合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 注释1 151,991,558.29 191,824,424.88 191,824,424.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -
交易性金融资产 注释2 70,441,457.74 30,000,000.00 -
应收票据 - - 806,477.00
应收账款 注释3 49,985,866.77 49,962,803.77 50,808,399.94
应收款项融资 注释4 2,800,033.14 1,652,073.17 -
预付款项 注释5 1,604,719.41 1,061,213.57 1,061,213.57
其他应收款 注释6 3,127,496.26 1,373,263.89 1,373,263.89
存货 注释7 70,055,936.62 58,168,869.41 58,168,869.41
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 注释8 382,046.49 732,823.10 30,732,823.10
流动资产合计 350,389,114.72 334,775,471.79 334,775,471.79
非流动资产：
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 注释9 85,685,468.88 81,088,269.22 81,088,269.22
在建工程 注释10 221,238.93 4,472,965.53 4,472,965.53
无形资产 注释11 20,314,008.66 15,275,728.02 15,275,728.02
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 注释12 77,706.08 91,623.56 91,623.56
递延所得税资产 注释13 2,928,268.44 2,302,226.11 2,302,226.11
其他非流动资产 注释14 3,262,204.08 583,422.70 583,422.70
非流动资产合计 112,488,895.07 103,814,235.14 103,814,235.14
资产总计 462,878,009.79 438,589,706.93 438,589,706.93
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 注释15 12,504,800.00 18,833,520.00 18,833,520.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -
交易性金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 注释16 10,086,155.74 11,102,225.23 11,102,225.23
预收款项 注释17 1,709,343.86 1,061,087.59 1,061,087.59
应付职工薪酬 注释18 2,617,069.73 2,871,482.76 2,871,482.76
应交税费 注释19 4,713,517.03 3,363,424.03 3,363,424.03
其他应付款 注释20 738,985.17 831,230.35 831,230.35
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 注释21 550,874.35 1,856,937.67 1,856,937.67
其他流动负债 - - -
流动负债合计 32,920,745.88 39,919,907.63 39,919,907.63
非流动负债：
长期借款 注释22 - 411,647.23 411,647.23
长期应付款 注释23 178,256.16 311,948.38 311,948.38
预计负债 - - -
递延收益 注释24 2,930,927.86 3,385,458.71 3,385,458.71
递延所得税负债 注释13 66,218.66 - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 3,175,402.68 4,109,054.32 4,109,054.32
负债合计 36,096,148.56 44,028,961.95 44,028,961.95
股东权益：
股本 注释25 130,673,200.00 93,338,000.00 93,338,000.00
其他权益工具 - - -
资本公积 注释26 75,822,493.77 113,157,693.77 113,157,693.77
减：库存股 - - -
其他综合收益 注释27 615,600.31 631,264.76 631,264.76
专项储备 - - -
盈余公积 注释28 20,015,119.31 17,761,547.88 17,761,547.88
未分配利润 注释29 191,770,609.19 169,672,238.57 169,672,238.57
归属于母公司股东权益合计 418,897,022.58 394,560,744.98 394,560,744.98
少数股东权益 7,884,838.65
股东权益合计 426,781,861.23 394,560,744.98 394,560,744.98
负债和股东权益总计 462,878,009.79 438,589,706.93 438,589,706.93
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2019年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释30 193,502,065.89 188,114,469.01
减： 营业成本 注释30 108,226,744.65 100,704,436.27
税金及附加 注释31 1,627,883.78 1,766,735.13
销售费用 注释32 23,119,420.24 19,047,328.98
管理费用 注释33 19,799,909.15 17,308,649.42
研发费用 注释34 9,075,553.49 9,777,140.16
财务费用 注释35 -2,611,034.74 -3,643,661.41
其中：利息费用 420,312.55 646,363.62
利息收入 2,889,530.49 2,849,451.34
加： 其他收益 注释36 4,733,356.60 3,272,762.46
投资收益 注释37 1,629,994.84 306,280.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益 注释38 441,457.74 -
信用减值损失 注释39 -1,869,150.83 -
资产减值损失 注释40 -635,461.63 -3,386,293.61
资产处置收益 注释41 399,230.06 173,103.79
二、营业利润 38,963,016.10 43,519,693.79
加： 营业外收入 注释42 2,000,000.00 -
减： 营业外支出 注释43 161,923.88 128,307.30
三、利润总额 40,801,092.22 43,391,386.49
减： 所得税费用 注释44 5,363,751.52 6,624,107.88
四、净利润 35,437,340.70 36,767,278.61
（一）按经营持续性分类 35,437,340.70 36,767,278.61
持续经营净利润 35,437,340.70 36,767,278.61
终止经营净利润 - -
（二）按所有权归属分类 35,437,340.70 36,767,278.61
归属于母公司所有者的净利润 35,552,502.05 35,799,289.24
少数股东损益 -115,161.35 967,989.37
五、其他综合收益的税后净额 -15,664.45 -250,575.65
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -15,664.45 -250,575.65
（一）将重分类进损益的其他综合收益 -15,664.45 -250,575.65
1. 外币财务报表折算差额 -15,664.45 -250,575.65
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 35,421,676.25 36,516,702.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 35,536,837.60 35,548,713.59
归属于少数股东的综合收益总额 -115,161.35 967,989.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2721 0.2740
（二）稀释每股收益 0.2721 0.2740
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2019年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 195,130,262.47 178,841,319.37
收到的税费返还 10,752,008.70 8,533,601.28
收到其他与经营活动有关的现金 注释44 9,380,708.34 7,416,344.79
经营活动现金流入小计 215,262,979.51 194,791,265.44
购买商品、接受劳务支付的现金 107,150,239.43 88,792,257.33
支付给职工以及为职工支付的现金 49,536,269.30 38,935,222.97
支付的各项税费 12,840,165.49 19,575,702.75
支付其他与经营活动有关的现金 注释44 15,830,000.52 16,317,834.54
经营活动现金流出小计 185,356,674.74 163,621,017.59
经营活动产生的现金流量净额 29,906,304.77 31,170,247.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 1,727,794.52 369,563.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 479,710.00 105,081.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 注释44 185,000,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 187,207,504.52 20,474,645.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,573,176.68 15,764,137.56
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 注释44 225,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 245,573,176.68 65,764,137.56
投资活动产生的现金流量净额 -58,365,672.16 -45,289,491.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,000,000.00 -
取得借款收到的现金 - 20,938,840.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 20,938,840.00
偿还债务支付的现金 7,862,941.90 24,470,484.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,918,547.55 10,433,458.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 注释44 207,374.13 11,422,016.23
筹资活动现金流出小计 19,988,863.58 46,325,959.31
筹资活动产生的现金流量净额 -11,988,863.58 -25,387,119.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 179,718.14 836,013.95
五、现金及现金等价物净增加额 -40,268,512.83 -38,670,349.49
加：期初现金及现金等价物余额 191,824,424.88 230,494,774.37
六、期末现金及现金等价物余额 151,555,912.05 191,824,424.88
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2019年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 93,338,000.00 - 113,157,693.77 - 631,264.76 - 17,761,547.88 169,672,238.57 - 394,560,744.98
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 93,338,000.00 - 113,157,693.77 - 631,264.76 - 17,761,547.88 169,672,238.57 - 394,560,744.98
三、本年增减变动金额 37,335,200.00 - -37,335,200.00 - -15,664.45 - 2,253,571.43 22,098,370.62 7,884,838.65 32,221,116.25
（一）综合收益总额 -15,664.45 35,552,502.05 -115,161.35 35,421,676.25
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 8,000,000.00 8,000,000.00
1．股东投入的普通股 8,000,000.00 8,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - 2,253,571.43 -13,454,131.43 - -11,200,560.00
1．提取盈余公积 2,253,571.43 -2,253,571.43 -
2．对股东的分配 -11,200,560.00 -11,200,560.00
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 37,335,200.00 - -37,335,200.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 37,335,200.00 -37,335,200.00 -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 130,673,200.00 - 75,822,493.77 - 615,600.31 - 20,015,119.31 191,770,609.19 7,884,838.65 426,781,861.23
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2019年度2019年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 66,670,000.00 146,308,323.88 881,840.41 15,378,867.65 146,256,129.56 3,966,601.00 379,461,762.50
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 66,670,000.00 - 146,308,323.88 - 881,840.41 - 15,378,867.65 146,256,129.56 3,966,601.00 379,461,762.50
三、本年增减变动金额 26,668,000.00 - -33,150,630.11 - -250,575.65 - 2,382,680.23 23,416,109.01 -3,966,601.00 15,098,982.48
（一）综合收益总额 -250,575.65 35,799,289.24 967,989.37 36,516,702.96
（二）股东投入和减少资本 - - -6,482,630.11 - - - - - -4,934,590.37 -11,417,220.48
1．股东投入的普通股 -4,934,590.37 -4,934,590.37
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -6,482,630.11 -6,482,630.11
（三）利润分配 - - - - - - 2,382,680.23 -12,383,180.23 - -10,000,500.00
1．提取盈余公积 2,382,680.23 -2,382,680.23 -
2．对股东的分配 -10,000,500.00 -10,000,500.00
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 26,668,000.00 - -26,668,000.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 26,668,000.00 -26,668,000.00 -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 93,338,000.00 - 113,157,693.77 - 631,264.76 - 17,761,547.88 169,672,238.57 - 394,560,744.98
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十五 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 14,460,332.04 61,074,263.71 61,074,263.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -
交易性金融资产 70,441,457.74 30,000,000.00 -
应收票据 - - 806,477.00
应收账款 注释1 37,097,067.01 65,649,266.86 66,494,863.03
应收款项融资 2,670,033.14 1,652,073.17 -
预付款项 126,642.68 323,356.01 323,356.01
其他应收款 注释2 1,216,878.27 117,956,119.52 117,956,119.52
存货 22,324,444.88 20,737,156.97 20,737,156.97
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 72,807.49 - 30,000,000.00
流动资产合计 148,409,663.25 297,392,236.24 297,392,236.24
非流动资产：
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 注释3 238,898,019.39 95,494,919.39 95,494,919.39
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 15,007,175.66 16,782,605.28 16,782,605.28
在建工程 - - -
无形资产 - - -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 77,706.08 91,623.56 91,623.56
递延所得税资产 1,126,504.56 868,890.92 868,890.92
其他非流动资产 1,661,974.58 169,498.23 169,498.23
非流动资产合计 256,771,380.27 113,407,537.38 113,407,537.38
资产总计 405,181,043.52 410,799,773.62 410,799,773.62
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -
交易性金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 8,565,129.79 25,420,858.18 25,420,858.18
预收款项 432,513.31 340,291.70 340,291.70
应付职工薪酬 1,194,064.12 1,497,123.86 1,497,123.86
