同德化工:山西恒一律师事务所关于公司公开发行可转换公司债券的补充法律意见书(之二)

来源:巨灵信息 2020-03-24 00:00:00
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    山西恒一律师事务所
    
    关 于
    
    山西同德化工股份有限公司公开发行可转换公司债券的
    
    补充法律意见书
    
    (之二)
    
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    二0一九年八月
    
    目 录
    
    释 义 ................................................................................................................................. 3
    
    第一部分:对发行人相关事项的补充核查............................................................................ 6
    
    一、 本次发行的批准和授权......................................................................................... 6
    
    二、 发行人本次发行的主体资格................................................................................. 6
    
    三、 本次发行的实质条件............................................................................................. 7
    
    四、 发行人的设立....................................................................................................... 17
    
    五、 发行人的独立性................................................................................................... 18
    
    六、 发行人的发起人或股东....................................................................................... 18
    
    七、 发行人的股本及其演变....................................................................................... 19
    
    八、 发行人的业务....................................................................................................... 20
    
    九、 关联交易及同业竞争........................................................................................... 25
    
    十、 发行人的主要财产............................................................................................... 30
    
    十一、 发行人的重大债权、债务................................................................................... 33
    
    十二、 发行人重大资产变化及收购兼并....................................................................... 33
    
    十三、 发行人公司章程的制定与修改........................................................................... 35
    
    十四、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作............................... 35
    
    十五、 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化................................................... 35
    
    十六、 发行人的税务....................................................................................................... 36
    
    十七、 发行人的环境保护和产品质量、技术等标准、安全生产、社会保险........... 36
    
    十八、 发行人募集资金的运用....................................................................................... 37
    
    十九、 发行人业务发展目标........................................................................................... 37
    
    二十、 诉讼、仲裁或者行政处罚................................................................................... 37
    
    二十一、 发行人募集说明书法律风险的评价................................................................... 38
    
    二十二、 本次发行的结论性意见....................................................................................... 38
    
    第二部分 对《反馈意见》相关问题的补充核查............................................................ 38
    
    一、 对《反馈意见》第一题的补充核查................................................................... 38
    
    释 义
    
    本补充法律意见书中提到的下列简称,除非根据上下文另有解释外,其含义如下:
    
             《公司法》           指            《中华人民共和国公司法》
             《证券法》           指            《中华人民共和国证券法》
            《管理办法》          指          《上市公司证券发行管理办法》
            《公司章程》          指        《山西同德化工股份有限公司章程》
        《股东大会议事规则》      指   《山西同德化工股份有限公司股东大会议事规则》
         《董事会议事规则》       指   《山西同德化工股份有限公司董事会议事规则》
         《监事会议事规则》       指   《山西同德化工股份有限公司监事会议事规则》
          《独立董事制度》        指    《山西同德化工股份有限公司独立董事制度》
       发行人或公司或同德化工     指            山西同德化工股份有限公司
             中国证监会           指             中国证券监督管理委员会
             山西监管局           指        中国证券监督管理委员会山西监管局
               深交所             指                 深圳证券交易所
        中德证券、保荐机构或      指              中德证券有限责任公司
              主承销商
               本   所            指               山西恒一律师事务所
     本次发行、本次公开发行或本   指   发行人2018年年度股东大会审议通过的公开发行
      次公开发行可转换公司债券             可转换为公司A股股票的可转换公司债券
               可转债             指                 可转换公司债券
           《募集说明书》         指    《山西同德化工股份有限公司公开发行可转换公
                                                    司债券募集说明书》
                                        《山西同德化工股份有限公司公开发行可转债申
            《反馈意见》          指   请文件反馈意见》(中国证监会行政许可项目审查
                                              一次反馈意见通知书191387号)
           《法律意见书》         指   《关于山西同德化工股份有限公司公开发行可转
                                                 换公司债券的法律意见书》
          《律师工作报告》        指   《关于山西同德化工股份有限公司公开发行可转
                                             换公司债券并上市的律师工作报告》
      《补充法律意见书(之一)》  指   《关于山西同德化工股份有限公司公开发行可转
                                                      换公司债券的》
              同蒙化工            指          清水河县同蒙化工有限责任公司
              大宁同德            指             大宁县同德化工有限公司
              同声民爆            指        山西同声民用爆破器材经营有限公司
              同德爆破            指          山西同德爆破工程有限责任公司
              广灵同德            指           广灵县同德精华化工有限公司
              同德民爆            指          忻州同德民爆器材经营有限公司
              同力爆破            指            忻州同力爆破工程有限公司
              同力运输            指             忻州市同力运输有限公司
              方德投资            指          山西方德股权投资股份有限公司
              同德环境            指          山西同德环境工程技术有限公司
              同德资产            指          山西同德资产管理有限责任公司
              启迪同金            指   启迪同金(天津)智能科技合伙企业(有限合伙)
             深圳同德通           指          深圳市深圳同德通管理有限公司
              同德香港            指            同德(控股)香港有限公司
          生力集团民爆公司        指       内蒙古生力资源集团同力民爆有限公司
              临汾骏铠            指          临汾骏铠民爆器材有限责任公司
          广灵精华化工集团        指          山西广灵精华化工集团有限公司
            同力民爆器材          指            忻州同力民爆经营有限公司
              同联民爆            指       大同市同联民用爆破器材专营有限公司
              华城公司            指          河曲县华城房地产开发有限公司
              威恩爆破            指         临汾市威恩爆破服务有限责任公司
             蒙古国公司           指          蒙古国伊里奇˙突勒希有限公司
              金色世纪            指      北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司
              盛源文化            指        哈尔滨市盛源文化传播股份有限公司
              汇通爆破            指         呼和浩特市汇通爆破有限责任公司
              紫玉伟业            指          北京紫玉伟业电子科技有限公司
              南京吉凯            指            南京吉凯微波技术有限公司
              京都会计            指        北京京都会计师事务所有限责任公司
       报告期或最近三年及一期     指   2016年度、2017年度、2018年度、2019年1-6月
              报告期末            指                 2019年6月30日
              元、万元            指       人民币元、万元、文中另有说明的除外
    
    
    山西恒一律师事务所
    
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    山西同德化工股份有限公司公开发行可转换公司债券的
    
    补 充 法 律 意 见 书
    
    (之二)
    
    致:山西同德化工股份有限公司
    
    山西恒一律师事务所接受山西同德化工股份有限公司的委托,作为同德化工申请公开发行可转换公司债券的特聘专项法律顾问。
    
    本所于2019年5月29日、2019年7月就发行人本次发行的有关事宜出具了《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书(之一)》。《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书(之一)》已与发行人本次发行上市的其他文件一并报送中国证监会进行审核。
    
    根据中国证监会的审核要求,发行人将补充上报截至2019年6月30日的财务数据,同时中国证监会于2019年7月16日作出《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(191387号),据此本所对发行人本次发行有关法律问题及相关事项进行补充核查并出具本《补充法律意见书(之二)》。本《补充法律意见书(之二)》构成本所《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书(之一)》不可分割的组成部分。
    
    本所律师声明:
    
    ? 本所律师在《法律意见书》《补充法律意见书(之一)》中的声明事项
    
    同样适用本补充法律意见书;? 除调整部分外,发行人本次发行的其它法律意见和结论仍适用《法律意
    
    见书》《补充法律意见书(之一)》的相关表述。本所律师根据《中华人民共和国律师法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》的要求,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,对发行人提供的有关文件和事实进行了核查和验证,现出具补充法律意见如下:
    
    正 文
    
    第一部分:对发行人相关事项的补充核查
    
    一、 本次发行的批准和授权
    
    本所律师核查并验证:
    
    1.1 发行人本次发行已按照法定程序获得了发行人内部有权机构的批
    
    准,且在有效期内;
    
    1.2 发行人本次发行尚待获得中国证监会和深圳证券交易所的核准。
    
    二、 发行人本次发行的主体资格
    
    本所律师核查并验证:发行人具备本次发行的主体资格。
    
    2.1 根据发行人目前持有的《营业执照》和现行有效的《公司章程》,
    
    截至本《补充法律意见书(之二)》出具之日,发行人未出现法律、
    
    法规和《公司章程》规定的应当终止的情形。
    
    2.2 发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司,股票已在深交所上
    
    市,具备本次发行的主体资格。
    
    三、 本次发行的实质条件
    
    本所律师核查并验证:发行人符合《公司法》《证券法》和《管理办法》
    
    《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》等法律法规及规范性文件
    
    规定的发行可转换公司债券的条件,具备本次发行的实质条件。
    
    3.1 发行人的组织机构健全、运行良好,符合《证券法》第十三条第一
    
    款第(一)项和《管理办法》第六条的规定:
    
    3.1.1 发行人现行的《公司章程》系依照《公司法》《证券法》和《上市
    
    公司章程指引(2016年修订)》等法律法规及规范性文件制定与修
    
    改,合法有效,符合《管理办法》第六条第(一)项的规定;
    
    3.1.2 我们核查发行人股东大会、董事会、监事会和独立董事的相关制度、
    
    会议文件、独立董事就相关事项发表的意见等资料后认为,发行人
    
    股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全,能够依法有效履
    
    行职责,符合《管理办法》第六条第(一)项的规定;
    
