公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国.江苏.无锡 Wuxi. Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
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审计报告
苏公 W[2020]A151 号
无锡贝斯特精机股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了无锡贝斯特精机股份有限公司（以下简称贝斯特股份公司）财务报表，包括
2019年12月31日的资产负债表，2019年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贝斯特股份公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贝斯特股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）营业收入确认
1、事项描述
贝斯特股份公司主要从事汽车零部件及配件、飞机机舱设施零部件、智能装备及工装的
生产和销售。如财务报表附注4、26“公司确认收入的具体方法”和财务报表附注6 、6-31
“营业收 入及营 业成本 ”所述 ，2019年 度，贝 斯特股 份公司 确认的 营业收 入为人 民币
80,185.72万元，同期增长7.67%。由于收入是贝斯特股份公司的关键业绩指标之一，从而存
在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。为此我们确定收入的确
认为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认相关的主要审计程序如下：
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（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并进行
测试；
（2）选取样本检查销售合同或订单，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合
同条款与条件，评价贝斯特股份公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、发货单、报关单，对于出口销售，
将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，核对寄售客户库
存结存情况。评价相关收入确认是否符合贝斯特股份公司收入确认的会计政策；
（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，
评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（5）根据客户交易的金额，挑选样本执行函证程序，对客户期末应收账款的余额以及
本期确认的收入金额进行函证。
（二）应收账款的可回收性
1、事项描述
如财务报表附注4、11“应收账款”中应收款项会计政策和财务报表附注6 、6-4“应收
账款”所述，截至2019年12月31日，贝斯特股份公司应收账款账面余额38,324.37万元，坏
账准备金额2,287.68万元，账面价值较高。由于贝斯特股份公司管理层在确定应收账款预计
可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可
回收性为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款的可回收性相关的主要审计程序如下：
（1）了解管理层与计提坏账准备的内部控制，评价这些内部控制的设计和运行有效性，
并进行测试；
（2）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取
现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部
证据进行核对；
（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划
分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价
管理层编制的应收账款账龄与应收账款坏账准备计提比例的合理性；测试管理层使用数据的
准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（4） 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
（5）对于应收账款余额挑选样本执行函证程序，对客户期末应收账款的余额进行函证。
四、其他信息
贝斯特股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贝斯特股份
公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
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是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贝斯特股份公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贝斯特股份公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贝斯特股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贝斯特股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贝斯特股
份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
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被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师
中国无锡 2020 年 3 月 25 日
资 产负 债 表
2019 年 12 月 3 1 日
编制单位：无锡贝斯特精机股份有限公司 金额 单位 ：人 民币 元
资 产 附注 期末余额 期初余额 负债及股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 6-1 22,714,627.81 26,699,601.47短期借款 6-17 13,906,566.37
交易性金融资产 6-2 111,333,078.56 交易性金融负债
以公允价值计量且变动计入当期 以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产 损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 6-3 47,541,290.49 81,551,612.74应付票据 6-18 68,353,443.54 110,358,139.16
应收账款 6-4 360,366,898.18 317,045,033.54应付账款 6-19 153,123,637.71 96,563,975.32
应收款项融资 6-5 48,488,430.96 预收款项 6-20 16,496,880.83 20,685,690.07
预付款项 6-6 4,981,085.01 4,893,322.67应付职工薪酬 6-21 25,983,381.49 25,959,769.62
其他应收款 6-7 4,128,722.47 567,444.70应交税费 6-22 9,956,529.18 11,468,418.43
其中：应收利息 468,504.70其他应付款 6-23 5,624,085.64 8,461,476.91
应收股利 其中：应付利息 11,724.08
存货 6-8 190,577,693.53 209,631,952.03应付股利
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 6-9 3,380,126.40 145,463,194.06其他流动负债
流动资产合计 793,511,953.41 785,852,161.21流动负债合计 293,444,524.76 273,497,469.51
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款
可供出售金融资产 应付债券
其他债权投资 其中：优先股
持有至到期投资 永续债
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 6-10 32,343,651.26 28,916,417.46长期应付职工薪酬
其他权益工具投资 预计负债 6-24 251,008.94 273,269.36
其他非流动金融资产 递延收益 6-25 40,333,144.84 38,037,435.78
投资性房地产 6-11 4,627,913.71 递延所得税负债
固定资产 6-12 687,718,180.15 604,861,736.15其他非流动负债
在建工程 6-13 118,016,139.54 47,798,865.11非流动负债合计 40,584,153.78 38,310,705.14
生产性生物资产 负 债 合 计 334,028,678.54 311,808,174.65
油气资产 所有者权益：
无形资产 6-14 115,992,164.59 88,851,182.03股本 6-26 200,000,000.00 200,000,000.00
开发支出 其他权益工具
商誉 其中：优先股
长期待摊费用 永续债
递延所得税资产 6-15 10,235,010.54 8,669,275.66资本公积 6-27 680,496,614.99 680,815,817.72
其他非流动资产 6-16 91,330,712.25 131,107,457.67减：库存股
非流动资产合计 1,060,263,772.04 910,204,934.08其他综合收益
专项储备 6-28 2,085,790.43 2,083,547.41
盈余公积 6-29 75,886,870.77 59,105,362.17
未分配利润 6-30 561,277,770.72 442,244,193.34
所有者权益合计 1,519,747,046.91 1,384,248,920.64
资 产 合 计 1,853,775,725.45 1,696,057,095.29 负债和所有者权益合计 1,853,775,725.45 1,696,057,095.29
后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2019 年度
编制单位：无锡贝斯特精机股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 6-31 801,857,188.08 744,757,145.83
减：营业成本 6-31 488,778,564.98 449,332,528.25
税金及附加 6-32 9,234,793.55 7,150,395.40
销售费用 6-33 18,442,126.90 18,554,902.71
管理费用 6-34 70,090,701.79 68,125,545.25
研发费用 6-35 39,757,500.60 33,552,479.36
财务费用 6-36 -1,817,395.58 -3,127,720.93
其中：利息费用 241,685.29
利息收入 157,559.72 184,190.65
加：其他收益 6-37 10,953,865.46 6,352,862.88
投资收益（损失以“-”号填列） 6-38 7,610,636.28 10,065,832.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,746,436.53 1,480,737.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6-39 882,578.56
信用减值损失（损失以“-”号填列） 6-40 -3,117,922.82
资产减值损失（损失以“-”号填列） 6-41 -2,257,902.08 -5,704,868.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） 6-42 186,348.48 250,773.05
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 191,628,499.72 182,133,615.73
加：营业外收入 6-43 104,843.75 130,030.15
减：营业外支出 6-44 963.51 0.10
三、利润总额（亏损以“-”号填列） 191,732,379.96 182,263,645.78
减：所得税费用 6-45 23,917,293.98 23,485,091.38
四、净利润（亏损以“-”号填列） 167,815,085.98 158,778,554.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 167,815,085.98 158,778,554.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 167,815,085.98 158,778,554.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.84 0.79
（二）稀释每股收益 0.84 0.79
后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2019 年 度
编制单位：无锡贝斯特精机股份有限公司 单位：元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 740,218,767.66 684,223,435.11
收到的税费返还 9,578,855.04 22,197,259.47
收到其他与经营活动有关的现金 6-46 16,707,492.79 15,120,643.93
经营活动现金流入小计 766,505,115.49 721,541,338.51
购买商品、接受劳务支付的现金 365,464,188.42 369,704,513.06
支付给职工以及为职工支付的现金 129,557,413.05 129,958,434.19
支付的各项税费 37,987,789.62 41,046,216.83
支付其他与经营活动有关的现金 6-47 57,196,011.15 43,114,533.03
经营活动现金流出小计 590,205,402.24 583,823,697.11
经营活动产生的现金流量净额 176,299,713.25 137,717,641.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,239,012,704.45 1,700,348,094.83
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 360,000.00 540,751.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,239,372,704.45 1,700,888,846.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 195,313,475.51 300,260,214.39
投资所支付的现金 1,209,329,587.73 1,497,402,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,404,643,063.24 1,797,662,814.39
投资活动产生的现金流量净额 -165,270,358.79 -96,773,967.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 30,017,522.22
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,017,522.22
偿还债务所支付的现金 15,981,569.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,229,961.21 28,000,000.00
支付其它与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,211,530.21 28,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -18,194,007.99 -28,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,097,091.53 -662,047.48
五、现金及现金等价物净增加额 -6,067,562.00 12,281,625.93
加：期初现金及现金等价物余额 17,123,706.63 4,842,080.70
六：期末现金及现金等价物余额 11,056,144.63 17,123,706.63
后附财务报表附注为本报表的组成部分
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表 2019 年度
编制单位：无锡贝斯特精机股份有限公司 金额单位：人民币元
本期
项目 附注 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 200,000,000.00 680,815,817.72 2,083,547.41 59,105,362.17 442,244,193.34 1,384,248,920.64
加： 1、会计政策变更
2、前期差错更正
3、其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 680,815,817.72 2,083,547.41 59,105,362.17 442,244,193.34 1,384,248,920.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -319,202.73 2,243.02 16,781,508.60 119,033,577.38 135,498,126.27
(一) 综合收益总额 167,815,085.98 167,815,085.98
(二) 所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三) 利润分配 16,781,508.60 -48,781,508.60 -32,000,000.00
1、提取盈余公积 16,781,508.60 -16,781,508.60
2、对所有者（或股东）的分配 -32,000,000.00 -32,000,000.00
3、其他
(四) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五) 专项储备 2,243.02 2,243.02
