公司代码：603993 公司简称：洛阳钼业
洛阳栾川钼业集团股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
洛阳栾川钼业集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：（1）管理单位：集团公司总部、栾川本部；（2）销售单位：洛阳
销售公司；（3）采矿单位：矿山公司；（4）钼选矿单位：选矿一公司；（5）钼冶炼单位：冶炼、金属材
料公司；（6）铜采选单位：澳洲 Northparkes 铜金矿；（7）铜钴采选、加工、销售单位：刚果(金)Tenke
铜钴矿；（8）铌磷采选、加工单位：巴西 CIL 磷矿和 NML 铌矿；（9）服务单位：Purveyors 南非服务公
司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
扣除法定豁免
指标 占比（%） 影响后的占比
（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 66 85
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
26 84
总额之比
基于第 6 点中有关法定豁免的说明，公司在考量本年度内部控制评价范围时，通过扣除法定豁免实
体并单独计算剩余实体中评价范围占比的方式，获取更准确的参考数据，以更合理地判定评价范围。
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
纳入评价范围的主要业务和事项包括，被评价单位的各项经济业务和事项：组织架构、发展战略、
人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、
担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
本年度重点关注的高风险领域主要包括资产管理、采购业务、信息系统、销售业务，人力资源、资
金活动、合同管理、内部信息传递、组织架构、工程项目等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
√是 □否
本年度，公司根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题
解答》(2011年第1期，总第1期)的相关豁免规定，未将2019年7月24日完成100%股权收购的New Silk Road
Commodities SA以及2019年11月18日完成100%股权收购的沃源控股有限公司纳入内部控制评价范围。
7. 其他说明事项
无其他说明事项。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及制定的《内部控制制度汇编》、《内部控制手册》、《内部控制评价
手册》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在影响或财产 大于或等于合并财务报表 大于或等于合并财务报表 小于合并财务报表税前净
损失。 税前净利润的 3%。 税前净利润的 1%，但小于 利润的 1%。
3%。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
大于或等于合并财务报表
潜在影响或财产 大于或等于合并财务报表 小于合并财务报表税前净
税前净利润的 1%，但小于
损失。 税前净利润的 3%。 利润的 1%。
3%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
缺乏民主决策程序；决策程序导致重大失误；违反国家法律法规并受到处罚；中高
重大缺陷 级管理人员和高级技术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广；重要业务缺
乏制度控制或制度体系失效；内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般失误；违反企业内部规章，
重要缺陷 形成损失；关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；重要
业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
效率不高，违反内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人员流失严重；媒体出现
一般缺陷
负面新闻，但影响不大；一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
不适用
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
不适用
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李朝春
洛阳栾川钼业集团股份有限公司
2020年3月27日
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