东方电气:会计师事务所对公司募集资金存放与使用的专项审核报告

来源:巨灵信息 2020-03-28 00:00:00
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    东方电气股份有限公司
    
    关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
    
    根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013修订)》(上证公字[2013]
    
    13号)及相关格式指引的规定,东方电气股份有限公司将2019年度募集资金存放
    
    与实际使用情况专项说明如下:
    
    一、 募集资金基本情况
    
    (一) 募集资金金额及到位时间
    
    经中国证券监督管理委员会2014年6月24日以《关于核准东方电气股份有限公司
    
    公开发行可转换债券的批复》证监许可[2014]628号)核准,本公司公开发行面值总
    
    额不超过40.00亿元的可转换公司债券,期限6年。根据《东方电气股份有限公司
    
    公开发行A股可转换公司债券发行公告》,本次发行人民币40.00亿元A股可转换
    
    公司债券,每张面值为人民币100.00元,共计4,000万张。截至2014年7月16日
    
    止,本公司公开发行A股可转换债券已实际募集资金40.00亿元,扣除中信证券股
    
    份有限公司承销及保荐费2,000.00万元后,已实际收到募集资金人民币39.80亿元。
    
    本公司收到的上述募集资金 39.80 亿元,扣除中信证券股份有限公司承销及保荐费
    
    以外的其他发行费用人民币1,572.88万元(含其他联席主承销商承销费、律师费、
    
    信息披露及路演推介宣传费、会计师费、发行手续费和资信评级费),本公司本次
    
    公开发行A股可转换公司债券实际募集资金净额为人民币396,427.12万元。
    
    本次发行可转债募集资金在扣除中信证券股份有限公司承销及保荐费后的余额
    
    39.80亿元已由中信证券股份有限公司于2014年7月16日汇入本公司在中国工商银
    
    行股份有限公司成都青龙支行开立的账号为4402238029100078341的银行账户内,
    
    募集资金到位情况业经信永中和会计师事务所进行了审验,并于2014年7月17日
    
    出具了XYZH/2014CDA6008-2号《东方电气股份有限公司公开发行A股可转换公
    
    司债券募集资金实收情况的验证报告》。
    
    本公司根据此次募投项目实施情况,将以上募集资金陆续下拨给各募投项目实施主
    
    体:
    
    本公司于2014年8月13日将以上募集资金专项账户中的128,350.00万元拨至本公
    
    司在中国银行股份有限公司成都开发西区支行开立的账号为 122580414144 的募集
    
    资金专项账户;于2014年8月13日将以上募集资金专项账户的78,990.00万元拨至
    
    本 公 司 在 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 成 都 青 龙 支 行 开 立 的 账 号 为
    
    4402238029100079491的募集资金专项账户;于2014年8月13日将以上募集资金
    
    专项账户中的71,090.00万元(含以上募集资金专项账户利息28,800.00元)拨至本
    
    公 司 在 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 成 都 青 龙 支 行 开 立 的 账 号 为
    
    4402238029100079518的募集资金专项账户。
    
    本公司于2014年8月13日将以上募集资金专项账户中的18,000.00万元拨给东方电
    
    气集团东方锅炉股份有限公司(以下简称“东锅股份公司”)在中国工商银行股份有
    
    限公司自贡分行开立的账号为2303620329020117272的募集资金专项账户。
    
    本公司于2014年8月13日将以上募集资金专项账户中24,650.00万元拨给东方集团
    
    东方电机有限公司(以下简称“东电有限公司”)在中国工商银行股份有限公司德阳
    
    分行开立的账号为2305362729020125122的募集资金专项账户。
    
    本公司于2014年8月13日将以上募集资金专项账户中的75,350.00万元拨给东方电
    
    气集团东方汽轮机有限公司(以下简称“东汽有限公司”)在中国银行股份有限公司
    
    德阳分行开立的账号为121230397746的募集资金专项账户。
    
    (二) 募集资金使用金额及年末余额
    
                                             项目                                                金额                      备注
                                             募集资金净额                                         3,964,271,200.00
                                             减:置换以自筹资金预先投入募投项目                    127,852,936.02       详见本报告三、(二)
                                             减:直接投入募投项目                                 3,428,415,800.78
                                             减:手续费支出                                             48,399.63
                                             减:变更募集资金用途补充流动资金                      439,068,686.40        详见本报告四
                                             加:利息收入                                          133,731,021.88
                                             合计                                                  102,616,399.05
    