1、本期提取 1,010,897.86 1,010,897.86
2、本期使用 1,008,654.84 1,008,654.84
(六)其他 -319,202.73 -319,202.73
四、本年期末余额 200,000,000.00 680,496,614.99 2,085,790.43 75,886,870.77 561,277,770.72 1,519,747,046.91
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：无锡贝斯特精机股份有限公司 金额单位：人民币元
上期
项目 附注 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 200,000,000.00 680,780,137.92 2,079,742.79 43,227,506.73 327,343,494.38 1,253,430,881.82
加： 1、会计政策变更
2、前期差错更正
3、其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 680,780,137.92 2,079,742.79 43,227,506.73 327,343,494.38 1,253,430,881.82
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,679.80 3,804.62 15,877,855.44 114,900,698.96 130,818,038.82
(一) 综合收益总额 158,778,554.40 158,778,554.40
(二) 所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三) 利润分配 15,877,855.44 -43,877,855.44 -28,000,000.00
1、提取盈余公积 15,877,855.44 -15,877,855.44
2、对所有者（或股东）的分配 -28,000,000.00 -28,000,000.00
3、其他
(四) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五) 专项储备 3,804.62 3,804.62
1、本期提取 1,370,778.41 1,370,778.41
2、本期使用 1,366,973.79 1,366,973.79
(六)其他 35,679.80 35,679.80
四、本年期末余额 200,000,000.00 680,815,817.72 2,083,547.41 59,105,362.17 442,244,193.34 1,384,248,920.64
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
财务报表附注
附注 1：公司的基本情况
(一) 历史沿革
无锡贝斯特精机股份有限公司（以下简称本公司）系由无锡市贝斯特精密机械有限公司整体变更
而成的股份有限公司，于 1997 年 4 月 16 日在无锡市工商行政管理局注册成立。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2862 号”文核准，公司首次向社会公开发行人民币普
通股（A 股）5,000 万股，每股面值 1 元，并于 2017 年 1 月 11 日在深圳证券交易所挂牌交易。
公开发行后公司总股本为 20,000 万股，注册资本为人民币 20,000 万元，该变更事项于 2017 年 3
月 24 日在江苏省无锡工商行政管理局办理完成相关工商变更登记手续。
(二) 分支机构
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司下属 2 个分支机构：
分支机构:名称 无锡贝斯特精机股份有限公司金属制品分公司
注册登记机构 无锡市滨湖区市场监督管理局
营业执照号 91320211MA1WQW795E
营业场所 无锡市滨湖区胡埭镇陆藕路 39 号
负责人 李维安
成立日期 2014 年 3 月 6 日
金属结构件、工业机器人、组合工艺装备、工业自动控制系统装置、机床附
件、工具夹具、汽车零部件及配件、飞机机舱设施零部件、风动与电动工具
的设计、制造、销售、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；金属材
经营范围
料、机械设备的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定
企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
分支机构:名称 无锡贝斯特精机股份有限公司智能装备分公司
注册登记机构 无锡市滨湖区市场监督管理局
营业执照号 91320211MA1WQJDQ7X
营业场所 无锡市滨湖区胡埭镇陆藕东路 186 号
负责人 曹余华
成立日期 2018 年 6 月 20 日
经营范围 工业机器人、组合工艺装备、工业自动控制系统装备、机床附件、工具夹具、
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
汽车零部件及配件、飞机机舱设施零部件、风动与电动工具、金属结构件的
设计、制造、销售、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；金属材料、
机械设备的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业
经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
(三) 公司的组织架构
本公司的基本组织结构：股东大会为本公司权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负
责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
本公司根据自身的经营特点和管理幅度设置内部组织机构，下设公司办公室、财务部、技术部、
装备分公司、市场开发部、生产物资部、制造一部、制造二部、压铸分厂、金属制品分公司、设备设施
部、品保部、工程技术部、内部审计部、证券部、安全环境部等主要职能部门。
本公司法定代表人：曹余华
(四) 公司的注册地和组织形式
本公司的注册地：无锡市鸿桥路 801-2702
本公司总部地址：无锡市滨湖区胡埭镇合欢西路 18 号
本公司的组织形式：股份有限公司（上市）。
(五) 公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于汽车制造业。
本公司经营范围：组合工艺装备、工业机器人、工业自动控制系统装备、机床附件、工具夹具、
汽车零部件及配件、飞机机舱设施零部件、风动与电动工具、金属结构件的设计、制造、销售、技术开
发、技术咨询、技术服务、技术转让；金属材料、机械设备的销售；自营和代理各类商品及技术的进出
口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司主要产品：汽车零部件、飞机机舱零部件、通信产品零部件、气动工具、制冷压缩机零部
件、智能装备及工装等。
-2-
无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
(六) 财务报告批准报出
本财务报告于 2020 年 3 月 25 日经公司第二届董事会第十六次会议批准报出。
附注 2：合并财务报表范围
无。
附注 3：财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力
的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
附注 4：重要的会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司属于汽车制造业。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确
认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 4、26“收入”的描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
-3-
无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期。会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。短于一个会计年度
的为会计中期，中期包括月度、季度和半年度。
3. 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年
（12 个月）作为正常营业周期。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1） 同一控制下的企业合并：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应
当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等
费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2） 非同一控制下的企业合并：
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方应当区别下列情况确定合并成本：（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在
购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。（3）在合并合同
或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购
买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益。
3） 企业通过多次交易分步实现非同一控制下合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日所属当期投资收益。
4） 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次
交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。
-5-
无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
6. 合并财务报表的编制方法
1） 合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以上表决权，或
虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
2） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作
为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当
期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
1） 外币业务核算方法
(1) 公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生
日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按
照交易实际采用的汇率进行折算。
(2) 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场
汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本
位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款
费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
(3) 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市
场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值
确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
期损益。
2） 外币报表折算
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： （1）资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期近似汇率折算；（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述
方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的金融负债。
2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司
决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合
收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
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确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
6) 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估
计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
10. 应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险特征，将其划
分为不同组合：
项目 组合依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备
承兑人为非金融机构，对应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连
商业承兑汇票
续计算的原则，按类似信用风险特征（账龄）进行组合
本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对商业承兑汇票的计提比例进行估计如下：
账龄 商业承兑汇票坏账准备计提比例
一年（含）以内 5%
一年至二年（含） 10%
二年至三年（含） 30%
三年至五年（含） 80%
五年以上 100%
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11. 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款坏账准备计提比例
一年（含）以内 5%
一年至二年（含） 10%
二年至三年（含） 30%
三年至五年（含） 80%
五年以上 100%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并
确认预期信用损失。
12. 其他应收款
对于其他应收款的减值损失计量，比照本 “附注 4-9、金融工具 6）、金融资产（不含应收款项）的
减值的测试方法及会计处理方法”处理。
13. 存货
1) 存货分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、库
存商品等。
2) 存货的盘存制度为永续盘存制。
3) 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加
权平均法确定发出存货的实际成本。
4) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌
价准备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产
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成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁
多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
5) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
14. 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门
的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持
有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组
中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例
抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减
去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，
以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待
售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各
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项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分
权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将
对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
15. 长期股权投资
长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的
权益性投资。
1) 投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1) 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的投资成本；收购成本与投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生
或承担的负债的公允价值作为合并成本计入长期股权投资的投资成本。为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。在合并日被合并方的可
辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。
合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨
净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