应交税费 2,423,236.48 1,638,622.08 1,638,622.08
其他应付款 36,581.20 439,727.20 439,727.20
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 12,651,524.90 29,336,623.02 29,336,623.02
非流动负债：
长期借款 - - -
长期应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 716,379.24 1,051,384.21 1,051,384.21
递延所得税负债 66,218.66 - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 782,597.90 1,051,384.21 1,051,384.21
负债合计 13,434,122.80 30,388,007.23 30,388,007.23
股东权益：
股本 130,673,200.00 93,338,000.00 93,338,000.00
其他权益工具 - - -
资本公积 82,305,123.88 119,640,323.88 119,640,323.88
减：库存股 - - -
其他综合收益 -181,536.22 -181,536.22 -181,536.22
专项储备 - - -
盈余公积 20,015,119.31 17,761,547.88 17,761,547.88
未分配利润 158,935,013.75 149,853,430.85 149,853,430.85
股东权益合计 391,746,920.72 380,411,766.39 380,411,766.39
负债和股东权益总计 405,181,043.52 410,799,773.62 410,799,773.62
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司利润表
2019年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 119,937,439.17 144,378,951.98
减： 营业成本 注释4 80,143,153.15 98,444,837.83
税金及附加 569,036.26 797,271.29
销售费用 9,119,881.40 8,590,977.36
管理费用 6,056,454.58 6,350,227.66
研发费用 5,094,813.08 6,160,544.68
财务费用 -351,634.93 -449,505.16
其中：利息费用 - 53,512.55
利息收入 390,719.78 658,666.17
加： 其他收益 3,815,003.52 2,997,764.78
投资收益 注释5 1,629,994.84 306,280.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益 441,457.74 -
信用减值损失 -1,382,065.73 -
资产减值损失 -271,311.23 -793,922.44
资产处置收益 399,230.06 173,103.79
二、营业利润 23,938,044.83 27,167,825.14
加： 营业外收入 2,000,000.00 -
减： 营业外支出 146,730.00 80,137.28
三、利润总额 25,791,314.83 27,087,687.86
减： 所得税费用 3,255,600.50 3,260,885.61
四、净利润 22,535,714.33 23,826,802.25
（一）持续经营净利润 22,535,714.33 23,826,802.25
（二）终止经营净利润 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 22,535,714.33 23,826,802.25
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
2019年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 121,637,529.37 156,320,078.81
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 5,967,790.88 3,521,339.47
经营活动现金流入小计 127,605,320.25 159,841,418.28
购买商品、接受劳务支付的现金 66,741,092.95 67,373,917.26
支付给职工以及为职工支付的现金 13,844,206.08 11,805,697.25
支付的各项税费 7,473,909.44 12,499,285.50
支付其他与经营活动有关的现金 8,044,670.58 7,664,661.92
经营活动现金流出小计 96,103,879.05 99,343,561.93
经营活动产生的现金流量净额 31,501,441.20 60,497,856.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 1,727,794.52 324,657.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 479,710.00 105,081.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 185,000,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 187,207,504.52 20,429,739.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,074,642.39 3,658,896.10
投资支付的现金 25,750,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 225,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 253,824,642.39 53,658,896.10
投资活动产生的现金流量净额 -66,617,137.87 -33,229,156.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - 2,215,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 2,215,000.00
偿还债务支付的现金 - 2,215,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,498,235.00 9,795,506.05
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 11,498,235.00 12,010,506.05
筹资活动产生的现金流量净额 -11,498,235.00 -9,795,506.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -46,613,931.67 17,473,193.61
加：期初现金及现金等价物余额 61,074,263.71 43,601,070.10
六、期末现金及现金等价物余额 14,460,332.04 61,074,263.71
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2019年度
编制单位：艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 93,338,000.00 119,640,323.88 -181,536.22 17,761,547.88 149,853,430.85 380,411,766.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 93,338,000.00 119,640,323.88 -181,536.22 17,761,547.88 149,853,430.85 380,411,766.39
三、本年增减变动金额 37,335,200.00 -37,335,200.00 2,253,571.43 9,081,582.90 11,335,154.33
（一）综合收益总额 22,535,714.33 22,535,714.33
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,253,571.43 -13,454,131.43 -11,200,560.00
1．提取盈余公积 2,253,571.43 -2,253,571.43
2．对股东的分配 -11,200,560.00 -11,200,560.00
3．其他
（四）股东权益内部结转 37,335,200.00 -37,335,200.00
1．资本公积转增股本 37,335,200.00 -37,335,200.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 130,673,200.00 82,305,123.88 -181,536.22 20,015,119.31 158,935,013.75 391,746,920.72
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表
2019年度2019年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 66,670,000.00 146,308,323.88 -181,536.22 15,378,867.65 138,409,808.83 366,585,464.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 66,670,000.00 146,308,323.88 -181,536.22 15,378,867.65 138,409,808.83 366,585,464.14
三、本年增减变动金额 26,668,000.00 -26,668,000.00 2,382,680.23 11,443,622.02 13,826,302.25
（一）综合收益总额 23,826,802.25 23,826,802.25
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,382,680.23 -12,383,180.23 -10,000,500.00
1．提取盈余公积 2,382,680.23 -2,382,680.23
2．对股东的分配 -10,000,500.00 -10,000,500.00
3．其他
（四）股东权益内部结转 26,668,000.00 -26,668,000.00
1．资本公积转增股本 26,668,000.00 -26,668,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 93,338,000.00 119,640,323.88 -181,536.22 17,761,547.88 149,853,430.85 380,411,766.39
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2019 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为艾
艾工业皮带（上海）有限公司（曾名为“美林机械（上海）有限公司”，系经上海市杨浦区
人民政府以杨府经[1997]34 号文件批准，由台湾帝通贸易有限公司投资设立的外商独资企
业。
经过历次变更后，2012 年 8 月 16 日公司董事会通过了有限公司整体变更设立为股份有
限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，公司整体变更为艾艾精密工业输送系统（上海）
股份有限公司，注册资本 5,000.00 万元，各发起人以其拥有的公司截至 2012 年 3 月 31 日
止的净资产折股投入。经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]653 号文《关于核准艾艾
精密工业输送系统(上海)股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，本公司于 2017
年 5 月 15 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股) 1,667 万股，每股面值人民币
1.00 元，发行后的注册资本及股本变更为 6,667.00 万元，2017 年 9 月 7 日本公司在上海市
工商行政管理局换领了统一社会信用代码编号为 913100006073785958 的营业执照。
2018 年 4 月 23 日，2017 年度股东大会审议通过以 2017 年 12 月 31 日的总股本 6,667.00
万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。转增后本公司注册资本 9,333.80
万元、股本总额为 9,333.80 万元，于 2018 年 7 月换领了新的营业执照。
2019 年 6 月 26 日，2018 年度股东大会审议通过以 2018 年 12 月 31 日的总股本 9，333.80
万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。转增后本公司注册资本
13,067.32 万元，股本总额为 13,067.32 万元，于 2019 年 8 月换领了新的营业执照。
注册地和总部地址：上海市静安区万荣路 700 号 7 幢 A240 室，办公地址：上海市翔殷
路 580 号，法定代表人：涂木林。
本公司控股股东及实际控制人均为台藉自然人涂木林、蔡瑞美夫妇。
(二)经营范围
本公司经营范围主要包括：生产工业用输送皮带、包装机械，销售自产产品并提供售
后服务，从事与自产产品同类产品及生产输送皮带用机械设备的批发、佣金代理（拍卖除
外）、进出口及相关配套服务，提供上述商品的技术咨询服务（不涉及国营贸易管理商品，
涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品，按照国家有关规定办理）。
财务报表附注 第 1 页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属轻型输送带行业，主营业务为轻型输送带的研发、生产及销售，作为自动化
生产和输送设备的关键部件，广泛应用于铝型材加工、纺织印染、食品加工、物流运输等
行业和领域。
(四)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要，设立人力资源及法务部、财务部、采购部、生产部、机修及设备部、品质保证部、研发
部、销售部、证券部、审计部等职能部门。截止 2019 年 12 月 31 日本公司共有广州、天津、
苏州、杨浦四家分公司，其中杨浦分公司未独立核算。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 3 月 25 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的公司共 10 户，具体包括本公司及以下子公司：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
苏州意诺工业皮带有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
意诺国际贸易（上海）有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
Bode Belting GmbH 全资子公司 二级 100.00 100.00
意诺工业皮带有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
ARCK Beteiligungen GmbH 全资子公司 三级 100.00 100.00
DAISLER Prozesstechnik GmbH 全资子公司 四级 100.00 100.00
苏州博德工控设备制造有限公司 控股子公司 二级 75.00 75.00
西安艾艾精工输送系统有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00
安徽艾艾精密工业输送系统有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
安徽艾艾精密工业输送系统有限公司 新设全资子公司
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
财务报表附注 第 2 页
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2019 年度
财务报表附注
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司注册于香港的子公司意诺工业皮带有限公司从事投资、贸易，以欧元为记账本位
币；本公司之注册于德国的子公司 Bode Belting GmbH、ARCK Beteiligungen GmbH、
DAISLER Prozesstechnik GmbH 以欧元为记账本位币，在编制合并财务报表时，本公司已按
照本附注四之（七）所述方法将其报表折算为以人民币表示的财务报表。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
财务报表附注 第 3 页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
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成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
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2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
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账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(八)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
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分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
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前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
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衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
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公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
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（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
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集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
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并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
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资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确认组合的依据 计提方法
由银行承兑，在短期内履行其支付合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
银行承兑汇票组合 同现金流量义务的能力很强，预期信
对未来经济状况的预期计量坏账准备
用损失风险极低
按照应收债权实际账龄和下述应收账款的
由客户承兑，存在一定的逾期信用损
商业承兑汇票组合 预期信用损失计提方法，计提应收商业承兑
失风险
汇票信用损失
(十)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6.