    3.1.3 根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)为发行人出具的致同专字
    
    (2019)第110ZA3412号《山西同德化工股份有限公司内部控制鉴
    
    证报告》、发行人内部控制的相关制度,并经本所律师核查,发行
    
    人内部控制制度健全,能够有效保证公司运行的效率、合法合规性
    
    和财务报告的可靠性;发行人的内部控制制度的完整性、合理性、
    
    有效性不存在重大缺陷,符合《管理办法》第六条第(二)项的规
    
    定;
    
    3.1.4 根据发行人及其董事、监事和高级管理人员出具的承诺及个人简历
    
    说明并经本所律师通过互联网进行信息查询,发行人现任董事、监
    
    事和高级管理人员具备任职资格,能够忠实和勤勉地履行职务,不
    
    存在违反《公司法》相关规定的行为,且最近三十六个月内未受到
    
    过中国证监会的行政处罚、最近十二个月内未受到过证券交易所的
    
    公开谴责,符合《管理办法》第六条第(三)项的规定;
    
    3.1.5 发行人与其控股股东或实际控制人在人员、资产、财务上分开,机
    
    构、业务独立,能够自主经营管理,符合《管理办法》第六条第(四)
    
    项的规定;
    
    3.1.6 根据发行人股东大会、董事会的会议文件、发行人出具的承诺并经
    
    本所律师核查,发行人在最近十二个月内不存在违规对外提供担保
    
    的行为,符合《管理办法》第六条第(五)项的规定。
    
    3.2 发行人的盈利能力具有可持续性,财务状况良好,符合《证券法》
    
    第十三条第一款第(二)项和《管理办法》第七条、第八条的规定:
    
    3.2.1 根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)为发行人出具的致同审字
    
    (2017)第110ZA 3834号《审计报告》、致同审字(2018)第110ZA4362
    
    号《审计报告》、致同审字(2019)第110ZA3831号《审计报告》,
    
    发行人2016年度、2017年度、2018年度归属于母公司所有者的净
    
    利润分别为82,739,144.01元、96,129,240.26元、143,677,398.32
    
    元;扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为
    
    74,146,061.91元、91,758,884.11元、144,478,442.49元。以扣
    
    除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与扣除前归属于
    
    母公司所有者的净利润之低者作为计算依据,发行人最近三个会计
    
    年度连续盈利,符合《管理办法》第七条第(一)项的规定;
    
    3.2.2 根据发行人的《公司章程》《营业执照》、致同会计师事务所(特
    
    殊普通合伙)为发行人出具的致同审字(2017)第110ZA 3834号
    
    《审计报告》、致同审字(2018)第110ZA4362号《审计报告》、
    
    致同审字(2019)第110ZA3831号《审计报告》,以及发行人2019
    
    年半年度报告,并经本所律师核查,发行人最近三年的收入主要来
    
    自于主营业务的经营,且主要来自于与非关联方的交易。本所律师
    
    认为,发行人的业务和盈利来源相对稳定,不存在严重依赖于控股
    
    股东、实际控制人的情形,符合《管理办法》第七条第(二)项的
    
    规定;
    
    3.2.3 发行人现有主营业务或投资方向能够可持续发展,经营模式和投资
    
    计划稳健,主要产品或服务的市场前景良好,行业经营环境和市场
    
    需求不存在现实或可预见的重大不利变化,符合《管理办法》第七
    
    条第(三)项的规定;
    
    3.2.3.1经本所律师核查,发行人的主营业务为民用炸药及白炭黑的研发、
    
    生产、销售(流通)、爆破工程设计与施工、民爆器材销售,不
    
    属于《产业结构调整指导目录(2011年本)》(2013年修订)
    
    中限制类和淘汰类业务,符合国家产业政策,发行人最近三年主
    
    要投资围绕主营业务开展。发行人最近三年及一期发行人主营业
    
    务收入分别为 643,037,752.72 元、 706,901,795.88 元、
    
    893,880,942.36元、306,526,278.31元,最近三年及一期主营
    
    业务收入占营业收入的比例分别为99.47%、99.60%、99.70%、
    
    99.66%,主营业务突出,发行人现有主营业务或投资方向能够可
    
    持续发展;
    
    3.2.3.2根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)为发行人出具的致同审字
    
    (2017)第110ZA 3834号《审计报告》、致同审字(2018)第
    
    110ZA4362号《审计报告》、致同审字(2019)第110ZA3831号
    
    《审计报告》,本次发行可转换公司债券募集资金投资项目的可
    
    行性研究报告,并经本所律师核查,发行人经营模式未发生重大
    
    变化,投资计划围绕主营业务开展,发行人的经营模式和投资计
    
    划稳健;
    
    3.2.3.3根据《募集说明书》中的管理层分析与讨论以及对发行人风险因素
    
    的披露、发行人本次发行可转换公司债券募集资金投资项目的可
    
    行性研究报告、及本所律师对发行人总经理的访谈,发行人主要
    
    产品的市场前景良好,行业经营环境和市场需求不存在现实或可
    
    预见的重大不利变化;
    
    3.2.4 发行人的高级管理人员和核心技术人员稳定,最近十二个月内未发
    
    生过重大不利变化,符合《管理办法》第七条第(四)项的规定;
    
    3.2.5 经本所律师核查,发行人重要资产、核心技术或其他重大权益的取
    
    得合法,能够持续使用,不存在现实或可预见的重大不利变化,符
    
    合《管理办法》第七条第(五)项的规定;
    
    3.2.6 截至本《补充法律意见书(之二)》出具日,发行人不存在可能严
    
    重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项,符合《管
    
    理办法》第七条第(六)项的规定;
    
    3.2.7 发行人最近二十四个月内不存在公开发行证券的情形;
    
    3.2.8 根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)为发行人出具的致同审字
    
    (2017)第110ZA 3834号《审计报告》、致同审字(2018)第110ZA4362
    
    号《审计报告》、致同审字(2019)第110ZA3831号《审计报告》,
    
    本所律师对发行人财务负责人的访谈并经发行人确认,发行人会计
    
    基础工作规范,严格遵循国家统一会计制度的规定,符合《管理办
    
    法》第八条第(一)项的规定;
    
    3.2.9 发行人的财务审计机构致同会计师事务所(特殊普通合伙)对发行
    
    人最近三年的财务报表均出具了无保留意见的审计报告,符合《管
    
    理办法》第八条第(二)项的规定。根据致同会计师事务所(特殊
    
    普通合伙)为发行人出具的致同审字(2017)第110ZA 3834号《审
    
    计报告》、致同审字(2018)第110ZA4362号《审计报告》、致同
    
    审字(2019)第110ZA3831号《审计报告》、本所律师对发行人财
    
    务负责人的访谈并经发行人确认,发行人资产质量良好,符合《管
    
    理办法》第八条第(三)项的规定;
    
    3.2.10 根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)为发行人出具的致同审字
    
    (2017)第110ZA 3834号《审计报告》、致同审字(2018)第110ZA4362
    
    号《审计报告》、致同审字(2019)第110ZA3831号《审计报告》、
    
    本所律师对发行人财务负责人的访谈并经发行人确认,发行人经营
    
    成果真实,现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国
    
    家有关企业会计准则的规定,最近三年资产减值准备计提充分合
    
    理,不存在操纵经营业绩的情形,符合《管理办法》第八条第(四)
    
    项的规定;
    
    3.2.11 根据发行人最近三年的年度股东大会决议,发行人2016年度、2017
    
    年度和2018年度以现金方式分配的利润分别为3,915.13万元、
    
    5,872.69万元、13,485.91万元(包括现金分红3,738.05万元和
    
    因回购视同上市公司现金分红的9,747.86万元),累计分配利润
    
    数为23,273.73万元。根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)为
    
    发行人出具的致同审字(2017)第110ZA 3834号《审计报告》、
    
    致同审字(2018)第110ZA4362号《审计报告》、致同审字(2019)
    
    第110ZA3831号《审计报告》,发行人2016年度、2017年度、2018
    
    年度实现的可分配利润分别为82,739,144.01元、96,129,240.26
    
    元和143,677,398.32元,年均可分配利润为107,515,260.86元。
    
    发行人最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现
    
    的年均可分配利润的百分之三十,符合《管理办法》第八条第(五)
    
    项以及《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定。
    
    3.3 根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)为发行人出具的致同审字
    
    (2017)第 110ZA 3834 号《审计报告》、致同审字(2018)第
    
    110ZA4362号《审计报告》、致同审字(2019)第110ZA3831号《审
    
    计报告》、发行人出具的承诺,并经本所律师通过互联网进行信息
    
    查询、核查发行人营业外支出明细等方法核实,发行人最近三十六
    
    个月财务会计文件无虚假记载,且不存在如下重大违法行为:(1)
    
    违反证券法律、行政法规或规章,受到中国证监会的行政处罚,或
    
    者受到刑事处罚;(2)违反工商、税收、土地、环保、海关法律、
    
    行政法规或规章,受到行政处罚且情节严重,或者受到刑事处罚;
    
    (3)违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为。符合《证
    
    券法》第十三条第一款第(三)项和《管理办法》第九条的规定。
    
    3.4 发行人本次发行可转换公司债券募集资金的数额和使用符合《证券
    
    法》和《管理办法》的规定:
    