(3) 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
A． 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B． 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C． 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入
的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成
本。
D． 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2) 后续计量及损益确认方法
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(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
(2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
3) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按
照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价
值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金
融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出
售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
16. 投资性房地产
1) 投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑
物。
2) 投资性房地产按照成本进行初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
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但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，折旧与摊销按资产的估计可使用
年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使
用权年限摊销。
4) 资产负债表日，本公司对投资性房地产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项投资性房
地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 固定资产
1) 固定资产确认条件：
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑
物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，
以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
2) 固定资产的计价：
固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
3) 固定资产的后续计量：
本公司固定资产采用直线法（年限平均法）计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 预计使用寿命 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10 年、20 年 5% 9.5%、4.75%
机器设备 10 年 5% 9.5%
运输设备 5年 5% 19%
电子及其他设备 3 年、5 年 5% 31.67%、19%
4) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定
资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面
价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资
产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
(1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2) 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重
组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
(4) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
(5) 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(6) 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
(7) 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
5) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
(1) 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，
租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
(2) 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3) 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
(4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%
及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%
及以上；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。
18. 在建工程
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1) 在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程
按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支
出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2) 在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调
整。
3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该
项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
19. 借款费用
1) 借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房
地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2) 借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活
动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发
生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
3) 借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
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定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
1) 无形资产的分类：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利
技术和非专利技术等。
2) 无形资产的计价方法：
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业
实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
(6) 运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。
3) 无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利
技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中
最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
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4) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其
可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面
价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
(1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
21. 长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的
长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
22. 职工薪酬
1） 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人的福利等，也属于职工薪酬。
2） 短期薪酬的会计处理：公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在
实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
3） 离职后福利的会计处理：离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或
者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划
和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
4） 辞退福利的会计处理：公司向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
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退福利时；2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5） 其他长期职工福利：公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休
福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的
现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债
利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务
成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动计入其他综合收益。
23. 预计负债
1) 确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
2) 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
24. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本
公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、
是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加
资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期
已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此
时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任
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何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职
工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25. 优先股、永续债
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为
权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为
本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、
永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且
以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
26. 收入
1) 公司确认收入的具体方法
(1) 机加工零部件销售
A. 通过中间仓销售产品的客户： 根据销售合同，客户实际从中间仓领用本公司产品，本公
司已取得收款权利，与货物所有权有关的主要风险和报酬即转移给客户，因此本公司于客户确认领用本
公司产品时确认收入实现。
B. 其他客户：a.内销货物：本公司于客户签收货物后确认收入。b.出口货物：公司于产品
报关、装运离港时确认收入。
(2) 智能装备及工装销售：销售合同中约定由本公司负责安装的，在安装完成并经客户验收合
格时，确认收入实现；销售合同中未对安装进行约定的，客户签收货物后，本公司根据合同已取得收款
权利，与货物所有权有关的主要风险和报酬已转移给客户，本公司于客户签收后确认收入实现。
(3) 加工货物：本公司提供的加工劳务在客户验收加工货物后，本公司根据合同已取得收款权
利，本公司的加工劳务已提供，因此确认加工收入实现。
27. 政府补助
1) 政府补助的分类：
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
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入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2) 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资
产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
3) 政府补助的计量：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4) 政府补助的确认时点：
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按
照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
5) 政府补助的会计处理：
(1) 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A． 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益。
B． 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
6) 计入当期损益的政府补助与日常活动相关的，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
28. 递延所得税资产及递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
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29. 经营租赁、融资租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与
融资性租赁两种方式。
1) 融资租赁
(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入
账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2) 经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
30. 安全生产费用
本公司根据 2012 年 2 月 14 日财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用
提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16 号文）的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于
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完善和改进企业安全生产条件。
根据财政部 2009 年 6 月 11 日发布的《企业会计准则解释第 3 号》，企业依照国家有关规定提取的
安全生产费用以及具有类似性质的各项费用，应当在所有者权益中“其他综合收益”和“盈余公积”之
间增设“专项储备”项目单独反映。安全生产费用在计提时，计入相关产品的成本或当期损益，并相应
增加专项储备。企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性的支出直接冲减专项储备。属于资本性的
支出，应先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，
同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再
计提折旧。
31. 重要会计政策和会计估计变更
1) 重要会计政策变更：
（1）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》（以下统称“新金融工具准则”）。本公司依据相关文件规定的起始日于 2019 年 1 月 1
