中信重工机械股份有限公司
2019 年度财务报表及审计报告
中信重工机械股份有限公司
2019 年度财务报表及审计报告
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审计报告 1–6
2019 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1
合并及公司利润表 2
合并及公司现金流量表 3
合并股东权益变动表 4
公司股东权益变动表 5
财务报表附注 6 – 169
补充资料 1
中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
(1) 概况
中信重工机械股份有限公司(简称“中信重工”、“公司”或“本公司”)成
立于 2008 年 1 月 26 日。公司前身为洛阳矿山机器厂，是国家“一五”期间
兴建的 156 项重点工程之一。1993 年 12 月 13 日，洛阳矿山机器厂并入中
国中信集团公司(简称“中信集团”)，中信集团持股比例为 100%，公司更
名为中信重型机械公司。 2008 年 1 月，中信集团对中信重型机械公司进行
分立式重组改制，并由中信集团、中信投资控股有限公司(以下简称“中信
投资”)、中信汽车有限责任公司(以下简称“中信汽车”)以及洛阳市经济投
资有限公司(以下简称“洛阳经投”)共同发起设立股份有限公司，成立中信
重工机械股份有限公司。
根据《重组分立协议》和《发起人协议》，中信集团以中信重型机械公司经
评估后的土地使用权、无形资产、货币资金共 1,168,107,500.00 元以及新增
投入现金 150,000,000.00 元，中信投资投入现金 100,000,000.00 元，中信
汽车投入现金 50,000,000.00 元，洛阳经投投入现金 50,000,000.00 元，发
起人总计出资 1,518,107,500.00 元，按 1:0.8 的比例折为每股面值为 1 元的
股份 1,288,000,000 股，差额全部计入“资本公积”，其中：中信集团持有
1,118,315,048 股，占总股本 86.83%；中信投资持有 84,842,476 股，占总
股本 6.59%；中信汽车持有 42,421,238 股，占总股本 3.29%；洛阳经投持
有 42,421,238 股，占总股本 3.29%。
2008 年 1 月 26 日公司设立时，公司注册资本和第一期实收资本分别为
1,288,000,000.00 元和 350,000,000.00 元。2008 年 9 月 30 日，第二期出资
足额到位，实收资本为 1,288,000,000.00 元。
2011 年 2 月 14 日，公司股东大会通过《关于本次发行前滚存利润分配方案
的决议》，并经财政部《关于中信重工机械股份有限公司利润转增股本有关
问题的批复》(财金函【2011】11 号)批准，公司以未分配利润向全体股东转
增股份总额 767,000,000 股，每股面值 1 元，增加股本 767,000,000.00 元。
变更后注册资本为 2,055,000,000.00 元。
2011 年 12 月，根据《财政部关于中国中信集团公司重组改制方案的批复》
(财金函【2011】26 号)，中国中信集团公司整体改制变更为中国中信集团有
限公司，并作为发起人与其全资子公司北京中信企业管理有限公司共同发起
设立中国中信股份有限公司(以下简称“中信股份”)。根据《中信集团与中
信股份之重组协议》及《财政部关于中国中信股份有限公司国有股权管理方
案及下属股份公司股权变动的批复》(财金函【2011】186 号)，中信股份承
继中信集团作为公司股东的相关权利和义务，即中信股份直接持有中信集团
原持有本公司的 86.83%股权。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
(1) 概况(续)
2012 年，经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】631 号文核准，公
司向社会公开发行普通股 685,000,000 股，并经上海证券交易所上证发字
【2012】21 号文批准于 2012 年 7 月 6 日在上交所上市交易，本次发行完成
后总股本 2,740,000,000 股。变更后注册资本为 2,740,000,000.00 元。
2014 年 8 月 6 日，公司控股股东由中信股份变更为中信股份全资子公司中国
中信有限公司(以下简称“中信有限”)。
2015 年 3 月 20 日，根据公司第三届董事会第六次会议《2014 年度利润分配
预案》，公司以 2014 年 12 月 31 日总股本 2,740,000,000 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金股利 0.65 元(含税)，共派发现金股利 178,100,000.00
元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股， 剩余未分配利润
1,777,756,411.09 元转入下一年度。变更后注册资本为 4,110,000,000.00
元。
2015 年 5 月 6 日，本公司与唐山开诚电控设备集团有限公司(以下简称“开
诚智能”)全体股东签订《发行股份及支付现金购买资产协议书》，协议约
定本公司向开诚智能全体股东购买其持有的开诚智能 80%的股权，其中，以
现金 530,000,000.00 元收购 50%股权，以发行股份的方式收购剩余 30%股
权。2015 年 12 月 7 日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】2812
号文批准，公司以发行股份 76,626,501 股支付开诚智能收购对价 30%的部
分；同时非公开发行股票 152,792,792 股募集配套资金。截至 2015 年 12 月
31 日止，上述发行已完成，募集资金总额为 847,999,995.60 元，净募集资
金 814,558,166.71 元，经北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并
出具京永验字(2015)第 21154 号验资，计入股本 229,419,293.00 元，计入资
本公积 903,138,852.86 元。注册资本变更为 4,339,419,293.00 元。
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一 公司基本情况(续)
(1) 概况(续)
本公司及子公司(以下合称“本集团”)经营范围：重型成套机械设备及零部
件、矿用机械类产品、隧道掘进机械设备、铸锻件的设计、制造、销售；承
包境外与出口自产设备相关的工程和境内国际招标工程；承包境外机械工程
的勘测、咨询、设计和监理项目；上述境外工程所需的设备、材料出口；从
事货物和技术进出口业务(国家法律法规规定应经审批许可经营或禁止进出
口的货物和技术除外)；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员(以上项
目国家有专项规定的除外)。
主要产品有：采掘机械、提升机械、破碎粉磨机械、选煤机械 、水泥机械、
冶金轧钢机械、轻工环保机械、发电设备、大功率减速器、大型铸锻锻件等
产品以及产品的设计、安装等技术服务，消防机器人、船舶机器人、铁路机
器人设备、器材及系统。
本年度新纳入合并范围的子公司为中信重工(洛阳)机器人智能装备科创园有
限公司，详见附注五(1)。
本公司财务报表由本公司董事会于 2020 年 3 月 23 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二
(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)、(16))、收入的确认时点
(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(27)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公
司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面
价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留
存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企
业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
