02
智慧徐州建设投资发展有限
技术服务 61,320.75
公司
智慧神州（成都）运营服务
技术服务 39,622.64
有限公司
北京神州数码云计算有限公
技术服务 15,486.73
司
神州数码医疗科技股份有限 技术服务/应用软
8,547,169.80
公司 件开发
北京首钢基金有限公司 系统集成 2,121,059.83
深圳神州数码电商服务有限
技术服务 1,850,000.00
公司
福建智慧海西信息技术有限
应用软件开发 1,132,075.47
公司
神州易泰信息服务（北京）
技术服务 961,886.79
有限公司
新疆金风科技股份有限公司 技术服务 113,992.94
合计 23,264,025.97 43,982,516.55
向关联方销售商品价格和向关联方提供关联方技术服务收入以市场价格确认。
114
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
2019 年度确 2018 年度确
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
认的租赁收益 认的租赁收益
神州数码系统集 神州数码融信云技
办公用房 4,810,669.82 4,625,667.72
成服务有限公司 术服务有限公司
北 京 华 旗 电 子 科 神州数码融信云技
办公用房 576,807.79 469,053.92
技有限公司 术服务有限公司
（2） 承租情况
2019 年度确 2018 年度确
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
认的租赁费 认的租赁费
吴冬华 华苏科技 办公用房 60,000.00 60,000.00
115
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 关联担保情况
担保是
担保方名称 被担保方名称 币种 担保金额 担保起始日 担保到期日 否履行
完毕
神州数码信息系 人民币 4,200,000.00 2019-9-11 2020-9-10 否
统有限公司 人民币 50,000,000.00 2018-12-13 2019-12-10 是
神州数码系 神州数码信息服
统集成服务 务股份有限公司 人民币 37,707,081.38 2018-5-22 2019-2-22 是
有限公司 北京分公司
人民币 5,000,000.00 2018-8-30 2019-8-28 是
中农信达
人民币 5,000,000.00 2018-10-17 2019-10-16 是
人民币 14,532,214.30 2018-3-26 2019-3-11 是
人民币 13,571,420.71 2018-3-30 2019-3-11 是
人民币 12,861,724.49 2018-4-11 2019-3-11 是
人民币 53,228,128.41 2018-4-11 2019-3-11 是
人民币 33,061,234.34 2018-7-20 2019-4-18 是
人民币 21,091,285.40 2018-7-25 2019-4-18 是
人民币 27,052,810.00 2018-7-26 2019-4-3 是
人民币 20,516,503.65 2018-7-27 2019-4-3 是
人民币 8,103,823.93 2018-8-2 2019-4-3 是
人民币 6,038,751.92 2018-8-7 2019-4-3 是
人民币 27,909,424.41 2018-8-15 2019-4-18 是
人民币 16,478,615.89 2018-8-20 2019-4-18 是
人民币 10,998,261.25 2018-8-30 2019-6-3 是
人民币 92,425,116.32 2018-8-31 2019-6-3 是
人民币 200,000,000.00 2018-8-31 2019-8-30 是
人民币 9,042,606.80 2018-10-23 2019-6-3 是
人民币 15,522,486.92 2018-10-25 2019-6-3 是
神州数码信 人民币 335,019.45 2018-10-25 2019-1-4 是
神州数码系统集
息服务股份 人民币 32,566,047.04 2018-10-29 2019-6-3 是
成服务有限公司
有限公司 人民币 59,720,163.35 2018-10-31 2019-6-3 是
人民币 64,110,455.91 2018-11-14 2019-11-14 是
人民币 8,637,668.12 2018-11-23 2019-11-14 是
人民币 15,398,186.00 2018-11-23 2019-11-23 是
人民币 4,292,020.90 2018-11-23 2019-6-3 是
人民币 16,323,400.00 2018-12-6 2019-6-3 是
人民币 8,863,976.96 2019-3-21 2020-3-21 否
人民币 18,244,517.59 2019-3-22 2020-3-22 否
人民币 24,824,949.45 2019-3-25 2020-3-25 否
人民币 11,173,768.26 2019-3-28 2020-3-28 否
人民币 11,035,993.03 2019-4-2 2020-4-2 否
人民币 9,297,351.92 2019-9-3 2020-9-3 否
人民币 32,269,314.12 2019-9-25 2020-9-25 否
人民币 25,254,999.06 2019-10-11 2020-10-11 否
人民币 19,978,778.56 2019-10-17 2020-10-17 否
人民币 83,968,036.30 2019-10-29 2020-10-29 否
人民币 52,063,765.18 2019-10-30 2020-7-29 否
116