日起开始执行新金融工具准则的会计政策。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工
具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修
订后的准则要求不一致的，无需调整。本次会计政策变更不涉及需对本公司以前年度财务报表的追溯调
整事项，本公司无因追溯调整产生的累积影响数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益。
此会计政策变更事项已经第二届董事会第二十三次会议审议批准。
本公司执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日资产负债表各项目影响如下：
会计政策变更前 新金融工具准则 会计政策变更后
资产负债表项目
2018 年 12 月 31 日余额 影响金额 2019 年 1 月 1 日余额
资产：
交易性金融资产 143,048,504.70 143,048,504.70
应收票据 81,551,612.74 -3,294,966.43 78,256,646.31
应收款项融资 3,294,966.43 3,294,966.43
其他应收款 567,444.70 -468,504.70 98,940.00
其中：应收利息 468,504.70 -468,504.70
其他流动资产 145,463,194.06 -142,580,000.00 2,883,194.06
（2）根据财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会（2019）6 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
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A. 资产负债表：
将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目；
将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目；
新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。
B. 利润表：
将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。
将“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”。
“研发费用”项目，补充了计入管理费用的自行开发无形资产的摊销。
新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目，反映企业因转让等情形导致终止确认以摊
余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。该项目应根据“投资收益”科目的相关明细科目的发生额
分析填列；如为损失，以“-”号填列。
C. 所有者权益变动表：
所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持
有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金
额。
此会计政策变更事项已经第二届董事会第二十三次会议审议批准。
本公司根据财会(2019)6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采用追溯调整法调整了
比较期间的财务报表项目，对比较期间 2018 年度财务报表项目及金额的影响如下：
单位：元
2018 年度财务报表项目调整
调整后项目 调整后金额 调整前项目 调整前金额
内容
原“应收票据及应收账款”项 应收票据 81,551,612.74
目拆分为“应收票据”和“应 应收票据及应收账款 398,596,646.28
收账款”两个项目” 应收账款 317,045,033.54
将原“应付票据及应付账款” 应付票据 110,358,139.16
项目拆分为“应付票据”和“应 应付票据及应付账款 206,922,114.48
付账款”两个项目； 应付账款 96,563,975.32
将“减：资产减值损失”调整
为“加：资产减值损失（损失 资产减值损失 -5,704,868.48 资产减值损失 5,704,868.48
以“-”号填列）”
2) 重要会计估计变更：
报告期内本公司无重要的会计估计变更。
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附注 5：税项及税收优惠
1. 主要税金及税率：
税 种 计税依据 税率
增值税 销售商品收入、提供劳务 17%、16%、13%（注 1）
企业所得税 应纳税所得额 15%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 5%
房产税 自用房产以房产余值 1.2%
土地使用税 土地面积 3 元/㎡
注 1：根据财税〔2018〕32 号《关于调整增值税税率的通知》，自 2018 年 5 月 1 日起，增值税应税销售
行为原适用税率由 17%调整为 16%。根据财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增
值税改革有关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日起，增值税应税销售行为原适用税率由 16%调整为 13%；
2. 报告期税收优惠及批文：
1） 报告期高新技术企业所得税优惠：
本公司 2017 年取得编号为 GR201732000499 的高新技术企业证书，根据相关规定，通过本次高新
技术企业复审后，公司将连续 3 年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按 15%的税率
缴纳企业所得税。
附注 6：财务报表主要项目注释（以下未经特别注明，金额单位为人民币元。）
6-1. 货币资金
1) 货币资金明细：
项 目 2019-12-31 2018-12-31
现金 105,473.19 144,955.50
银行存款 10,950,671.44 16,978,751.13
其他货币资金 11,658,483.18 9,575,894.84
合 计 22,714,627.81 26,699,601.47
2） 其他货币资金明细：
项 目 2019-12-31 2018-12-31
银行承兑汇票保证金 11,658,483.18 9,575,894.84
合 计 11,658,483.18 9,575,894.84
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3） 本公司货币资金中除保证金存款外，无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有
潜在回收风险的款项。
6-2. 交易性金融资产
项 目 2019-12-31 2018-12-31
以公允价值计量且其变动计入当期
111,333,078.56
损益的金融资产
其中：理财产品 111,333,078.56
合 计 111,333,078.56
报告期末本公司执行新金融工具准则后，自 2019 年 1 月 1 日起将其他流动资产中非保本理财
产品重分类转入交易性金融资产核算。
6-3. 应收票据
1） 票据的分类：
2019-12-31 2018-12-31
项 目
余额 坏账准备 账面价值 余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 47,541,290.49 47,541,290.49 81,051,612.74 81,051,612.74
商业承兑汇票 500,000.00 500,000.00
合 计 47,541,290.49 47,541,290.49 81,551,612.74 81,551,612.74
2）报告期末本公司已质押的应收票据：
项目 金额
银行承兑汇票 47,541,290.49
合 计 47,541,290.49
3）报告期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4）报告期末本公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5）报告期末应收票据均为本公司质押的持有至到期的银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银
行及财务公司，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故不计提坏账准备。
6）报告期无实际核销应收票据情况。
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
6-4. 应收账款
1）按账龄披露
账龄 2019-12-31 2018-12-31
1 年以内 365,412,436.65 316,135,860.72
1～2 年 11,459,109.67 16,177,001.84
2～3 年 3,622,683.93 2,718,061.71
3～5 年 1,880,029.57 1,270,105.00
5 年以上 869,440.00 967,440.00
应收账款账面余额合计 383,243,699.82 337,268,469.27
减：坏账准备 22,876,801.64 20,223,435.73
应收账款账面价值合计 360,366,898.18 317,045,033.54
2）按坏账计提方法分类披露
（1） 2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
——账龄信用风险组合 383,243,699.82 100.00% 22,876,801.64 5.97% 360,366,898.18 100.00%
合计 383,243,699.82 100.00% 22,876,801.64 5.97% 360,366,898.18 100.00%
2019 年 12 月 31 日，本公司无单项计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备：账龄信用风险组合
2019-12-31 比例 计提坏账
账龄 坏账准备 账面价值
账面余额 (%) 准备比例
1 年以内 365,412,436.65 95.35 5.00% 18,270,621.83 347,141,814.82
1～2 年 11,459,109.67 2.99 10.00% 1,145,910.97 10,313,198.70
2～3 年 3,622,683.93 0.95 30.00% 1,086,805.18 2,535,878.75
3～5 年 1,880,029.57 0.49 80.00% 1,504,023.66 376,005.91
5 年以上 869,440.00 0.22 100.00% 869,440.00
合计 383,243,699.82 100.00 22,876,801.64 360,366,898.18
按组合计提坏账的确认标准及说明：见附注 4-10
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
（2）2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
——信用风险特征组合 337,268,469.27 100.00% 20,223,435.73 6.00% 317,045,033.54 100.00%
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 337,268,469.27 100.00% 20,223,435.73 6.00% 317,045,033.54 100.00%
2018 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018-12-31 比例 计提坏账 2018-12-31
账龄 坏账准备
余额 (%) 准备比例 净额
1 年以内 316,135,860.72 93.73 5% 15,806,793.04 300,329,067.68
1～2 年 16,177,001.84 4.80 10% 1,617,700.18 14,559,301.66
2～3 年 2,718,061.71 0.81 30% 815,418.51 1,902,643.20
3～5 年 1,270,105.00 0.38 80% 1,016,084.00 254,021.00
5 年以上 967,440.00 0.29 100% 967,440.00
合计 337,268,469.27 100.00 20,223,435.73 317,045,033.54
2018 年 12 月 31 日，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3）坏账准备的情况
本期减少
项 目 2018-12-31 本期计提 2019-12-31
收回或转回 转销或核销
账龄信用风险组合 20,223,435.73 2,892,607.95 239,242.04 22,876,801.64
合 计 20,223,435.73 2,892,607.95 239,242.04 22,876,801.64
本期减少
项 目 2017-12-31 本期计提 2018-12-31
收回或转回 转销或核销
信用风险特征组合 15,084,803.32 5,138,632.41 20,223,435.73
合 计 15,084,803.32 5,138,632.41 20,223,435.73
报告期坏账准备无转回或收回金额重要的应收账款。
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4）本报告期无重要的应收账款核销情况。
5）报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 218,642,199.78 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 57.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,932,109.98 元。
6-5. 应收款项融资
1）分类列示：
2019-12-31 2018-12-31
项 目
余额 坏账准备 账面价值 余额 坏账准备 账面价值
应收票据 48,488,430.96 48,488,430.96
合 计 48,488,430.96 48,488,430.96
2） 报告期末本公司无已质押的应收款项融资。
3） 报告期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 35,202,784.51
合 计 35,202,784.51
报告期末本公司已背书且在资产负债表日尚未到期银行承兑汇票的承兑人是商业银行及财务公司，
具有较高的信用，不获支付的可能性极低，故本公司将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。期末公司无已贴现且
在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5）报告期末应收款项融资均为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行及财务公司，不会因银
行或其他出票人违约而产生重大损失，故不计提坏账准备。
6）报告期无实际核销应收款项融资情况。
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6-6. 预付款项
1）账龄分析
比例 比例
账 龄 2019-12-31 2018-12-31
(%) (%)
1 年以内 78.08 3,889,137.73 92.34 4,518,352.62
1～2 年 18.45 919,018.08 3.08 150,569.40
2～3 年 2.41 120,255.00 0.82 40,454.65
3 年以上 1.06 52,674.20 3.76 183,946.00
合 计 100.00 4,981,085.01 100.00 4,893,322.67
2）报告期末，预付款项金额前五名情况：
报告期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 3,247,433.97 元，占预付款项期末
余额合计数的比例 65.20%。
3）报告期末，本公司无大额 1 年以上预付款项。
6-7. 其他应收款
项目列示
项目 2019-12-31 2018-12-31
应收利息 468,504.70
其他应收款 4,128,722.47 98,940.00
合 计 4,128,722.47 567,444.70
应收利息
1）分类
项 目 2019-12-31 2018-12-31
理财产品利息 468,504.70
合 计 468,504.70
2）报告期末本公司无重要的逾期应收利息。
其他应收款
1）按账龄披露
账龄 2019-12-31 2018-12-31
1 年以内 4,325,097.34 30,000.00
1～2 年 10,000.00 52,400.00
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账龄 2019-12-31 2018-12-31
2～3 年 2,400.00 18,000.00
3～5 年 46,000.00 53,400.00
5 年以上 257,400.00 232,000.00
其他应收款账面余额合计 4,640,897.34 385,800.00
减：坏账准备 512,174.87 286,860.00
其他应收款账面价值合计 4,128,722.47 98,940.00
2）按款项性质分类披露
项目 2019-12-31 2018-12-31
押金及保证金 4,640,897.34 385,800.00
合计 4,640,897.34 385,800.00
3）坏账准备计提情况
（1） 2019 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
2019-1-1余额 286,860.00 286,860.00
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 225,314.87 225,314.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019-12-31 余额 512,174.87 512,174.87
（2）2018 年 12 月 31 日
2018-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
-32-
无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
2018-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例
——信用风险特征组合 385,800.00 100% 286,860.00 74.35% 98,940.00 100%