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(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
为其他流动资产。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，自资产负债表日起一年内(含
一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限
在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
相关股利收入计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为
基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
算利息收入。
对于因销售商品，提供劳务等日常活动形成的应收票据、应收账款、应收款
项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
银行承兑汇票 国有商业银行或股份制商业银行
应收账款、合同资产和商业票据组合 根据行业产品划分客户组合
其他应收款组合 押金、保证金、备用金、代垫款等
对于划分为组合的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计
入当期损益的同时调整其他综合收益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金
融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应
付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣
除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期
限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债
表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示
为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负
债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差
额，计入当期损益。
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(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存
在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
入值。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物和周转材料等，按成本与可变
现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，生产成本按计划成本核算，期末结转
发出存货时结转应承担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物
采用一次转销法进行摊销。
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(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按
照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在
建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性
房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损
益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照预计使用寿命
与净残值率进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转
换为固定资产或无形资产。房地产存货或自用房地产的用途改变为赚取租
金或资本增值时，自改变之日起，将存货、固定资产或无形资产转换为投
资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度
终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经
济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-34 年 5% 4.75%-2.79%
土地使用权 55 年 - 1.82%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-34 年 5% 4.75%-2.79%
机器设备 5-30 年 5% 19.00%-3.17%
运输工具 5-10 年 5% 19.00%-9.50%
办公及其他设备 5-12 年 5% 19.00%-7.92%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
- 21 -
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50-70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在
土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 专利权及非专利技术
专利权按法律规定的有效年限 10 年平均摊销。非专利技术按合同约定年限
平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
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(16) 无形资产(续)
(d) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研发产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究
阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对研发产品生产
工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，予以资本化：
研发产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准研发产品生产工艺开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明研发产品生产工艺所生产的产品具有市场
推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行研发产品生产工艺的开发活动及后续
的大规模生产；以及研发产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并
以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式
计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险
和补充退休福利，属于设定提存计划和设定受益计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
补充退休福利
对于退休的职工，除国家规定的保险制度外，本集团还提供了补充退休福
利，该类补充退休福利属于设定受益计划。设定受益计划义务现值每年由独
立精算师基于与该义务期限和币种相似的国债利率，采用预期累积福利单位
法计算。设定受益计划义务现值在资产负债表中长期应付职工薪酬下列示。
与补充退休福利相关的服务成本(包括过去服务成本和结算利得或损失)和基
于设定受益计划负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益，重新计
量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
企业年金
根据本公司 2008 年 11 月 3 日一届五次董事会决议，本公司根据河南省企业
年金实施意见按照公司和职工本人各 4%的缴费比例建立企业年金。根据