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是
担保方名称 被担保方名称 币种 担保金额 担保起始日 担保到期日 否履行
完毕
人民币 9,500,000.00 2018-2-12 2019-2-12 是
神州数码信息系 人民币 64,080,607.57 2018-11-2 2019-11-2 是
统有限公司 人民币 45,000,000.00 2018-12-28 2019-5-6 是
人民币 75,000,000.00 2018-12-28 2019-4-9 是
神州数码融信软 人民币 27,200,000.00 2019-9-10 2019-10-10 是
件有限公司 人民币 27,000,000.00 2019-11-14 2020-1-20 否
中农信达 人民币 30,000,000.00 2018-5-22 2019-5-8 是
港币 50,000,000.00 2017-11-15 2019-1-23 是
Digital China 港币 50,000,000.00 2017-12-13 2019-2-1 是
Advanced 港币 50,000,000.00 2018-5-21 2019-1-4 是
Systems 港币 50,000,000.00 2019-1-22 2020-1-21 否
Limited 港币 50,000,000.00 2019-2-1 2020-1-9 否
港币 50,000,000.00 2019-2-18 2020-2-18 否
人民币 45,000,000.00 2017-1-9 2020-1-4 否
人民币 5,000,000.00 2019-7-30 2020-7-18 否
华苏科技 人民币 5,000,000.00 2019-7-29 2020-7-17 否
人民币 28,000,000.00 2019-10-22 2020-10-21 否
人民币 17,000,000.00 2019-11-14 2020-11-13 否
吴冬华 华苏科技 人民币 5,000,000.00 2018-5-29 2019-5-29 是
4. 关联商标使用情况
2013 年 10 月 28 日，神州信息与神州数码（中国）签署了《注册商标许可使用合
同》，以普通使用许可的方式授权神州信息在商标有效期内无限期无偿使用“风火轮”
图 案 相 关 的 6 项 商 标 （ 注 册 号 分 别 为 ： 1981387 、 1958296 、 1958736 、 1958790 、
1956439、1964768），目前此系列商标均在有效期内；在前述合同中，神州数码（中国）
以普通使用许可的方式授权神州信息在商标有效期内无限期无偿使用“风火轮”+“神州
数码”商标（注册号：3030645），该商标在 2014 年 9 月 6 日已经到期，神州数码（中
国）已对该商标进行续展，续展注册有效期自 2014 年 9 月 7 日至 2024 年 9 月 6 日。
117
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 其他关联交易
关联方 交易性质 2019 年度发生额 2018 年度发生额
北京神州数码云计算有限公司 14,527,296.03 16,523,353.72
北京因特睿软件有限公司 4,000,000.00
神州数码(中国）有限公司 2,970,488.17 82,732.08
西安神州数码实业有限公司 2,918,403.07 2,776,997.95
广州神州数码信息科技有限公司 1,538,914.42 1,627,582.81
昆山神州数码实业有限公司 760,683.11 182,713.12
北京神州数码科捷技术服务有限公司 747,655.70 950,445.99
神州数码（中国）有限公司西安分公司 388,698.04 391,037.68
DIGITAL CHINA HOLDINGS LTD BERMUDA 行政办公费 72,547.03 144,727.18
Instant Technology Supply Chain
62,110.98 115,697.01
Hong Kong Limited
Digital China (HK) Limited 16,571.07 305,495.86
北京科捷智云技术服务有限公司 455.00 2,067.00
神州数码软件有限公司 54,152.79
神州数码（重庆）信息科技有限公司 27,035.38
北京神州数码云角信息技术有限公司 11,080.08
上海神州数码有限公司 9,178.77
智慧神州（北京）科技有限公司 1,460.25
北京科捷物流有限公司 6,196,990.03 7,001,234.65
上海科捷物流有限公司 货运仓储 605,309.76 2,952,671.24
深圳科捷物流有限公司 140,214.00 1,225,936.10
合计 34,946,336.41 34,385,599.66
118
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
辽宁智慧山水城科
5,670,000.00 5,376,000.00 5,370,000.00 214,800.00
技发展有限公司
深圳科捷电商供应
5,316,726.87 2,279,186.17 6,017,533.31 370,369.48
链有限公司
天津国科量子科技
4,826,435.32 4,826,435.32 6,988,000.00 943,380.00
有限公司
神州数码融信云技
1,444,880.98 400,770.29 2,014,817.16 417,026.49
术服务有限公司
神州数码（中国）
210,000.00 4,200.00
有限公司
神州数码集团股份
180,606.00 3,612.12
有限公司
广州城投智慧城市
应收账款 152,900.01 3,058.00
科技发展有限公司
北京神州数码有限