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 385,800.00 100% 286,860.00 74.35% 98,940.00 100%
2018 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018-12-31 比例 计提坏账 2018-12-31
账龄 坏账准备
余额 (%) 准备比例 净额
1 年以内 30,000.00 7.78 5% 1,500.00 28,500.00
1～2 年 52,400.00 13.58 10% 5,240.00 47,160.00
2～3 年 18,000.00 4.67 30% 5,400.00 12,600.00
3～5 年 53,400.00 13.84 80% 42,720.00 10,680.00
5 年以上 232,000.00 60.13 100% 232,000.00
合计 385,800.00 100.00 286,860.00 98,940.00
2018 年 12 月 31 日，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
4）坏账准备的情况
本期减少
项 目 2018-12-31 本期计提 2019-12-31
收回或转回 转销或核销
未来 12 个月预期信用损失 286,860.00 225,314.87 512,174.87
合 计 286,860.00 225,314.87 512,174.87
本期减少
项 目 2017-12-31 本期计提 2018-12-31
收回或转回 转销或核销
信用风险特征组合 269,201.50 17,658.50 286,860.00
合 计 269,201.50 17,658.50 286,860.00
5）本报告期无实际核销的其他应收款。
6）报告期末，其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 欠款时间 2019-12-31
总额的比例(%) 期末余额
博马科技（上海）有限公司 押金及保证金 1 年以内 88.09 4,088,297.34 204,414.87
押金及保证金 1 年以内 6.18 万元、
无锡华润燃气有限公司 3-5 年 3.6 万、 6.70 310,800.00 244,890.00
5 年以上 21.3 万
上海机电设备招标有限公司 押金及保证金 1 年以内 3.02 140,000.00 7,000.00
-33-
无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 欠款时间 2019-12-31
总额的比例(%) 期末余额
宁波吉利罗佑发动机零部件 押金及保证金
5 年以上 0.43 20,000.00 20,000.00
有限公司
南京隆尼精密机械有限公司 押金及保证金 1 年以内 0.43 20,000.00 1,000.00
合 计 98.67 4,579,097.34 477,304.87
7） 报告期末，无涉及政府补助的应收款项。
6-8. 存货
1）存货的分类：
2019-12-31 2018-12-31
项 目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
原材料 16,900,552.94 16,900,552.94 15,895,148.06 15,895,148.06
委托加工物资 4,072,385.84 4,072,385.84 6,418,683.29 6,418,683.29
在产品 93,417,851.80 2,133,100.18 91,284,751.62 109,076,039.43 1,675,642.57 107,400,396.86
库存商品 37,150,531.46 958,412.35 36,192,119.11 40,772,405.06 517,801.25 40,254,603.81
发出商品 42,488,950.80 361,066.78 42,127,884.02 39,706,511.59 43,391.58 39,663,120.01
合 计 194,030,272.84 3,452,579.31 190,577,693.53 211,868,787.43 2,236,835.4 209,631,952.03
2）存货跌价准备：
本期减少
项 目 2018-12-31 本期增加 2019-12-31
转回 转销
在产品 1,675,642.57 1,135,548.69 678,091.08 2,133,100.18
库存商品 517,801.25 745,854.29 305,243.19 958,412.35
发出商品 43,391.58 376,499.10 58,823.90 361,066.78
合 计 2,236,835.40 2,257,902.08 1,042,158.17 3,452,579.31
3）存货跌价准备计提依据：
按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值
低于账面成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：以存货的估计售价减去至完工时估计要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定未来可变现净值。
4）报告期末，本公司存货余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵押、质押的存货项目。
6-9. 其他流动资产
1）分类：
项 目 2019-12-31 2018-12-31
理财产品 142,580,000.00
-34-
无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31
待抵扣进项税 3,380,126.40 2,883,194.06
合 计 3,380,126.40 145,463,194.06
6-10. 长期股权投资
1）分类
投资 本期增减变动
投资
被投资单位 比例 投资成本 2018-12-31 权益法下确认
日期 追加投资 减少投资
(%) 的投资收益
联营企业
无锡旭电科
2018/6/20 20 27,400,000.00 28,916,417.46 3,746,436.53
技有限公司
合 计 27,400,000.00 28,916,417.46 3,746,436.53
（续表 1）
本期增减变动
宣告发放 本期计提减 减值准备期
被投资单位 其他综合收益 2019-12-31
其他权益变动 现金股利 其他 值准备 末余额
调整
或利润
联营企业
无锡旭电科
-319,202.73 32,343,651.26
技有限公司
合 计 -319,202.73 32,343,651.26
6-11. 投资性房地产
项 目 房屋建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 6,053,896.11 6,053,896.11
1）购置
2）在建工程、固定资产转入 6,053,896.11 6,053,896.11
3.本期减少金额
1）处置或报废
2）其他转出
4.期末余额 6,053,896.11 6,053,896.11
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 1,425,982.40 1,425,982.40
1）计提 48,872.53 48,872.53
-35-
无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋建筑物 合 计
2）在建工程、固定资产转入 1,377,109.87 1,377,109.87
3.本期减少金额
1）处置或报废
2）其他转出
4.期末余额 1,425,982.40 1,425,982.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
1）计提
3、本期减少金额
1）处置或报废
2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,627,913.71 4,627,913.71
2.期初账面价值
6-12. 固定资产
项目列示
项目 2019-12-31 2018-12-31
固定资产 687,718,180.15 604,861,736.15
固定资产清理
合 计 687,718,180.15 604,861,736.15
固定资产
1） 固定资产情况：
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计
一、账面原值
1.期初余额 288,907,996.06 577,321,228.35 8,064,397.87 128,881,739.56 1,003,175,361.84
2.本期增加金额 77,009,854.83 63,652,300.85 341,682.05 34,490,395.04 175,494,232.77
1）购置 34,199,525.14 341,682.05 34,490,395.04 69,031,602.23
2）在建工程转入 77,009,854.83 29,452,775.71 106,462,630.54
3.本期减少金额 6,053,896.11 3,333,224.09 9,387,120.2
1）处置或报废 3,333,224.09 3,333,224.09
-36-
无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计
2）其他转出 6,053,896.11 6,053,896.11
4.期末余额 359,863,954.78 637,640,305.11 8,406,079.92 163,372,134.60 1,169,282,474.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 72,111,394.10 263,233,740.49 5,991,840.81 56,976,650.29 398,313,625.69
2.本期增加金额 14,779,450.95 50,787,147.42 463,500.10 21,764,242.84 87,794,341.31
1）计提 14,779,450.95 50,787,147.42 463,500.10 21,764,242.84 87,794,341.31
3.本期减少金额 1,377,109.87 3,166,562.87 4,543,672.74
1）处置或报废 3,166,562.87 3,166,562.87
2）其他转出 1,377,109.87 1,377,109.87
4.期末余额 85,513,735.18 310,854,325.04 6,455,340.91 78,740,893.13 481,564,294.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
1）计提
3、本期减少金额
1）处置或报废
2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 274,350,219.60 326,785,980.07 1,950,739.01 84,631,241.47 687,718,180.15
2.期初账面价值 216,796,601.96 314,087,487.86 2,072,557.06 71,905,089.27 604,861,736.15
2) 报告期末本公司无暂时闲置的固定资产。
3) 报告期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4) 报告期末本公司通过经营租赁租出的固定资产。
项 目 账面价值
三期厂房部分车间 4,014,856.42
注：无锡旭电科技有限公司临时租赁本公司三期厂房部分车间。
5) 截止报告期末公司尚未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三期厂房 82,496,734.36 综合验收未完成
三期办公楼 52,132,123.11 综合验收未完成
汽车精密零部件项目一期 57,219,378.59 综合验收未完成
合 计 191,848,236.06
-37-
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6)报告期本公司无抵押的固定资产情况。
6-13. 在建工程
项目列示
项目 2019-12-31 2018-12-31
在建工程 118,016,139.54 47,798,865.11
工程物资
合 计 118,016,139.54 47,798,865.11
在建工程
1) 在建工程明细：
2019-12-31 2018-12-31
项 目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
设备购置 40,819,539.21 40,819,539.21 7,125,158.64 7,125,158.64
数字化工厂管理系
统软件 1,152,554.31 1,152,554.31 992,830.17 992,830.17
三期扩建工程 3,712,025.89 3,712,025.89
汽车精密零部件项
目一期 42,744,595.21 42,744,595.21 34,277,981.02 34,277,981.02
汽车精密零部件项
目二期 33,299,450.81 33,299,450.81
集成电路二十楼装
潢工程 1,690,869.39 1,690,869.39
合 计 118,016,139.54 118,016,139.54 47,798,865.11 47,798,865.11
2) 报告期重要在建工程项目本期变动
预算数
工程项目 2018-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019-12-31
（含税）
三期扩建工程 908 万 3,712,025.89 5,368,581.33 9,080,607.22
汽车精密零部件
1.07 亿 34,277,981.02 65,685,992.78 57,219,378.59 42,744,595.21
项目一期
集成电路二十楼
399 万 1,690,869.39 2,295,312.10 3,986,181.49
装潢工程
汽车精密零部件
1.4 亿元 33,299,450.81 33,299,450.81
项目二期
合 计 39,680,876.30 106,649,337.02 70,286,167.30 76,044,046.02
（续表 1）
达到预计可
工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
工程项目 工程进度 使用状态的
预算比例 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
时间
三期扩建工程 100% 100% 自筹
汽车精密零部件
93% 90% 自筹
项目一期
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
集成电路二十楼
100% 100% 自筹
装潢工程
汽车精密零部件
24% 40% 自筹
项目二期
合 计
3) 报告期末未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。
4) 报告期末在建工程未抵押。
6-14. 无形资产
1) 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
一、账面原值
1.期初余额 98,707,917.83 3,123,978.06 101,831,895.89
2.本期增加金额 28,749,918.87 1,285,837.30 30,035,756.17
1）购置 28,749,918.87 1,285,837.30 30,035,756.17
2）内部研发
3）企业合并增加
3.本期减少金额
1）处置
2）其他转出
4.期末余额 127,457,836.70 4,409,815.36 131,867,652.06
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 10,862,280.64 2,118,433.22 12,980,713.86
2.本期增加金额 2,453,323.57 441,450.04 2,894,773.61
1）计提 2,453,323.57 441,450.04 2,894,773.61
3.本期减少金额
1）处置
2）其他转出
4.期末余额 13,315,604.21 2,559,883.26 15,875,487.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
1）计提
3、本期减少金额
1）处置
2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 合 计
1.期末账面价值 114,142,232.49 1,849,932.10 115,992,164.59
2.期初账面价值 87,845,637.19 1,005,544.84 88,851,182.03
2) 报告期本公司无通过内部研发形成的无形资产。
3) 报告期末本公司无无形资产抵押情况。
4) 报告期末本公司无形资产均已办妥产权过户及登记手续。
5) 报告期末未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。
6-15. 递延所得税资产/递延所得税负债
1) 未经抵销的递延所得税资产
2019-12-31 2018-12-31
项 目
可抵扣差异 递延所得税资产 可抵扣差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 22,876,801.64 3,431,520.25 20,223,435.73 3,033,515.36
其他应收款坏账准备 512,174.87 76,826.23 286,860.00 43,029.00
存货减值准备 3,452,579.31 517,886.90 2,236,835.40 335,525.31
固定资产折旧 16,764,537.19 2,514,680.58 15,868,198.25 2,380,229.74
递延收益 24,376,301.61 3,656,445.24 18,906,572.31 2,835,985.85
预计负债 251,008.94 37,651.34 273,269.36 40,990.40
合 计 68,233,403.56 10,235,010.54 57,795,171.05 8,669,275.66
2） 报告期末本公司无未确认的递延所得税资产。
6-16. 其他非流动资产
1) 分类：
项 目 2019-12-31 2018-12-31
预付工程设备款 91,330,712.25 131,107,457.67
合 计 91,330,712.25 131,107,457.67
2) 报告期末，其他非流动资产金额前五名情况：
报告期末按预付对象归集的期末余额前五名其他非流动资产汇总金额 56,525,205.93 元，占其他非
流动资产期末余额合计数的比例 61.89%。
3) 报告期末，账龄超过 1 年的前五名大额预付工程设备款
占其他非流动