    3.4.1 发行人本次可转换公司债券募集资金数额不超过14,428.00万元
    
    (含14,428.00万元),扣除合理预期的发行费用等因素外,不超
    
    过发行人本次拟以募集资金投资项目资金需求数额17,366.36万
    
    元,符合《管理办法》第十条第(一)项的规定;
    
    3.4.2 根据《产业结构调整指导目录(2011)》(2013年修订),本所律
    
    师审查了发行人本次发行可转换公司债券募集资金投资项目的可
    
    行性研究报告、项目备案文件等相关资料,确认上述项目符合现行
    
    国家产业政策,符合《管理办法》第十条第(二)项、《证券法》
    
    第十六条第一款第(四)项的规定;
    
    3.4.3 发行人本次发行可转换公司债券募集资金投资项目已在相关权力
    
    机关备案,并已经取得环境主管部门批准或备案,募集资金投资项
    
    目所使用土地已取得国有土地使用权证。本所律师认为,发行人本
    
    次募集资金用途符合有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的
    
    规定,符合《管理办法》第十条第(二)项的规定;
    
    3.4.4 根据发行人关于本次发行的相关决议、发行人及其董事、监事、高
    
    级管理人员出具的承诺,发行人本次募集资金使用项目均用于公司
    
    主营业务,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资
    
    产、借予他人、委托理财等财务性投资的情形,也未直接或间接投
    
    资于以买卖有价证券为主要业务的公司,符合《管理办法》第十条
    
    第(三)项的规定;
    
    3.4.5 根据发行人及其董事、监事、高级管理人员出具的承诺并经本所律
    
    师核查,本次募集资金投资项目实施后,不会与控股股东或实际控
    
    制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性,符合《管理办法》
    
    第十条第(四)项的规定;
    
    3.4.6 发行人已制定《募集资金管理制度》,该制度规定发行人之募集资
    
    金将存放于董事会开设的专项账户,符合《管理办法》第十条第(五)
    
    项的规定。
    
    3.5 发行人不存在《管理办法》第十一条规定的不得公开发行证券的情
    
    形,也不存在《证券法》第十五条规定的不得发行新股的情形:
    
    3.5.1 根据发行人董事、监事和高级管理人员出具的承诺并经本所律师审
    
    查,发行人为本次发行可转换公司债券而制作的《募集说明书》不
    
    存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,符合《管理办法》第十一
    
    条第(一)项的规定;
    
    3.5.2 根据发行人第六届董事会第十六次会议审议通过的《前次募集资金
    
    使用情况报告的议案》及致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具
    
    的致同专字(2019)第110ZA3413号《山西同德化工股份有限公司
    
    前次募集资金使用情况的鉴证报告》并经本所律师核查,发行人不
    
    存在擅自改变前次募集资金用途而未作纠正的情形,符合《证券法》
    
    第十五条以及《管理办法》第十一条第(二)项的规定;
    
    3.5.3 经本所律师查询深交所网站信息,发行人在最近十二个月内未受到
    
    过证券交易所的公开谴责,符合《管理办法》第十一条第(三)项
    
    的规定;
    
    3.5.4 经本所律师核查,发行人及其控股股东及实际控制人不存在最近十
    
    二个月未履行向投资者作出的公开承诺的行为,符合《管理办法》
    
    第十一条第(四)项的规定;
    
    3.5.5 根据发行人及其董事、高级管理人员出具的承诺及个人简历说明、
    
    并经本所律师通过互联网进行信息查询,发行人及其现任董事、高
    
    级管理人员不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违
    
    规被中国证监会立案调查的情形,符合《管理办法》第十一条第(五)
    
    项的规定;
    
    3.5.6 根据发行人出具的承诺并经本所律师核查,截至本《补充法律意见
    
    书(之二)》出具日,发行人不存在严重损害投资者合法权益和社
    
    会公共利益的其他情形,符合《管理办法》第十一条第(六)项的
    
    规定。
    
    3.6 根据发行人提供的财务报表,截至2019年6月30日,发行人净资
    
    产为1,000,054,871.23元,符合《证券法》第十六条第一款第(一)
    
    项的规定。
    
    3.7 根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同专字(2019)
    
    第110ZA3415号《关于山西同德化工股份有限公司净资产收益率计
    
    算表的审核报告》及发行人出具的说明,发行人 2016 年度、2017
    
    年度、2018 年度加权平均净资产收益率分别为 8.37%、9.42%、
    
    13.46%;扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别为
    
    7.50%、8.99%、13.53%。以扣除非经常性损益后的净利润与扣除前
    
    的净利润之低者作为加权平均净资产收益率的计算依据,发行人最
    
    近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六,符合
    
    《管理办法》第十四条第一款第(一)项的规定。
    
    3.8 根据发行人说明并经本所律师核查,本次发行前,发行人未曾发行
    
    过公司债券。根据发行人提供的财务报表,截至2019年6月30日,
    
    发行人净资产为 1,000,054,871.23 元。发行人本次发行可转换公司
    
    债券金额不超过14,428.00万元(含14,428.00万元)。以2019年6
    
    月30日为计算口径,本次发行后,公司累计债券余额为14,428.00
    
    万元,占公司净资产的14.43%,不超过最近一期末净资产额的百分
    
    之四十,符合《证券法》第十六条第一款第(二)项和《管理办法》
    
    第十四条第一款第(二)项的规定。
    
    3.9 根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)为发行人出具的致同审字
    
    (2017)第 110ZA 3834 号《审计报告》、致同审字(2018)第
    
    110ZA4362号《审计报告》、致同审字(2019)第110ZA3831号《审
    
    计报告》,发行人2016年度、2017年度、2018年度可供股东分配
    
    的利润分别为82,739,144.01元、96,129,240.26元和143,677,398.32
    
    元,年均可分配利润为107,515,260.86元。发行人本次发行的可转
    
    换公司债券金额为不超过14,428.00万元(含14,428.00万元),根
    
    据本所合理测算,发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润
    
    不少于公司债券一年的利息,符合《证券法》第十六条第一款第(三)
    
    项和《管理办法》第十四条第一款第(三)项的规定。
    
    3.10 根据发行人 2018 年年度股东大会通过的《关于公司本次公开发行
    
    可转换公司债券方案的议案》,发行人符合上市公司可转换公司债
    
    券发行的其他条件:
    
    3.10.1 发行人本次可转换公司债券的期限设定为6年,符合《管理办法》
    
    第十五条的规定;
    
    3.10.2 发行人本次发行的可转换公司债券每张面值为100元,符合《管理
    
    办法》第十六条第一款的规定;
    
    3.10.3 发行人本次发行的可转换公司债券具体利率水平由公司股东大会
    
    授权董事会根据国家政策、市场和公司具体情况与保荐机构(主
    
    承销商)协商确定。发行人本次发行的可转换公司债券利率不会
    
    超过国务院限定的利率水平,符合《证券法》第十六条第一款第
    
    (五)项以及《管理办法》第十六条第二款的规定;
    
    3.10.4 发行人已经委托具有资格的资信评级机构东方金诚国际信用评估
    
    有限公司进行信用评级和跟踪评级,根据《信用评级报告》,发
    
    行人主体信用等级为A+,本次发行的可转债信用等级为A+。符合
    
    《管理办法》第十七条的规定;
    
    3.10.5 根据发行人本次发行可转换公司债券的方案,发行人将在本次发行
    
    的可转换公司债券到期后,偿还所有到期未转股的可转换公司债
    
    券本金及最后一年利息,符合《管理办法》第十八条的规定;
    
    3.10.6 发行人在本次发行可转换公司债券之《募集说明书》中约定了保护
    
    债券持有人权利的办法,以及债券持有人会议的权利、程序和决
    
    议生效条件。符合《管理办法》第十九条的规定;
    
    3.10.7 根据发行人2018年年度股东大会通过的《关于公司本次公开发行
    
    可转换公司债券方案的议案》,发行人本次发行可转换公司债券
    
    采用资产抵押的担保方式,发行人及控股子公司以自有的部分土
    
    地使用权、固定资产为本次发行可转换公司债券提供抵押担保。
    
    担保范围为发行人经中国证监会核准发行的可转债本金及利息、
    
    违约金、损害赔偿金及实现债权的合理费用,担保的受益人为全
    
    体债券持有人,以保障本次可转债的本息按照约定如期足额兑付。
    
    符合《管理办法》第二十条的规定;
    
    3.10.8 根据发行人本次发行可转换公司债券的方案,自本次可转换公司债
    
    券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券
    
    到期日止为转股期,符合《管理办法》第二十一条的规定;
    
    3.10.9 根据发行人本次发行可转换公司债券的方案,本次发行的可转换公
    
    司债券的初始转股价格不低于《募集说明书》公布日前二十个交
    
    易日公司股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价,具体
    
    初始转股价格由股东大会授权董事会根据市场和公司具体情况与
    
    保荐人及主承销商协商确定,符合《管理办法》第二十二条的规
    
    定;
    
    3.10.10根据发行人本次发行可转换公司债券的方案,发行人在《募集说明
    
    书》中约定了赎回条款、有条件赎回条款,符合《管理办法》第
    
    二十三条的规定;
    
