资产负债表
编制单位：大连桃源商城商业发展有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2020年1月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 注释1 180,612,616.08 212,249,286.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释2 3,152.14 950.40
应收款项融资
预付款项
其他应收款 注释3 831,028,350.92 825,869,969.73
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,011,644,119.14 1,038,120,206.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
债权投资
其他债权投资
长期应收款 注释4 1,955,276.21 1,967,695.71
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 注释5 98,573,438.30 99,482,054.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 100,528,714.51 101,449,749.78
资产总计 1,112,172,833.65 1,139,569,956.00
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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1
资产负债表（续）
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负债和股东权益 附注五 2020年1月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 注释6 630,000,000.00 630,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释7 1,296.00 1,296.00
预收款项
应付职工薪酬 注释8 129,176.55 218,658.55
应交税费 注释9 3,067,546.76 2,983,340.13
其他应付款 注释10 3,366,259.73 535,100,629.50
合同负债 注释11 4,936,792.95 2,170,710.03
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 641,501,071.99 1,170,474,634.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 641,501,071.99 1,170,474,634.21
股东权益：
股本 注释12 100,000,000.00 60,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释13 460,000,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 注释14 -89,328,238.34 -90,904,678.21
股东权益合计 470,671,761.66 -30,904,678.21
负债和股东权益总计 1,112,172,833.65 1,139,569,956.00
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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2
利润表
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项目 附注五 2020年1月 2019年度
一、营业收入 注释15 2,625,418.79 31,927,120.06
减： 营业成本 注释15 445,772.82 5,129,408.59
税金及附加 注释16 264,362.23 2,992,877.71
销售费用
管理费用 注释17 1,145,201.77 14,022,984.27
研发费用
财务费用 注释18 -799,883.84 9,609,459.01
其中：利息费用 4,221,147.65 46,418,144.14
利息收入 5,023,060.79 36,818,902.88
加： 其他收益 注释19 7,435.43 42,986.43
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失 注释20 -961.37 -50.39
资产减值损失
资产处置收益
二、营业利润 1,576,439.87 215,326.52
加： 营业外收入
减： 营业外支出
三、利润总额 1,576,439.87 215,326.52
减： 所得税费用
四、净利润 1,576,439.87 215,326.52
（一）持续经营净利润 1,576,439.87 215,326.52
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 其他债权投资公允价值变动
5. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备
8. 外币财务报表折算差额
9. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
10.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
11.其他
六、综合收益总额 1,576,439.87 215,326.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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3
现金流量表
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项 目 附注五 2020年1月 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,749,733.98 34,079,655.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 384,065,149.08 876,234,120.24
经营活动现金流入小计 389,814,883.06 910,313,775.42
购买商品、接受劳务支付的现金 533,791.15 6,595,300.16
支付给职工以及为职工支付的现金 210,261.15 1,583,035.04
支付的各项税费 763,200.30 3,835,469.55
支付其他与经营活动有关的现金 883,991,783.05 887,948,792.86
经营活动现金流出小计 885,499,035.65 899,962,597.61
经营活动产生的现金流量净额 注释21 -495,684,152.59 10,351,177.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000,000.00
取得借款收到的现金 630,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 630,000,000.00
偿还债务支付的现金 580,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,952,517.42 28,722,183.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 35,952,517.42 608,722,183.51
筹资活动产生的现金流量净额 464,047,482.58 21,277,816.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,636,670.01 31,628,994.30