单位名称 欠款时间 2019-12-31 内容
资产比例（%）
江苏苏美达仪器设备有限公司 2 年以内 15.97 14,587,931.27 设备款
-40-
无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
占其他非流动
单位名称 欠款时间 2019-12-31 内容
资产比例（%）
浙江万丰科技开发股份有限公司 2 年以内 9.68 8,837,893.11 设备款
江苏海外集团国际技术工程有限公司 2 年以内 9.07 8,286,725.37 设备款
苏州明志科技有限公司 2 年以内 4.08 3,725,000.00 设备款
安徽泷泽科技有限公司 1-2 年 1.46 1,335,000.00 设备款
合 计 40.26 36,772,549.75
6-17. 短期借款
1）短期借款分类
项 目 2019-12-31 2018-12-31
质押借款 13,906,566.37
合 计 13,906,566.37
2）报告期末本公司无重要的已逾期未偿还的短期借款。
6-18. 应付票据
1）分类
项 目 2019-12-31 2018-12-31
银行承兑汇票 68,353,443.54 110,358,139.16
合 计 68,353,443.54 110,358,139.16
2）报告期末无重要的已到期未支付的应付票据。
6-19. 应付账款
1）分类
项 目 2019-12-31 2018-12-31
应付材料款 132,037,769.34 90,969,993.08
应付工程设备款 21,085,868.37 5,593,982.24
合 计 153,123,637.71 96,563,975.32
2）应付账款账龄分析：
比例 比例
账 龄 2019-12-31 2018-12-31
(%) (%)
1 年以内 92.94 142,307,881.59 96.36 93,048,915.60
1～2 年 6.60 10,103,365.53 2.46 2,377,285.46
2～3 年 0.28 421,946.05 0.75 724,423.81
-41-
无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
比例 比例
账 龄 2019-12-31 2018-12-31
(%) (%)
3 年以上 0.18 290,444.54 0.43 413,350.45
合 计 100.00 153,123,637.71 100.00 96,563,975.32
3）账龄超过 1 年重要的应付账款
占应付账款总 未偿还或结转
单位名称 欠款时间 2019-12-31
额比例（%） 原因
智能装备及工
1 年以内 54.42 万元、
Gudel Lineartec,Inc Korea 5.77 8,829,567.05 装产品材料款
1-2 年 828.53 万元
未结算
合 计 5.77 8,829,567.05
6-20. 预收款项
1) 预收款项账龄分析：
比例 比例
账 龄 2019-12-31 2018-12-31
(%) (%)
1 年以内 31.68 5,226,183.19 79.54 16,452,968.70
1-2 年 48.36 7,978,209.61 4.58 947,000.00
2-3 年 5.74 947,000.00
3 年以上 14.22 2,345,488.03 15.88 3,285,721.37
合 计 100.00 16,496,880.83 100.00 20,685,690.07
2) 账龄超过 1 年重要的预收款项：
占预收款项总
单位名称 欠款时间 2019-12-31 未偿还或结转的原因
额比例（%）
1-2 年 367.86 万元、
预收款项的智能装备及工
2-3 年 67.5 万元、
南京航空航天大学 39.42 6,503,788.03
3 年以上 215.02 万 装产品尚未完工交付
元
江苏毅平新能源科技有 预收款项的智能装备及工
1-2 年 15.53 2,562,221.88
限公司 装产品尚未完工交付
丰田通商（天津）有限 预收款项的智能装备及工
1-2 年 9.78 1,613,292.00
公司
装产品尚未完工交付
合 计 64.73 10,679,301.91
6-21. 应付职工薪酬
1) 应付职工薪酬明细情况：
项 目 2018-12-31 本期增加 本期支付 2019-12-31
短期薪酬 25,231,422.62 120,721,749.25 120,593,907.82 25,359,264.05
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
项 目 2018-12-31 本期增加 本期支付 2019-12-31
离职后福利-设定提存计划 728,347.00 9,079,524.78 9,183,754.34 624,117.44
辞退福利 41,000.00 41,000.00
一年内到期的其他福利
合 计 25,959,769.62 129,842,274.03 129,818,662.16 25,983,381.49
2) 短期薪酬列示：
项 目 2018-12-31 本期增加 本期支付 2019-12-31
工资、奖金、津贴和补贴 24,880,314.62 108,254,885.17 108,120,157.00 25,015,042.79
职工福利费 5,003,899.30 5,003,899.30
社会保险费 351,108.00 3,994,439.04 4,001,325.78 344,221.26
其中： 医疗保险费 295,080.00 3,337,314.82 3,344,913.04 287,481.78
工伤保险费 26,146.00 306,678.89 306,342.97 26,481.92
生育保险费 29,882.00 350,445.33 350,069.77 30,257.56
住房公积金 2,542,256.00 2,542,256.00
工会经费和职工教育经费 926,269.74 926,269.74
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合 计 25,231,422.62 120,721,749.25 120,593,907.82 25,359,264.05
3) 设定提存计划列示
项 目 2018-12-31 本期增加 本期支付 2019-12-31
基本养老保险 709,686.00 8,861,838.25 8,966,303.13 605,221.12
失业保险费 18,661.00 217,686.53 217,451.21 18,896.32
合 计 728,347.00 9,079,524.78 9,183,754.34 624,117.44
4) 应付职工薪酬期末余额说明：
应付职工薪酬期末余额主要系本公司在当月计提员工工资在下月实际发放的工资，以及计提年终奖
金所致，不存在拖欠职工工资情况。
6-22. 应交税费
1) 应交税费明细情况：
项 目 2019-12-31 2018-12-31
增值税 6,971.81 952.38
所得税 8,438,264.12 7,414,021.24
城建税 287,366.61 4,927.42
地方教育附加 205,261.87 3,519.59
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31
房产税 709,303.52 703,163.66
印花税 22,268.50 15,263.70
土地使用税 170,130.99 180,230.16
个人所得税 76,699.28 3,138,434.82
环保税 40,262.48 7,905.46
合 计 9,956,529.18 11,468,418.43
6-23. 其他应付款
项目列式
项 目 2019-12-31 2018-12-31
应付利息 11,724.08
应付股利
其他应付款 5,612,361.56 8,461,476.91
合 计 5,624,085.64 8,461,476.91
应付利息
项 目 2019-12-31 2018-12-31
短期借款应付利息 11,724.08
合 计 11,724.08
应付股利
1）应付股利明细情况：
股东 2018-12-31 本期分配 本期支付 2019-12-31
首发前限售股东 22,560,000.00 22,560,000.00
社会公众股东 9,440,000.00 9,440,000.00
合 计 32,000,000.00 32,000,000.00
2）报告期末本公司无超过一年未支付的应付股利。
其他应付款
1）其他应付款按款项性质列示：
项 目 2019-12-31 2018-12-31
押金保证金 147,500.00 42,000.00
个人代扣款 664,061.56 419,476.91
股权收购款 4,800,000.00 8,000,000.00
其他 800.00
合 计 5,612,361.56 8,461,476.91
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
2）其他应付款账龄分析：
比例 比例
账 龄 2019-12-31 2018-12-31
(%) (%)
1 年以内 13.73 770,361.56 99.86 8,449,476.91
1～2 年 86.06 4,830,000.00
2～3 年
3 年以上 0.21 12,000.00 0.14 12,000.00
合 计 100.00 5,612,361.56 100.00 8,461,476.91
3）报告期末本项目中 1 年以上的大额其他应付款：
占其他应付款总
单位名称 款项性质 欠款时间 2019-12-31
额比例（%）
旭电科技股权收购尾款 股权收购款 1-2 年 85.53 4,800,000.00
合 计 85.53 4,800,000.00
6-24. 预计负债
1） 预计负债分类
项 目 2018-12-31 本期计提 本期使用 2019-12-31
产品质量保证 273,269.36 70,499.84 92,760.26 251,008.94
合 计 273,269.36 70,499.84 92,760.26 251,008.94
2）本公司每期末根据当期智能装备及工装营业收入的一定比例计提产品质量保证金。
6-25. 递延收益
1) 分类：
项 目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31
政府补助 38,037,435.78 8,578,600.00 6,282,890.94 40,333,144.84
合 计 38,037,435.78 8,578,600.00 6,282,890.94 40,333,144.84
2) 政府补助明细：
本期新增补 本期计入其 与资产相关/
项 目 2018-12-31 其他变动 2019-12-31
助金额 他收益 与收益相关
数控机床精密 夹具研
275,000.00 110,000.00 165,000.00 与资产相关
发试验设施技术改造
专项扶持资金 2,904,288.19 69,982.85 2,834,305.34 与资产相关
政策性搬迁 19,130,863.47 3,174,020.24 15,956,843.23 与资产相关
工业自动化项 目奖励
2,901,912.70 175,873.50 2,726,039.20 与资产相关
补贴收入
2017 年度技术改造引
1,767,857.14 241,071.43 1,526,785.71 与资产相关
导资金
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
本期新增补 本期计入其 与资产相关/
项 目 2018-12-31 其他变动 2019-12-31
助金额 他收益 与收益相关
技改扩能奖励 785,714.28 107,142.86 678,571.42 与资产相关
2017 年度省级战略性
新兴产业发展 专项资 5,460,000.00 2,700,000.00 1,255,384.62 6,904,615.38 与资产相关
金
2018 年度无锡市技术
3,616,800.00 493,200.00 3,123,600.00 与资产相关
改造引导资金
产业发展专项基金 1,195,000.00 1,195,000.00 与资产相关
2018 年度滨湖区现代
2,368,600.00 253,778.52 2,114,821.48 与资产相关
产业发展政策资金
2019 年无锡市重点技
2,510,000.00 295,294.08 2,214,705.92 与资产相关
术改造引导资金
2019 年无锡市物联网
发展资金（第一批）扶 1,000,000.00 107,142.84 892,857.16 与资产相关
持项目资金
合 计 38,037,435.78 8,578,600.00 6,282,890.94 40,333,144.84
（续上表）
项 目 批准机构 批准文号
数控机床精密 夹具研
无锡市滨湖区财政局 锡财建【2010】58 号
发试验设施技术改造
江苏省无锡蠡园经济开发区管理
专项扶持资金 锡蠡管发（2011）96 号
委员会
江苏省无锡蠡园经济开发区管理
政策性搬迁 协议书
委员会
工业自动化项 目奖励
无锡市滨湖区财政局 锡滨政办发（2011）87 号
补贴收入
技术改造引导资金 无锡市滨湖区经济和信息化局 锡经信综合【2017】2 号，锡财工贸【2017】30 号
技改扩能奖励 无锡市滨湖区经济和信息化局 锡滨经信发【2017】9 号
2017 年度省级战略性
江苏省发展与改革委员会
新兴产业发展 专项资 苏发改高技发【2017】1594 号，苏财建【2017】295 号
江苏省财政厅
金
2018 年度无锡市技术 无锡市经济和信息化委员会、无锡
锡经信综合【2018】12 号，锡财工贸【2018】40 号
改造引导资金 市财政局
江苏省无锡蠡园经济开发区管理
产业发展专项基金 财政扶持协议
委员会
2018 年度滨湖区现代
无锡市滨湖区工业和信息化局 锡滨工信通【2019】3 号
产业发展政策资金
2019 年无锡市重点技
无锡市滨湖区工业和信息化局 锡工信综合【2019】5 号，锡财工贸【2019】31 号
术改造引导资金
2019 年无锡市物联网
发展资金（第一批）扶 无锡市滨湖区工业和信息化局 锡工信综合【2019】3 号，锡财工贸【2019】22 号
持项目资金
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3) 政府补助说明：
(1) 2011 年 11 月，根据无锡市财政局锡财建【2010】58 号文《关于下达 2010 年工业中小企业技
术改造项目中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》，本公司收到无锡市滨湖区财政局划入 110 万元
数控机床精密夹具研发试验设施技术改造专项资金。该专项资金用于固定资产投入，2011 年 8 月通过
竣工验收。因此，数控机床精密夹具研发试验设施技术改造专项资金 110 万元，作为与资产相关的政府
补助，确认为递延收益，按相关资产的折旧年限 10 年进行递延摊销。
(2) 2011 年 12 月，根据江苏省无锡蠡园经济开发区管理委员会锡蠡管发（2011）96 号文《关于拨
付无锡市贝斯特精机机械有限公司专项资金的通知》，本公司收到江苏省无锡蠡园经济开发区拆迁建设
办公室划入 340 万元专项资金。该专项资金用于本公司二期工程建设。因此，专项扶持资金 340 万元，
作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按相关资产的折旧年限进行递延摊销。
(3) 根据无锡市滨湖区发展和改革局锡滨发改许（2010）第 89 号《关于无锡蠡园经济开发区管理
委员会实施滴翠路两侧区域基础设施整理立项（项目建议书）的批复》，本公司列入此次搬迁改造范围。
本公司新厂区位于无锡市滨湖区胡埭工业园，2010 年 12 月完成搬迁重置。根据 2010 年 7 月与无锡蠡
园经济开发区管理委员会签订的协议书，本公司位于蠡园开发区老厂区搬迁补偿款为 5,150 万元。本公
司由于搬迁而产生的土地价值损失 4,012,372.67 元，房屋建筑物等固定资产损失 2,393,701.94 元，搬迁
费用性支出 570,900 元，补偿款扣除损失和支出后金额为 44,523,025.39 元，根据《企业会计准则 16 号
—政府补助》及企业会计准则解释第 3 号规定，作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按相关
资产的折旧年限进行递延摊销。
(4) 2014 年 3 月，根据无锡市滨湖区人民政府锡滨政办发（2011）87 号文，经无锡市滨湖区建设
局、无锡市滨湖区财政局审核批准，本公司收到无锡市滨湖区财政局划入基本建设项目奖励 3,517,470.00
元，专项用于工业自动化装备制造和集成项目建设。因此，该奖励资金 3,517,470.00 元，作为与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，按相关资产的折旧年限进行递延摊销。
(5) 2017 年，根据无锡市滨湖区经济和信息化局锡经信综合【2017】2 号文，本公司收到技术改造
引导资金 2,250,000.00 元，用于补助设备投资款。因此，该资金 2,250,000.00 元，作为与资产相关的政
府补助，确认为递延收益，按相关资产的折旧年限进行递延摊销。
(6) 2017 年，根据无锡市滨湖区经济和信息化局锡滨经信发【2017】9 号文，本公司收到技改扩能
奖励 1,000,000.00 元，用于补助工业机器人成套系统生产线技术四期项目设备投资款。因此，该资金
1,000,000.00 元，作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按相关资产的折旧年限进行递延摊销。
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
(7) 2018 年和 2019 年根据无锡市滨湖区发展和改革局、江苏省财政厅苏发改高技发【2017】1594
号文、苏财建【2017】295 号文，本公司分别收到 2017 年度省级战略性新兴产业发展专项资金 6,300,000.00
元和 2,700,000.00 元，共计 9,000,000.00 元，用于补助航空部件自动化钻铆智能成套系统产业化项目设
备投资款。因此，该资金 9,000,000.00 元，作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按相关资产
的折旧年限进行递延摊销。
(8) 2018 年，根据无锡市滨湖区经济和信息化局、无锡市财政局锡经信综合【2018】12 号文、锡
财工贸【2018】40 号文本公司收到 2018 年度无锡市技术改造引导资金 4,110,000.00 元，用于补助设备
投资款。因此，该资金 4,110,000.00 元，作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按相关资产的
折旧年限进行递延摊销。
(9) 2018 年，根据无锡市滨湖区政府锡滨政协会纪（2017）78 号文件精神，江苏省无锡蠡园经济
开发区管理委员会与本公司签订财政扶持协议，本公司收到产业发展专项基金 1,195,000.00 元，用于补
助汽车精密零部件项目一期投资款。因此，该资金 1,195,000.00 元，作为与资产相关的政府补助，确认