    
    二、 募集资金管理情况
    
    (一) 募集资金的管理情况
    
    根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理
    
    办法(2013年修订)》以及中国证监会相关文件的规定,本公司(含东方电气工程
    
    分公司)于2014年8月22日分别与中国银行股份有限公司成都开发西区支行、中
    
    国工商银行股份有限公司成都青龙支行及中信证券股份有限公司签订了《募集资金
    
    专户存储三方监督协议》;东电有限公司于2014年8月22日与中国工商银行股份
    
    有限公司德阳分行、中信证券股份有限公司签订了《募集资金专户存储三方监督协
    
    议》;东锅股份公司于2014年8月22日与中国工商银行股份有限公司自贡分行、
    
    中信证券股份有限公司签订了《募集资金专户存储监督协议》;东汽有限公司于2014
    
    年8月22日与中国银行股份有限公司德阳分行、中信证券股份有限公司签订了《募
    
    集资金专户存储三方监督协议》。中国工商银行股份有限公司成都青龙支行账户
    
    4402238029100079491于2017年9月4日销户;中国银行股份有限公司成都开发区
    
    支行122580414144于2017年9月11日销户。
    
    (二) 募集资金专户存储情况
    
    截止2019年12月31日,募集资金具体存放情况如下:
    
                                                             余额
                  开户行               银行账号
                              募集资金        利息收入      手续费        转出            合计
                        中国工商银行股份有   4402238029100078341                     4,754,778.89   21,229.67                     4,733,549.22
                        限公司成都青龙支行
                        中国工商银行股份有
                        限公司成都青龙支行   4402238029100079518   387,278,544.54    52,044,517.37    6,057.92   439,068,686.40       248,317.59
                        (见说明)
                        中国工商银行股份有   2305362729020125122    35,325,023.24     8,078,160.45    7,492.73                    43,395,690.96
                        限公司德阳分行
                        中国工商银行股份有   2303620329020117272                        1,850.84    1,850.84
                        限公司自贡分行
                        中国银行股份有限公   121230397746                           54,250,609.75   11,768.47                    54,238,841.28
                        司德阳分行
                 合计                                422,603,567.78   119,129,917.30   48,399.63   439,068,686.40   102,616,399.05
    