加：期初现金及现金等价物余额 32,249,286.09 620,291.79
六、期末现金及现金等价物余额 612,616.08 32,249,286.09
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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4
股东权益变动表
编制单位：大连桃源商城商业发展有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2020年1月
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 -90,904,678.21 -30,904,678.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 -90,904,678.21 -30,904,678.21
三、本年增减变动金额 40,000,000.00 460,000,000.00 1,576,439.87 501,576,439.87
（一）综合收益总额 1,576,439.87 1,576,439.87
（二）股东投入和减少资本 40,000,000.00 460,000,000.00 500,000,000.00
1．股东投入的普通股 40,000,000.00 460,000,000.00 500,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 100,000,000.00 460,000,000.00 -89,328,238.34 470,671,761.66
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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5
股东权益变动表
编制单位：大连桃源商城商业发展有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2019年度
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 -91,120,004.73 -31,120,004.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 -91,120,004.73 -31,120,004.73
三、本年增减变动金额 215,326.52 215,326.52
（一）综合收益总额 215,326.52 215,326.52
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 60,000,000.00 -90,904,678.21 -30,904,678.21
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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6
大连桃源商城商业发展有限公司
2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日
财务报表附注
大连桃源商城商业发展有限公司
2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
大连桃源商城商业发展有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为大连亨达
商业发展有限公司，成立于 2004 年 6 月 25 日，公司现注册资本 10,000 万元，公司营业执
照统一信用代码号：912102007607966467；法定代表人：王文新；营业期限：2004 年 6 月
25 日至 2024 年 6 月 24 日；注册地址：辽宁省大连市中山区解放路 580 号。
(二)公司历史沿革
本公司于 2004 年 6 月，由孙济洲、潘正陆、钱昕共同出资组建，注册资本为人民币 500
万元，于 2004 年 6 月业经大连公正会计师事务所有限公司大公会验字（2004）2-159 号验
资报告验证。设立时公司的股权结构如下：孙济洲出资 200 万元，占注册资本的 40%；钱昕、
潘正陆分别出资 150 万元，各占注册资本的 30%。
2006 年 9 月，经公司股东会批准，股东孙济洲持有 200 万元股份转让给大连亨达房地
产开发有限公司 150 万元股份；潘正陆、钱昕各持有 150 万元股份全部转让给大连亨达房地
产开发有限公司。本次股权转让后，公司的股权结构如下：孙济洲出资 50 万元，占注册资
本的 10%；大连亨达房地产开发有限公司出资 450 万元，占注册资本的 90%。
2006 年 11 月 ，经公司股东会批准，公司将注册资本（实收资本）增至 7,356 万元，
新增注册资本（实收资本）6,856 万元，全部由辽宁省机械（集团）股份有限公司以货币资
金投入。前述注册资本变更事宜业经大连三迈联合会计师事务所三迈验字（2006）第 050
号验资报告验证确认。本次变更后，公司的股权结构如下：孙济洲出资 50 万元，占注册资
本的 0.7%；大连亨达房地产开发有限公司出资 450 万元，占注册资本的 6.1%；辽宁省机械
（集团）股份有限公司出资 6,856 万元，占注册资本的 93.2%。
2007 年 3 月，经公司股东会批准，贵公司将注册资本（实收资本）增至 24,520 万元，
新增注册资本（实收资本）17,164 万元，全部由大连亨达房地产开发有限公司以实物资产
（房屋）出资。前述注册资本变更事宜业经大连三迈联合会计师事务所三迈验字（2007）第
004 号验资报告验证确认。本次变更后，公司的股权结构如下：孙济洲出资 50 万元，占注
册资本的 0.2%；大连亨达房地产开发有限公司出资 17,614 万元，占注册资本的 71.84%；辽
宁省机械（集团）股份有限公司出资 6,856 万元，占注册资本的 27.96%。
2007 年 4 月，经公司股东会批准，股东孙济洲持有 50 万元股份全部转让给吴国康；股
财务报表附注 第 1 页
大连桃源商城商业发展有限公司
2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日
财务报表附注
东大连亨达房地产开发有限公司持有 17,614 万元股份分别转让给辽宁省机械（集团）股份
有限公司 17,164 万元股份、吴国康 450 万元股份。本次变更后，公司的股权结构如下：辽
宁省机械（集团）股份有限公司出资 24,020 万元，占注册资本的 97.96%；吴国康出资 500
万元，占注册资本的 2.04%。
2009 年 12 月，经公司股东会批准，股东辽宁省机械（集团）股份有限公司持有 24,020
万元股份全部转让给大连万怡投资有限公司，股东吴国康持有 500 万元股份全部转让给刘静。
本次变更后，公司的股权结构如下：大连万怡投资有限公司出资 24,020 万元，占注册资本
的 97.96%；刘静出资 500 万元，占注册资本的 2.04%。
2010 年 6 月，股东大连万怡投资有限公司持有 24,020 万元股份、刘静持有 500 万元股
份全部转让给辽宁省机械（集团）股份有限公司。本次变更后，公司的股权结构如下：辽宁
省机械（集团）股份有限公司出资 24,520 万元，占注册资本的 100%。
2011 年 5 月，经公司股东会批准，辽宁省机械（集团）股份有限公司在本公司的出资
24,520 万 元 转 让 给 大 连 万 怡 投 资 有 限 公 司 。 根 据 （ 大 ） 工 商 （ 大 工 商 企 法 字 ） 第
（2102001108120）号工商变更登记核准（备案）通知书关于投资人及出资情况变更后，公
司的股权结构如下：大连万怡投资有限公司出资 24,520 万元，占注册资本的 100%。
2012 年 8 月，经公司股东会批准，公司将注册资本（实收资本）减至 6,000 万元，大
连万怡投资有限公司减少注册资本 18,520 万元。前述注册资本变更事宜业经大连金城会计
师事务所有限公司大金会验（2012）006 号验资报告验证确认。本次变更后，公司的股权结
构如下：大连万怡投资有限公司出资 6,000 万元，占注册资本的 100%。
2015 年 9 月，经公司股东会批准，大连万怡投资有限公司在本公司出资的 6,000 万元