    3.10.11根据发行人本次发行可转换公司债券的方案,发行人本次发行可转
    
    换公司债券之《募集说明书》约定了回售条款,经本所律师核查,
    
    相关约定内容符合《管理办法》第二十四条的规定;
    
    3.10.12经本所律师核查,发行人本次发行可转换公司债券之《募集说明书》
    
    约定了转股价格调整的原则及方式,相关内容符合《管理办法》
    
    第二十五条的规定;
    
    3.10.13经本所律师核查,发行人本次发行可转换公司债券之《募集说明书》
    
    约定了转股价格向下修正条款,并同时约定:转股价格向下修正
    
    方案须提交股东大会审议,转股价格向下修正方案须经出席会议
    
    的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股东大会进行
    
    表决时,持有本次发行的可转换公司债券的股东应当回避。修正
    
    后的转股价格应不低于本次股东大会召开日前20个交易日公司股
    
    票交易均价和前一交易日均价之间的较高者,同时修正后的转股
    
    价格不低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值,以上约定
    
    内容符合《管理办法》第二十六条的规定;
    
    3.11 综上所述,本所律师认为,发行人已具备《证券法》《管理办法》
    
    等法律法规及规范性文件规定的有关上市公司发行可转换公司债
    
    券的实质条件。
    
    四、 发行人的设立
    
    本所律师核查并验证:
    
    4.1 截至本《补充法律意见书(之二)》出具之日,《法律意见书》第
    
    四部分和《律师工作报告》第六部分“发行人的设立”所述事实情
    
    况及律师核查意见并无变更与调整。
    
    五、 发行人的独立性
    
    本所律师核查并验证:
    
    5.1 截至本《补充法律意见书(之二)》出具日,《法律意见书》第五
    
    部分、《律师工作报告》第七部分“发行人的独立性”所述事实情
    
    况及律师核查意见并无变更与调整。
    
    六、 发行人的发起人或股东
    
    本所律师核查并验证:《法律意见书》第六部分、《律师工作报告》第八
    
    部分“发行人的发起人或股东”所述事实情况外,截至本《补充法律意见
    
    书(之二)》出具之日,本所律师对该部分补充阐述如下:
    
    6.1 发行人的前十名股东情况
    
    6.1.1 截止报告期末,发行人前十名股东持股情况如下:
    
     序号   股东名称   股东性质    持股(股)   持股比例   质押股份数量(股)
       1     张云升      境内      83,090,000    21.22%       46,790,000
                        自然人
       2     张乃蛇      境内      11,684,166     2.98%            -
                        自然人
       3     郑俊卿      境内      10,127,060     2.59%            -
                        自然人
       4     任安增      境内      9,992,000     2.55%            -
                        自然人
       5     邬庆文      境内      9,839,018     2.51%            -
                        自然人
       6      邬卓       境内      8,970,748     2.29%            -
                        自然人
       7     白利军      境内      6,097,670     1.56%            -
                        自然人
       8      南俊       境内      4,997,940     1.28%            -
                        自然人
       9     秦挨贵      境内      4,035,350     1.03%            -
                        自然人
      10     邬敦伟      境内      3,989,723     1.02%
                        自然人
               合   计            152,823,675    39.03%           -
    
    
    6.2 持有发行人5%以上股份的股东
    
    6.2.1 经核查,截至本《补充法律意见书(之二)》出具日,持有发行人
    
    5%以上股份的股东为张云升先生,持有发行人83,090,000股,持
    
    股比例为21.22%,为发行人的控股股东和实际控制人,发行人近三
    
    年的实际控制人没有发生变更。
    
    七、 发行人的股本及其演变
    
    本所律师核查并验证:《法律意见书》第七部分、《律师工作报告》第九
    
    部分“发行人的股本及演变”所述事实情况外,发行人股份结构、股权质
    
    押情况如下:
    
    7.1 发行人截止报告期末的股本结构如下:
    
                   项目                  股份数量(股)         占比%
     一、有限售条件流通股/非流通股        94,933,133.00          24.25
                高管锁定股                94,933,133.00          24.25
     二、无限售条件股                    296,579,467.00         75.75
     三、总股本                          391,512,600.00         100.00
    
    
    7.2 截至本《补充法律意见书(之二)》出具日,控股股东、实际控制
    
    人张云升先生持有发行人83,090,000股,张云升先生将46,790,000
    
    股质押于山西证券股份有限公司,质押用途为融资,占其持有的发
    
    行人股份的56.31%。
    
    八、 发行人的业务
    
    本所律师核查并验证:除《法律意见书》第八部分、《律师工作报告》第
    
    十部分“发行人的业务”所述事实情况以外,截至本《补充法律意见书(之
    
    二)》出具之日,本所律师对该部分补充阐述如下:
    
    8.1 发行人的经营范围未发生变化;
    
    8.2 发行人取得的《民用爆炸物品生产许可证》的情况如下:
    
    8.2.1 发行人于2019年7月19日取得中华人民共和国工业和信息化产业部
    
    核发的编号为MB生许证字〔049〕号的《民用爆炸物品生产许可证》,
    
    有效期为2019年4月8日至2022年4月8日。该凭照对发行人的生产品
    
    种及生产能力情况进行了核定:
    
         许可品种       年生产能          生产地址                 备注
                        力(吨)
     乳化炸药(胶状)     4,000                             2019年10月20日前拆
                                                            除生产线
     乳化炸药(胶状)    12,000                                    -
                              注①         山西省河曲县文笔镇
       粉状乳化炸药      12,000            大茂口                   -
                              注②
      其他铵油类炸药      7,000                              企业承诺,在2019年
                                                             年底前拆除生产线
     乳化炸药(胶状)    10,000     山西省大宁县城西2公里   企业承诺在2020年底
                                                                前拆线撤点
     乳化炸药(胶状)    10,500     山西省广灵县洗马庄村            -
       粉状乳化炸药      10,500     山西省广灵县洗马庄村            -
     多孔粒状铵油炸药     3,000      山西省广灵县洗马庄村      现场混装车1台
         (混装)
       乳化铵油炸药      11,000    内蒙古清水河县宏河镇高           -
                                           茂泉窑
     多孔粒状铵油炸药              内蒙古清水河县宏河镇高    仅限本矿区使用,
         (混装)         6,000     茂泉窑,现场混装车2台   2019年10月31日前拆
                                                                 除生产线
     多孔粒状铵油炸药     5,000      山西省五台县白家庄乡      现场混装车2台
         (混装)
     多孔粒状铵油炸药    13,000      山西省河曲县旧县乡       现场混装车5台
         (混装)         注③
     多孔粒状铵油炸药    12,000    山西省宁武县余庄乡,现场  其中6000吨仅限本矿
         (混装)                         混装车5台          区使用,不得转移
       乳化铵油炸药      15,000      山西省河曲县文笔镇
                              注④                大茂口
     多孔粒状铵油炸药     2,000      山西省原平市长梁沟镇      现场混装车1台
         (混装)         注⑤
    
    
    (注①②由11000吨调整为12000吨,注③由11000吨调整为13000吨,
    
    注④⑤为产能调整后新增生产点产能)
    
    8.2.2 发行人持有山西省国防科学技术工业局核发的编号为(晋)MB安许
    
    证字〔001号〕《民用爆炸物品安全生产许可证》(有效期为2019
    
    年4月8日至2022年4月8日),同蒙化工持有内蒙古自治区工业和信
    
    息化厅核发的编号为蒙MB安许证字〔049-1〕号《民用爆炸物品安
    
    全生产许可证》(有效期为2018年12月25日至2021年12月24日)。
    
    前述《民用爆炸物品安全生产许可证》未发生变化;
    
    8.3 经本所律师核查,发行人的子公司的经营范围及资质情况如下:
    
    8.3.1 发行人的子公司的经营范围如下:
    
    8.3.1.1同蒙化工:粉状乳化炸药、多孔粒状铵油炸药制造、销售。危险货
    
    物运输(1类1项、3类)(凭资质经营)。(依法须经批准的
    
    项目,经相关部门批准后方可开展经营活动);
    
    8.3.1.2大宁同德:制造、销售胶状乳化炸药产品(依法须经批准的项目,
    
    经相关部门批准后方可开展经营活动);
    
    8.3.1.3同德爆破:爆破作业:设计施工、安全评估、安全监理,炸药混装
    
    车爆破一体化服务;(有效期至2019年10月26日)建设工程:
    
    土石方工程专业承包;爆破作业人员培训;自有房产、仓库租赁。
    
    (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动);
    
    8.3.1.4同声民爆:销售:工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、特种爆
    
    破器材、其他爆破器材(只限外贸出口)、原材料(只限进出口、
    
    销酸铵只限出口)(有效期至2022年5月12日);购销:化工
    
    原料(危化品除外)、机电产品、包装材料。(依法须经批准的
    
    项目,经相关部门批准后方可开展经营活动);
    
    8.3.1.5同德民爆:销售:工业炸药、工业雷管、工业索类火工品(有效期
    
    至2022年2月27日),钢材、建材、橡胶制品、普通机械设备,
    
    仓储服务,场地租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准
    
    后方可开展经营活动);
    