为递延收益，按相关资产的折旧年限进行递延摊销。
(10) 2019 年，根据无锡市滨湖区工业和信息化局锡滨工信通【2019】3 号文，本公司收到 2018 年
度滨湖区现代产业发展政策资金 2,368,600.00 元，用于补助设备投资款。因此，该资金 2,368,600.00 元，
作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按相关资产的折旧年限进行递延摊销。
(11) 2019 年，根据无锡市滨湖区工业和信息化局锡工信综合【2019】5 号，锡财工贸【2019】31
号文本公司收到 2019 年无锡市重点技术改造引导资金 2,510,000.00 元，用于补助设备投资款。因此，
该资金 2,510,000.00 元，作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按相关资产的折旧年限进行递
延摊销。
(12) 2019 年，根据无锡市滨湖区工业和信息化局本公司锡工信综合【2019】3 号，锡财工贸【2019】
22 号文收到 2019 年无锡市物联网发展资金（第一批）扶持项目资金 1,000,000.00 元，用于补助设备投
资款。因此，该资金 1,000,000.00 元，作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按相关资产的折
旧年限进行递延摊销。
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
6-26. 股本
1) 股本（实收资本）变动情况
2018-12-31 本期变动 2019-12-31
项目 比例 比例
金额 发行新股 转增股本 股权转让 金额
（%） （%）
股份总数 100 200,000,000.00 100 200,000,000.00
合 计 100 200,000,000.00 100 200,000,000.00
6-27. 资本公积
1) 资本公积变动情况
项 目 2018-12-31 本年增加 本年减少 2019-12-31
资本（股本）溢价 675,820,137.92 675,820,137.92
其他资本公积 4,995,679.80 319,202.73 4,676,477.07
合 计 680,815,817.72 319,202.73 680,496,614.99
2）其他资本公积变动说明：
权益法核算被投资单位无锡旭电科技有限公司的其他资本公积-319,202.73 元。
6-28. 专项储备
1) 专项储备变动情况
项 目 2018-12-31 本年增加 本年减少 2019-12-31
安全生产费用 2,083,547.41 1,010,897.86 1,008,654.84 2,085,790.43
合 计 2,083,547.41 1,010,897.86 1,008,654.84 2,085,790.43
2) 专项储备说明：
根据 2012 年 2 月 14 日财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和
使用管理办法>的通知》（财企[2012]16 号文）的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善
和改进企业安全生产条件。故本公司从 2012 年起按智能装备及工装的收入计提安全生产费用。
6-29. 盈余公积
1) 盈余公积变动情况
项 目 2018-12-31 本年增加 本年减少 2019-12-31
法定盈余公积 59,105,362.17 16,781,508.60 75,886,870.77
合 计 59,105,362.17 16,781,508.60 75,886,870.77
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
6-30. 未分配利润
项 目 2019 年度 2018 年度
调整前上期末未分配利润 442,244,193.34 327,343,494.38
加：调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润 442,244,193.34 327,343,494.38
加：本期净利润 167,815,085.98 158,778,554.40
减：提取法定盈余公积 16,781,508.60 15,877,855.44
减：应付普通股股利 32,000,000.00 28,000,000.00
减：转作股本的普通股股利
期末未分配利润 561,277,770.72 442,244,193.34
6-31. 营业收入及营业成本
1） 分类
2019 年度 2018 年度
项 目
收入金额 成本金额 收入金额 成本金额
主营业务 796,309,294.71 488,240,050.19 741,277,543.16 449,104,480.22
其他业务 5,547,893.37 538,514.79 3,479,602.67 228,048.03
合 计 801,857,188.08 488,778,564.98 744,757,145.83 449,332,528.25
2） 按品种分类
(1) 2019 年度
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
汽车零部件 642,282,861.16 381,734,523.82 260,548,337.34
飞机机舱零部件 31,954,288.66 22,964,044.58 8,990,244.08
其他零部件 38,402,499.08 28,827,967.65 9,574,531.43
智能装备及工装 83,669,645.81 54,713,514.14 28,956,131.67
其他收入 5,547,893.37 538,514.79 5,009,378.58
合计 801,857,188.08 488,778,564.98 313,078,623.10
(2) 2018 年度
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
汽车零部件 579,570,614.60 341,730,972.82 237,839,641.78
飞机机舱零部件 22,816,213.39 17,686,322.60 5,129,890.79
其他零部件 47,800,929.44 36,046,959.28 11,753,970.16
智能装备及工装 91,089,785.73 53,640,225.52 37,449,560.21
其他收入 3,479,602.67 228,048.03 3,251,554.64
合计 744,757,145.83 449,332,528.25 295,424,617.58
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
3） 按销售地区分类
(1) 2019 年度
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
国内销售 470,163,962.52 287,187,033.81 182,976,928.71
出口销售 331,693,225.56 201,591,531.17 130,101,694.39
合计 801,857,188.08 488,778,564.98 313,078,623.10
(2) 2018 年度
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
国内销售 443,227,041.70 265,410,681.57 177,816,360.13
出口销售 301,530,104.13 183,921,846.68 117,608,257.45
合计 744,757,145.83 449,332,528.25 295,424,617.58
6-32. 税金及附加
1） 明细情况：
项 目 2019 年度 2018 年度
城建税 3,189,359.83 2,060,272.10
教育费附加 2,278,114.17 1,471,622.94
房产税 2,827,165.47 2,693,998.20
土地使用税 668,912.01 670,004.95
印花税 189,330.90 209,749.50
车船税 13,206.64 16,067.40
环保税 68,704.53 28,680.31
合 计 9,234,793.55 7,150,395.40
6-33. 销售费用
1） 明细情况：
项 目 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 1,530,353.96 1,852,205.22
运输费用及仓储费 5,664,587.77 7,240,561.56
产品质量保证损失 1,383,774.88 932,603.00
市场推广费 9,459,456.09 8,033,789.17
其他费用 403,954.20 495,743.76
合 计 18,442,126.90 18,554,902.71
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
6-34. 管理费用
1） 明细情况：
项 目 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 41,692,278.09 41,237,234.78
固定资产折旧 5,698,785.96 6,690,049.21
无形资产摊销 2,730,324.08 2,068,467.10
办公差旅经费 8,968,330.47 7,298,920.53
水电费 4,497,066.49 4,243,694.32
修理物料消耗 345,593.48 614,619.53
业务招待费 2,764,693.66 2,319,481.07
中介机构咨询费用 1,817,189.05 2,791,181.41
其他费用 1,576,440.51 861,897.30
合 计 70,090,701.79 68,125,545.25
6-35. 研发费用
1）明细情况：
项 目 2019 年度 2018 年度
人工费用 18,629,714.17 18,056,311.09
物料消耗 11,653,074.87 5,309,269.16
折旧摊销费用 8,458,680.76 7,756,698.06
其他费用 1,016,030.80 2,430,201.05
合 计 39,757,500.60 33,552,479.36
6-36. 财务费用
1） 明细情况：
项 目 2019 年度 2018 年度
利息支出 241,685.29
手续费支出 173,439.06 204,606.91
汇兑损失 -2,074,960.21 -3,148,137.19
减：存款利息收入 157,559.72 184,190.65
合 计 -1,817,395.58 -3,127,720.93
6-37. 其他收益
1) 明细情况：
项 目 2019 年度 2018 年度
政府补助 10,953,865.46 6,352,862.88
合 计 10,953,865.46 6,352,862.88
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
与资产/收益
项 目 2019 年度 拨款部门 批文
相关
无锡市滨湖区 科学技 锡科计【2018】148 号、
专利补助 22,000.00 与收益相关
术局 锡财工贸【2018】46 号
2018 年省科技成果转化 锡科计【2018】314 号、
1,300,000.00 无锡市滨湖区财政局 与收益相关
专项资金 锡财工贸【2018】129 号
蠡园经济开发区 2017 年 无锡市滨湖区 蠡园经
150,000.00 锡蠡委发【2017】12 号 与收益相关
发展资金 济开发区商会
蠡园经济开发区商会产 无锡市滨湖区 蠡园经
1,649,785.00 财政扶持协议 与收益相关
业发展资金 济开发区商会
2018 年现代产业发展政 无锡市滨湖区 发展和 锡滨现代产业办【2019】1
1,200,000.00 与收益相关
策资金 改革委员会 号
蠡园开发区专项扶持资 江苏省无锡蠡 园经济
9,000.00 锡蠡委发【2014】51 号 与收益相关
金-专利资助 开发区管理委员会
国家税务总局 无锡市
个税手续费返还 72,104.52 财行【2019】11 号 与收益相关
税务局
锡商财【2019】175 号、
企业国际认证资助 56,900.00 无锡市滨湖区商务局 与收益相关
锡财工贸【2019】66 号
无锡市劳动就 业管理
社保稳岗补贴 211,185.00 锡政发〔2015〕319 号 与收益相关
中心失业保险基金
无锡市滨湖区 经济和 锡经信综合【2017】2 号，
技术改造引导资金 241,071.43 与资产相关
信息化局 锡财工贸【2017】30 号
精密夹具研发试验设施
110,000.00 无锡市滨湖区财政局 锡财建【2010】58 号 与资产相关
技术改造项目
江苏省无锡蠡 园经济
土地批租款补贴 69,982.85 锡蠡管发（2011）96 号 与资产相关
开发区管理委员会
江苏省无锡蠡 园经济
政策性搬迁 3,174,020.24 搬迁协议书 与资产相关
开发区管理委员会
工业自动化装备制造和
175,873.50 无锡市滨湖区财政局 锡滨政办发（2011）87 号 与资产相关
集成项目基本建设奖励
无锡市滨湖区 经济和
技改扩能奖励 107,142.86 锡滨经信发【2017】9 号 与资产相关
信息化局
2017 年度省级战略性新 江苏省发展与 改革委 苏发改高技发【2017】1594
1,255,384.62 与资产相关
兴产业发展专项资金 员会、江苏省财政厅 号，苏财建【2017】295 号
2018 年度无锡市技术改 无锡市经济和 信息化 锡经信综合【2018】12 号、
493,200.00 与资产相关
造引导资金 委员会、无锡市财政局 锡财工贸【2018】40 号
2018 年度滨湖区现代产 无锡市滨湖区工业和
253,778.52 锡滨工信通【2019】3 号 与资产相关
业发展政策资金 信息化局
2019 年无锡市重点技术 无锡市滨湖区工业和 锡工信综合【2019】5 号、
295,294.08 与资产相关
改造引导资金 信息化局 锡财工贸【2019】31 号
2019 年无锡市物联网发
无锡市滨湖区工业和 锡工信综合【2019】3 号、
展资金（第一批）扶持项 107,142.84 与资产相关
信息化局 锡财工贸【2019】22 号
目资金
合 计 10,953,865.46
6-38. 投资收益
1） 明细情况：
项 目 2019 年度 2018 年度
理财产品收益 3,864,199.75 8,585,094.83
权益法核算收益 3,746,436.53 1,480,737.66
合 计 7,610,636.28 10,065,832.49
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
6-39. 公允价值变动损益
1） 明细情况：
项 目 2019 年度 2018 年度
以公允价值计量的且其变动计入
当期损益的金融资产 882,578.56
合 计 882,578.56
6-40. 信用资产减值损失
1） 明细情况：
项 目 2019 年度 2018 年度
应收账款坏账损失 -2,892,607.95
其他应收款坏账损失 -225,314.87
合 计 -3,117,922.82
6-41. 资产减值损失
1） 明细情况：
项 目 2019 年度 2018 年度
应收账款坏账准备 -5,138,632.41
其他应收款坏账准备 -17,658.50
存货减值准备 -2,257,902.08 -548,577.57
合 计 -2,257,902.08 -5,704,868.48
6-42. 资产处置收益
项 目 2019 年度 2018 年度
固定资产处置利得 186,348.48 254,350.71
固定资产处置损失 -3,577.66
合 计 186,348.48 250,773.05
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
6-43. 营业外收入
1) 明细情况：
2019 年度 2018 年度
项 目 计入当期非经常性 计入当期非经常性
金额 金额
损益的金额 损益的金额
不需支付的应付款 104,843.75 104,843.75 44,055.07 44,055.07
其他利得 85,975.08 85,975.08
合 计 104,843.75 104,843.75 130,030.15 130,030.15
6-44. 营业外支出
1) 明细情况：
2019 年度 2018 年度
项 目 计入当期非经常性 计入当期非经常性
金额 金额
损益的金额 损益的金额
滞纳金支出 333.51 333.51
其他损失 630.00 630.00 0.10 0.10
合 计 963.51 963.51 0.10 0.10
6-45. 所得税费用
1） 明细情况：
项 目 2019 年度 2018 年度
本期所得税费用 25,483,028.86 25,745,572.68
递延所得税费用 -1,565,734.88 -2,260,481.30
合 计 23,917,293.98 23,485,091.38
2） 会计利润和所得税费用调整过程
项 目 2019 年度 2018 年度
利润总额 191,732,379.96 182,263,645.78
按法定税率计算的所得税费用 28,759,856.99 27,339,546.87
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,038,068.52 -698,213.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 197,803.22 166,846.53
研发费用加计扣除 -4,002,297.71 -3,323,088.33
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 23,917,293.98 23,485,091.38
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
6-46. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
存款利息收入 157,559.72 2,156,866.85
政府补助 13,249,574.52 12,746,572.00
各类保证金 3,300,358.55 131,230.00
其他收入 85,975.08
合 计 16,707,492.79 15,120,643.93
6-47. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
销售及管理费用 49,572,452.69 42,679,926.02
金融机构手续费 173,439.06 204,606.91
各类保证金 7,448,355.89 230,000.00
其他支出 1,763.51 0.10
合 计 57,196,011.15 43,114,533.03
6-48. 现金流量表补充资料
1） 现金流量表补充资料
项目 2019 年度 2018 年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 167,815,085.98 158,778,554.40