7,210,000.00 6,297,200.00
公司
智慧徐州建设投资
3,975,000.00 2,599,650.00
发展有限公司
江苏智慧港城投资
422,093.25 374,936.25
发展有限公司
北京首钢基金有限
248,164.00 4,963.28
公司
智慧神州南通信息
159,900.00 79,950.00
科技有限公司
神州土地（北京）
2,000,000.01 140,000.00
信息技术有限公司
神州数码（中国）
3,557,887.50 1,139,020.00
有限公司
北京神州数码有限
145,800.00 1,715,934.00
公司
昆山神州数码实业
预付账款 306,324.10
有限公司
神州土地（北京）
82,100.00
信息技术有限公司
上海神州数码有限
59,522.00
公司
西安神州数码实业
其他应收款 460,105.90 9,202.12 460,105.90 9,202.12
有限公司
合计 21,965,342.58 12,902,464.02 38,168,513.73 11,451,477.62
注：江苏智慧港城投资发展有限公司自 2019 年 11 月以后不再是关联方。
119
神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 应付项目
项目名称 关联方名称 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
智慧神州（北京）科技有限公司 31,820,606.30 779,050.00
广州智慧神州科技有限公司 14,700,000.00
北京因特睿软件有限公司 8,180,600.00 1,009,200.00
福建智慧海西信息技术有限公司 5,104,900.00
神州数码（中国）有限公司 3,391,260.93 1,176,882.70
神州数码医疗科技股份有限公司 3,244,062.83 3,137,437.83
北京神州数码云计算有限公司 2,496,984.21 3,071,035.51
北京神州数码有限公司 2,001,692.96 3,558,511.02
神州数码融信云技术服务有限公司 877,700.01 877,700.01
南京红松信息技术有限公司 826,615.92 1,106,195.01
北京科捷物流有限公司 492,435.99 595,774.86
应付账款 天津国科量子科技有限公司 296,994.69
上海科捷物流有限公司 73,434.88 550,831.00
上海神州数码有限公司 47,192.04 46,522.41
Instant Technology Supply Chain
Hong Kong Limited 香港科捷供应链有 20,234.73 827.04
限公司
DIGITAL CHINA HOLDINGS LTD BERMUDA 386.24 10,781.68
Digital China (HK) Limited 神 州 数
82.79 304.12
码（香港）有限公司
北京神州数码云科信息技术有限公司 2,418,600.00
上海云角信息技术有限公司 599,547.17
深圳科捷物流有限公司 5,077.94
北京神州数码科捷技术服务有限公司 431.03
神州数码（中国）有限公司 42,368,765.52 10,256,612.00
北京神州数码有限公司 24,921,359.00 5,053,939.00
应付票据
广州神州数码信息科技有限公司 3,370,453.40
上海神州数码有限公司 202,300.00
预收账款 深圳科捷电商供应链有限公司 1,841,568.48
神州数码医疗科技股份有限公司 2,398,080.00 2,398,080.00
其他应付
神州数码（中国）有限公司 200,000.00
款
智慧神州（北京）科技有限公司 22,847,500.00
合计 167,952,457.52 40,426,093.73
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、 股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 本年情况
股票期权 22,270,000.00 股
公司本期授予的各项权益工具总额
限制性股票 6,950,000.00 股
公司本年行权的各项权益工具总额
“2019 年股票期权激励计划”行权
价格 12.76 元/股，授予登记完成之
日起至所有股票期权行权或注销之
日止最长不超过 60 个月；
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围
“2019 年限制性股票激励计划”授
（人民币元/股）和合同剩余期限
予价格 6.345 元/股，授予登记完成
之日起至限制性股解除禁售或回购
注销完毕之日止最长不超过 60 个
月。
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 本年情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
见附注十二、3 股权激励计划
对可行权权益工具数量的确定依据
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 31,946,886.71
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,966,826.00
3． 股权激励计划
2019 年 4 月 23 日，公司第八届董事会 2019 年第三次临时会议审议通过了《关于公
司<2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司
<2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东