金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款、
或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用
损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
0-90 天 2.00
91 天-1 年（含） 10.00
1-2 年（含） 50.00
2-3 年（含） 80.00
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3 年以上 100.00
(十一)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（八）6.金融工具减值。
(十二)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制其他应收款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内 5.00
1-2 年（含） 10.00
2-3 年（含） 50.00
3 年以上 100.00
(十三)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托
加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
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数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十四)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
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(十五)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
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面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
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时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
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入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
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类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-25 10.00 3.60-4.50
机器设备 10 10.00 9.00
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
器具工具 5 10.00 18.00
运输工具 5 10.00 18.00
其他设备 5 10.00 18.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
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状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地、
软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年/永久使用权 工业用地使用权年限/土地出让合同
软件 5-10 年 计算机软件平均更新年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)长期资产减值
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本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
有明确受益期限的，按受益期限摊销；无明确受益期的，按 5-10 年摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
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将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
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值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
具体地，内销产品收入确认的时点是，本公司根据订单要求组织生产，于仓库发出产品，
并发给客户，经客户验收合格后，获得收取货款的权利时确认收入；外销产品收入确认的时
点是，本公司根据合同要求组织生产，于仓库发出产品，开具出库单，获得海关核准放行、
报关出口时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
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（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
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2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
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差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十六）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十八)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(二十九)财务报表列报项目变更说明
财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》（财会〔2019〕16
号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生
变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间
的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注
应收票据 806,477.00 806,477.00
应收账款 50,808,399.94 50,808,399.94
应收票据及应收账款 51,614,876.94 -51,614,876.94
应付票据
应付账款 11,102,225.23 11,102,225.23
应付票据及应付账款 11,102,225.23 -11,102,225.23
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
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1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企
业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准
第三届董事会第八次会议决议 （1）
则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会
计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月
第三届董事会第十次会议决议 （2）
17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》
（1） 执行新金融工具准则会计政策变更
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期
会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变
更后的会计政策详见附注四、（八）。
1）执行新金融工具准则对本公司的影响
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则
要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2018 年 12 月 31 日 分类和 金融资产 2019 年 1 月 1 日
小计
计量影响 减值影响
交易性金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
应收票据 806,477.00 -806,477.00 -806,477.00
应收账款 50,808,399.94 -845,596.17 -845,596.17 49,962,803.77
应收款项融资 1,652,073.17 1,652,073.17 1,652,073.17
其他流动资产 30,000,000.00 -30,000,000.00 -30,000,000.00
资产合计 81,614,876.94 81,614,876.94
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
（2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12
财务报表附注 第 36 页
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019
年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 注 1 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 19%，16%，13%、0%
城建税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 1%、2%
注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发
生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
本公司为增值税一般纳税人，境内销售按 16%、13%的增值税率计算销项税，抵减可抵
扣进项税后申报纳税，出口商品销售免增值税，实行“免、抵、退”办法核算，本公司主要产
品出口退税率为 16%、13%；
控股子公司德国 Bode Belting Gmbh 及全资子公司 ARCK Beteiligungen GmbH、DAISLER
Prozesstechnik GmbH 依德国税法按 19%的增值税率计算销项税，抵减可抵扣进项税后申报纳
税。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
公司本部* 15.00%
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司天津分公司 注 1 15.00%
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司广州分公司 注 1 15.00%
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司苏州分公司 注 1 15.00%
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司杨浦分公司 注 1 15.00%
苏州意诺工业皮带有限公司 15.00%
意诺国际贸易（上海）有限公司 注 2 20.00%
Bode Belting Gmbh 注 4 29.65%
意诺工业皮带有限公司 注 3 16.50%
财务报表附注 第 37 页
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2019 年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
ARCK Beteiligungen GmbH 注 4 29.65%
DAISLER Prozesstechnik GmbH 注 4 29.65%
苏州博德工控设备制造有限公司 注 2 20.00%
西安艾艾精工输送系统有限公司 注 2 20.00%
安徽艾艾精密工业输送系统有限公司 25.00%
注 1 根据所得税法规定，跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地
预缴、汇总清算、财政调库”的征收管理办法，故本公司所得税中部分所得税由广州分公司、
天津分公司、苏州分公司在当地预缴。杨浦分公司未独立核算。
注 2 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税〔2019〕13 号）规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。子公司意诺国际贸易（上海）有限公司、苏州博德工控设备制造有限公司、西
安艾艾精工输送系统有限公司符合小型微利企业的条件，本期享受上述优惠政策。
注 3 意诺工业皮带有限公司依香港税法规定按 16.50%所得税税率计缴企业所得税。
注 4 德国 Bode Belting Gmbh、ARCK Beteiligungen GmbH、DAISLER Prozesstechnik GmbH 依德
国税法按 29.65%的所得税税率计缴企业所得税。
(二)税收优惠政策及依据
（1）2019 年 10 月 28 日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上
海市税局批准，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR201931001214，有效期：三年。
根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策， 2019 年度本公司按 15.00%的税率计缴企业
所得税。
（2）2019 年 12 月 6 日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的
江苏省 2019 年第四批 2975 家企业拟认定高新技术企业名单通知，子公司苏州意诺被拟认定
为高新技术企业，根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，苏州意诺 2019 年度按
15.00%的税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日）
注释1．货币资金
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
库存现金 42,883.11 49,367.17
银行存款 151,513,028.94 191,775,057.71
其他货币资金
未到期应收利息 435,646.24
合计 151,991,558.29 191,824,424.88
其中：存放在境外的款项总额 6,197,811.00 14,374,653.38
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
分类为以公允价值计量且变动计
70,441,457.74 30,000,000.00
入当期损益的金融资产小计
银行理财产品 70,441,457.74 30,000,000.00
合计 70,441,457.74 30,000,000.00
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额 上期期末余额
0-90 天 29,053,944.45 26,954,649.64 26,954,649.64
91 天－1 年 20,730,477.63 25,175,770.80 26,115,322.10
1－2 年 5,825,234.99 1,997,238.40 1,997,238.40
2－3 年 662,103.32 1,304,391.79 1,304,391.79
3 年以上 2,161,757.52 1,118,661.24 1,118,661.24
小计 58,433,517.91 56,550,711.87 57,490,263.17
减：坏账准备 8,447,651.14 6,587,908.10 6,681,863.23
合计 49,985,866.77 49,962,803.77 50,808,399.94
2．按预期信用损失计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