2009 年 2 月 17 日中信集团中信年金【2009】 1 号文，同意本公司自 2009
年 1 月起加入中信集团企业年金计划。根据 2009 年 6 月 30 日人力资源和社
会保障部养老保险司人社养司函【2009】 7 号文，同意本公司加入中信集团
企业年金方案。
根据本公司 2008 年一届二次职工代表大会审议通过《中信重工机械股份有
限公司企业年金实施意见》，审议通过公司企业年金实施范围为自 2009 年 1
月 1 日起，已经与公司签订了劳动合同的在岗职工；缴费基数为职工本人上
一年度月平均工资，当年新进入公司的职工试用期满考核合格后，按照试用
期月均工资作为缴存基数，无试用期职工次月建立企业年金个人账户，以上
月工资作为缴存基数，按照公司和职工本人各 4%的缴费比例缴纳。根据本
公司二届五次职工代表大会审议通过《中信重工机械股份有限公司企业年金
方案》，审议通过自 2016 年 9 月 1 日起，按照公司和职工本人各 2%的缴费
比例缴纳。
本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述规定计算应缴纳的金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到
国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的
工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工
达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集
团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工
停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利
标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负
债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
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(22) 收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
确认收入。
(a) 销售商品
销售商品在将商品控制权转移给买方，合同各方已批准该合同并承诺将履行
各自义务，合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务，合同有明
确的与所转让商品相关的支付条款，合同具有商业实质，转让商品有权取得
的对价很可能收回时，确认营业收入的实现。
本集团销售的商品主要为大型定制设备。对于大型定制设备，在下列条件均
能满足时确认销售收入：境内销售订单的部件已按照合同规定运至约定交货
地点，且双方签署货物交接单后确认收入、境外销售订单的部件已经出关。
(b) 提供劳务
本集团对外提供建筑安装、工程承包、运输、设计等劳务，根据已完成劳务
的进度在一段时间内确认收入，其中，建筑安装、工程承包、运输劳务已完
成劳务的进度按照已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定；
设计劳务已完成劳务的进度按已发生的人工成本占预计总人工成本的比例确
定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能
够反映履约情况的变化。
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(22) 收入(续)
(b) 提供劳务(续)
本集团对外提供能源合同服务，在收益期(即节能效益分享期)内按合同约定
的分享金额确认收入；在建设期内将节能设备的建设成本作为在建工程核
算，完成后转为固定资产按合同约定的效益分享期计提折旧，分享期结束后
按固定资产处置进行处理。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款
权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合
同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或
应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团
对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供上述劳务而发生
的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结
转计入主营业务成本。本集团将为获取上述劳务合同而发生的增量成本，确
认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时
计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关
合同下与确认上述劳务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面
价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，
本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表
日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以
减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于
初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后
的净额，列示为其他非流动资产。
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(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账
价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收
取的财政贴息，冲减相关借款费用。
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(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、合营企业、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
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(25) 租赁
(a) 自 2019 年 1 月 1 日起适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资
产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动
负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算
机及电子设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债
的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用
等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁
期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值
时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资
产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁
期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
(i) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租
金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可
变租金在实际发生时计入租金收入。
(ii) 融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关