大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
2019 年 5 月 8 日，公司第八届董事会 2019 年第四次临时会议审议通过了《关于公
司<2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》。
2019 年 9 月 10 日，神州信息召开 2019 年度第三次临时股东大会，审议批准了 2019
年股票期权与限制性股票激励计划等相关议案。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 9 月 17 日，公司第八届董事会 2019 年第七次临时会议审议通过了《关于调
整 2019 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予权益数量及价格议案》、
《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。
（一）基本内容
1）股票来源：本激励计划来源为神州信息向激励对象定向发行 A 股普通股股票；
2）授予日：2019 年 9 月 17 日；
3）行权/授予价格：股票期权的行权价格为 12.76 元/份，限制性股票的授予价格为
6.345 元/股；
4）授予人数及授予数量：股票期权授予的激励对象共计 104 人，授予数量为
2,247.00 万份，占公司总股本 96,343.13 万股的 2.33%。限制性股票授予的激励对象共
16 人，授予数量为 695.00 万股限制性股票，占公司总股本 96,343.13 万股的 0.72%。
（二）激励计划的有效期、等待/限售期、行权/解除限售安排
1）股票期权
本激励计划有效期自股票期权授予登记完成之日起至激励对象获授的股票期权全部
行权或注销之日止，最长不超过 36 个月。
行权安排 行权时间 行权比例
股票期权第 自授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至授予
50%
一个行权期 登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
股票期权第 自授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至授予
50%
二个行权期 登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
2）限制性股票
本激励计划授予的限制性股票限售期分别为自激励对象获授的限制性股票登记完成
之日起 12 个月、24 个月。
行权安排 行权时间 行权比例
限制性股票
自授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至授予
第一个解除 50%
登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
限售期
限制性股票
自授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至授予
第二个解除 50%
登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
限售期
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）本次股权激励计划的业绩考核要求
本激励计划的行权考核年度为 2019-2020 年两个会计年度，每个会计年度考核一次，
以达到业绩考核目标做为行权条件，股票期权与限制性股票的行权条件一致。
1）公司层面业绩考核要求
各年度业绩考核目标如下：
行权安排 行权条件
股票期权第一个行权期/限制性股票第
2019 年净利润不低于 3.6 亿元
一个解除限售期
股票期权第二个行权期/限制性股票第
2020 年净利润不低于 4.35 亿元
二个解除限售期
2）个人层面绩效考核要求
薪酬与考核委员会将对激励对象分年度进行考核，并依据考核结果确定其行权的比
例，若神州信息层面各年度业绩考核达标，则激励对象个人当年实际行权额度等于个人
层面行权比例乘以个人当年计划行权额度。
（四）股权激励模型及参数
公司股票期权与限制性股票都选取按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）
对期权的价值进行计算，选取的参数也一致，如下：
1）授予日：2019 年 9 月 17 日授予；
2）标的股价：授予日收盘价为 12.16 元/股；
3）期权的行权价：12.76 元/股；
4）有效期分别为：1 年、2 年（授予登记完成之日至每期首个行权日的期限）；
5）历史波动率：26.63%、23.76%（分别深证成指最近一年、两年的波动率）；
6）无风险利率：1.50%、2.10%（分别采用中国人民银行制定的金融机构 1 年期、2
年期存款基准利率）；
7）股息率：0.3106%、0.2826%（取本激励计划授予前公司最近一年、两年的平均股
息率）。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、 或有事项
1、中国普天信息产业集团有限公司诉神州数码信息服务股份有限公司“与公司有关
纠纷”案
2018 年 11 月 7 日，中国普天信息产业集团有限公司向北京市第二中级人民法院发
起诉讼，就本公司协助生物港公司抽逃出资为由，要求本公司在协助生物港公司抽逃出
资的 25,000,000.00 元及利息范围内承担连带赔偿责任。本公司于 2018 年 12 月底向北
京市第二中级人民法院提起管辖权异议诉讼，被北京市第二中级人民法院驳回，本公司
针对驳回管辖权异议的裁定书向北京市高级人民法院提起诉讼,被北京市高级人民法院于
2019 年 5 月驳回。
2019 年 10 月 29 日，北京市第二中级人民法院出具了（2018）京 02 民初 344 号的
民事判决书：神州信息在代垫资金本息共计 3,512.00 万元范围内，对于深圳市生物港投