1,290,503.57 2.21 1,290,503.57 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
57,143,014.34 97.79 7,157,147.57 12.52 49,985,866.77
的应收账款
合计 58,433,517.91 100.00 8,447,651.14 14.46 49,985,866.77
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
1,183,304.19 2.09 1,183,304.19 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
55,367,407.68 97.91 5,404,603.91 9.76 49,962,803.77
的应收账款
合计 56,550,711.87 100.00 6,587,908.10 11.65 49,962,803.77
续：
上年期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
1,183,304.19 2.06 1,183,304.19 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
56,306,958.98 97.94 5,498,559.04 9.77 50,808,399.94
的应收账款
合计 57,490,263.17 100.00 6,681,863.23 11.62 50,808,399.94
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
法院判决后仍未收回
第一名 612,443.65 612,443.65 100.00
的款项
法院判决后仍未收回
第二名 308,051.99 308,051.99 100.00
的款项
民事裁定后仍未收回
第三名 193,299.00 193,299.00 100.00
的款项
法院判决后仍未收回
第四名 141,854.93 141,854.93 100.00
的款项
第五名 25,240.00 25,240.00 100.00 无法取得联系
民事裁定后仍未收回
第六名 9,614.00 9,614.00 100.00
的款项
合计 1,290,503.57 1,290,503.57
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
0-90 天 29,053,944.45 581,078.93 2.00
91 天－1 年 20,730,477.63 2,073,047.76 10.00
1－2 年 5,631,935.99 2,815,968.04 50.00
财务报表附注 第 40 页
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
2－3 年 198,017.15 158,413.72 80.00
3 年以上 1,528,639.12 1,528,639.12 100.00
合计 57,143,014.34 7,157,147.57 12.52
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
1,183,304.19 148,420.00 41,220.62 1,290,503.57
损失的应收账款
按组合计提预期信
5,404,603.91 1,752,543.66 7,157,147.57
用损失的应收账款
合计 6,587,908.10 1,900,963.66 41,220.62 8,447,651.14
6．本报告期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 7,820,671.12 13.38 477,276.62
第二名 6,360,488.59 10.89 307,826.55
第三名 2,929,092.61 5.01 194,033.15
第四名 2,910,869.25 4.98 247,225.24
第五名 1,202,807.52 2.06 105,156.35
合计 21,223,929.09 36.32 1,331,517.91
8．无因金融资产转移而终止确认的应收账款
9．无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释4．应收款项融资
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
应收票据 2,800,033.14 806,477.00
应收账款 845,596.17
合计 2,800,033.14 1,652,073.17
应收款项融资期末余额较期初余额增加 69.49%，主要系本期尚未到期的应收票据增加
所致。
注释5．预付款项
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财务报表附注
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,604,719.41 100.00 1,061,213.57 100.00
1至2年 -
合计 1,604,719.41 100.00 1,061,213.57 100.00
2．无账龄超过一年且金额重要的预付款项
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
第一名 756,000.00 47.11 2019 年 材料未到货
第二名 291,323.94 18.15 2019 年 材料未到货
第三名 275,465.14 17.17 2019 年 预付电费
第四名 75,949.20 4.73 2019 年 预付燃气费
第五名 47,695.57 2.97 2019 年 材料未到货
合计 1,446,433.85 90.13
注释6．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,127,496.26 1,373,263.89
合计 3,127,496.26 1,373,263.89
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 3,195,901.06 1,431,298.05
1－2 年 99,800.00 8,923.00
2－3 年 3,140.00 11,000.00
3 年以上 26,925.43 16,136.56
小计 3,325,766.49 1,467,357.61
减：坏账准备 198,270.23 94,093.72
合计 3,127,496.26 1,373,263.89
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 1,141,336.25 178,773.00
备用金 316,075.18 159,265.07
应收出口退税 1,198,022.36 907,581.27
其他单位往来 670,332.70 221,738.27
合计 3,325,766.49 1,467,357.61
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 3,325,766.49 198,270.23 3,127,496.26 1,467,357.61 94,093.72 1,373,263.89
第二阶段
第三阶段
合计 3,325,766.49 198,270.23 3,127,496.26 1,467,357.61 94,093.72 1,373,263.89
4．按预期信用损失计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
3,325,766.49 100.00 198,270.23 5.96 3,127,496.26
其他应收款
合计 3,325,766.49 100.00 198,270.23 5.96 3,127,496.26
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
1,467,357.61 100.00 94,093.72 6.41 1,373,263.89
其他应收款
合计 1,467,357.61 100.00 94,093.72 6.41 1,373,263.89
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,195,901.06 159,794.80 5.00
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财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1－2 年 99,800.00 9,980.00 10.00
2－3 年 3,140.00 1,570.00 50.00
3 年以上 26,925.43 26,925.43 100.00
合计 3,325,766.49 198,270.23 5.96
6．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 94,093.72 94,093.72
期初余额在本期 94,093.72 94,093.72
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 103,858.61 103,858.61
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 317.90 317.90
期末余额 198,270.23 198,270.23
注：其他变动为外币报表折算影响
7．本报告期无实际核销的其他应收款
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
出口退税 出口退税款 1,198,022.36 1 年以内 36.02 59,901.02
深圳市龙华区人民法院 保全保证金 846,483.00 1 年以内 25.45 42,324.08
工厂备用金 工厂备用金 216,575.18 1 年以内 6.51 10,828.74
济南二机床集团有限公司 招标保证金 120,000.00 1 年以内 3.61 5,999.99
广州万融创裕孵化器有限
房屋租赁押金 79,800.00 1-2 年 2.40 7,980.00
公司
合计 2,460,880.54 73.99 127,033.83
9．无涉及政府补助的其他应收款
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10．无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
11．无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,841,913.66 19,841,913.66 15,749,698.67 15,749,698.67
半成品 31,453,726.42 1,933,442.97 29,520,283.45 27,698,870.76 1,532,388.48 26,166,482.28
库存商品 20,175,843.59 529,439.95 19,646,403.64 16,591,195.96 470,988.94 16,120,207.02
低值易耗品 231,063.37 231,063.37 132,481.44 132,481.44
发出商品 816,272.50 816,272.50
合计 72,518,819.54 2,462,882.92 70,055,936.62 60,172,246.83 2,003,377.42 58,168,869.41
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
半成品 1,532,388.48 482,063.84 81,009.35 1,933,442.97
库存商品 470,988.94 153,397.79 94,946.78 529,439.95
合计 2,003,377.42 635,461.63 175,956.13 2,462,882.92
存货跌价准备以可变现净值为计提依据，将成本高于可变现净值的部分计提为存货跌价
准备。
3．存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
银行理财产品 30,000,000.00
增值税留抵扣额 374,245.67 732,823.10 732,823.10
其他税种 7,800.82
合计 382,046.49 732,823.10 30,732,823.10
注释9．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 85,685,468.88 81,088,269.22
固定资产清理
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项目 期末余额 期初余额
合计 85,685,468.88 81,088,269.22
（一）固定资产
1．固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 器具工具 运输工具 其他设备 合计
一. 账面原值合计
1．期初金额 56,425,207.24 62,225,970.04 13,408,896.27 4,385,090.93 10,736,600.34 147,181,764.82
2．本期增加金额 -450.46 5,912,298.95 5,711,937.82 941,513.46 3,395,287.00 15,960,586.77
购置 1,564,879.48 5,718,132.58 941,886.35 1,853,409.02 10,078,307.43
在建工程转入 4,387,620.70 1,550,833.20 5,938,453.90
汇率变动影响 -450.46 -40,201.23 -6,194.76 -372.89 -8,955.22 -56,174.56
3．本期减少金额 82,584.94 60,344.83 558,604.74 82,361.73 783,896.24
处置或报废 82,584.94 60,344.83 558,604.74 82,361.73 783,896.24
4．期末金额 56,424,756.78 68,055,684.05 19,060,489.26 4,767,999.65 14,049,525.61 162,358,455.35
二. 累计折旧
1．期初金额 20,003,536.93 28,533,692.32 8,078,936.63 2,725,345.29 6,751,984.43 66,093,495.60
2．本期增加金额 2,139,761.03 5,664,844.21 1,995,688.57 378,348.82 1,111,682.40 11,290,325.03
本期计提 2,140,038.26 5,669,727.58 2,001,016.89 378,540.13 1,118,320.12 11,307,642.98
汇率变动影响 -277.23 -4,883.37 -5,328.32 -191.31 -6,637.72 -17,317.95
3．本期减少金额 134,941.06 6,336.19 502,744.27 66,812.64 710,834.16
处置或报废 134,941.06 6,336.19 502,744.27 66,812.64 710,834.16
4．期末金额 22,143,297.96 34,063,595.47 10,068,289.01 2,600,949.84 7,796,854.19 76,672,986.47
三. 减值准备
四. 账面价值合计
1．期末金额 34,281,458.82 33,992,088.58 8,992,200.25 2,167,049.81 6,252,671.42 85,685,468.88
2．期初金额 36,421,670.31 33,692,277.72 5,329,959.64 1,659,745.64 3,984,615.91 81,088,269.22
2．期末无暂时闲置的固定资产
3．期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 1,014,608.99 299,318.80 715,290.19
运输设备 42,985.25 23,751.30 19,233.95
合计 1,057,594.24 323,070.10 734,524.14
4．无通过经营租赁租出的固定资产
5．期末无未办妥产权证书的固定资产。
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注释10．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 221,238.93 4,472,965.53
合计 221,238.93 4,472,965.53