    8.3.1.6同力爆破:爆破作业(设计施工、安全监理)。(依法须经批准的
    
    项目,经相关部门批准后方可开展经营活动);
    
    8.3.1.7同力运输:道路货物运输:危险货物运输(1类1项)。(依法须
    
    经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动);
    
    8.3.1.8同德环境:大气污染治理技术开发、技术咨询、技术服务;水污染
    
    治理;环保工程;环境检测;环保设备的销售、安装;化工原料
    
    及产品的销售;
    
    8.3.1.9同德资产:企业资产管理;企业管理;企业托管、重组与并购咨询服
    
    务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
    
    动);
    
    8.3.1.10 同德香港:贸易、投资、资产管理等;
    
    8.3.1.11 广灵同德:制造、销售乳化炸药产品(胶状)(依法须经批准的
    
    项目,经相关部门批准后方可开展经营活动);
    
    8.3.1.12 启迪同金:电子信息技术开发、转让、咨询服务;企业管理咨询;
    
    企业管理服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
    
    开展经营活动);
    
    8.3.1.13 深圳同德通的经营范围为:一般经营项目是:供应链管理及相关
    
    配套服务等;许可经营项目是:预包装食品的销售;酒类批发;
    
    第三类医疗器械的销售;危险化学品的销售等;
    
    8.3.2 截至本《补充法律意见书(之二)》出具日,发行人下属子公司经
    
    营资质情况如下:名称 资质名称 编号 许可项目 颁发机关 有效期
    
                  爆破作业   1400001300      设计施工        山西省     2016.10.24-
      同德爆破   单位许可证      034         安全评估        公安厅     2019.10.26
                  (一级)                   安全监理
                  民用爆炸   (晋)MB销  销售工业炸药、工 山西省国防   2019.2.28-
      同德民爆    物品销售     许证字-    业雷管、工业索类 科学技术工    2022.2.27
                   许可证      〔001〕        火工品        业办公室
                  爆破作业   1400001300      设计施工        山西省     2019.4.26-
      同力爆破   单位许可证      109         安全监理        公安厅      2022.4.26
                  (三级)
                                         销售工业炸药、工
                                         业雷管、工业索类
      同声民爆    民用爆炸   (晋)MB销  火工品、特种爆破 山西省国防   2019.5.13-
     (只限外贸   物品销售     许证字-    器材、其他爆破器 科学技术工    2022.5.12
      进出口)     许可证      〔008〕    材、原材料(只限  业办公室
                                         进出口、硝酸铵只
                                             限出口)
                             晋交运管许
      同力运输    道路运输    可忻字危   危险货物运输(1  忻州市道路   2019.5.22-
                 经营许可证  1409000000      类1项)      运输管理局    2022.5.21
                                82号
                  道路运输   内蒙古交运  危险货物运输(1  呼和浩特市   2019.1.27-
      同蒙化工   经营许可证  管许可呼呼    类1项、3类)    道路运输管    2023.1.26
                                 字                        理局清水河
                             1501240015                       分局
                             79号
    
    
    8.3.3 本所律师认为:发行人下属子公司的经营范围和经营方式在各自的
    
    章程中有明确规定,并取得市场监督管理机关登记核准。发行人
    
    的子公司在上述经营范围内以其经营方式开展业务,符合现行法
    
    律、法规或规范性文件的规定。
    
    8.4 发行人的主营业务为:民用炸药及白炭黑的研发、生产、销售(流
    
    通),工程爆破设计施工、白炭黑的生产销售。根据发行人的《审
    
    计报告》、2019年半年度报告,我们确认发行人的主营业务突出。
    
    发行人近三年及一期的主营业务收入占发行人业务总收入的比例
    
    见下表:
    
    单位:元
    
         类别           2016年           2017年           2018年         2019年1月-6月
                                         主营业务收入
       工业炸药     230,412,296.32   273,714,508.30   328,998,640.51     172,390,829.90
     其他民爆器材    27,044,170.59    28,871,054.95    32,029,101.21      23,686,813.52
       工程爆破     342,031,049.28   351,779,934.82   482,661,446.77     85,817,485.87
        白炭黑       40,711,105.19    49,700,416.68    47,338,958.89      22,221,580.97
         其他        2,839,131.34     2,835,881.13     2,852,794.98       2,409,568.05
     主营业务收入
         合计       643,037,752.72   706,901,795.88   893,880,942.36     306,526,278.31
                                         其他业务收入
       其他业务      3,455,623.43     2,814,622.18     2,705,185.63       1,059,869.63
     营业收入合计   646,493,376.15   709,716,418.06   896,586,127.99     307,586,147.94
     主营业务收入
     占营业收入的       99.47%           99.60%           99.70%             99.66%
         比例
    
    
    8.5 发行人系依法设立的股份有限公司,其经营范围及经营方式均符合
    
    现行法律、法规的规定;发行人主要经营资产不存在对其持续经营
    
    构成影响的查封、扣押、冻结等情形;发行人现拥有全部生产系统
    
    和独立完成产品的采购和销售系统,其主营业务突出,经营业绩良
    
    好;发行人所处的行业环境和行业政策不存在影响发行人持续经营
    
    的重大变化。据此,我们确认发行人不存在持续经营的法律障碍。
    
    九、 关联交易及同业竞争
    
    本所律师核查并验证:除《法律意见书》第九部分、《律师工作报告》第
    
    十一部分“发行人的关联交易及同业竞争”所述事实情况以外,截至本《补
    
    充法律意见书(之二)》出具之日,本所律师对该部分补充阐述如下:
    
    9.1 关联方
    
    9.1.1 控股股东和实际控制人
    
    截止本《补充法律意见书(之二)》出具日,直接或间接持有发行
    
    人5%以上的股份的人:张云升先生持有发行人83,090,000股,持股
    
    比例为21.22%,为发行人的控股股东和实际控制人;
    
    9.1.2 持有5%以上股份的其他股东
    
    经核查,截至报告期末,发行人不存在其他持有5%以上股份的股东;
    
    9.1.3 控股股东、实际控制人控制的其他企业
    
    经核查,截至本《补充法律意见书(之二)》出具日,除发行人之
    
    外,发行人控股股东和实际控制人未控股或参股其他企业,也未以
    
    任何方式控制其他企业;
    
    9.1.4 发行人自2019年1月至报告期末新设立子公司情况如下:
    
     序号   关联方名称               经营范围                      关联关系
       1     同德资产    企业资产管理;企业管理;企业托管、  发行人直接持股100%,发行
                                重组与并购咨询服务         人副董事长、副总经理张烘
                                                              任执行董事兼总经理
                                                           发行人直接持股100%,发行
       2     同德香港          贸易、投资、资产管理        人副董事长、副总经理张烘
                                                                 任法定代表人
                                                           发行人全资子公司同德资产
       3    深圳同德通      供应链管理及相关配套服务等     持股51%,发行人副董事长、
                                                             副总经理张烘任董事长
    
    
    9.1.5 关联自然人
    
    9.1.5.1发行人的部分董事、监事和高级管理人员任职发生如下变化
    
    发行人的董事、监事、高级管理人员在其他单位的任职、兼职如
    
    下:
    
      姓名    在发行人   持股(股)          其他单位任职、兼职
               处职务
                                     同德爆破、广灵同德、同蒙化工董事长;
     张云升    董事长    83,090,000  同声民爆执行董事;大宁同德执行董事
                                     兼总经理;紫玉伟业、南京吉凯董事;
                                         启迪同金投资决策委员会主席
     邬庆文  董事、总经  9,839,018   同德爆破、广灵同德董事;同德环境执
              理、董秘                            行董事兼总经理
                                     华城公司执行董事兼总经理、中控国联
                                     投资管理(北京)有限公司监事、山西
              副董事长               智慧城市科技股份有限公司董事长兼总
     张  烘   副总经理   1,512,227   经理、河曲县天隆汽车服务有限公司监
                                     事、山西神池农村商业银行股份有限公
                                     司董事、同德资产执行董事兼总经理、
                                              深圳同德通董事长
     张乃蛇     董事     11,684,166  广灵同德董事、同德爆破董事兼总经理
     郑俊卿     董事     10,127,060    同德爆破董事、同德民爆执行董事
                                        兼总经理;同力民爆器材董事长
     樊尚斌     董事       50,000        广灵同德副董事长兼副总经理
     白利军    监事会    6,097,670   同蒙化工监事、广灵同德董事兼总经理
                主席
     邬宇峰   职工监事     51,500                     -
     许新田     监事         0        同蒙化工、广灵同德、同德资产监事
     金富春   财务总监    100,000                    -
     邬敦伟   副总经理   3,989,723                   -
     白建明   副总经理     36,150               广灵同德董事
                                     山西抱阳律师事务所合伙人、律师,太
      王军    独立董事       0       原化工股份有限公司和山西壶化集团股
                                             份有限公司独立董事
      肖勇    独立董事       0       立信会计师事务所(特殊普通合伙)合
                                     伙人、山西路桥股份有限公司独立董事
     杨瑞平   独立董事       0             山西财经大学会计学教授
    
    
    9.2 经本所核查,发行人在2019年1月-6月发生关联交易情况如下:
    