    
    说明:中国工商银行股份有限公司成都青龙支行4402238029100079518涉及募集资
    
    金、利息收入及手续费共计4.39亿元(与2019年9月《关于变更部分募集资金用
    
    途并永久补充流动资金的公告》中的4.32亿元差额为银行结算利息),于2019年
    
    12月10日转出作为公司永久补流,该事项已经董事会审议、股东大会批准,详见
    
    “四、变更募投项目的资金使用情况(一)变更募集资金投资项目情况表”。剩余
    
    金额248,317.59元为2019年12月结息,已于2020年3月10日转出。
    
    三、 本年度募集资金的实际使用情况
    
    (一) 募集资金投资项目(以下简称“募投项目”)的资金使用情况
    
    本年度募集资金使用情况对照表,详见本报告附件1。
    
    (二) 募投项目先期投入及置换情况
    
    1、本次募集资金投资项目置换情况
    
    本公司募投项目2013年10月30日至2014年7月31日期间使用自有资金合计
    
    127,852,936.02元,其中:东锅股份公司600MW超临界循环流化床锅炉自主研制项
    
    目使用自有资金22,830,555.91元;试验研发能力提升改造项目(一期)使用自有资
    
    金 36,538,513.55 元(东电有限公司使用 22,382,617.73 元,东汽有限公司使用
    
    14,155,895.82 元);东电有限公司试验研发能力完善化项目使用自有资金
    
    24,339,999.80元;东汽有限公司燃气轮机研发能力提升项目(一期)使用自有资金
    
    44,143,866.76元。上述自有资金使用情况,业经信永中和会计师事务所2014年8月
    
    27 日出具的 XYZH/2014CDA6014《募投项目使用自有资金情况专项审核报告》审
    
    核确认。
    
    根据本公司2014年8月29日第七届董事会十六次会议决议,本公司以本次募集资
    
    金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金 127,852,936.02 元,其中:东锅股份
    
    公司 600MW 超临界循环流化床锅炉自主研制项目置换已投入自有资金
    
    22,830,555.91 元;试验研发能力提升改造项目(一期)置换已投入自有资金
    
    36,538,513.55 元(东电有限公司置换 22,382,617.73 元,东汽有限公司置换
    
    14,155,895.82 元);东电有限公司试验研发能力完善化项目置换已投入自有资金
    
    24,339,999.80元;东汽有限公司燃气轮机研发能力提升项目(一期)置换已投入自
    
    有资金44,143,866.76元。
    
    (三) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
    
    本着股东利益最大化原则,为提高募集资金使用效率,降低财务费用,在保证不影
    
    响募投项目建设和募集资金使用计划的前提下,公司于2015年10月29日召开第八
    
    届董事会第四次会议审议通过了《关于公司将部分闲置的可转债募集资金暂时用于
    
    补充流动资金的议案》,同意公司将部分闲置的募集资金暂时补充流动资金,总额
    
    为人民币5.00亿元(其中:试验研发能力提升改造项目(一期)1.80亿元、燃气轮
    
    机研发能力提升项目(一期)3.20亿元),期限为自董事会审议通过之日起不超过
    
    12个月。期限届满前,公司会将暂时补充流动资金的募集资金及时返还至募集资金
    
    专户。
    
    根据资金安排,自公司八届四次董事会审议批准之日起至2016年10月26日止,公
    
    司实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为1.60亿元。截止2016年10月26
    
    日,公司已将闲置募集资金暂时补充流动资金的所有款项归还至募集资金专用账户。
    
    本次使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金不会改变或变相改变募集资金用
    
    途,不影响募集资金投资计划的正常进行。
    
    (四) 对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
    
    本公司不存在对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况。
    
    (五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
    
    本公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
    
    (六) 超募资金用于在建项目及新项目(包括收购资产等)的情况
    
    本公司不存在超募资金用于在建项目及新项目(包括收购资产等)的情况。
    
    (七) 节余募集资金使用情况
    
    本公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。
    
    (八) 募集资金使用的其他情况
    
    本公司不存在募集资金使用的其他情况。
    
    四、 变更募投项目的资金使用情况
    
    (一) 变更募集资金投资项目情况表
    
    1.原募投项目情况
    
    ①项目基本情况
    
    公司承建的印度辛伽塔里(Singhatari)项目,位于印度中部切蒂斯格尔邦
    
    Janjgir-Champa 地区,处于东印度地区的能源中心,由项目业主雅典娜电力公司
    
    Athena Chhattisgarh Power Limited(ACPL)负责开发及承建。
    
    2009 年 12 月 21 日,公司与业主雅典娜电力公司签订印度辛伽塔里
    
    (Singhatari)2x600MW亚临界燃煤电厂项目BTG岛供货合同,合同金额4.095亿美元。
    
    ②项目财务情况
    
    辛伽塔里项目合同金额4.095亿美元,于2011年6月1日生效执行。公司先后收到
    
    该项目合同款项共计2.36亿美元(折合人民币15.50亿元),采购设备/服务付款共
    
    计14.12亿人民币,预计该项目在完成最终结算后实现盈利。
    
    ③募集资金使用情况
    
    2014年8月13日,公司将募集资金7.10亿元拨付到公司在工行青龙支行的募集资
    
    金专用账户上(账号:4402238029100079518),专项用于辛伽塔里项目。2014-2019
    
    年,辛伽塔里项目共计使用募集资金3.34亿元,募集资金专户剩余资金4.39亿元。
    
    2.变更募集资金投资项目情况
    
    为了提高募集资金使用效率,考虑募集资金投资项目实际情况等因素,公司将辛伽
    
    塔里项目的募集资金专户中剩余的 4.39 亿元资金,全部变更用于永久补充流动资
    
    金。
    
    变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2。
    
    (二) 变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
    
    本次变更部分募集资金用途并永久补充流动资金,该事项有利于提高募集资金的使
    
    用效率,降低公司财务成本,维护公司及全体股东利益,印度辛伽塔里项目执行未
    
    造成募集资金损失,不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。由于流动
    
    资金用于生产经营,难以单独核算项目,因此无法单独核算效益。
    
    (三) 变更后的募集资金投资项目已对外转让或置换情况
    
    附表1:
    