资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年
内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(b) 适用于 2018 年度
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
(i) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 租赁(续)
(ii) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额作为长期应付款列示。
(26) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用
的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面
价值出现重大调整的重要风险：
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金
流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因
素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业
绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存
在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间
分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他
基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反
映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同
而支付的合理补偿。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(ii) 附有产品质量保证的销售
本集团为销售的产品提供产品质量保证，该产品质量保证的期限和条款是按
照与销售的产品相关的法律法规的要求而提供的，本集团并未因此提供任何
额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。
(b) 重要会计估计及其关键假设
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括宏观经济指标、
经济政策、产品类型和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信
用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变
化。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回
金 额为 其预 计 未 来现 金 流 量的 现 值 ，其 计 算 需要 采 用 会计 估计( 附 注 四
(19))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率及
毛利率进行修订，修订后的收入增长率及毛利率低于目前采用的数值，本集
团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税
前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际收入增长率、实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本
集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(iii) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项
的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团
需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金
额产生影响。
(iv) 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减记至可变现净值
是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货跌价要求管理层在取得
确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的
基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限
的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等判断是否存在可能发生减值的迹象。对未来现金流量
的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金
流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(vi) 内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条
件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退
人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并
计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条
件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“新租赁
准则”) 。于 2019 年 4 月 25 日，本公司董事会通过决议自 2019 年度提前采纳新租赁准
则。根据相关规定，本集团及本公司对于该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益
以及财务报表相关项目金额，2018 年度的比较财务报表未重列。
财政部于 2019 年颁布了修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以下简
称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称“债
务重组准则”)，修订后的非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司财务
报表无显著影响。
财政部于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
【2019】 6 号) 及《关于修订印发合并财务报表格式的通知》(财会【2019】16 号) (以下
简称“通知”)，本集团已按照上述通知编制 2019 年度财务报表，比较财务报表已相应调
整。
(a) 一般企业报表格式的修改
(i) 对合并及公司的资产负债表影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018 年 2018 年
12 月 31 日 1月1日
本集团 本公司 本集团 本公司
本集团及本公司将应收票 应收账款 2,268,096,518.96 813,033,772.41 2,467,716,708.21 1,024,638,643.83
据及应收账款项目分拆为 应收票据 103,893,732.53 36,025,044.48 542,150,431.08 474,336,161.72
应收账款和应收票据项
应收票据及应 (2,371,990,251.49) (849,058,816.89) (3,009,867,139.29) (1,498,974,805.55)
目。
收账款
本集团及本公司将应付票 应付票据 938,526,762.61 886,797,493.88 546,947,604.24 538,470,164.82
据及应付账款项目分拆为 应付账款 2,277,998,993.35 795,621,257.90 2,341,887,342.48 915,430,941.47
应付账款和应付票据项
应付票据及应 (3,216,525,755.96) (1,682,418,751.78) (2,888,834,946.72) (1,453,901,106.29)