资有限公司在广东省深圳市中级人民法院（2007）深中法委执字第 539 号执行案项下对
中国普天信息产业集团有限公司的债务经强制执行不能清偿的部分（以数额不超过 6，
812.52 万元为限）承担补充赔偿责任，其他第三方被告北京新富投资有限公司在抽逃出
资 5,838.00 万元范围内承担补充赔偿责任，昆山市申昌科技有限公司在代垫资金本息共
计 6,025.00 万元范围内承担补充赔偿责任。本公司已上诉，但根据上述判决计提预计负
债 21,381,871.13 元。
2、大唐软件诉神州数码系统集成服务有限公司“买卖合同纠纷”案
2017 年 7 月 14 日，大唐软件向北京市海淀区人民法院发起诉讼，就神州数码系统
集成服务有限公司未按约定支付合同款为由，要求神州数码系统集成服务有限公司赔偿
其订单采购成本 2,349,465.23 元，赔偿可得利益损失 204,301.00 元，赔偿资金占用损
失 551,648.00 元，共计 3,105,414.23 元，并承担诉讼费。北京市海淀区人民法院于
2018 年 6 月 27 日对该案作出一审判决，驳回了大唐软件全部诉讼请求。大唐软件不服
判决进行上诉。
2019 年 7 月 9 日，北京市第一中级人民法院出具了（2019）京 01 民终 4480 号民事
裁定书：撤销北京市海淀区人民法院作出的一审判决，发回北京市海淀区人民法院重新
审理。本公司管理层根据诉讼情况计提预计负债 3,628,255.03 元。
3、北京市设备安装工程集团有限公司诉神州数码系统集成服务有限公司“建设工程
分包合同纠纷”案
2017 年 6 月 5 日，北京市设备安装工程集团有限公司向北京市大兴区人民法院发起
诉讼，就神州数码系统集成服务有限公司未支付工程款为由，要求神州数码系统集成服
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
务有限公司支付工程进度款 1,200,000.00 元及延期支付工程款的违约金及利息人民币
22,015.00 元，支付合同外工程款人民币 1,155,880.24 元，共计 2,377,895.24 元，并
承担全部诉讼费用。案件目前处于法庭鉴定阶段。
4、云南北斗高分地理信息科技有限公司诉中农信达“技术服务合同纠纷”案
2019 年 7 月 19 日，云南北斗高分地理信息科技有限公司以中农信达未能按期支付
其数据使用费为由向云南省大理市白族自治州中级人民法院提起诉讼，要求中农信达支
付 其 数 据 使 用 费 9,863,220.80 元 ， 支 付 逾 期 付 款 违 约 金 197,264.00 元 ， 共 计
10,060,484.80 元。该案件暂未开庭审理。
5、青田县农业局诉中农信达“农业技术服务合同纠纷”案
2019 年 10 月 23 日，青田县农业局以中农信达未能按期履约导致合同解除，进而造
成其损失为由，向青田县人民法院提起诉讼，要求中农信达赔偿其损失 5,388,768.00 元，
赔偿其垫付的劳动报酬及工作人员食宿费 484,000.00 元，同时没收中农信达缴纳的履约
保证金 337,500.00 元，共计 6,210,268.00 元。该案件暂未开庭审理。
十四、 承诺事项
于 2019 年 12 月 31 日(T)，本公司就房屋租赁等项目之不可撤销经营租赁所需于下
列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1 年（2020 年） 8,574,063.79
T+2 年（2021 年） 4,453,300.32
T+3 年（2022 年） 1,840,654.84
T+3 年以后 1,542,769.70
截至 2019 年 12 月 31 日，除上述事项外，本集团无需披露的其他重大承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、2020 年 3 月 27 日，本公司召开的第八届董事会第五次会议通过了 2019 年度公
司利润分配预案：拟以未来实施 2019 年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.39 元（含税）。
2、新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，本集团密切关注
肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。本
集团预计此次疫情对本集团的经营活动造成一定的暂时性影响，尚未发现重大不利影响。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、截至本报告出具日，除上述事项外，本公司无需披露其他重大资产负债表日后事
项。
十六、 其他重要事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需披露的其他重要事项。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、 母公司主要财务报表注释项目
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 坏账准备
（%） （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提计提
27,090,379.95 100.00 14,295,665.45 52.77 12,794,714.50
坏账准备
其中：账期组合
27,090,379.95 100.00 14,295,665.45 52.77 12,794,714.50
II
合计 27,090,379.95 100.00 14,295,665.45 52.77 12,794,714.50
（续上表）
2019 年 1 月 1 日
账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提计