中的 3,060 万元转让给大连信得嘉和实业有限公司。根据（大）工商（大工商企法字）第
（2102001108120）号工商变更登记核准（备案）通知书关于投资人及出资情况和股权质押
变更后，公司的股权结构如下：大连万怡投资有限公司出资 2,940 万元，占注册资本的 49%；
大连信得嘉和实业公司出资 3,060 万元，占注册资本的 51%。
2019 年 12 月，经公司股东会批准，大连万怡投资有限公司在本公司出资的 2,940 万元
股权转让给大连信得嘉和实业有限公司。并新增注册资本（实收资本）4,000 万元，由大连
桃源荣盛市场有限公司以货币出资 50,000 万元，溢缴出资额 46,000 万元记入资本公积。前
述注册资本变更事宜业经大连德信联合会计师事务所大德会验（2020）1 号验资报告验证确
认。本次变更后，公司的股权结构如下：大连信得嘉和实业有限公司出资 6,000 万元，占注
册资本的 60%；大连桃源荣盛市场有限公司出资 4,000 万元，占注册资本的 40%。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：五交化商品、家用电器、日用百货、服装、鞋帽、针纺织品、机电
财务报表附注 第 2 页
大连桃源商城商业发展有限公司
2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日
财务报表附注
产品、通信器材、汽车配件、工艺美术品的销售(不含专项审批);房屋中介;物业管理;摊位
租赁、房屋租赁(以上为受托经营);停车场管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动。)
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(五)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
财务报表附注 第 3 页
大连桃源商城商业发展有限公司
2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日
财务报表附注
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金
流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)；除
此之外的其他金融资产。
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人
员报告。
3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
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汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值
变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款长期借款、
应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终值确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方,则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6． 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
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风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
资产计提减值准备。
其他应收款按款项性质分类，分为四大类：应收押金和保证金，合并范围内关联方组合，
单项计提，正常账龄组合。
（1）按款项性质分类
确定组合的依据
款项性质 坏账计提比例
应收押金和保证金 不计提
合并范围内关联方组合 不计提
单项计提 评估后计提
其他正常账龄组合 账龄分析法
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1
1－2 年（含 2 年） 10
2－3 年（含 3 年） 20
3－4 年（含 4 年） 40
4 年以上 50
(六)应收款项坏账准备
1、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或
利得计入当期损益。
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如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征账龄及业务类型进行组合，并基于所有合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计。
2、其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收款等)的减
值损失计量,比照本附注“三、(五)金融工具 6、金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法
及会计处理方法”处理。
(七)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(八)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 3-10 年 0-5 9.5-33.33
电子设备 年限平均法 3-5 年 0 20-33.33
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 4-5 年 0-10% 18-25
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资
产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计
入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综
合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(十二)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十三)收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。本公
司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在
重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合
同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务：否则，属于在某一时点
履行履约义务：
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按
照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本公司已将该商品的实物转移给客户。
4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本公司己向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(十四)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
财务报表附注 第 15 页
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在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／
（九）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(十七)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