    募集资金使用情况对照表
    
    编制单位:东方电气股份有限公司 2019年度 单位:元
    
                 募集资金总额                                           3,964,271,200.00                                                本年度投入募集资金总额                                         264,088,650.42
                   变更用途的募集资金总额                                                                   无
        已累计投入募集资金总额                                        3,556,268,736.80
                   变更用途的募集资金总额比例                                                               无
      已变更项    截至期     项目达到                        是否     项目可行
      目,含部     募集资金承诺投                           截至期末承诺投入金       本年度投入       截至期末累计投入金     截至期末累计投入金     末投入     预定可使      本年度实现的      达到     性是否发
                  承诺投资项目      分变更          资总额           调整后投资总额             额(1)                 金额                 额(2)            额与承诺投入金额的      进度      用状态日          效益          预计     生重大变
      (如有)    差额(3)=(2)-(1)       (%)(4)      期                           效益        化
                                                                                  =(2)/(1)
                   越南沿海火电        否         1,300,000,000.00        1,300,000,000.00        1,300,000,000.00                            1,283,500,000.00                             100.00           -           151,298.06     是         否
                   EPC项目
                   波黑斯坦纳瑞        否          800,000,000.00          800,000,000.00          800,000,000.00                              789,921,600.00                             100.00           -         3,391,791.25     是         否
                   火电EPC项目
                   印度辛伽塔里        否          720,000,000.00          323,571,055.46          323,571,055.46         22,840,833.00          323,571,055.46                             100.00           -         4,227,655.60     否         是
                   火电BTG项目
                   600MW超临界
                   循环流化床锅        否          180,000,000.00          180,000,000.00          180,000,000.00                              185,640,972.91             5,640,972.91      103.13           -                          -          否
                   炉自主研制项
                   目
                   试验研发能力
                   提升改造项目        否          330,000,000.00          330,000,000.00          330,000,000.00        190,149,758.73          305,300,162.92           -24,699,837.08       92.52           -                          -          否
                   (一期)
                   东方电机试验
                   研发能力完善        否          160,000,000.00          160,000,000.00          160,000,000.00         51,098,058.69          124,440,926.38           -35,559,073.62       77.78           -                          -          否
                   化项目
                   燃气轮机研发
                   能力提升项目        否          510,000,000.00          510,000,000.00          510,000,000.00                              543,894,019.13            33,894,019.13      106.65           --                  --      --          否
                   (一期)
              合计                       4,000,000,000.00        3,603,571,055.46        3,603,571,055.46        264,088,650.42        3,556,268,736.80           -20,723,918.66                                 7,770,744.91
    
    
    未达到计划进度原因(分具体募投项目) 无
    
    项目可行性发生重大变化的情况说明 无
    
    募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见三(二)、募投项目先期投入及置换情况
    
    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 详见三(三)、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
    
                 募集资金总额                                           3,964,271,200.00                                                本年度投入募集资金总额                                         264,088,650.42
                   变更用途的募集资金总额                                                                   无
        已累计投入募集资金总额                                        3,556,268,736.80
                   变更用途的募集资金总额比例                                                               无
      已变更项    截至期     项目达到                        是否     项目可行
      目,含部     募集资金承诺投                           截至期末承诺投入金       本年度投入       截至期末累计投入金     截至期末累计投入金     末投入     预定可使      本年度实现的      达到     性是否发
                  承诺投资项目      分变更          资总额           调整后投资总额             额(1)                 金额                 额(2)            额与承诺投入金额的      进度      用状态日          效益          预计     生重大变
      (如有)    差额(3)=(2)-(1)       (%)(4)      期                           效益        化
                                                                                  =(2)/(1)
    