目。
付账款
本集团及本公司将以公允 应收款项融资 570,681,197.01 448,343,356.81 - -
价值计量且其变动计入其 其他流动资产 (570,681,197.01) (448,343,356.81) - -
他综合收益的应收票据自
其他流动资产重分类至应
收款项融资项目。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计政策变更(续)
(b) 租赁
本集团及本公司于 2019 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团及
本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对于该准
则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表相关项目金额，2018 年度的
比较财务报表未重列。
影响金额
(i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2019 年 1 月 1 日
本集团 本公司
对于首次执行新租赁准则前已存在的经营 使用权资产 32,523,265.58 -
租赁合同，本集团及本公司按照剩余租赁 租赁负债 31,698,801.94 -
期区分不同的衔接方法： 一年内到期的非流动负债 824,463.64 -
剩余租赁期超过 12 个月的，本集团及本
公司根据 2019 年 1 月 1 日的剩余租赁付
款额和增量借款利率确认租赁负债，并假
设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并
根据 2019 年 1 月 1 日增量借款利率确定
使用权资产的账面价值。
剩余租赁期不超过 12 个月的，本集团及
本公司采用简化方法，不确认使用权资产
和租赁负债，对财务报表无显著影响。
于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现
率，所采用的增量借款利率的加权平均值为 5.2%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计政策变更(续)
(b) 租赁(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租
赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
本集团 本公司
于 2018 年 12 月 31 日披露未来最低经营租赁付款额 46,030,108.86 -
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值 37,702,974.44 -
减：不超过 12 个月的租赁合同付款额的现值 (5,179,708.86) -
于 2019 年 1 月 1 日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负
债)(附注二(28)(b)(i)) 32,523,265.58 -
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%-40%
增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 16%及 13%
售额乘以适用税率扣除当期允许抵 10%、9%及 6%
扣的进项税后的余额计算) 及 3%
城市维护建设税 缴纳的增值税额 5%、7%
教育费附加 缴纳的增值税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税额 2%
房产税 按房产的计税余值计缴 1.2%
土地使用税 按占用土地面积计缴 4 元/平方米/年
(a) 根据财政部、税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)及相关规定，自 2019 年
4 月 1 日起，本集团下属洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司、中信重工
工程技术有限责任公司、洛阳中重建筑安装工程有限责任公司的建筑服务收入
及洛阳中重运输有限责任公司的运输服务收入，适用的增值税税率为 9%，
2019 年 4 月 1 日前该业务适用的增值税税率为 10%。本集团其他下属国内子公
司销售商品及提供劳务适用的增值税税率为 13%，2019 年 4 月 1 日前该业务适
用的增值税率为 16%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)
(b) 本公司及子公司所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
中信重工机械股份有限公司(附注三(2)) 15%
洛阳中重铸锻有限责任公司 25%
洛阳中重运输有限责任公司 25%
洛阳中重建筑安装工程有限责任公司 25%
洛阳中重设备工程工具有限责任公司 25%
洛阳中重发电设备有限责任公司 25%
洛阳中重自动化工程有限责任公司
15%
(附注三(2)) (以下简称“自动化”)
连云港中重重型机械有限责任公司 25%
洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司
(附注三(2)) (以下简称“矿研院”) 15%
中信重工洛阳重铸铁业有限责任公司 25%
中信重工(洛阳)节能技术工程有限公司 25%
中信重工工程技术有限责任公司 25%
洛阳正方圆重矿机械检验技术有限责任公司 25%
洛阳至恒工程建设监理有限责任公司 25%
中信重工备件技术服务有限公司 25%
洛阳中信成像智能科技有限公司 25%
开诚智能(附注三(2)) 15%
唐山开诚机器人制造有限公司 25%
唐山开诚航征自动化设备制造有限公司 25%
通辽韦尔自动化设备科技有限公司 25%
中信重工开诚(共青城)机器人有限公司 25%
中信重工开诚(绍兴)机器人有限公司 25%
中信科佳信(北京)电气技术研究院有限公司
(附注三(2))(以下简称“科佳信”) 15%
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司 25%
中信重工(东营)智能装备有限公司 25%
中信重工(洛阳)国际控股有限公司 25%
中信重工(洛阳)机器人智能装备科创园有限公司 25%
CITIC HIC Gandara Censa,S.A.U. 25%
CITIC HIC (Cambodia) Project Co.,Ltd. 20%
CITIC HIC (Myanmar) Project Co.,Ltd. 25%
CITIC Heavy Industries Co India Private Lemited 30%-40%
CITIC HIC Australia Pty Ltd. 30%
CITIC HIC Brezil Servicos Tecnicos DE Equipamentos
DE Minneracao Ltda. 34%
CITAM Intelligence Equipment Co., Ltd. 18%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠
2017 年，本公司及其子公司自动化、矿研院获得了由河南省科学技术厅、河南
省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局颁发的《高新技术企业证
书 》 ， 证 书 编 号 分 别 为 GR201741000030 、 GR201741000324 、
GR201741000653，证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条的有关规定，2019 年度上述公司适用的企业所得税税率为
15%。
2019 年本公司子公司开诚智能获得了由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河
北省国家税务局和河南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号
为 GR201913001398，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的有关规定，2019 年度上述公司适用的企业所得税税率为 15%。
2017 年本公司子公司科佳信获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、