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本报告期重要会计政策未变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务 13% 注1
不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权 9% 注1
增值税
其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 5%或 3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
土地使用税 实际占用的土地面积 18 元/㎡
注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发
生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
(二)税收优惠政策及依据
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税
务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 2,976.79 2,904.09
银行存款 609,639.29 32,246,382.00
其他货币资金 180,000,000.00 180,000,000.00
未到期应收利息
合计 180,612,616.08 212,249,286.09
其中：存放在境外的款项总额
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金
信用证保证金
履约保证金
用于担保的定期存款或通知存款 180,000,000.00 180,000,000.00
合计 180,000,000.00 180,000,000.00
截止 2020 年 1 月 31 日，本公司以人民币 100,000,000.00 元银行定期存单质押，为营
口德祥贸易有限公司提供银行承兑汇票质押担保，担保票据金额为 100,000,000.00 元，担
保期限为 2019 年 5 月 14 日至 2020 年 5 月 13 日，参见附注七（一）-2。
截止 2020 年 1 月 31 日，本公司以人民币 80,000,000.00 元银行定期存单质押，为营口
德祥贸易有限公司提供银行承兑汇票质押担保，担保票据金额为 80,000,000.00 元，担保期
限为担保期限为 2019 年 4 月 18 日至 2020 年 4 月 17 日，参见附注七（一）-2。
注释2．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 3,152.14 960.00
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
小计 3,152.14 960.00
减：坏账准备 9.60
合计 3,152.14 950.40
2．按坏账准备计提方法分类披露
2020 年 01 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款 3,152.14 100.00 3,152.14
其中：关联方组合 3,152.14 100.00 3,152.14
账龄组合
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2020 年 01 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合计 3,152.14 100.00 3,152.14
续：
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款 960.00 100.00 9.60 1.00 950.40
其中：关联方组合
账龄组合 960.00 100.00 9.60 1.00 950.40
合计 960.00 100.00 9.60 1.00 950.40
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019 年 12 本期变动情况 2020 年
类别 月 31 日余 收回或 其他 01 月 31
额 计提 核销 日余额
转回 变动
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款 9.60 -9.60
其中：账龄组合 9.60 -9.60
合计 9.60 -9.60
4．本期无实际核销的应收账款
5． 按欠款方归集的 2020 年 1 月 31 日余额应收账款
占应收账款期末 已计提坏
单位名称 2020 年 01 月 31 日余额 是否为关联方
余额的比例(%) 账准备
大连桃源荣盛市场有限公司 3,152.14 100.00 是
合计 3,152.14 100.00 ----
注释3．其他应收款
项目 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 831,028,350.92 825,869,969.73
合计 831,028,350.92 825,869,969.73
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注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 831,037,494.78 825,878,142.62
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 24,591,678.03 24,591,678.03
小计 855,629,172.81 850,469,820.65
减：坏账准备 24,600,821.89 24,599,850.92
合计 831,028,350.92 825,869,969.73
2．按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方往来 830,123,109.24 825,060,853.88
电费 914,385.54 817,288.74
其他 24,591,678.03 24,591,678.03
合计 855,629,172.81 850,469,820.65
3．按坏账准备计提方法分类披露
2020 年 01 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
24,591,678.03 2.87 24,591,678.03 100.00 0.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
831,037,494.78 97.13 9,143.86 0.00 831,028,350.92
其他应收款
其中：关联方组合 830,123,109.24 97.02 830,123,109.24
账龄组合 914,385.54 0.11 9,143.86 1.00 905,241.68
合计 855,629,172.81 100.00 24,600,821.89 2.88 831,028,350.92
续：
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
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2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
24,591,678.03 2.89 24,591,678.03 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
825,878,142.62 97.11 8,172.89 0.00 825,869,969.73
其他应收款
其中：关联方组合 825,060,853.88 97.01 825,060,853.88
账龄组合 817,288.74 0.10 8,172.89 1.00 809,115.85
合计 850,469,820.65 100.00 24,599,850.92 2.89 825,869,969.73
4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
2020 年 01 月 31 日余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