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 221,238.93 221,238.93 4,472,965.53 4,472,965.53
合计 221,238.93 221,238.93 4,472,965.53 4,472,965.53
2．本报告期无计提在建工程减值准备情况。
注释11．无形资产
1．无形资产情况
项 目 土地使用权 外购软件 合计
一. 账面原值合计
1．期初金额 17,897,698.70 798,668.72 18,696,367.42
2．本期增加金额 5,339,622.37 117,757.74 5,457,380.11
购置 5,350,644.00 118,186.63 5,468,830.63
汇率变动影响 -11,021.63 -428.89 -11,450.52
3．本期减少金额
处置减少
4．期末金额 23,237,321.07 916,426.46 24,153,747.53
二. 累计摊销 -
1．期初金额 2,782,612.76 638,026.64 3,420,639.40
2．本期增加金额 348,146.46 70,953.01 419,099.47
本期计提 348,146.46 71,277.39 419,423.85
汇率变动影响 -324.38 -324.38
3．本期减少金额
处置减少
4．期末金额 3,130,759.22 708,979.65 3,839,738.87
三. 减值准备
四. 账面价值合计
1．期末金额 20,106,561.85 207,446.81 20,314,008.66
2．期初金额 15,115,085.94 160,642.08 15,275,728.02
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2．期末本公司不存在产权受限的无形资产
3．期末未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
安徽艾艾以出让方式获得土地使用权，2020 年 3 月
工业输送带制造项目 5,350,644.00
19 日已办妥土地使用权证
合计 5,350,644.00
4．德国相关法律规定，土地具有永久所有权，故德国 ARCK Beteiligungen GmbH 所拥
有的原值 346,591.91 欧元的土地不予以摊销。
注释12．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租入房屋装修费 91,623.56 13,917.48 77,706.08
合计 91,623.56 13,917.48 77,706.08
注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,113,090.68 1,759,445.86 8,779,334.38 1,398,162.53
内部交易未实现利润 4,284,385.64 801,421.03 3,161,185.73 553,952.40
已纳税递延收益 2,214,548.62 332,182.29 2,334,074.50 350,111.18
可抵扣亏损 704,385.20 35,219.26
合计 18,316,410.14 2,928,268.44 14,274,594.61 2,302,226.11
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 441,457.74 66,218.66
合计 441,457.74 66,218.66
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
意诺工业皮带有限公司可抵扣亏损 1,400,302.58 1,193,803.72
ARCK Beteiligungen GmbH 可抵扣亏损 1,044,570.42 564,977.67
DAISLER Prozesstechnik GmbH 可抵扣亏损 7,715.78
合计 2,444,873.00 1,766,497.17
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注释14．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备、软件款 3,262,204.08 583,422.70
合计 3,262,204.08 583,422.70
注释15．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款*1 12,504,800.00 18,833,520.00
合计 12,504,800.00 18,833,520.00
*1 系控股股东蔡瑞美向子公司意诺工业皮带有限公司提供的欧元借款，具体如附注十
一、（三）、2 所述。
2．无已逾期未偿还的短期借款。
注释16．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 6,925,128.57 9,631,279.83
应付其他 654,930.47 459,030.70
应付工程款（固定资产、在建） 195,000.00
应付设备款（固定资产、在建） 2,506,096.70 816,914.70
合计 10,086,155.74 11,102,225.23
1．无账龄超过一年的重要应付账款。
注释17．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,709,343.86 1,061,087.59
合计 1,709,343.86 1,061,087.59
2．账龄无超过一年的重要预收款项。
注释18．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,871,482.76 45,927,671.83 46,182,084.86 2,617,069.73
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离职后福利-设定提存计划 3,535,785.38 3,535,785.38
辞退福利 112,710.00 112,710.00
合计 2,871,482.76 49,576,167.21 49,830,580.24 2,617,069.73
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,754,599.56 41,351,815.01 41,520,098.84 2,586,315.73
职工福利费 2,891.10 1,082,273.86 1,073,949.72 11,215.24
社会保险费 78,887.10 2,708,113.56 2,767,461.90 19,538.76
其中：基本医疗保险费 78,887.10 2,155,424.16 2,214,772.50 19,538.76
工伤保险费 231,744.75 231,744.75
生育保险费 320,944.65 320,944.65
住房公积金 35,105.00 688,772.00 723,877.00
工会经费和职工教育经费 96,697.40 96,697.40
其他短期薪酬
合计 2,871,482.76 45,927,671.83 46,182,084.86 2,617,069.73
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,254,063.77 3,254,063.77
失业保险费 281,721.61 281,721.61
合计 3,535,785.38 3,535,785.38
注释19．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 845,136.18 337,948.55
城建税 42,944.16 317,643.54
企业所得税 3,104,187.16 1,984,239.25
个人所得税 401,017.84 323,728.59
土地使用税 159,405.60 52,700.80
教育费附加 31,032.36 223,461.80
其他 129,793.73 123,701.50
合计 4,713,517.03 3,363,424.03
注释20．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
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项目 期末余额 期初余额
应付股利 297,675.00
其他应付款 738,985.17 533,555.35
合计 738,985.17 831,230.35
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 297,675.00
合计 297,675.00
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
其他 738,985.17 533,555.35
合计 738,985.17 533,555.35
2．无账龄超过一年的重要其他应付款。
注释21．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 418,739.88 1,646,588.91
一年内到期的长期应付款 132,134.47 210,348.76
合计 550,874.35 1,856,937.67
一年内到期的非流动负债较期初减少 70.33%，主要系长期借款按期还款减少所致；
1．一年内到期的长期应付款
为子公司德国 bode 一年内应付的融资租赁款，2019 年 12 月 31 日金额为 16,906.72 欧元。
注释22．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 418,739.88 2,058,236.14
减：一年内到期的长期借款 418,739.88 1,646,588.91
合计 411,647.23
长期借款说明：
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（1）长期借款明细如下：
借款起 借款终 年利率 期末余额 期初余额
贷款单位 币种
始日 止日 （%） 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
蔡瑞美*1 2011 2020 USD 3.00 60,000.00 418,739.88 300,000.00 2,058,236.14
小计： 60,000.00 418,739.88 300,000.00 2,058,236.14
减：将于一年内到期的长期借款
蔡瑞美*1 2011 2020 USD 3.00 60,000.00 418,739.88 240,000.00 1,646,588.91
小计： 60,000.00 418,739.88 240,000.00 1,646,588.91
长期借款余额： 60,000.00 411,647.23
*1、2014 年 3 月 19 日蔡瑞美与德国 bode 子公司签订借款协议，将其 2011、2012 年暂
借款给德国 bode 子公司的 74 万美元，自 2014 年起按 3%的年利率收取利息，具体还款方式
于 2017 年双方进行商定。2017 年德国 bode 归还了 20 万美元，2018 年双方约定，由德国 bode
每月归还 2 万美元， 2018 年度、2019 年度累计归还 48 万美元。截至 2019 年 12 月 31 日
止，德国 bode 欠付蔡瑞美借款 6 万美元。其中 6 万美元需在 2020 年予以归还。
注释23．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 178,256.16 311,948.38
合计 178,256.16 311,948.38
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 310,390.63 522,297.14
减：一年内到期的长期应付款 132,134.47 210,348.76
合计 178,256.16 311,948.38
2．长期应付款的说明
长期应付款为子公司德国 bode 应付的融资租赁款。
注释24．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助
拆迁补偿金购置固定资产递
1,051,384.21 335,004.97 716,379.24 详见表 1
延收益 *1
奖励基础设施配套资金递延
2,334,074.50 119,525.88 2,214,548.62 详见表 1
收益 *2
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 3,385,458.71 — 454,530.85 2,930,927.86
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 期损益金额 变动 与收益相关
拆迁补偿金购置固定资
1,051,384.21 335,004.97 716,379.24 与资产相关
产递延收益 *1
奖励基础设施配套资金
2,334,074.50 119,525.88 2,214,548.62 与资产相关
递延收益 *2
合计 3,385,458.71 454,530.85 2,930,927.86
*1： 2008 年 2 月 26 日，上海市青浦区朱家角镇人民政府获上海市青浦区发展和改革
委员会以青发改投[2008]178 号《关于上海市青浦区朱家角镇人民政府新建上海西部公共交
通枢纽站（停车站）项目建议书的批复》批准建设上海西部公共交通枢纽站。
本公司被列为上海西部公共交通枢纽站工程建设项目动迁户，2008 年 12 月 23 日，本
公司与上海朱家角工业园区经济发展有限公司签订《上海市城市非居住房屋拆迁补偿安置
协议》，由上海朱家角工业园区经济发展有限公司对本公司土地、房屋及附属物、设备迁
移费、停产停业损失、绿化补偿等各项予以 4,950,008.24 元补偿。
2010 年度、2011 年度本公司分别以 4,950,008.24 元补偿扣减弥补拆迁房屋损失、离职补
偿损失、拆迁运费后的余款 3,747,392.19 元购置固定资产 1,918,164.13 元、1,829,228.06 元，
本公司将该部分用于购置固定资产的补助金额，在所购置固定资产的预计使用年限之内分
期结转至其他收益，2019 年确认收益 335,004.97 元。
*2：江苏省苏州汾湖经济开发区奖励苏州意诺在开发区进行投资后，为开发区的百姓
提供更多的就业机会及对开发区经济发展做出的贡献，经江苏吴江汾湖经济开发区招商局
申请，江苏省苏州汾湖经济开发区管理委员会审批同意，于 2009 年 11 月 13 日通过江苏省
苏州汾湖经济开发区管委会全资子公司苏州汾湖投资集团有限公司向苏州意诺拨付了
3,320,163.00 元的基础设施配套资金。
2009 年、2010 年，苏州意诺以此资金建造办公楼、厂房，2010 年 9 月完工，苏州意诺
将该项补助在前述所建造固定资产的预计使用年限之内分期结转至其他收益，2019 年确认
收益 119,525.88 元。
注释25．股本
本期变动增（+）减（－） 期末余额
项目 期初余额 发行
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 93,338,000.00 37,335,200.00 130,673,200.00
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
股本变动情况详见“附注一”所述。
注释26．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 113,157,693.77 37,335,200.00 75,822,493.77
合计 113,157,693.77 37,335,200.00 75,822,493.77
资本公积减少的说明： 2019 年 6 月 26 日本公司 2018 年度股东大会审议通过：以 2018
年 12 月 31 日的总股本 9,333.80 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.2 元（含
税），派发现金股利共计 1,120.056 万元。以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，共
计以资本公积 3,733.52 万元转增股本。
注释27．其他综合收益
本年发生额
项目 期初余额 减：前期计入 减：所 税后归 期末余额
本期所得税 税后归属
其他综合收益 得税 属于少数
前发生额 于母公司
当期转入损益 费用 股东
外币财务报表折算差额 631,264.76 -15,664.45 -15,664.45 615,600.31
合计 631,264.76 -15,664.45 -15,664.45 615,600.31
注释28．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,761,547.88 2,253,571.43 20,015,119.31