    9.2.1 经常性关联交易
    
    9.2.1.1 出售商品、提供劳务
    
    9.2.1.1.1 报告期内,发行人向关联方出售商品和提供劳务的具体金额及
    
    占比如下:
    
    单位:元
    
      关联方       交易内容        2019年1月-6月          占比
     同联民爆        炸药          11,146,874.23          3.6%
     临汾骏铠        炸药           952,198.13            0.3%
     威恩爆破        炸药           671,251.19            0.2%
    
    
    (注:计算占比的分母为发行人各期的营业收入)
    
    9.2.1.1.2 发行人向同联民爆、临汾骏铠销售商品是为了利用关联方销售
    
    网络扩大销售,是正常经营所需;上述关联交易定价按市场价
    
    格确定,交易金额及占比较小,不存在损害发行人利益、中小
    
    股东利益的情形,也不会导致发行人对关联方形成重大依赖。
    
    9.2.1.2采购商品和接受劳务
    
    9.2.1.2.1 报告期内,发行人向关联方采购商品和接受劳务的具体金额及
    
    占比如下:
    
    单位:元
    
      关联方     交易内容          2019年1月-6月              占比
     同联民爆      民用              469,872.97               0.75%
     临汾骏铠     爆破品                 -                     -
    
    
    (注:计算占比的分母为发行人各期的营业成本)9.2.1.2.2 发行人向关联方采购民用爆破品系正常生产经营所需。该关联
    
    交易定价按市场价格确定,交易金额及占比较小,不存在损害
    
    发行人利益、中小股东利益的情形,也不会导致发行人及子公
    
    司对关联方形成重大依赖。
    
    9.2.1.3关联方租赁情况
    
    单位:元
    
              关联方名称               租赁资产         2019年1-6月
        同力民爆器材(出租方)           房屋            557,064.03
      广灵精华化工集团(出租方)          -                  -
    
    
    发行人子公司同德民爆租赁关联方同力民爆器材的仓库、场地,
    
    用于民爆物品的仓储及运输车辆的存放,系因正常的生产经营所
    
    需。上述关联交易依据发行人《公司章程》和相关法律、法规的
    
    规定,无需履行董事会审批程序。关联交易价格均参考市场价格,
    
    由双方协商确定,不存在损害发行人利益、中小股东利益的情形。
    
    9.2.2 关联方资金往来
    
    在2019年1月1日至2019年6月30日期间,发行人与关联方未发生资
    
    金借用及资金占用的关联交易。
    
    9.2.3 关联方应收款、其他应收款
    
    9.2.3.1截至报告期末,关联方应收账款、其他应收款余额如下:
    
    单位:元
    
          关联方名称           2019.6.30            类别
         同力民爆器材          989,571.38         应收账款
           临汾骏铠           2,578,292.08        应收账款
           同联民爆           4,010,620.83        应收账款
           恩威爆破                -              应收账款
       广灵精华化工集团       3,312,204.35       其他应收款
    
    
    9.2.3.2关联方应付款、其他应付款
    
    截止报告期末,关联方应付账款、其他应付款余额如下:
    
    单位:元
    
        关联方名称           2019.6.30             类别
        蒙古国公司           4,327.30            预收账款
                             15,368.28          其他应付款
     广灵精华化工集团            -              其他应付款
         威恩爆破            83,611.21           预收账款
    
    
    9.3 发行人的控股股东、实际控制人张云升先生作出了“规范和减少关
    
    联交易的承诺”,承诺减少关联方与发行人之间的关联交易,对因
    
    合理原因发生的关联交易,采取措施保证关联交易的公允性,不损
    
    害发行人、中小股东的利益。
    
    9.4 截至本《补充法律意见书(之二)》出具日,发行人的控股股东、
    
    实际控制人未投资或从事与发行人及子公司相同或近似的企业,与
    
    发行人不存在同业竞争。本次发行完成后,发行人及子公司与控股
    
    股东、实际控制人的股权关系、管理关系不会发生改变。募投项目
    
    实施后,不会导致发行人及子公司与控股股东、实际控制人产生同
    
    业竞争。
    
    十、 发行人的主要财产
    
    本所律师核查并验证,除《法律意见书》第十部分、《律师工作报告》第
    
    十二部分“发行人的主要财产”所述事实情况以外,本所律师对该部分补
    
    充阐述如下:
    
    10.1 经本所律师核查,截至本《补充法律意见书(之二)》出具日,发
    
    行人及子公司拥有的已取得登记证书的土地使用权、房屋所有权未
    
    发生变化;
    
    10.2 经核查,发行人取得的专利权、商标权未发生变化;
    
    10.3 经核查,发行人未取得权属证书的主要房屋及已抵押的不动产情况
    
    未发生变化;
    
    10.4 经核查,发行人的子公司签订的租赁合同如下:
    
      承租方     出租方            地点、面积               租赁期限       租金(万   用途
                                                                          元/年)
               旧县乡河畔      河曲旧县乡河畔村       2013.3.20起20年        3
                 村委会            15亩场地                                         混装炸
       同德    大同煤矿集                                                   24000    药地面
       爆破    团忻州同华         五台白家庄乡         2011.11.1起10年     元/亩/     站
                煤业公司                                                    十年
                 项炳峰     宁武县滨河北路房屋四套    2016.6.1-2021.5.31     10      经营
                 孙彦明     保德县郭家滩房屋900㎡     2018.7.1-2021.6.30    22.5     办公
               同力民爆器                                                           运输车代县峪口乡库区场地2019.7.1-2022.6.30     5
                材代县分                                                            辆停放
                  公司         代县峪口乡炸药库       2019.7.1-2022.6.30     5       经营
               忻州民爆器      忻州忻府区高城乡                                      经营
       同德                                           2013.7.1-2023.6.30    1.5材专营中心忻口村场地13172 ㎡                                     场所
       民爆                   忻州市忻府区高城乡                                    运输车
              同力民爆       忻口村库区场地                         5     辆停放
               器材       忻州市忻府区高城乡     2019.7.1-2022.6.30           经营
                            忻口村炸药库                          5      业务
               同力民爆器    原平界河铺村库区场地                            5      运输车
                材原平分                              2019.7.1-2022.6.30            辆停放
                  公司        原平界河铺村炸药库                             5       经营
                                                                                     业务
               同力民爆器  繁峙茹越乡下寨村经营场地                          5      运输车
                材繁峙分                              2019.7.1-2022.6.30            辆停放
                  公司      繁峙茹越乡下寨村炸药库                           5       经营
                                                                                     业务
                             繁峙县平型关街办公楼                           12.5    经营性
                 范翠平     繁峙县平型关街经营场地    2019.7.1-2022.6.30    7.5      办公
               同力民爆器     河曲文笔镇蚰蜒峁村                             5      运输车
                材河曲分         库区经营场地         2019.7.1-2022.6.30            辆停放
                  公司     河曲文笔镇蚰蜒峁村炸药库                          5       经营
                                                                                     业务
               文笔镇蚰蜒   河曲文笔镇蚰蜒峁村18亩    2014.11.1-2034.11.    0.45    民爆业
                峁村委会                                       1                     务经营
               同力民爆器  保德腰庄乡郭家峁村炸药库                          5       经营
                材保德分                              2019.7.1-2020.6.30             业务
                  公司      保德腰庄乡郭家峁村场地                           5      运输车
                                                                                    辆停放
    
    
    本所律师认为:上述租赁合同均正常履行,发行人子公司对租赁的
    
    房屋、土地依合同约定占用、使用、收益,不存在争议及纠纷。
    
    10.5 发行人的子公司
    
    根据发行人2019年半年度报告、《募集说明书》记载,并经本所律
    
    师核查,自2019年1月至报告期末,发行人新设立两家全资子公司,
    
    发行人全资子公司同德资产设立控股子公司一家,具体情况如下:
    
    10.5.1 山西同德资产管理有限责任公司
    
    同德资产已取得忻州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码
    
    为91140900MA0KGEJR2L号的《营业执照》,基本信息如下:
    
         住所            山西省忻州市经济开发区播明镇紫檀街39号
         类型         有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
      法定代表人                          张烘
       注册资本                        2,000万元
        股东及                   同德化工出资比例为100%
       持股比例
                    企业资产管理;企业管理;企业托管、重组与并购咨询服
       经营范围     务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
                                        营活动)
       成立日期                      2019年4月17日
       营业期限                    自2019年04月17日起
    
    
    10.5.2 同德(控股)香港有限公司
    
    同德香港已取得香港特别行政区公司注册处核发的登记证号码为
    
    70830174-000-06-19-A号的经营许可证照,基本信息如下:
    
         住所      RM 18-20 BLK A 1/F PROFICIENT IND CTR 6 WANG KWUN
                               RD KOWLOON BAY HONG KOGN
         类型                           有限公司
       注册资本                       10,000元港币
        股东及                   同德化工出资比例为100%
       持股比例
       经营范围                  贸易、投资、资产管理等
       成立日期                      2019年6月12日
       营业期限               2019年6月12日至2020年6月11日
    
    
    10.5.3 深圳市同德通供应链管理有限公司
    
    深圳同德通已取得深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代
    
    码为91440300MA5FLT337P号的《营业执照》,基本信息如下:
    