大连逸彩城商业发展有限公司 23,312,000.00 23,312,000.00 100.00 款项性质不明，无法联系
大连孚隆贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 款项性质不明，无法联系
大连市中山区桃源街道 279,678.03 279,678.03 100.00 款项性质不明
合计 24,591,678.03 24,591,678.03 ---- ----
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款：账龄组合
2020 年 01 月 31 日余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 914,385.54 9,143.86 1.00
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 914,385.54 9,143.86 1.00
6． 按欠款方归集的 2020 年 1 月 31 日余额前五名的其他应收款
占其他应收 是否
款项性 2020 年 01 月 坏账准备
单位名称 账龄 款期末余额 为关
质 31 日余额 期末余额
的比例(%) 联方
关联方
大连信得嘉和实业有限公司 830,123,109.24 1 年以内 97.02 是
往来款
大连逸彩城商业发展有限公司 其他 23,312,000.00 5 年以上 2.72 23,312,000.00 否
大连孚隆贸易有限公司 其他 1,000,000.00 5 年以上 0.12 1,000,000.00 否
国网辽宁省电力有限公司大连
电费 914,385.54 1 年以内 0.11 9,143.86 否
供电公司
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占其他应收 是否
款项性 2020 年 01 月 坏账准备
单位名称 账龄 款期末余额 为关
质 31 日余额 期末余额
的比例(%) 联方
大连市中山区桃源街道 其他 279,678.03 5 年以上 0.03 279,678.03 否
合计 --- 855,629,172.81 ---- 100.00 24,600,821.89 ----
注释4．长期应收款
2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 期末
折现
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 率区
间(%)
长期经营租赁租金 1,955,276.21 1,955,276.21 1,967,695.71 1,967,695.71
合计 1,955,276.21 1,955,276.21 1,967,695.71 1,967,695.71
注释5．固定资产
项目 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 98,573,438.30 99,482,054.07
固定资产清理
合计 98,573,438.30 99,482,054.07
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一. 账面原值
1．2019 年 12 月 31 日余额 229,002,777.84 279,963.00 558,200.00 36,954.00 229,877,894.84
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．2020 年 01 月 31 日余额 229,002,777.84 279,963.00 558,200.00 36,954.00 229,877,894.84
二. 累计折旧
1．2019 年 12 月 31 日余额 129,600,504.98 213,181.79 545,200.00 36,954.00 130,395,840.77
2．本期增加金额 906,469.33 2,146.44 908,615.77
3．本期减少金额
4．2020 年 01 月 31 日余额 130,506,974.31 215,328.23 545,200.00 36,954.00 131,304,456.54
三. 减值准备
1．2019 年 12 月 31 日余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
4．2020 年 01 月 31 日余额
四. 账面价值
1．2020 年 01 月 31 日账面价值 98,495,803.53 64,634.77 13,000.00 98,573,438.30
2．2019 年 12 月 31 日账面价值 99,402,272.86 66,781.21 13,000.00 99,482,054.07
2．期末无暂时闲置的固定资产
3．通过经营租赁租出的固定资产
项目 2020 年 01 月 31 日账面价值
房屋及建筑物 98,191,438.56
合计 98,191,438.56
4．期末无未办妥产权证书的固定资产
注释6．短期借款
1．短期借款分类
项目 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
抵押+保证+质押 520,000,000.00 520,000,000.00
保证借款 110,000,000.00 110,000,000.00
合计 630,000,000.00 630,000,000.00
2．短期借款说明
本公司在盛京银行股份有限公司大连分行短期借款余额 520,000,000.00 元（合同编号
6030190219000024），贷款期间 2019 年 12 月 23 日-2020 年 12 月 22 日，贷款利率 8%，贷
款 担 保 方 式 ： 保 证 担 保 （ 合 同 编 号 6030199419000061-70 ） 、 抵 押 担 保 （ 合 同 编 号
6030199419000032）。保证担保方：大连和利置业有限公司、大连锦居置业有限公司、大连
三鑫投资有限公司、大连鑫达投资有限公司、大连万怡经贸有限公司、大连辽机路航特种车
制造有限公司、鞍山和盛商城发展有限公司、大连华美汽车国际贸易有限公司、大连信得嘉
和实业有限公司。抵押担保由本公司位于大连市中山区白云街 14 号 3 层 39-25 号、14 号 2
层 2E-84 号、14 号-1 层 1 号；解放路 580 号 5 层 1 号、4 层 1 号、3 层 1 号、2 层 1 号、1
层 1 号、地下一层 2 号、地下一层 1 号共 10 处房产（建筑面积 42,323.67 ㎡），向盛京银行
股份有限公司大连分行进行抵押。
本公司在营口银行股份有限公司大连分行短期借款余额 110,000,000.00 元（合同编号
QZ5301015201920030-001、QZ5301015201920030-002），贷款期间 2019 年 12 月 26 日-2020
年 12 月 25 日 , 贷 款 利 率 6.7425% ， 贷 款 担 保 方 式 ： 保 证 担 保 （ 合 同 编 号
财务报表附注 第 24 页
大连桃源商城商业发展有限公司
2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日
财务报表附注
QZB5301015201920092-96），保证担保方：大连和升控股集团有限公司、大连万怡经贸有
限公司、大连华美汽车国际贸易有限公司、大连桃源荣盛市场有限公司、王文锋及赵美蓉。
注释7．应付账款
项目 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
沙河口区顺欣商行 1,296.00 1,296.00
合计 1,296.00 1,296.00
注释8．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 01 月 31 日
短期薪酬 206,189.17 116,707.17 206,189.17 116,707.17
离职后福利-设定提存计划 12,469.38 12,469.38 12,469.38 12,469.38
合计 218,658.55 129,176.55 218,658.55 129,176.55
2．短期薪酬列示
2019 年 12 月 31 2020 年 01 月 31