    
    对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况 无
    
    用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
    
    募集资金结余的金额及形成原因 截止2019年12月31日,600MW超临界循环流化床锅炉自主研制项目、越南沿海火电EPC项目、波黑斯坦纳瑞火电EPC项目已完工,印度辛伽
    
    塔里火电BTG项目已变更用途补充流动资金,其余各募集项目尚未完工,各募集资金账户尚有余额,金额合计102,616,399.05元。
    
    募集资金其他使用情况 无
    
    注1:东方电气工程分公司越南沿海火电EPC项目、波黑斯坦纳瑞火电EPC项目、印度辛伽塔里火电BTG项目由于建造周期较长,东方电气工
    
    程分公司该等项目按时段确认收入,本年度实现的效益系根据各项目截止2019年12月31日累计实现毛利×(各项目截止2019年12月31日累
    
    计投入募集资金金额/各项目截止2019年12月31日累计发生成本)计算。截止2019年12月31日,越南沿海火电EPC项目已完工,其余项目
    
    尚未完工。
    
    注2、印度辛伽塔里火电BTG项目由于印度货币贬值导致业主资金紧张、融资困难,于2016年6月暂停后尚未复工,故未达到预计收益。为了
    
    提高募集资金使用效率,考虑募集资金投资项目实际情况等因素,公司将辛伽塔里项目的募集资金专户中剩余的 4.39亿元资金,全部变更用于永
    
    久补充流动资金。
    
    注3:600MW超临界循环流化床锅炉自主研制项目、试验研发能力提升改造项目(一期)、东方电机试验研发能力完善化项目、燃气轮机研发能
    
    力提升项目(一期)系增强自主创新能力,为公司发展提供技术支持,保持公司技术领先优势和核心竞争力,产生的直接经济效益无法区分计量,
    
    因此项目实现的效益无法单独核算;
    
    注4:越南沿海火电EPC项目、波黑斯坦纳瑞火电EPC项目募集资金已全部投入,与承诺投入金额之差系发行费用影响;
    
    注5:600MW超临界循环流化床锅炉自主研制项目、燃气轮机研发能力提升项目(一期)募集资金投入超过承诺金额,主要系取得的利息收入。
    
    附表2:
    
    变更募集资金投资项目情况表
    
    编制单位:东方电气股份有限公司 2019年度 单位:元
    
                                   截至期末计                                  投资进度    项目达到预                          变更后的项目
               变更后的     对应的原   变更后项目拟投入                本年度实际投   实际累计投入                             本年度实   是否达到
                                   划累计投资                                   (%)     定可使用状                          可行性是否发
             项目         项目       募集资金总额                     入金额         金额(2)                               现的效益   预计效益
                                     金额(1)                                   (3)=(2)/(1)     态日期                             生重大变化
                 永久补充流    印度辛伽                                                                            2019年12月
                    439,068,686.40     不涉及     439,068,686.40  439,068,686.40      100.00                  不涉及     不涉及       不涉及
                 动资金        塔里项目                                                                                10日
             合计                     439,068,686.40                439,068,686.40  439,068,686.40
                                                2018年10月,因辛伽塔里项目的业主雅典娜电力公司资本金未全额到位,债务额较大,被债权人项目
                                                贷款银团向印度公司法院申请破产重整。2019年5月24日印度公司法庭宣布业主进入重整程序。根据
                 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具               目前项目实际情况,辛伽塔里项目预计未来不再执行。公司于 2019 年 9 月 17 日召开的第九届董事
                 体募投项目)                                             会十八次会议审议通过,并于2019 年 9 月 17 日进行了公告;公司于2019年11月22日召开的2019
                                                年第一次临时股东大会及2019年第一次A股类别股东会议、2019年第一次H股类别股东会议审批通过,
                                                并于2019年11月23日进行了公告。
                 未达到计划进度的情况和原因(分具体募投项
                                                                                            无
                 目)
                 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明                                                             无
    
    
    注:“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

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证券之星估值分析提示东方电气盈利能力较差,未来营收成长性较差。综合基本面各维度看,股价合理。从短期技术面看,近日消息面一般,主力资金无明显迹象,短期呈现上升趋势。公司质地良好,市场关注意愿无明显变化。 更多>>
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