合计 17,761,547.88 2,253,571.43 20,015,119.31
注释29．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
期初未分配利润 169,672,238.57 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,552,502.05 —
减：提取法定盈余公积 2,253,571.43 母公司净利润的 10.00%
应付普通股股利 11,200,560.00
期末未分配利润 191,770,609.19
*1、如附注六、注释 26 所述，依 2018 年年度股东大会决议分配股利 11,200,560.00
元。
注释30．营业收入和营业成本
财务报表附注 第 54 页
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1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
环境友好型高分子材料精密工业用带 125,995,450.41 63,516,100.18 120,938,604.44 58,370,537.50
普通高分子材料轻型工业用带 54,690,510.22 37,952,701.93 48,118,163.92 33,150,041.21
其他 12,816,105.26 6,757,942.54 19,057,700.65 9,183,857.56
主营业务小计 193,502,065.89 108,226,744.65 188,114,469.01 100,704,436.27
其他业务小计
合 计 193,502,065.89 108,226,744.65 188,114,469.01 100,704,436.27
2．主营业务按行业列示如下：
本期发生额 上期发生额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 193,502,065.89 108,226,744.65 188,114,469.01 100,704,436.27
合计 193,502,065.89 108,226,744.65 188,114,469.01 100,704,436.27
3．主营业务按地区分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 78,543,912.58 40,073,324.79 79,970,185.21 42,208,282.64
境外 114,958,153.31 68,153,419.86 108,144,283.80 58,496,153.63
合计 193,502,065.89 108,226,744.65 188,114,469.01 100,704,436.27
注释31．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 389,928.14 573,307.61
教育费附加 286,344.04 412,215.66
房产税 559,029.87 530,584.86
土地使用税 320,309.74 215,537.86
其他 72,271.99 35,089.14
合计 1,627,883.78 1,766,735.13
注释32．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,085,643.39 9,135,313.46
社会保险费 1,858,576.99 1,512,396.21
运杂费 5,674,714.43 5,104,632.76
财务报表附注 第 55 页
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,141,626.00 1,057,230.18
广告宣传费 1,874,029.88 1,069,222.32
租赁费 743,367.38 574,570.68
招待费 223,413.75 184,883.64
办公费 170,367.37 161,937.27
折旧费 84,594.34 102,836.12
其他 263,086.71 144,306.34
合计 23,119,420.24 19,047,328.98
注释33．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,975,688.99 6,938,215.43
社会保险费 1,453,267.86 1,109,751.18
折旧费 1,668,616.56 1,695,563.04
无形资产摊销 419,423.85 363,563.53
咨审费 1,776,633.77 2,596,302.54
维修费 1,112,069.09 656,688.20
办公费 2,405,002.20 1,823,325.22
差旅费 264,943.97 879,335.68
招待费 205,639.92 132,515.93
其他 1,518,622.94 1,113,388.67
合计 19,799,909.15 17,308,649.42
注释34．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 2,866,056.76 4,344,687.71
人员人工 3,386,730.37 3,012,411.16
固定资产折旧 2,633,905.47 2,307,561.79
其他 188,860.89 112,479.50
合计 9,075,553.49 9,777,140.16
注释35．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 420,312.55 646,363.62
减：利息收入 2,889,530.49 2,849,451.34
汇兑损益 -405,184.87 -1,823,062.66
财务报表附注 第 56 页
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项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费及其他 263,368.07 382,488.97
合计 -2,611,034.74 -3,643,661.41
注释36．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,733,356.60 3,272,762.46
合计 4,733,356.60 3,272,762.46
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
拆迁补偿金购置固定资产递延收益* 335,004.97 335,005.29 与资产相关
奖励基础设施配套资金递延收益* 119,525.88 119,525.88 与资产相关
2018 年市科委专项经费第十二批]科技小巨人奖励
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
经费
静安区级财政扶持资金（2014 张江项目） 1,350,000.00 与收益相关
吴江汾湖科技创业（领军人才拨款） 600,000.00 与收益相关
静安区级财政扶持资金（2016 年张江市级资金） 252,000.00 与收益相关
静安区级财政扶持资金（2016 年张江区级配套资金） 252,000.00 与收益相关
静安区级财政扶持资金（2018 年度财政扶持） 100,000.00 与收益相关
汾湖高新技术产业（出口信用补贴） 83,300.00 与收益相关
就管中心稳岗补贴 77,467.40 48,201.20 与收益相关
吴江国库财政（人才补贴） 50,000.00 与收益相关
个税手续费返还 7,498.35 7,291.09 与收益相关
专利资助费 3,560.00 67,339.00 与收益相关
苏州市 2018 年国家知识产权运营资金第 5 批项目资
3,000.00 与收益相关
金
2016 年上海名牌企业奖励 200,000.00 与收益相关
汾湖高新技术(2017 年度吴江区商务发展奖励资金） 96,700.00 与收益相关
汾湖高新技术(2018 年省级商务发展专项资金补助） 45,700.00 与收益相关
汾湖高新技术(2018 年江苏省知识产权创造与运用
2,000.00 与收益相关
专利资助专项资金）
静安区财政专项扶持资金 （2016、2017 年张江项目
850,000.00 与收益相关
市级资金）
静安区中小企业服务中心 专精特新补贴 1,000.00 与收益相关
合计 4,733,356.60 3,272,762.46
*详见附注六注释 24、递延收益所述。
财务报表附注 第 57 页
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注释37．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收益 1,629,994.84 306,280.69
合计 1,629,994.84 306,280.69
投资收益较上年同期增长 432.19%，主要系本期购买银行理财产品规模增加所致；
注释38．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产-银行理财产品 441,457.74
合计 441,457.74
注释39．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,869,150.83
合计 -1,869,150.83
注释40．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,633,430.89
存货跌价损失 -635,461.63 -1,752,862.72
合计 -635,461.63 -3,386,293.61
注释41．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 399,230.06 173,103.79
合计 399,230.06 173,103.79
注释42．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与日常活动无关的政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
财务报表附注 第 58 页
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静安区级财政扶持资金上市奖励 2,000,000.00 与收益相关
合计 2,000,000.00
注释43．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 17,201.61 117,051.01 17,201.61
其他 144,722.27 11,256.29 144,722.27
合计 161,923.88 128,307.30 161,923.88
注释44．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,922,063.04 6,845,680.78
递延所得税费用 -558,311.52 -221,572.90
合计 5,363,751.52 6,624,107.88
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 40,801,092.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,120,163.83
子公司适用不同税率的影响 159,693.11
调整以前期间所得税的影响 3,354.52
研发加计扣除及残疾员工工资加计扣除 -1,018,996.29
不可抵扣的成本、费用和损失影响 51,792.85
非应税收入的影响 -50,250.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 189,952.80
累计未实现利润对递延所得税资产的影响 -91,958.55
所得税费用 5,363,751.52
注释45．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 472,306.01 1,679,840.79
政府补助 6,278,825.75 2,818,231.29
利息收入 2,453,884.25 2,849,451.34
其他 175,692.33 68,821.37
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 9,380,708.34 7,416,344.79
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 1,444,981.70 2,901,896.72
审计律师咨询费 1,776,633.77 1,959,258.45
办公费 2,103,008.77 1,585,667.00
差旅费 1,406,569.97 1,934,932.29
租赁费 1,231,217.04 588,933.58
运杂费 5,511,791.66 4,972,438.36
广告宣传费 1,874,029.88 1,069,222.32
财务手续费 263,368.07 382,488.97
其他 218,399.66 922,996.85
合计 15,830,000.52 16,317,834.54
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收回 185,000,000.00 20,000,000.00
合计 185,000,000.00 20,000,000.00
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品购买 225,000,000.00 50,000,000.00
合计 225,000,000.00 50,000,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁各期支付的现金 207,374.13 199,916.23
收购德国 Bode 少数股权支付的现金 11,222,100.00
合计 207,374.13 11,422,016.23
注释46．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 35,437,340.70 36,767,278.61
加：信用减值损失 1,869,150.83
财务报表附注 第 60 页
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项目 本期金额 上期金额
资产减值准备 635,461.63 3,386,293.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,307,642.97 9,695,203.43
无形资产摊销 419,423.85 363,563.53
长期待摊费用摊销 13,917.48 13,917.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-399,230.06 -173,103.79
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,201.61 117,051.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -441,457.74
财务费用（收益以“－”号填列） 420,312.55 646,363.62
投资损失（收益以“－”号填列） -1,629,994.84 -306,280.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -626,042.33 -222,056.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 66,218.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,522,528.84 -8,800,045.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,920,249.35 -12,757,963.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -740,862.35 2,440,026.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 29,906,304.77 31,170,247.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 151,555,912.05 191,824,424.88
减：现金的期初余额 191,824,424.88 230,494,774.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,268,512.83 -38,670,349.49