北京市国家税务局和北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号为 GR201711005915，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条的有关规定，2019 年度上述公司适用的企业所得税税率为
15%。
本公司子公司自动化、开诚智能分别于 2016、2017 年起对机器人产品软件收
入及硬件收入分别进行核算，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集
成电路产业发展若干政策的通知》(国发【2011】4 号) 和《关于软件产品增值
税政策的通知》(【2011】100 号)的规定，软件产品按适用税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过当期软件产品销售额 3%的部分实行即征即退政策。
根据财税字【2002】第 090 号《财政部、国家税务总局关于地方企业生产军工
产品免征增值税问题的批复》，本集团 2019 年度地方企业生产军工产品项目收
入免征增值税。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 3,027,893.14 1,238,475.05
银行存款 3,453,523,626.11 3,628,018,912.17
其他货币资金 219,141,061.38 127,131,977.22
3,675,692,580.63 3,756,389,364.44
其中：存放在境外的款项 31,919,068.93 54,001,296.57
于 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金主要为本集团向银行申请开具银行承兑
汇票所存入的保证金存款。
(2) 交易性金融资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
理财产品 - 19,500,000.00
(3) 应收票据
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 118,233,448.50 104,415,811.59
减：坏账准备 (591,167.24) (522,079.06)
117,642,281.26 103,893,732.53
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已质押用于开具银行承兑
汇票的应收票据如下：
商业承兑汇票 34,176,519.71
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据(续)
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期
的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
商业承兑汇票(i) - 19,652,639.95
(i) 2019 年度，因本集团根据日常资金管理的需要，通常将银行承兑汇票进行
贴现或背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，列示于应收款项融资(附注四(5))。
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否
存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
组合 — 商业承兑汇票：
于 2019 年 12 月 31 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，
相关金额为 591,167.24 元(2018 年 12 月 31 日：522,079.06 元)。本集团认为
所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大
损失。
(ii) 本年度计提的坏账准备金额为 591,167.24 元，其中收回或转回的坏账准备金
额为 522,079.06 元，相应的账面余额为 104,415,811.59 元。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 3,164,357,233.14 2,758,385,957.02
减：坏账准备 (499,344,153.14) (490,289,438.06)
2,665,013,080.00 2,268,096,518.96
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 1,844,575,463.48 1,493,788,065.42
一到二年 568,607,319.17 397,432,923.33
二到三年 249,099,993.04 238,539,093.94
三到四年 103,840,429.47 144,396,136.84
四到五年 83,740,305.15 198,387,226.68
五年以上 314,493,722.83 285,842,510.81
3,164,357,233.14 2,758,385,957.02
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 588,180,106.72 (27,082,544.94) 18.59%
(c) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合-A 行业：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 829,142,457.08 10% (84,459,492.23)
一到二年 283,761,411.98 18% (51,325,385.61)
二到三年 172,198,293.90 22% (37,582,734.85)
三到四年 55,876,685.65 34% (18,916,452.20)
四到五年 65,032,808.32 44% (28,499,747.31)
五年以上 203,876,184.61 71% (143,879,827.77)
1,609,887,841.54 (364,663,639.97)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 751,618,793.18 10% (78,411,955.42)
一到二年 215,844,428.97 17% (36,939,787.00)
二到三年 101,346,552.10 20% (20,735,132.75)
三到四年 91,732,494.45 31% (28,094,912.85)
四到五年 84,420,343.08 39% (32,795,022.13)
五年以上 183,779,691.32 70% (127,948,900.20)
1,428,742,303.10 (324,925,710.35)
- 50 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合-B 行业：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 201,998,053.22 3% (6,415,889.55)
一到二年 25,209,241.96 7% (1,644,495.53)
二到三年 23,768,411.02 12% (2,856,772.46)
三到四年 7,921,046.57 17% (1,374,897.71)
四到五年 10,690,408.00 24% (2,618,335.92)
五年以上 12,641,754.19 63% (7,936,884.09)
282,228,914.96 (22,847,275.26)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 149,055,358.54 4% (5,352,242.12)
一到二年 46,728,371.59 6% (2,962,731.08)
二到三年 19,608,664.89 12% (2,255,248.49)
三到四年 11,753,722.00 15% (1,768,086.27)
四到五年 11,394,255.17 23% (2,602,983.63)
五年以上 12,904,378.41 48% (6,153,471.42)
