渝农商行:2019年度内部控制评价报告

来源:巨灵信息 2020-03-27 00:00:00
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公司代码:601077 公司简称:渝农商行


                      重庆农村商业银行股份有限公司
                        2019 年度内部控制评价报告

重庆农村商业银行股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。




3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用√不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是□否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:总行部室,各分支行及附属机构



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                      占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                              100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                      100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面,以及公司业务、金融市场业务、
零售业务、投行业务、中间业务、同业业务、资产管理、运营管理、信息科技管理等业务种类。

4.   重点关注的高风险领域主要包括:

    在关注全面风险管理相关的内部控制有效性的基础上,重点关注了信用风险管理、资产管理业务、
信用卡业务、电子银行、运营管理、反洗钱管理、并表管理、关联交易、支付敏感信息管理、员工行为
规范等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏

□是√否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无
(二).    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求,结合公司内部控制制度和评价办法,组
织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是√否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
利润总额          利润总额累计错报≥本年   本年度利润总额的 2%≤利   利润总额累计错报<本年
                  度利润总额的 5%          润总额累计错报<本年度    度利润总额的 2%
                                           利润总额的 5%
说明:

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                     定性标准
重大缺陷          指一项或多项内部控制缺陷的组合,具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠
                  正财务报告中的重大错报。
重要缺陷          指一项或多项内部控制缺陷的组合,具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠
                  正财务报告中的重要错报。
一般缺陷          指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他财务报告内部控制定性缺陷。
说明:


3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
利润总额          发生金融诈骗、盗窃、抢   本年度利润总额的 2%≤发   发生金融诈骗、盗窃、抢
                  劫等内外部经济案件造成   生金融诈骗、盗窃、抢劫    劫等内外部经济案件造成
                  直接经济损失≥本年度利   等内外部经济案件造成直    直接经济损失<本年度利
                  润总额的 5%              接经济损失<本年度利润    润总额的 2%
                                           总额的 5%
说明:

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                     定性标准
重大缺陷          (1)违反有关法律法规或监管要求,情节非常严重,引起监管部门的严厉惩戒或
                  其他非常严重的法律后果;(2)可能导致业务或服务出现严重问题,影响到数个关
                  键产品/关键客户群体的服务无法进行;(3)造成的负面影响波及范围很广,引起
                  公众的广泛关注,对本行声誉、股价带来严重的负面影响。
重要缺陷          (1)违反有关法律法规和监管要求,情节比较严重,引起监管部门较为严重的处
                  罚或其他较为严重的法律后果;(2)可能导致业务或服务出现一定问题,影响到一
                  个或数个关键产品/关键客户群体的服务质量大幅下降;(3)造成的负面影响波及
                  行内外,引起公众关注,在部分地区对本行声誉带来较大的负面影响。
一般缺陷          (1)违反有关法律法规或监管要求,情节轻微,引起监管部门较轻程度的处罚或
                  其他较轻程度的法律后果;(2)可能导致业务或服务出现一定问题,影响到一个或
                  数个关键产品/关键客户群体,并且影响情况可以立刻得到控制;(3)造成的负面
                  影响局限于一定范围,公众关注程度较低,对本行声誉带来负面影响较小。
说明:


(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     对于财务报告内部控制一般缺陷,公司正在积极采取措施进行整改。

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是√否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是√否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     对于非财务报告内部控制一般缺陷,公司正在积极采取措施进行整改。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是√否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是√否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

    √适用 □不适用
    对于上一年度内部控制缺陷,公司已采取加强制度建设、落实岗位职责、完善业务流程、规范业务
操作、强化监督检查等措施,进行了整改。

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    本年度,公司根据业务发展和内部控制的要求,积极采取了加强内部控制的措施,进一步提升内部
控制的管理水平。下一年度,公司将进一步完善内部控制体系建设,加强内部控制管理,保障公司安全
稳健运行。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                          董事长(已经董事会授权):刘建忠
                                                            重庆农村商业银行股份有限公司
                                                                            2020年3月26日
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