235,472,766.46 100.00 12,486,011.89 5.30 222,986,754.57
提坏账准备
其中：账期组
235,472,766.46 100.00 12,486,011.89 5.30 222,986,754.57
合 II
合计 235,472,766.46 100.00 12,486,011.89 5.30 222,986,754.57
组合中，采用账期组合 II 计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未超账期 12,813,711.35 256,507.85 2.00
181-360 天 135,080.00 27,016.00 20.00
361-540 天 258,894.00 129,447.00 50.00
721 天以上 13,882,694.60 13,882,694.60 100.00
合计 27,090,379.95 14,295,665.45
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
2019 年 1 月 1 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未超账期 219,927,310.48 244,667.48 2.00
1-180 天 396,946.10 27,786.23 7.00
181-360 天 1,204,133.48 240,826.70 20.00
361-540 天 241,888.00 120,944.00 50.00
541-720 天 8,412,276.90 6,561,575.98 78.00
721 天以上 5,290,211.50 5,290,211.50 100.00
合计 235,472,766.46 12,486,011.89
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 12,950,657.52
1-2 年 258,393.37
2-3 年 242,271.82
3-4 年 13,435,437.87
4-5 年 203,619.37
合计 27,090,379.95
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 12,486,011.89 1,809,653.56 14,295,665.45
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本年按欠款方归集的年末余额前五名
应收账款汇总金额 24,444,875.54 元，占应收账款年末余额合计数的比例 90.23%，相应
计提的坏账准备年末余额汇总金额 13,665,304.85 元。
2. 其他应收款
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
应收股利 60,000,000.00
其他应收款 27,101,016.58 69,586,011.88
合计 87,101,016.58 69,586,011.88
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.1 应收股利
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
神州数码系统集成服务有限公司 60,000,000.00
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
资金往来 27,078,000.00 69,561,800.00
保证金、押金 24,706.00 24,706.00
减;坏账准备 1,689.42 494.12
合计 27,101,016.58 69,586,011.88
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 494.12 494.12
本年计提 -478.12 1,673.42 1,195.30
2019 年 12 月 31 日余额 16.00 1,673.42 1,689.42
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 27,078,000.00
1-2 年 800.00
3-4 年 23,906.00
合计 27,102,706.00
（4） 其他应收款坏账准备情况
2019 年 1 月 本年变动金额 2019 年 12 月
类别
1日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
坏账准备 494.12 1,195.30 1,689.42
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,801,019,955.58 37,926,590.48 2,763,093,365.10 2,789,862,660.58 37,926,590.48 2,751,936,070.10
对联营企业投资 2,321,471.37 2,321,471.37 2,644,956.50 2,644,956.50
合计 2,803,341,426.95 37,926,590.48 2,765,414,836.47 2,792,507,617.08 37,926,590.48 2,754,581,026.60
（2）对子公司投资
2019 年度计提 2019 年 12 月 31
被投资单位 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
减值准备 日减值准备余额
神州数码系统集成服务有限公司（注） 787,115,617.91 4,189,840.00 791,305,457.91
神州数码金信科技股份有限公司 44,359,472.00 44,359,472.00 37,926,590.48