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 151,555,912.05 191,824,424.88
其中：库存现金 42,883.11 49,367.17
可随时用于支付的银行存款 151,513,028.94 191,775,057.71
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 151,555,912.05 191,824,424.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
3．应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
背书转让的银行承兑汇票 15,567,470.06 14,145,162.32
其中：支付货款 15,567,470.06 14,145,162.32
注释47．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 302,214.46 6.9762 2,108,308.52
欧元 1,864,987.00 7.8155 14,575,805.90
应收账款
其中：美元 983,302.68 6.9762 6,859,716.16
欧元 1,161,833.86 7.8155 9,080,312.53
其他应收款
其中：欧元 79,920.28 7.8155 624,616.95
短期借款 -
其中：欧元 1,600,000.00 7.8155 12,504,800.00
应付账款
其中：欧元 147,901.30 7.8155 1,155,922.61
其他应付款
其中：欧元 102,982.28 7.8155 804,858.01
长期借款(含一年内到期)
其中：美元 60,000.00 6.9762 418,739.88
长期应付款(含一年内到期)
其中：欧元 39,714.75 7.8155 310,390.63
2．境外经营实体说明
本 公 司 直 接 或 间 接 持 有 100% 权 益 的 境 外 经 营 实 体 Bode Belting Gmbh 、 ARCK
Beteiligungen GmbH、DAISLER Prozesstechnik GmbH，注册及经营地均在德国，故采用欧
元为记账本位币。
注释48．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 4,733,356.60 4,733,356.60 详见附注六注释 36
计入营业外收入的政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 详见附注六注释 42
财务报表附注 第 62 页
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2019 年度
财务报表附注
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
合计 6,733,356.60 6,733,356.60
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
报告期内未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
报告期内未发生同一控制下企业合并。
(三)本期发生的反向购买
报告期内未发生发现购买的情况。
(四)处置子公司
报告期内未发生处置子公司的情况。
(五)其他原因的合并范围变动
本年度本公司新设一家全资子公司，具体情况如下：
1、设立全资子公司安徽艾艾精密工业输送系统有限公司（以下简称：安徽艾艾）
2019 年 1 月 17 日，本公司第三届董事会第三次会议，审议通过《公司对外投资的议案》，
同意公司以自有资金货币及其他方式出资，在安徽南陵经济开发区内投资建设工业输送带制
造项目，主要生产以高分子弹性体为原料之齿形皮带及轻型输送带。注册资本 3,000.00 万
元。
安徽艾艾于 2019 年 2 月 19 日取得营业执照。法定代表人：涂木林。注册地：安徽省芜
湖市南陵县工业园区龙图路西侧（申报承诺）。
经营范围：工业用输送皮带、皮带生产机械、包装机械、印花机械的生产、零售、批发、
技术咨询、售后服务；货物或技术进出口（国家限制或禁止进出口的商品和技术除外）。
经本公司 2019 年 6 月 3 日召开的第三届董事会第六次会议及 2019 年 6 月 26 日召开
的 2018 年年度股东大会审议通过变更募集资金项目，公司将年产新型食品加工用输送带
53,000 平方米项目及年产环境友好型高分子材料精密工业用输送带 50 万平方米项目尚未
使用的募集资金余额 9,065.03 万元以及募集资金产生的利息及手续费净额用于安徽艾艾工
业输送带项目基础设施建设和设备购置等固定资产投资。 经本公司 2019 年 10 月 28 日
召开第三届董事会第九次会议决议，以募集资金向安徽艾艾增资，本次增资完成后，安徽艾
艾注册资本由人民币 3000 万元变更为人民币 105,228,317.55 元，安徽艾艾于 2019 年 12
财务报表附注 第 63 页
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2019 年度
财务报表附注
月 11 日取得了注册资本变更后的营业执照。截止 2019 年 12 月 31 日，安徽艾艾实收资本为
105,228,317.55 元。
截止 2019 年 12 月 31 日，安徽艾艾尚在办理相关规证阶段，尚未开始施工建设。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
苏州意诺工业皮带有 同一控制
吴江 吴江 生产、销售工业皮带 100.00
限公司 下合并
意诺国际贸易（上海） 同一控制
上海 上海 采购、销售工业皮带 100.00
有限公司 下合并
Reeperbahn 35，21481 非同一控
Bode Belting GmbH 德国 生产、销售工业皮带 51.00 49.00
Lauenburg Germany 制下合并
意诺工业皮带有限公
香港 香港 投资、贸易 100.00 设立
司
对企业进行投资和
ARCK Beteiligungen
德国 Reeperbahn 35，21481 参股、及购买土地和 100.00 设立
GmbH
Lauenburg Elbe 建造商业建筑
DAISLER
德国 Reeperbahn 35，21481 生产、销售工业皮带 100.00 设立
Prozesstechnik GmbH
Lauenburg Elbe
苏州博德工控设备制
苏州 苏州 生产、销售工业皮带 75.00 设立
造有限公司
西安艾艾精工输送系
西安 西安 生产、销售工业皮带 60.00 设立
统有限公司
安徽艾艾精密工业输
芜湖 芜湖 生产、销售工业皮带 100.00 设立
送系统有限公司
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金
融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收款项融资 2,804,319.53 4,286.39
应收账款 58,433,517.91 8,447,651.14
其他应收款 3,325,766.49 198,270.23
合计 64,563,603.93 8,650,207.76
本公司的主要客户为 Ammeraal、上海宏合等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，
财务报表附注 第 65 页
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本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中
风险。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大应收账款占本公司应收账款总额 36.32% (2018
年：29.81%) 。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
短期借款 12,504,800.00 12,504,800.00
应付账款 10,086,155.74 10,086,155.74
其他应付款 738,985.17 738,985.17
长期借款 418,739.88 418,739.88
长期应付款 132,134.47 76,446.45 101,809.71 310,390.63
非衍生金融负债小计 10,825,140.91 13,055,674.35 76,446.45 101,809.71 24,059,071.42
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但境外经营实体 Bode
Belting Gmbh、ARCK Beteiligungen GmbH、DAISLER Prozesstechnik GmbH，注册及经营地
均在德国，主要业务以欧元结算，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元和美元）依然存在汇率风险。本公司财务部
门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
财务报表附注 第 66 页
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期末余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
货币资金 2,108,308.52 14,575,805.90 16,684,114.42
应收账款 6,859,716.16 9,080,312.53 15,940,028.69
其他应收款 624,616.95 624,616.95
小计 8,968,024.68 24,280,735.38 33,248,760.06
外币金融负债：
短期借款 12,504,800.00 12,504,800.00
应付账款 1,155,922.61 1,155,922.61
其他应付款 804,858.01 804,858.01
长期借款（含 1 年内到期） 418,739.88 418,739.88
长期应付款（含 1 年内到期） 310,390.63 310,390.63
小计 418,739.88 14,775,971.25 15,194,711.13
（2）敏感性分析：
截止 2019 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，
如果人民币对美元及欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净
利润约 180.54 元（2018 年度约 60.16 万元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止 2019 年 12 月 31 日，本
公司的带息债务主要为固定利率借款。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率带息债务有关。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
财务报表附注 第 67 页
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第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
分类以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 70,441,457.74 70,441,457.74
金融资产小计
银行理财产品 70,441,457.74 70,441,457.74
应收款项融资 2,800,033.14 2,800,033.14
资产合计 73,241,490.88 73,241,490.88
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
无
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
1、银行理财产品对该等投资的公允价值主要采用现金流量折现法得出。
（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付
款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
本公司控股股东及实际控制人为涂木林、蔡瑞美夫妇。
实际控制人对本公司持股情况如下：
期末余额 期初余额
股东名称
金额 持股比例（%） 金额 持股比例（%）
涂木林 44,100,000.00 33.75 31,500,000.00 33.75
蔡瑞美 43,365,000.00 33.18 30,975,000.00 33.18
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合计 87,465,000.00 66.93 62,475,000.00 66.93
(一)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(二)本公司的合营和联营企业情况
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在合营企业和联营企业。
(三)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．关联方资金往来
（1）与蔡瑞美资金往来：
2014 年 3 月 19 日蔡瑞美与德国 bode 子公司签订借款协议，将其 2011、2012 年暂借给
该公司的 74 万美元，自 2014 年起按 3%的年利率收取利息，2017 年度德国 bode 归还了 20
万美元；2018 年双方约定，由德国 bode 每月归还 2 万美元，2018 年度、2019 年度累计归
还 48 万美元。截至 2019 年 12 月 31 日止，德国 bode 欠付蔡瑞美借款 6 万美元。
2018 年 7 月蔡瑞美与子公司意诺工业皮带有限公司签订借款协议，提供给意诺工业
皮带有限公司 240 万欧元借款，借款利率为 3M LIBOR+2%，且不低于 2%，借款期限为
2018 年 7 月 5 日至 2019 年 6 月 30 日，到期后偿还 40 万欧元，剩余 200 万欧元借款延期
至 2020 年 6 月 27 日，2019 年度共归还借款 80 万欧元，截至 2019 年 12 月 31 日止，借
款余额为 160.00 万欧元。
3．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 304.39 万元 294.92 万元
4．关联方应收应付款项
（1）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
短期借款 蔡瑞美 12,504,800.00 18,833,520.00
小计 12,504,800.00 18,833,520.00
长期借款 蔡瑞美 418,739.88 2,058,236.14
小计 418,739.88 2,058,236.14
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
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1、签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1）本公司于 2018 年 11 月与其他自然人共同组建西安艾艾精工输送系统有限公司，注
册资本 5,000.00 万元，本公司认缴注册资本 3,000.00 万元，持股 60.00%，截止 2019 年 12
月 31 日，本公司已出资 1,200.00 万元。
2) 本公司于 2018 年 12 月与其他自然人共同组建苏州博德工控设备制造有限公司，注
册资本 1,000.00 万元，本公司认缴注册资本 750.00 万元，持股 75.00%，截止 2019 年 12
月 31 日，本公司已出资 375.00 万元。
2、其他承诺事项
如附注七、（五）中所述，本公司 2019 年 6 月 26 日召开的 2018 年年度股东大会审
议通过变更募集资金项目，将年产新型食品加工用输送带 53,000 平方米项目及年产环境友
好型高分子材料精密工业用输送带 50 万平方米项目尚未使用的募集资金余额 9,065.03
万元以及募集资金产生的利息及手续费净额用于安徽艾艾工业输送带项目基础设施建设和
设备购置等固定资产投资，项目总投资 15,000 万元。其中：固定资产投资 12,000 万元，
铺底流动资金 3,000 万元。固定资产投资中，建筑工程费（土建）4,000 万元，设备购置
及安装费 8,000 万元。2020 年 3 月 19 日，安徽艾艾已办妥上述项目的土地使用权证书，
拟于 2020 年开始投入建设。
