濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2019年度内部控制自我评价报告
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称
企业内部控制规范体系），结合濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月
31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如
实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制情况进行
监督。经营层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高
级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限，故仅能对
达到上述目标提供合理保证。内部控制的有效性亦随着公司内外部环境的变化而发生改变，根
据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财
务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大及重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评
价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入
评价范围的单位包括集团各职能部门、钢铁事业部、原材料事业部和环保耐材事业部下属的各
业务部门和子公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社
会责任、资金管理、资产管理、采购管理、销售管理、工程项目管理、合同管理、财务报告、
信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括集团管控情况、新合并子公司的内控建设及执行
情况、资金安全管理、采购价格和质量管理、销售信用和回款管理、资产安全管理和会计信息
风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》和公司内部
控制制度等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制。研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（不同量化指标采用孰低原则确认
缺陷）：
潜在错报项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
涉及收入的错 潜在错报≥营业收入总 营业收入总额的1%≤潜在错 潜在错报＜营业收
报金额 额的2% 报＜营业收入总额的2% 入总额的1%
涉及利润的错 潜在错报≧利润总额 利润总额的1%≤潜在错报＜ 潜在错报＜利润总
报项目 的3% 利润总额的3% 额的1%
涉及资产的错 潜在错报≧资产总额 资产总额的0.5%≤潜在错报＜ 潜在错报＜资产总
报项目 的1% 资产总额的1% 额的0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：指一个或多个重要缺陷的组合，其很可能导致中期和年度财务报告存在重大错
报而未能被阻止或发现。
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；
（2）注册会计师对公司财务报表出具非标准审计报告；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司在运行过程中未能发现该错报；
（4）公司审计委员会和审计监察部对财务报告及相关内部控制监督无效。
重要缺陷：指财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影
响财务报告的真实性、准确性和完整性，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理，没有建立相应的控制机制，或没有实施相应的补
偿性控制。
一般缺陷指重大、重要缺陷外的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷指直接或间接财产损失金额为50万元以上。
（2）重要缺陷指直接或间接财产损失金额为10万元至50万元。
（3）一般缺陷指直接或间接财产损失金额为10万元以下。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：指内控缺失或设计不当，或管理凌驾于内控之上，内部控制环境薄弱，导
致企业严重偏离控制目标的缺陷。
（2）重要缺陷：指控制设计完好，但没有按照设计意图运行，或执行者没有必要授权或缺
乏胜任能力以有效地实施控制，严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离
控制目标的缺陷。
（3）一般缺陷：指控制设计完好，运行过程出现偏差，但采用替代性控制进行了遏制或弥
补，不会导致企业偏离控制目标的缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺
陷及重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制
重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
2019年5月份，公司第五届董事会、监事会顺利换届产生。第五届董事会选举产生后，在原
有的提名、薪酬与考核、战略、审计四个专门委员会下增设了相应的工作委员会，完善了公司
治理架构的层次。本年度董事会修订了股东大会、董事会、监事会三会议事规则、四个专门工
作委员会工作细则以及《总裁工作细则》。
公司已逐步形成 “一体”上市公司、“二级”股份公司和分子公司两级法人、“三层”集团、事
业部、各分子公司的管理架构模式，重新明确了高级管理人员的工作分工，建立了上下互动和
联动的两条工作主线，集团各职能部门更充分的代表集团行使专项管理职能，各事业部的管理
职能更加突出，对子公司的管控条线越来越顺畅。
公司形成了高效的会议决策运转模式。公司最高决策会议为董监高联席会，其次为总裁办
公会。形成了经营分析会、工作调度会、专项例会、联动会议等长效会议机制。更好的推动各
项工作的正常开展和例外事项的科学决策。
集团公司各职能部门从专业管理角度不断完善修订各项管理制度，截至到2019年12月31日，
公司已基本建立行政、人力资源、财务、资产、信息系统、技术装备、生产、销售、质量、采
购、物流、环境安全、能源基建、投资、审计管理等103项管理制度。职能管理部门更加注重各
子公司的制度执行情况，加强日常业务指导和专项巡检，以保证管理制度有效执行。结合信息
系统固化优化各业务审批流程，并在工作流程中体现管理架构和业务分工，加强重点业务管控，
使各项业务工作顺利开展，同时加强风险控制。
2020年公司将持续加强内控基础建设，完善各级、各项管理制度，重点是通过审计处罚等，
加强对制度的重视和执行，加强风险管理，至上而下强化内控规范意识和风险防范能力。
董事长（代表董事会）：刘百宽
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2020年3月25日
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