加：资产减值准备 5,375,824.90 5,704,868.48
固定资产折旧 87,843,213.84 73,254,995.99
无形资产摊销 2,894,773.61 2,241,522.87
处置固定资产损失(收益以"－"填列) -186,348.48 -250,773.05
公允价值变动损失(收益以"－"填列) -882,578.56
财务费用(收益以"－"填列) -484,105.36 -561,952.52
投资损失(收益以"－"填列) -7,610,636.28 -10,065,832.49
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -1,565,734.88 -2,260,481.30
递延所得税负债增加(减少以"－"填列)
存货的减少(增加以"－"填列) 16,796,356.42 -67,261,561.69
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -111,317,260.54 -105,726,497.97
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 17,621,122.60 83,864,798.68
经营活动产生的现金流量净额 176,299,713.25 137,717,641.40
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 11,056,144.63 17,123,706.63
减：现金的期初余额 17,123,706.63 4,842,080.70
加：现金等价物的期末余额
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
项目 2019 年度 2018 年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,067,562.00 12,281,625.93
2） 现金及现金等价物构成
项目 2019 年度 2018 年度
一、现金 11,056,144.63 17,123,706.63
其中：现金 105,473.19 144,955.50
可随时用于支付的银行存款 10,950,671.44 16,978,751.13
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 11,056,144.63 17,123,706.63
6-49. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2019-12-31 账面价值 受限原因
货币资金 11,658,483.18 银行承兑汇票保证金
应收票据 47,541,290.49 质押银行开具银行承兑汇票
应收账款 15,016,786.74 质押银行用于短期借款
合 计 74,216,560.41
6-50. 外币货币性项目
1） 外币货币性项目：
2019-12-31 折算人民
项 目 2019-12-31 外币余额 折算汇率
币余额
货币资金
-美元 584,781.12 6.9762 4,079,550.05
-欧元 3.26 7.8155 25.48
-英镑 143,767.57 9.1501 1,315,487.64
-日元 177,561.00 0.064086 11,379.17
应收账款
-美元 11,679,628.48 6.9762 81,479,424.20
-欧元 1,232.10 7.8155 9,629.48
-英镑 451,447.53 9.1501 4,130,790.04
短期借款
-美元 1,993,430.00 6.9762 13,906,566.37
应付账款
-美元 1,536,163.48 6.9762 10,716,583.66
-欧元 270,999.47 7.8155 2,117,996.34
-英镑 516.59 9.1501 4,726.85
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无锡贝斯特精机股份有限公司 财务报表附注
附注 7：在合营安排或联营企业中的权益
1）重要的联营企业
对联营企业
主要经 持股比例
联营企业名称 注册地 业务性质 投资的会计
营地 直接 间接 处理方法
无锡旭电科技有限公司 无锡 无锡 制造业 20% 权益法
2）重要联营企业的主要信息
项目 2019 年度
流动资产 122,128,688.47
非流动资产 32,115,737.19
资产合计 154,244,425.66
流动负债 37,114,029.23
非流动负债 1,588,374.73
负债合计 38,702,403.96
少数股东权益
归属于母公司股东权益 115,542,021.70
按持股比例计算的净资产份额 23,108,404.33
调整事项
--商誉 9,235,246.93
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 32,343,651.26
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 67,278,780.73
净利润 18,732,182.67
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 18,732,182.67
本年度收到的来自联营企业的股利
附注 8：与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临的各种金融工具的风险，主要包括：市场风险、信用风险、流动性风险。
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 经营
管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理
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性。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并
及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1. 市场风险
市场风险，是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本公司业务发
生损失的风险。市场风险包括价格风险、利率风险和汇率风险。
1) 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽
可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合
约以达到规避外汇风险的目的。2019 年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、英镑、日元计价的金融资产和金融负债，报告期
末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币元
2019-12-31
项 目
美元折本位币 欧元折本位币 日元折本位币 英镑折本位币 合计
外币金融资产
货币资金 4,079,550.05 25.48 11,379.17 1,315,487.64 5,406,442.34
应收账款 81,479,424.20 9,629.48 4,130,790.04 85,619,843.72
外币金融负债
短期借款 13,906,566.37 13,906,566.37
应付账款 10,716,583.66 2,117,996.34 4,726.85 12,839,306.85
2) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司均为固定利率借款，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一
定百分比的利率计息的银行借款折合人民币 0 万元，如果期后公司存在资金需求增加借款，在其他变量
不变的假设下，利率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产
生重大的影响。
2. 信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司应收账款 57.05%源于
前五大客户，本公司信用集中风险较大。预计未来，本公司前五名客户销售占比仍将维持较高水平。
为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1) 应收账款及应收票据
公司主要客户多为国内外知名企业，具备雄厚的资金实力及良好的商业信用。针对不同客户的历史
付款周期、付款方式、资金实力、信誉状况等情况进行信用风险评估，公司一般给予 2-3 个月的付款信
用期（从开具发票到收款），考虑到公司收入确认到开具发票的时间间隔（一般为一个月），客户实际付
款周期一般为 3-4 个月。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账
风险。
2) 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收员工备用金、押金及保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一
并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
3. 流动性风险
流动性风险，是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到本
公司偿还到期债务的能力。
本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求。本公
司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现
金储备，以满足短期和较长期的流动资金需求。
附注 9：公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 111,333,078.56 111,333,078.56
1、理财产品 111,333,078.56 111,333,078.56
（二）应收款项融资 48,488,430.96 48,488,430.96
159,821,509.52 159,821,509.52
持续以公允价值计量的资产总额
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2 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)交易性金融资产为理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益
率。
(2) 应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，
所以公司以票面金额确认公允价值。
附注 10：关联方及其交易
1、 本公司的母公司情况：
母公司对本 母公司对本
业务
股东名称 企业类型 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决
性质
比例(%) 权比例(%)
无锡贝斯特投资有限公司 有限公司 江苏无锡 投资 5000 万元 56.3718 56.3718
※ 本公司最终控制人为：曹余华。
※ 2019 年 12 月 31 日，曹余华直接持有本公司 5.8163%股份，同时曹余华通过无锡贝斯特投资有限公
司间接持有本公司 56.3718%股份，曹余华和无锡贝斯特投资有限公司通过无锡市鑫石投资合伙企
业（有限合伙）间接持有本公司 0.8323%股份，曹余华直接和间接合计持有本公司 63.0204%股份。
2、 本公司的子公司情况
本公司报告期内无子公司。
3、 本公司的合营企业和联营企业情况
本公司重要的合营企业或联营企业详见附注 7。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
无锡旭电科技有限公司 20%股权联营企业
4、 关联交易情况
1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额
无锡旭电科技有限公司 电费转售 15,508.45 17,989.66
无锡旭电科技有限公司 咨询服务 47,169.81
无锡旭电科技有限公司 智能装备及工装 313,266.00
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2)关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 2019 年确认的租赁收入 2018 年确认的租赁收入
无锡旭电科技有限公司 厂房 228,571.44 114,285.72
5、 关联担保情况
报告期末本公司无关联担保情况。
6、 关联方应收应付款项
1) 应收关联方款项
本报告期末无应收关联方款项。
2) 应付关联方款项
本报告期末无应付关联方款项。
7、 关键管理人员薪酬
单位：万元 币种：人民币
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
关键管理人员薪酬 585.36 599.89
8、 关联方承诺
报告期期末本公司无已签约而尚未在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
附注 11：承诺及或有事项
1．重大的承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无或有事项。
附注 12：资产负债表日后事项
1. 2019 年 5 月 25 日，本公司与赫贝斯实业有限公司，签订了《关于转让苏州赫贝斯五金制品有限
公司股权的股权转让协议》，公司以自有资金通过向交易对方支付 1,938 万元人民币现金的方式购买其
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持有苏州赫贝斯五金制品有限公司 51%的股权，其中已于 2020 年 1 月 15 日支付 50%股权转让款项 969
万元。
截至审计报告日止，苏州赫贝斯五金制品有限公司，注册资本 70 万美元、实缴 70 万美元，经营范
围：研发、设计、生产制造锌、铝、镁、铜、不锈钢金属制品(含表面处理等工序)的五金件;销售自产产
品并提供相关技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司对苏州赫贝斯五金制品有限公司的购买日确定为 2020 年 1 月 15 日，本公司 2020 年 1 月开始
将苏州赫贝斯五金制品有限公司纳入合并范围。
2.2020 年 1 月 22 日，本公司货币出资投资易通轻量化技术（江苏）有限公司 100 万元。
截至审计报告日止，易通轻量化技术（江苏）有限公司注册资本 5000 万元、实缴 100 万元，其中：
本公司认缴注册资本出资额 3100 万元、认缴比例为 62%、实缴 100 万元；自然人侯卫义认缴注册资本
出资额 1750 万元、认缴比例为 35%、实缴 0 元；上海尼姬企业管理中心（有限合伙）认缴注册资本出
资额 150 万元、认缴比例为 3%、实缴 0 元。经营范围：从事汽车轻量化及环保型新材料的研发;汽车零
部件、五金产品、输配电及控制设备、电子元器件的研发、制造、销售;模具、工业自动控制系统装置
的设计研发、销售及技术咨询、技术服务、技术转让;会议及展览服务;企业管理咨询;自营和代理各类商
品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外)。(依法须经批准的项目,经
相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司 2020 年 1 月开始将易通轻量化技术（江苏）有限公司纳入合并范围。
3.除上述事项外，截至审计报告日止，本公司无资产负债表日后事项。
附注 13：其他重要事项
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无其他重大事项。
附注 14：补充资料
14-1. 本报告期非经常性损益明细表
项目 2019 年度 2018 年度
1、非流动资产处置损益 186,348.48 250,773.05
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
10,953,865.46 6,352,862.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
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项目 2019 年度 2018 年度
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
4,746,778.31 8,585,094.83
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,880.24 130,030.05
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
税前非经常性损益合计 15,990,872.49 15,318,760.81
减：非经常性损益的所得税影响数 1,922,672.36 1,821,711.09
税后非经常性损益金额 14,068,200.13 13,497,049.72
减：少数股东损益影响金额（税后）
扣除少数股东损益后非经常性损益合计 14,068,200.13 13,497,049.72
14-2.净资产收益率
1） 计算结果：
加权平均净资产收益率
项 目
2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 11.58% 12.04%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.61% 11.02%
股东的净利润
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14-3.每股收益
1） 计算结果：
基本每股收益
项 目
2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.8391 0.7939
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.7687 0.7264
东的净利润
（续上表）
稀释每股收益
项 目
2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.8391 0.7939
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.7687 0.7264
东的净利润
2） 稀释每股收益计算过程：
稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程相同。
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