公司代码：601860 公司简称：紫金银行
江苏紫金农村商业银行股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
江苏紫金农村商业银行股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：总行各职能部室和分（支）机构。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部控制环境、风险识别与评估、信息交流与沟通、监督评价与纠正等综合管理层面，以及授信业
务、资金业务、存款柜面业务、中间业务、计划财务管理、计算机信息系统等业务流程层面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资产类业务、中间类业务、资金类业务、运营管理、信息科技运行管理等方面。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《商业银行内控控制指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制
指引》及公司《内部控制管理办法》等制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能造成的年化财务错报 可能造成的年化财务错报 可能造成的年化财务错报
的影响金额占利润总额的 的影响金额占利润总额的 的影响金额占利润总额的
错报 5%及以上，且补偿性控制 3%到 5%之间，且补偿性 3%及以下，且补偿性控制
不能有效降低缺陷对控制 控制不能有效降低缺陷对 不能有效降低缺陷对控制
目标实现的影响。 控制目标实现的影响。 目标实现的影响。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 指一项或多项内部控制缺陷的组合，具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠
正财务报告中的重大错报。
重要缺陷 指一项或多项内部控制缺陷的组合，具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠
正财务报告中的重要错报。
一般缺陷 指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他财务报告内部控制定性缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
因内控缺陷本身导致的损 因内控缺陷本身导致的损 因内控缺陷本身导致的损
失金额占利润总额的 5% 失金额占利润总额的 3% 失金额占利润总额的 3%
损失金额 及以上，且补偿性控制不 到 5%之间，且补偿性控制 及以下，且补偿性控制不
能有效降低缺陷对控制目 不能有效降低缺陷对控制 能有效降低缺陷对控制目
标实现的影响。 目标实现的影响。 标实现的影响。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.对公司整体控制目标的实现和战略发展造成严重影响；
2.违反国家法律法规或监管要求，情节非常严重，引起监管部门的严厉惩戒或其他
非常严重的法律后果；
3.可能导致业务或服务出现严重问题，影响到数个关键产品/关键客户群体的服务
无法进行；
4.负面消息引起广大公众的广泛关注，对公司声誉、股价带来重大负面影响。
重要缺陷 1.对本行整体控制目标的实现和战略发展造成一定影响；
2.违反国家法律法规或监管要求，情节比较严重，引起监管部门较为严重的处罚或
其他较为严重的法律后果；
3.可能导致业务或服务出现一定问题，影响到一个或数个关键产品/关键客户群体
的服务质量大幅下降；
4.负面消息引起公众关注，在部分地区对本行声誉带来重要负面影响。
一般缺陷 1.对本行整体控制目标的实现和战略发展有轻微影响或者基本没有影响；
2.违反国家法律法规或监管要求，情节轻微，引起监管部门较轻程度的处罚或其他
较轻程度的法律后果；
3.可能导致业务或服务出现一定问题，影响到一个或数个关键产品/关键客户群体，
但是影响情况可以短时间内或立刻得到控制；
4.负面消息局限于一定范围，公众关注程度低，对本行声誉带来的负面影响较小。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内发现少量一般缺陷，但对本公司经营管理不构成实质性影响。本公司高度重视这些事项，
将进一步采取措施持续改进。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内发现少量一般缺陷，但对本公司经营管理不构成实质性影响。本公司高度重视这些事项，
将进一步采取措施持续改进。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一年度，公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。对于上一年度内部控制评价发现的一般缺陷，
公司已采取加强制度建设、优化系统功能、规范业务操作等措施，积极开展整改工作，整改效果良好。
部分缺陷因既定工作计划、内部流程或需要外部协调等主客观因素，已部分整改或有所改善仍需继续推
进，公司将按照整改计划持续推动。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内本公司在财务报告和非财务报告的所有重大方面保持了有效的内部控制，不存在内部控制
重大缺陷和重要缺陷，存在的一般缺陷均在可控范围内。
公司将结合发展战略，积极应对内外部形势，进一步完善内部控制体系，从制度、流程、系统等方
面持续优化，提升内部控制执行效果，有效防范各类风险，促进本公司健康可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张小军
江苏紫金农村商业银行股份有限公司
2020年3月23日
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