中农信达（注） 710,000,000.00 506,082.00 710,506,082.00
杨凌农业云服务有限公司（注） 40,000,000.00 35,096.00 40,035,096.00
神州灵云（北京）科技有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00
华苏科技（注） 1,198,787,570.67 478,006.00 1,199,265,576.67
神州国信（北京）量子科技有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00
北京神州邦邦技术服务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
神州数码融信软件有限公司（注） 1,954,363.00 1,954,363.00
神州数码信息系统有限公司（注） 993,908.00 993,908.00
合计 2,789,862,660.58 11,157,295.00 2,801,019,955.58 37,926,590.48
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本年增加系本公司实施了股票期权和限制性股票计划，并于 2019 年 9 月 17 日首次授予激励对象股票期权和限制性股票。本公司以自身权益工具结算的
股份授予神州数码系统集成服务有限公司、中农信达、杨凌农业云服务有限公司、华苏科技、神州数码融信软件有限公司以及神州数码信息系统有限公司股票期
权和限制性股票，本公司按照授予日权益工具的公允价值确认对子公司的长期股权投资。
（3）对联营企业投资
本年增减变动 2019
年
其 宣告 12
其他 他 发放 月
2019 年 1 月 1 2019 年 12 月
被投资单位 追加 权益法下确认 综合 权 现金 计提减值准 31
日 减少投资 其他减少 31 日
投资 的投资损益 收益 益 股利 备 日减
调整 变 或利 值准
动 润 备余
额
联营企业
天津国科量子科
2,644,956.50 -323,485.13 2,321,471.37
技有限公司
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
2019 年度发生额 2018 年度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 206,490,411.09 191,757,262.40 942,192,881.87 894,281,995.69
5. 投资收益
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
成本法核算的长期股权投资分红收益 60,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,958,932.52
交易性金融资产在持有期间的投资收
407,734.80
益
权益法核算的长期股权投资收益 -323,485.13 -3,514,339.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认
-44,952.72
损失
理财产品收益 6,787,932.01
处置以公允价值计量且其变动计入当
5,563.95
期损益的金融资产取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,632,444.77
合计 63,998,229.47 646,711.69
十八、 财务报表批准
本财务报告于 2020 年 3 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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神州数码信息服务股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十九、 财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
（2008）》的要求，本集团非经常性损益如下：
项目 2019 年度金额
非流动资产毁损、报废及处置损益 -3,500,616.15
计入当期损益的政府补助 38,356,416.45
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 5,747,180.93
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,680,276.05
处置长期股权投资产生的投资收益 42,370,357.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,109,241.56
小计 61,544,373.09
所得税影响额 10,095,223.12
少数股东权益影响额（税后） 1,930,402.18
合计 49,518,747.79
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的要求，本公司净资产收益率及每股收益如下：
加权平均净 每股收益
报告期利润 报告期
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东 2019 年度 7.44% 0.3899 0.3890
的净利润 2018 年度 0.86% 0.0437 0.0437
扣除非经常性损益 2019 年度 6.46% 0.3385 0.3377
后归属于母公司股
2018 年度 -2.66% -0.1355 -0.1355
东的净利润
神州数码信息服务股份有限公司
二〇二〇年三月二十七日
133
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