项目 本期增加 本期减少
日 日
工资、奖金、津贴和补贴 197,045.18 107,563.18 197,045.18 107,563.18
社会保险费 7,613.99 7,613.99 7,613.99 7,613.99
其中：基本医疗保险费 6,358.00 6,358.00 6,358.00 6,358.00
工伤保险费 302.29 302.29 302.29 302.29
生育保险费 953.70 953.70 953.70 953.70
工会经费和职工教育经费
住房公积金 1,530.00 1,530.00 1,530.00 1,530.00
短期累积带薪年缺勤
短期利润（奖金）分享计划
其他短期薪酬
合计 206,189.17 116,707.17 206,189.17 116,707.17
3．设定提存计划列示
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 01 月 31 日
基本养老保险 12,091.52 12,091.52 12,091.52 12,091.52
失业保险费 377.86 377.86 377.86 377.86
合计 12,469.38 12,469.38 12,469.38 12,469.38
4．应付职工薪酬其他说明：
财务报表附注 第 25 页
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2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日
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期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释9．应交税费
税费项目 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 2,803,184.53 2,271,379.80
城市维护建设税 19,817.67 3,586.80
房产税 203,273.48 634,159.83
土地使用税 23,883.90 71,651.70
教育费附加 8,493.29 1,537.20
地方教育费附加 5,662.19 1,024.80
印花税 3,231.70
合计 3,067,546.76 2,983,340.13
应交税费说明：本公司上述税项的法定税率详见附注四。
注释10．其他应付款
项目 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 1,613,289.59 33,344,659.36
应付股利
其他应付款 1,752,970.14 501,755,970.14
合计 3,366,259.73 535,100,629.50
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付利息
项目 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 1,613,289.59 33,344,659.36
合计 1,613,289.59 33,344,659.36
应付利息说明：2019 年 4 月份盛京银行将企业的贷款从盛京银行股份有限公司大连五
四广场支行转到盛京银行股份有限公司大连分行，由于企业在分行无银行账户，导致贷款利
息无法偿还，自 2019 年 4 月-2019 年 12 月企业根据贷款合同利率账面计提应付利息
33,221,046.86 元。已于 2020 年 1 月支付。截止 2020 年 1 月 31 日，无拖欠银行贷款利息。
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
款项性质 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
押金及保证金 1,411,499.00 1,414,499.00
往来款 500,000,000.00
其他 341,471.14 341,471.14
合计 1,752,970.14 501,755,970.14
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 2020 年 01 月 31 日 未偿还或结转的原因
大连桃源荣盛市场有限公司 1,200,000.00 保证金-尚未到期
大连友谊购物广场发展有限公司 133,389.08 未清算
大连友嘉购物有限公司 208,082.06 未清算
合计 1,541,471.14 ----
注释11．合同负债
项目 2020 年 01 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
租金 2,829,841.39 1,512,312.87
物业费 2,106,951.56 658,397.16
合计 4,936,792.95 2,170,710.03
注释12．实收资本
本期
2019 年 12 月 31 日余额 本期增加 2020 年 01 月 31 日余额
减少
投资者名称
股权比 股权比
投资金额 投资金额
例（%） 例（%）
大连信得嘉和实业有限公司 60,000,000.00 100.00 60,000,000.00 60.00
大连桃源荣盛市场有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40.00
合计 60,000,000.00 100.00 40,000,000.00 100,000,000.00 100.00
说明：本次验资业经大连德信联合会计师事务所审验，并出具大德会验（2020）1 号验
资报告验证。
注释13．资本公积
项目 2019 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2020 年 01 月 31 日余额
资本溢价（股本溢价） 460,000,000.00 460,000,000.00
其他资本公积
合计 460,000,000.00 460,000,000.00
资本公积的说明：本公司新增注册资本（实收资本）4,000 万元，由大连桃源荣盛市场
有限公司以货币资金 50,000 万元出资，溢缴出资额 46,000 万元记入资本公积。
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
注释14．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 -90,904,678.21 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 -90,904,678.21 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,576,439.87 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 -89,328,238.34
注释15．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2020 年 01 月 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,094,365.69 26,063,574.72
其他业务 531,053.10 445,772.82 5,863,545.34 5,129,408.59
2．主营业务收入按类别分项列式如下：
项目 2020 年 01 月 2019 年度
物业费 361,597.74 4,887,097.60
租金 1,732,767.95 21,176,477.12
合计 2,094,365.69 26,063,574.72
注释16．税金及附加
项目 2020 年 01 月 2019 年度
城市维护建设税 19,817.67 86,554.05
教育费附加 8,493.29 37,094.59
地方教育附加 5,662.19 24,729.73
房产税 203,273.48 2,536,014.04
土地使用税 23,883.90 286,606.80
印花税 3,231.70 21,878.50
合计 264,362.23 2,992,877.71