         住所      深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室(入驻深圳
                               市前海商务秘书有限公司)
         类型                        有限责任公司
      法定代表人                         张烘
       注册资本                        1,000万元
        股东及          同德资产认缴出资510万元,出资比例为51%
       持股比例     深圳市前海高通石油化工贸易有限公司认缴出资490万
                                   元,出资比例为49%
                  一般经营项目是:供应链管理及相关配套服务;电子产品、
                  金属及金属矿(国家专营专控类除外)、煤炭、石油制品(成
                  品油、危险化学品除外)、燃料油、润滑油、化工产品(危
       经营范围    活险化动;学品经除营外进出)、口化业肥务、(法塑律料等、的行购政销法;规在、网国上务从院事决商定贸禁
                  止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);许可
                  经营项目是:预包装食品的销售;酒类批发;第三类医疗
                            器械的销售;危险化学品的销售。
       成立日期                      2019年5月14日
       营业期限                    自2019年5月14日起
    
    
    10.5.4 发行人设立的全资子公司、控股子公司均依法存续,发行人合法持
    
    有全资、控股子公司的股权。
    
    十一、发行人的重大债权、债务
    
    本所律师核查并验证:
    
    11.1 截至本《补充法律意见书(之二)》出具日,《法律意见书》第十
    
    一部分、《律师工作报告》第十三部分“发行人的重大债权、债务”
    
    所述事实及律师核查意见并无变更与调整。
    
    十二、发行人重大资产变化及收购兼并
    
    本所律师核查并验证:截至本《补充法律意见书(之二)》出具之日,《法
    
    律意见书》第十二部分、《律师工作报告》第十四部分“发行人的重大资
    
    产变化及收购”所述事实情况及律师核查意见外,补充如下:
    
    12.1 经核查,发行人报告期内对外出资情形如下:
    
    12.1.1 设立山西同德资产管理有限责任公司
    
    2019年3月30日,发行人召开的第六届董事会第十六次会议审议通
    
    过了《关于公司拟设立全资子公司的议案》,拟设立山西同德资
    
    产管理有限责任公司。2019年4月17日,同德资产取得了忻州市市
    
    场监督管理局颁发了《营业执照》。其基本情况见本《补充法律
    
    意见书(之二)》第十“发行人的主要财产之发行人子公司”部
    
    分;
    
    12.1.2 设立同德(控股)香港有限公司
    
    2019年5月18日,发行人召开的第七届董事会第三次会议,审议通
    
    过了《关于公司拟在香港投资设立全资子公司的议案》,同德化
    
    工出资1万元港币成立同德(控股)香港有限公司。2019年6月12
    
    日,同德香港取得了香港特别行政区公司注册处颁发的营业许可
    
    证照。其基本情况见本《补充法律意见书(之二)》第十“发行
    
    人的主要财产之发行人子公司”部分;
    
    12.1.3 设立深圳市同德通供应链管理有限公司
    
    2019年5月,同德资产决定与深圳市前海高通石油化工贸易有限
    
    公司共同出资设立深圳市同德通供应链管理有限公司。2019年5
    
    月14日,深圳同德通取得深圳市市场监督管理局核发的《营业执
    
    照》。其基本情况见本《补充法律意见书(之二)》第十“发行
    
    人的主要财产之发行人子公司”部分;
    
    12.1.4 经本所律师核查,发行人报告期内对外股权投资均履行了必要的法
    
    律程序,其对外投资真实、合法、有效。
    
    12.2 本所律师核查,发行人注销方德投资履行了必要的法律程序,其注
    
    销行为合法、有效。
    
    12.2.1 发行人于2019年3月30召开董事会形成决议注销控股子公司方德投
    
    资;方德投资召开2019年第一次临时股东会决议注销公司并成立
    
    清算组实施注销程序;2019年7月19日,山西转型综合改革示范区
    
    市场监督管理局决定准予注销方德投资。
    
    12.3 发行人目前无资产置换、资产剥离或收购等计划。
    
    十三、发行人公司章程的制定与修改
    
    本所律师核查并验证:
    
    13.1 除《法律意见书》《律师工作报告》关于“发行人公司章程的制定
    
    与修改”所述的《公司章程》修改的事实之外,截至本《补充法律
    
    意见书(之二)》出具之日,发行人的《公司章程》未进行修订。
    
    十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
    
    本所律师核查并验证:除《法律意见书》第十四部分、《律师工作报告》
    
    第十六部分“发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”所
    
    述事实情况以外,本所律师对该部分补充阐述如下:
    
    14.1 发行人自2019年5月23日至本《补充法律意见书(之二)》出具
    
    之日,发行人共召开两次董事会会议、两次监事会会议,发行人的
    
    董事会、监事会会议的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、
    
    有效。
    
    14.2 发行人报告期内股东大会和董事会历次授权及重大决策程序不存
    
    在违反相关法律、法规及公司章程规定的情形,合法、合规、真实、
    
    有效。
    
    十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
    
    本所律师核查并验证:
    
    15.1 截至本《补充法律意见书(之二)》出具之日,《法律意见书》第
    
    十五部分、《律师工作报告》第十七部分“发行人董事、监事和高
    
    级管理人员及其变化”所述事实情况及律师核查意见并无变更与调
    
    整。
    
    十六、发行人的税务
    
    本所律师核查并验证:
    
    16.1 发行人及子公司目前执行的税种、税率符合国家法律、法规及地方
    
    性法规的要求,发行人所享受的税收优惠政策,符合国家税收的有
    
    关法律规定。
    
    16.2 发行人及子公司依法纳税,不存在被税务部门实施重大处罚的情
    
    形。
    
    16.3 发行人及子公司的财政补贴已取得相关政府部门的批文,其财政补
    
    贴真实、合法、有效。
    
    十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准、安全生产、社会保险
    
    本所律师审查并验证:
    
    17.1 发行人及子公司的生产经营活动符合有关环境保护的要求,不存在
    
    因违反环境保护法律、法规而受到重大处罚的情形。
    
    17.2 发行人及子公司的产品或服务符合有关产品质量和技术监督标准。
    
    未发生因违反有关产品质量和技术监督标准方面的法律法规而受
    
    到重大处罚的情形。
    
    17.3 发行人及子公司不存在因违反有关安全生产方面的法律、法规而受
    
    到重大处罚的情形。
    
    17.4 发行人及子公司为员工缴纳了社会保险、住房公积金。报告期内发
    
    行人及子公司不存在因违反社会保险、住房公积金方面的法律、法
    
    规受到主管部门重大行政处罚的情形。
    
    十八、发行人募集资金的运用
    
    本所律师核查并验证:
    
    18.1 截至本《补充法律意见书(之二)》出具之日,《法律意见书》第
    
    十八部分、《律师工作报告》第二十部分、《补充法律意见书(之
    
    一)》中“发行人募集资金的运用”所述事实情况及律师核查意见
    
    并无变更与调整。
    
    十九、发行人业务发展目标
    
    本所律师核查并验证:
    
    19.1 截至本《补充法律意见书(之二)》出具之日,《法律意见书》第
    
    十九部分、《律师工作报告》第二十一部分“发行人业务发展目标”
    
    所述事实情况及律师核查意见并无变更与调整。
    
    二十、诉讼、仲裁或者行政处罚
    
    根据本所律师的核查:
    
    20.1 截止本《补充法律意见书(之二)》出具日,发行人不存在影响本
    
    次发行、尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁。
    
    20.2 发行人及子公司受到的行政处罚情况详见本《补充法律意见书(之
    
    二)》第二部分“对《反馈意见》相关问题的补充核查”。
    
    20.3 截止本《补充法律意见书(之二)》出具日,持有发行人 5%以上
    
    股份的股东张云升先生不存在影响本次发行、尚未了结的或可预见
    
    的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
    
    20.4 截止本《补充法律意见书(之二)》出具日,发行人的董事、监事、
    
    高级管理人员不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政
    
    处罚案件。
    
    二十一、 发行人募集说明书法律风险的评价
    
    21.1 经核查,发行人《募集说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或重
    
    大遗漏引致的法律风险。本所律师对发行人《募集说明书》中引用
    
    本所法律意见书的相关内容无异议,确认《募集说明书》不致因引
    
    用本所法律意见书的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    
    二十二、 本次发行的结论性意见
    
    22.1 发行人本次发行符合《公司法》《证券法》和《管理办法》等有关
    
    规定的要求。发行人符合上市公司公开发行可转换公司债券的法律
    
    条件,本次公开发行可转换公司债券尚待中国证监会核准。
    
    第二部分 对《反馈意见》相关问题的补充核查
    
    一、 对《反馈意见》第一题的补充核查:“请申请人以列表方式补充披露报告
    
    期内受到的行政处罚情况和整改情况。请保荐机构和申请人律师核查,并
    
    就申请人是否符合《上市公司证券发行管理办法》第九条的规定以及内控
    
    制度的有效性发表明确意见”
    
    答复:
    
    1.1 发行人及合并报表范围内的子公司在报告期内受到的行政处罚情况
    
    和整改情况如下:
    