除存在上述承诺事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
根据本公司 2020 年 3 月 25 日召开的第三届董事会第十次会议决议，2019 年度本公司
利润分配预案为：拟以 2019 年 12 月 31 日的总股本 13,067.32 万股为基数，向全体股东每
10 股派发现金股利 0.82 元（含税），派发现金股利共计 1,071.52 万元。
上述利润分配预案尚需经股东大会审议批准。
（二） 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
自新型冠状病毒感染的肺炎疫情（“新冠病毒疫情”）从 2020 年 1 月起在全国爆发
以来，对新冠病毒疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行
党和国家各级政府对新冠病毒疫情防控的各项规定和要求，强化对疫情防控工作的支持。
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行影响较小。本公司将继续密切关注新冠病毒
疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。
（三） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为生产工业用输送皮带，管理层将此业务视作为一个整体实施
管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（三） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的其他对投资者决策有影响的重要
交易和事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注 第 71 页
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注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
0-90 天 20,029,159.44 341,726.65 1.71
91 天－1 年 16,865,901.55 1,658,943.75 9.84
1－2 年 4,522,052.88 2,357,675.94 52.14
2－3 年 191,497.40 153,197.92 80.00
3 年以上 1,413,246.77 1,413,246.77 100.00
小计 43,021,858.04 5,924,791.03 13.77
减：坏账准备 5,924,791.03
合计 37,097,067.01
2．按预期信用损失计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
193,299.00 0.45 193,299.00 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
42,828,559.04 99.55 5,731,492.03 13.38 37,097,067.01
的应收账款
其中：集团内往来 3,219,291.28 7.48 3,219,291.28
账龄分析组合 39,609,267.76 92.07 5,731,492.03 14.47 33,877,775.73
合计 43,021,858.04 100.00 5,924,791.03 13.77 37,097,067.01
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
44,879.00 0.06 44,879.00 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
70,117,401.78 99.94 4,468,134.92 6.37 65,649,266.86
的应收账款
其中：集团内往来 32,826,125.86 46.79 32,826,125.86
账龄分析组合 37,291,275.92 53.15 4,468,134.92 11.98 32,823,141.00
合计 70,162,280.78 100.00 4,513,013.92 6.43 65,649,266.86
续：
类别 上年期末余额
财务报表附注 第 72 页
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2019 年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
44,879.00 0.06 44,879.00 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
71,056,953.08 99.94 4,562,090.05 6.42 66,494,863.03
的应收账款
其中：集团内往来 32,826,125.86 46.17 32,826,125.86
账龄分析组合 38,230,827.22 53.77 4,562,090.05 11.93 33,668,737.17
合计 71,101,832.08 100.00 4,606,969.05 6.48 66,494,863.03
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
民事裁定后仍未收回
第一名 193,299.00 193,299.00 100.00
的款项
合计 193,299.00 193,299.00
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
0-90 天 17,086,332.16 341,726.65 2.00
91 天－1 年 16,589,437.55 1,658,943.75 10.00
1－2 年 4,328,753.88 2,164,376.94 50.00
2－3 年 191,497.40 153,197.92 80.00
3 年以上 1,413,246.77 1,413,246.77 100.00
合计 39,609,267.76 5,731,492.03 14.47
5．本期计提、收回或转回的预期信用损失情况
本期变动情况 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
44,879.00 148,420.00 193,299.00
损失的应收账款
按组合计提预期信
4,468,134.92 1,263,357.11 5,731,492.03
用损失的应收账款
合计 4,513,013.92 1,411,777.11 5,924,791.03
6．本报告期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 7,820,671.12 18.18 477,276.62
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第二名 6,360,488.59 14.78 307,826.55
第三名 2,929,092.61 6.81 194,033.15
第四名 2,910,869.25 6.77 247,225.24
第五名 2,414,154.07 5.61
合计 22,435,275.64 52.15 1,226,361.56
8．无因金融资产转移而终止确认的应收账款
9．无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,216,878.27 117,956,119.52
合计 1,216,878.27 117,956,119.52
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,184,724.18 59,235.91 5.00
1－2 年 99,800.00 9,980.00 10.00
2－3 年 3,140.00 1,570.00 50.00
3 年以上 24,190.00 24,190.00 100.00
小计 1,311,854.18 94,975.91 7.24
减：坏账准备 94,975.91
合计 1,216,878.27
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 1,009,613.00 178,773.00
备用金 246,075.18 159,265.07
子公司苏州意诺募集资金项目 117,653,100.00
其他单位往来 56,166.00
财务报表附注 第 74 页
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款项性质 期末余额 期初余额
合计 1,311,854.18 117,991,138.07
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 1,311,854.18 94,975.91 1,216,878.27 338,038.07 35,018.55 303,019.52
第二阶段 117,653,100.00 117,653,100.00
第三阶段
合计 1,311,854.18 94,975.91 1,216,878.27 117,991,138.07 35,018.55 117,956,119.52
4．按预期信用损失计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
1,311,854.18 100.00 94,975.91 7.24 1,216,878.27
其他应收款
合计 1,311,854.18 100.00 94,975.91 7.24 1,216,878.27
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
117,991,138.07 100.00 35,018.55 0.03 117,956,119.52
其他应收款
其中：集团内往来 117,653,100.00 99.71 117,653,100.00
账龄分析组合 338,038.07 0.29 35,018.55 10.36 303,019.52
合计 117,991,138.07 100.00 35,018.55 0.03 117,956,119.52
5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,184,724.18 59,235.91 5.00
1－2 年 99,800.00 9,980.00 10.00
2－3 年 3,140.00 1,570.00 50.00
3 年以上 24,190.00 24,190.00 100.00
财务报表附注 第 75 页
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,311,854.18 94,975.91 7.24
6．其他应收款预期信用损失计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 35,018.55 35,018.55
期初余额在本期 35,018.55 35,018.55
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 59,957.36 59,957.36
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 94,975.91 94,975.91
7．本报告期无实际核销的其他应收款
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
深圳市龙华区人民法院 保全保证金 846,483.00 1 年以内 64.53 42,323.94
工厂备用金 工厂备用金 216,575.18 1 年以内 16.51 10,828.70
广州万融创裕孵化器有限
房屋租赁押金 79,800.00 1-2 年 6.08 7,980.00
公司
殷继红 房屋租赁押金 39,000.00 1 年以内 2.97 1,949.99
苏宁云商集团股份有限公
投标保证金 20,000.00 1-2 年 1.52 2,000.00
司苏宁采购中心
合计 1,201,858.18 91.62 65,082.63
9．无涉及政府补助的其他应收款
10．无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
11．无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
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注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 238,898,019.39 238,898,019.39 95,494,919.39 95,494,919.39
合计 238,898,019.39 238,898,019.39 95,494,919.39 95,494,919.39
1．对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
苏州意诺工业 1200 万美元
83,210,647.08 22,424,782.45 105,635,429.53
皮带有限公司 (79,472,400.00)
意诺国际贸易
52 万美元
（上海）有限 3,004,985.71 3,004,985.71
(3,443,804.00)
公司
Bode Belting 45.5 万欧元
3,075,386.60 3,075,386.60
Gmbh （4,109,805.00）
意诺工业皮带 100 万美元
6,203,900.00 6,203,900.00
有限公司 （6,203,900.00）
苏州博德工控
设备制造有限 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
公司
西安艾艾精工
输送系统有限 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
公司
安徽艾艾精密
工业输送系统 105,228,317.55 105,228,317.55 105,228,317.55
有限公司
合计 238,898,019.39 95,494,919.39 143,403,100.00 238,898,019.39
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
普通高分子材料轻型工业用带 31,445,504.31 22,064,216.42 37,761,525.99 29,169,994.71
环境友好型高分子材料精密工业用带 57,252,808.88 32,371,447.17 68,719,090.67 38,613,967.45
高强低缩纤维层 21,765,084.58 19,539,048.91 20,868,196.87 20,553,688.26
其他 9,474,041.40 6,168,440.65 17,030,138.45 10,107,187.41
合计： 119,937,439.17 80,143,153.15 144,378,951.98 98,444,837.83
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 1,629,994.84 306,280.69
合计 1,629,994.84 306,280.69
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十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 382,028.45
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
6,733,356.60
定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,629,994.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 441,457.74
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 41,220.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -144,722.27
减：所得税影响额 1,045,580.03
合计 8,037,755.95
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.72 0.2721 0.2721
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.75 0.2106 0.2106
股东的净利润
艾艾精密工业输送系统（上海）股份有限公司
（公章）
二〇二〇年三月二十五日
财务报表附注 第 78 页
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