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
注释17．管理费用
项目 2020 年 01 月 2019 年度
折旧费 908,615.77 10,906,669.62
办公费 804.00 25,777.53
业务招待费 9,429.00 46,778.00
交通费 2,358.30
电话费 399.70 4,625.37
工资 87,918.00 1,199,811.16
职工福利 9,642.00 68,163.80
保洁费 31,067.96 373,864.06
水费 2,825.76 8,832.74
垃圾清运费 48,000.00
消防检测及电梯保养费 130,800.15
汽车费用 4,000.00 50,510.59
劳务费 46,475.53
中介机构费 58,252.43 109,357.57
社会保险费 20,083.37 280,537.24
采暖补贴费 1,605.78 18,778.84
财产保险费 60,566.04
残保金 19,364.16
公积金 1,530.00 18,360.00
维修费 9,028.00 603,353.57
合计 1,145,201.77 14,022,984.27
注释18．财务费用
项目 2020 年 01 月 2019 年度
利息支出 4,221,147.65 46,418,144.14
减：利息收入 5,023,060.79 36,818,902.88
汇兑损益
银行手续费 2,029.30 10,217.75
其他
合计 -799,883.84 9,609,459.01
注释19．其他收益
产生其他收益的来源 2020 年 01 月 2019 年度
进项税加计抵减 7,435.43 42,986.43
合计 7,435.43 42,986.43
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财务报表附注
本公司其他收益进项税加计抵减税额政策详见附注四（二）
注释20．信用减值损失
项目 2020 年 01 月 2019 年度
坏账损失 -961.37 -50.39
合计 -961.37 -50.39
注释21．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2020 年 01 月 2019 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,576,439.87 215,326.52
加：信用减值损失 961.37 50.39
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 908,615.77 10,903,389.24
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,221,147.65 46,418,144.14
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,149,124.80 -367,991,343.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -497,242,192.45 320,805,611.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 -495,684,152.59 10,351,177.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 612,616.08 32,249,286.09
减：现金的期初余额 32,249,286.09 620,291.79
加：现金等价物的期末余额
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2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日
财务报表附注
项目 2020 年 01 月 2019 年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,636,670.01 31,628,994.30
2．现金和现金等价物的构成
项目 2020 年 01 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
一、现金 612,616.08 32,249,286.09
其中：库存现金 2,976.79 2,904.09
可随时用于支付的银行存款 609,639.29 32,246,382.00
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 612,616.08 32,249,286.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注释22．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 180,000,000.00 银行承兑汇票保证金取得短期借款
固定资产 98,495,803.53 以厂房作为抵押物取得短期借款
合计 278,495,803.53
其他说明：抵押、质押资产情况详见附注七（一）-2。
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
大连信得嘉和实业有限公司 大连市 投资咨询;国内一般贸易 2,000.00 60.00 60.00
本公司最终控制方是自然人王文新，其持有大连信得嘉和实业有限公司 75%股权。
(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
大连桃源荣盛市场有限公司 2020 年 1 月份成为公司第二大股东，持股 40%
鞍山和盛商城发展有限公司 同一控制下
大连和升房地产开发有限公司 同一控制下
大连华美汽车国际贸易有限公司 同一控制下
财务报表附注 第 31 页
大连桃源商城商业发展有限公司
2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
大连万怡经贸有限公司 同一控制下
大连万怡投资有限公司 2019 年 12 月 28 日前为本公司第二大股东
(三)关联方交易
1．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年 01 月发生额 2019 年度发生额
大连桃源荣盛市场有限公司 物业费 277,515.72
大连信得嘉和实业有限公司 利息收入 5,023,060.79
大连万怡投资有限公司 利息收入 36,818,902.88
合计 ---- 5,300,576.51 36,818,902.88
2．关联租赁情况：本公司作为出租方
2020 年 01 月确认的租 2019 年度确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类
赁收入 收入
大连桃源荣盛市场有限公司 房产出租 275,658.95
大连和升房地产开发有限公司 墙体广告 171,428.52
合计 ---- 275,658.95 171,428.52
3．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
鞍山和盛商城发展有限公司 270,000,000.00 2019.11.15 2020.11.14 否
大连华美汽车国际贸易有限公司 49,980,000.00 2019.10.14 2020.10.13 否
大连信得嘉和实业有限公司 359,618,000.00 2019.10.28 2020.10.27 否
合计 679,598,000.00 ---- ---- ----
（2）本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
大连万怡经贸有限公司
鞍山和盛商城发展有限公司
520,000,000.00 2019 年 12 月 23 日 2020 年 12 月 22 日 否
大连华美汽车国际贸易有限公司
大连信得嘉和实业有限公司
大连万怡经贸有限公司
大连华美汽车国际贸易有限公司 110,000,000.00 2019 年 12 月 25 日 2020 年 12 月 24 日 否
大连桃源荣盛市场有限公司
合计 630,000,000.00 ----- ---- ----