      序     被处     处罚单位               处罚事由、处罚结果                   整改情况                        处罚依据                         是否构成情节
      号     罚人       时间    严重的违法行为
                     忻州市国家   发行人2014年将已抵扣进项税的防火安全门                                                                     否。处罚部门出具了该违法
                     税务局稽查     14套用于车间厂房,应作进项税额转出                           《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三   行为不属于重大违法行为的
      1     发行人    局于2016    4608.62元。2015年10月将已抵扣进项税额的    1、已补缴税款       条:“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、专项说明;处罚金额较小且
                     年11月14    钢板、焊管、方管、角钢用于门卫室做护窗,  2、缴纳了罚款       记帐凭证,或者在帐簿上多列支出或者不列、少  按法规下限处罚,不构成情
                       日作出    应作进项税额转出263.32元。两项合计进项税                       列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或    节严重的重大违法行为
                                   额应转出4871.94元,罚款2435.97元。                           者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款
                     河曲县地方      发行人在2015年实际提取的安全费为                           的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴  否。处罚部门出具了该违法
                     税务局稽查      2818556.19元,本年实际支出安全费                           其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者  行为不属于重大违法行为的
      2     发行人    局于2017        2372747.13元,应调增应纳税所得额       1、已补缴税款        少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构   专项说明;处罚金额按法规
                     年10月23    445809.06元,少缴企业所得税66871.36元。    2、缴纳了罚款              成犯罪的,依法追究刑事责任”         下限处罚,因此该违法行为
                       日作出                罚款33435.68元。                                                                                不构成情节严重的重大违法
        行为
                                                                            1、对相关责任人进   《民用爆炸物品安全管理条例》第四十八条:违  否。五台县公安局出具了该
                      五台县公   因同力爆破于2017年8月9日在五台县五级白     行纪律处分          反本条例规定,从事爆破作业的单位有下列情形  违法行为不构成重大违法行
             同力    安局于       云岩矿进行爆破工程作业时,未合理设置警戒   2、对施工人员进行   之一的,由公安机关责令停止违法行为或者限期  为的专项说明;罚款金额按
      3      爆破    2017年8月    线,爆破时有石块落在运输车辆旁,且爆破未  业务培训            改正,处10万元以上50万元以下的罚款;逾期    法规下限处罚,且未吊销爆
                     16日作出         结束时警戒线解除。罚款十万元。       3、工程师常驻作业地 不改正的,责令停产停业整顿;情节严重的,吊  破作业单位许可证。因此该
                                                                            4、重新配置安全设施 销《爆破作业单位许可证》:(四)违反国家有  等违法行为不构成情节严重
                                                                            5、缴纳了罚款       关标准和规范实施爆破作业的。                     的重大违法行为
                     忻府区公安                                             1、将相关材料改用阻 《中华人民共和国消防法》第六十条:单位违反
             同德    消防大队于   同德民爆消防设施、器材、消防安全标志配置、 燃材料              本法规定,有下列行为之一的,责令改正,处五  否。罚款为较低金额,该违
      4      民爆    2017年9月        设置不符合安全标准,罚款1万元。       2、清理库区环境     千元以上五万元以下罚款:(一)消防设施、器  法行为不构成情节严重的违
                     21日作出                                               3、缴纳了罚款       材或者消防安全标志的配置、设置不符合国家标           法行为
                                                                                                   准、行业标准,或者未保持完好有效的。
                                                                            1、在进入库区两道门 《民用爆炸物品安全管理条例》第四十九条:违  否。代县公安局出具了该违
                     代县公安局                                             加装了防冲撞设施    反本条例规定,有下列情形之一的,由民用爆炸  法行为系一般违法行为的说
            同德民   于2017年    同德民爆代县分公司民爆仓库防护网未按规定  2、配置了低空飞行器 物品行业主管部门、公安机关按照职责责令限期  明;罚款金额按法规下限处
      5     爆代县   10月19日    设置防入侵报警装置的技术防范设施,存在治  干扰枪              改正,可以并处5万元以上20万元以下的罚款;   罚,且未吊销许可证,该等
            分公司      作出                安隐患。罚款5万元。             3、更换监控设备     逾期不改正的,责令停产停业整顿;情节严重的,违法行为不构成情节严重的
                                                                            4、加装入侵报警装置 吊销许可证:(一)未按照规定在专用仓库设置        重大违法行为
                                                                            5、缴纳了罚款                    技术防范设施的。
        否。该条未规定一般违法行
                                                                                                《中华人民共和国职业病防治法》第七十一条:  为和情节严重的违法行为,
                     临汾市安全                                             1、将产生职业病危害 用人单位违反本法规定,有下列行为之一的,由  结合该法其他条款规定的违
             大宁    生产监督管   未向安生生产监督管理部门申报产生职业病危  的项目向安全生产监   安全生产监督管理部门责令限期改正,给予警   法行为情节严重的处罚结果
      6      同德      理局于     害的项目。责令限期整改、给予警告、罚款9   督管理部门申报并获   告,可以并处五万元以上十万元以下的罚款:   为:责令停止产生职业病危
                     2018年3月                    万元。                          受理         (一)未按照规定及时、如实向安全生产监督管  害的作业,或者责令关闭。
                     19日作出                                                 2、缴纳了罚款         理部门申报产生职业病危害的项目的。      结合违法行为、处罚结果分
        析,该违法行为不构成情节
        严重的重大违法行为
    
    
    恒一律师 补充法律意见书
    
    1.2 发行人符合《上市公司证券发行管理办法》第九条的规定
    
    本所律师查阅了发行人历年审计报告,通过对国家企业信用信息公
    
    示系统、证券期货市场失信记录查询平台、深交所上市公司诚信档
    
    案等互联网信息查询,核查了发行人的营业外支出明细、发行人及
    
    子公司报告期内的行政处罚文件、罚款缴纳凭证、整改报告和说明、
    
    相关政府部门出具的相关说明,对行政处罚的相关法规依据进行了
    
    分析。经核查,本所律师认为,发行人及子公司上述受到行政处罚
    
    的行为均不属于重大违法违规行为,对发行人生产经营未造成重大
    
    不利影响,且发行人已采取整改措施切实完成相关违法违规行为的
    
    整改,发行人符合《上市公司证券发行管理办法》第九条规定的情
    
    形。1.3 发行人内控制度健全且有效执行
    
    本所律师访谈了发行人管理层,查阅了发行人内部控制相关制度文
    
    件、发行人会计师出具的历年内部控制审计报告等,对发行人内部
    
    控制制度的建立以及运行的有效性进行了核查:1.3.1 发行人组织机构健全,能够依法有效履行职责
    
    报告期内,发行人已根据《公司法》《证券法》等法律、法规和规
    
    范性文件以及《公司章程》等有关规定,建立了健全的公司法人治
    
    理结构,包括股东大会、董事会、监事会以及经营管理层,制订了
    
    三会议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科
    
    学有效的职责分工和制衡机制。
    
    1.3.2 发行人内部控制制度健全,能够有效保证公司运行的效率、合法合
    
    规性和财务报告的可靠性;内部控制制度的完整性、合理性、有效
    
    性不存在重大缺陷
    
    恒一律师 补充法律意见书
    
    发行人已根据《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《上市
    
    公司治理准则》等有关法律、法规、规范性文件的规定,制定了《公
    
    司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事
    
    规则》《董事会战略委员会实施细则》《董事会审计委员会实施细
    
    则》《董事会薪酬与考核委员会实施细则》《重大信息内部报告制
    
    度》《信息披露管理制度》《关联交易内部控制及决策制度》《募
    
    集资金管理及使用制度》《子公司管理制度》《投资者关系管理制
    
    度》《独立董事工作制度》《总经理工作细则》《内部审计制度》
    
    等内部管理制度,发行人内控制度健全有效,不存在重大缺陷,能
    
    够保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性。
    
    1.3.3 发行人内控制度得到有效执行
    
    经本所律师核查报告期内公司董事会出具的《内部控制自我评价报
    
    告》,公司董事会认为:公司已按照企业内部控制规范体系和相关
    
    规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据
    
    公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,公司未发现非财务报
    
    告内部控制重大缺陷。发行人定期对内控制度及运行情况进行自我
    
    评价,并公告了相应的《内部控制自我评价报告》等相关文件,报
    
    告期内,发行人已落实各项内部控制规则。
    
    1.3.4 审计机构对发行人内部控制的评价
    
    根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《内部控制鉴证报
    
    告》(致同专字(2019)第110ZA3412号),同德化工按照《企业
    
    内部控制基本规范》和相关规定于2018年12月31日在所有重大
    
    方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报
    
    表相关的内部控制。
    
    恒一律师 补充法律意见书
    
    1.3.5 综上,本所律师认为,发行人已按照企业内部控制规范体系的规定,
    
    建立健全和有效实施了内部控制,其内部控制不存在重大缺陷,符
    
    合《管理办法》的相关规定。(以下无正文)
    
    恒一律师 补充法律意见书
    
    (本页无正文,为山西恒一律师事务所《关于山西同德化工股份有限公司公开发
    
    行可转换公司债券的补充法律意见书(之二)》的签字、盖章页)
    
    山西恒一律师事务所 负责人:
    
    原 建 民
    
    承办律师:
    
    翟 颖 尉 海 滨
    
    年 月 日

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