财务报表附注 第 32 页
大连桃源商城商业发展有限公司
2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日
财务报表附注
4．关联方资金拆借：向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
大连信得嘉和实业有限公司 520,000,000.00 2020 年 01 月 01 日 2020 年 01 月 15 日
大连信得嘉和实业有限公司 1,010,000,000.00 2020 年 01 月 16 日 2020 年 01 月 31 日
大连万怡投资有限公司 480,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日
合计 2,010,000,000.00 ---- ----
5．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
2020 年 01 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
大连桃源荣盛市场有限公司 3,152.14
其他应收款
大连信得嘉和实业有限公司 830,123,109.24 825,060,853.88
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2020 年 01 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
其他应付款
大连桃源荣盛市场有限公司 1,200,000.00
合同负债
大连桃源荣盛市场有限公司 2,750,112.65
七、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
公司原股东大连亨达房地产开发有限公司与大连友谊购物广场发展有限公司签订房屋
租赁协议，租赁房屋位于大连市中山区解放路 580 号，该房屋共五层、地下一层，租赁面积
共计 36,236.83 ㎡，起租日为 2004 年 10 月 28 日，租赁期间 20 年，租金前 3 个租约年每天
每平方米人民币 1.25 元（含税），自第四个租约年开始，每五个租约年租金递增 4%。2007
年 3 月大连亨达房地产开发有限公司以此房屋对本公司注资，约定此租赁协议关于大连亨达
房地产开发有限公司的权利义务一并转给本公司，且于 2006 年 8 月 1 日后租金由本公司收
取。
本公司与大连桃源荣盛市场有限公司签订租赁协议，租赁房屋位于大连市中山区白云街
28 号 1 单元 1 层 1 号、14 号-1 层 1 号房产，租赁面积共计 7,114.09 ㎡，合同签订租赁日期
财务报表附注 第 33 页
大连桃源商城商业发展有限公司
2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日
财务报表附注
为 2017 年 11 月 1 日-2020 年 10 月 31 日，每年租金 3,500,000.00 元，物业管理费 3,500,000.00
元。
2．其他重大财务承诺事项
（1）质押资产情况
本公司以 10,000 万元定期存单为营口德祥贸易有限公司提供银行承兑汇票质押担保，
担保金额为 10,000.00 万元，担保期限为 2019 年 5 月 14 日至 2020 年 5 月 13 日。
本公司以 8,000 万元定期存单为营口德祥贸易有限公司提供银行承兑汇票质押担保，担
保金额为 8,000.00 万元，担保期限为 2019 年 4 月 18 日至 2020 年 4 月 17 日。
（2）抵押资产情况
公司以其位于大连市中山区白云街 14 号 3 层 39-25 号、14 号 2 层 2E-84 号、14 号-1 层
1 号；解放路 580 号 5 层 1 号、4 层 1 号、3 层 1 号、2 层 1 号、1 层 1 号、地下一层 2 号、
地下一层 1 号共 10 处房产（建筑面积 42,323.67 ㎡），向盛京银行股份有限公司大连分行进
行抵押，取得了期限为 1 年的 52,000.00 万元的短期借款，截止 2020 年 1 月 31 日尚未偿还
的金额为 52,000.00 万元。且该笔借款由大连信得嘉和实业有限公司、鞍山和盛商城发展有
限公司、大连华美汽车国际贸易有限公司、大连辽机路航特种车制造有限公司、大连锦居置
业有限公司、大连和利置业有限公司、大连三鑫投资有限公司、大连鑫达投资有限公司、大
连万怡经贸有限公司、王文峰与赵美蓉提供担保。截止 2020 年 1 月 31 日，抵押资产账面价
值 84,871,738.77 元。
本公司以其位于大连市中山区白云街 28 号 1 单元 1 层 1 号房产（建筑面积 1,265.74 ㎡），
为大连嘉德隆泰贸易有限公司向阜新银行股份有限公司大连分公司提供抵押担保，担保合同
约定最高余额为 60,000.00 万元（阜新银行在银行询证函回函中注明抵押担保金额为 1,300.00
万元）。抵押期间为 2019 年 2 月 25 日-2022 年 2 月 24 日。 截止 2020 年 1 月 31 日，抵押
资产账面价值 13,624,064.76 元。
除存在上述承诺事项外，截止 2020 年 1 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承
诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注六、关联方交易之关联担保情况”
截止 2020 年 1 月 31 日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注
营口德祥贸易有限公司 银行承兑汇票 100,000,000.00 2019.05.14-2020.05.13 定期存单质押
财务报表附注 第 34 页
大连桃源商城商业发展有限公司
2019 年 1 月 1 日-2020 年 1 月 31 日
财务报表附注
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注
营口德祥贸易有限公司 银行承兑汇票 80,000,000.00 2019.04.18-2020.04.17 定期存单质押
大连嘉德隆泰贸易有限公司 银行借款 13,000,000.00 2019.02.25 -2022.02.24 房产抵押
合计 ---- 193,000,000.00 ---- ----
除存在上述或有事项外，截止 2020 年 1 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或
有事项。
八、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
1、本公司在盛京银行股份有限公司大连分行短期借款余额 520,000,000.00 元于 2020 年
2 月 29 日已经归还。
2、2020 年 2 月 12 日，本公司为母公司大连信得嘉和实业有限公司在盛京银行股份有
限公司大连分行取得的 520,000,000.00 元借款提供保证担保及抵押担保。抵押担保由本公司
位于大连市中山区白云街 14 号 3 层 39-25 号、14 号 2 层 2E-84 号、14 号-1 层 1 号；解放路
580 号 5 层 1 号、4 层 1 号、3 层 1 号、2 层 1 号、1 层 1 号、地下一层 2 号、地下一层 1 号
共 10 处房产（建筑面积 42,323.67 ㎡），向盛京银行股份有限公司大连分行进行抵押。担保
期限为 2020 年 2 月 12 日-2021 年 2 月 11 日。
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
九、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
本报告期未发生前期重要会计差错更正。
（二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本报告期不存在其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
大连桃源商城商业发展有限公司
（公章）
二〇二〇年三月十九日
财务报表附注 第 35 页
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