251,444,750.60 (21,094,763.01)
- 51 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合-C 行业：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 287,147,527.15 3% (9,367,255.33)
一到二年 104,534,050.56 5% (5,199,007.65)
二到三年 23,295,993.18 10% (2,313,078.99)
三到四年 11,855,357.24 15% (1,823,806.57)
四到五年 4,607,390.83 28% (1,312,740.90)
五年以上 77,218,793.04 74% (57,194,207.37)
508,659,112.00 (77,210,096.81)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 117,824,534.31 6% (6,492,940.10)
一到二年 92,208,045.86 9% (8,495,901.53)
二到三年 85,386,079.12 16% (13,974,774.24)
三到四年 30,821,768.16 21% (6,533,700.04)
四到五年 90,576,722.39 33% (30,116,679.01)
五年以上 67,487,185.43 76% (51,117,038.61)
484,304,335.27 (116,731,033.53)
- 52 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合-D 行业：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 145,559,997.82 1% (1,455,599.98)
一到二年 64,229,737.42 5% (3,211,486.87)
二到三年 14,946,848.38 10% (1,494,684.84)
三到四年 10,509,000.01 20% (2,101,800.00)
235,245,583.63 (8,263,571.69)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 101,782,432.39 1% (1,017,824.32)
一到二年 17,906,615.38 5% ( 895,330.77)
二到三年 10,777,000.01 10% (1,077,700.00)
130,466,047.78 (2,990,855.09)
- 53 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合-其他行业：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
预期信用损
金额 失率 金额
一年以内 380,727,428.21 2% (6,932,624.55)
一到二年 90,872,877.25 4% (3,608,356.80)
二到三年 14,890,446.56 8% (1,196,151.10)
三到四年 17,678,340.00 12% (2,069,202.84)
四到五年 3,409,698.00 21% (717,340.30)
五年以上 20,756,990.99 57% (11,835,893.82)
528,335,781.01 (26,359,569.41)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
预期信用损
金额 失率 金额
一年以内 373,506,947.00 2% (7,674,064.41)
一到二年 24,745,461.53 4% (992,247.51)
二到三年 21,420,797.82 9% (1,837,498.54)
三到四年 10,088,152.23 13% (1,328,157.96)
四到五年 11,995,906.04 22% (2,585,043.81)
五年以上 21,671,255.65 47% (10,130,063.85)
463,428,520.27 (24,547,076.08)
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 本年度计提的坏账准备金额为 74,404,090.87 元，收回或转回的坏账准备金额为
61,748,208.28 元。重要的收回或转回金额列式如下:
转回或收回 确定原坏账 转回或收回 收回方式
原因 准备的依据及合理性 金额
应收账款 1 收回款项 预期信用损失 15,126,738.60 回款
应收账款 2 收回款项 预期信用损失 9,948,000.00 回款
应收账款 3 收回款项 预期信用损失 5,186,200.00 回款
30,260,938.60
(d) 本 年 度 实 际 核 销 的 应 收 账 款 账 面 原 值 为 3,601,167.51 元 ， 坏 账 准 备 金 额 为
3,601,167.51 元。核销的金额均为应收第三方货款，该款项无法收回，经管理层
审核予以核销。
(5) 应收款项融资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 633,952,470.85 570,681,197.01
本集团视日常资金管理的需要，通常将银行承兑汇票进行贴现或背书，且符合终
止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2019 年 12 月
31 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有
的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已质押用于开具银行承兑
汇票的应收票据金额为 262,003,792.16 元(2018 年 12 月 31 日 303,877,885.98
元) 。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到
期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 1,366,854,493.28 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 218,314,124.41 70.17% 299,544,315.84 76.74%
一到二年 63,051,612.72 20.27% 54,027,137.18 13.84%
二到三年 19,636,548.10 6.31% 9,601,144.49 2.46%
三年以上 10,106,586.86 3.25% 27,182,523.10 6.96%
311,108,872.09 100.00% 390,355,120.61 100.00%
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 92,794,747.68 元(2018 年 12
月 31 日：90,810,804.77 元)，主要为预付货款。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 89,181,447.10 28.67%
(7) 其他应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收押金和保证金 59,657,790.82 31,969,582.59
应收备用金 8,288,122.91 11,027,658.66
应收代垫款项 11,024,628.16 18,751,381.31
应收利息 - 24,853,483.22
其他 16,698,009.18 9,454,601.06
95,668,551.07 96,056,706.84
减：坏账准备 (18,928,232.10) (13,313,936.73)
76,740,318.97 82,742,770.11
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(a) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月内预期信用损失 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
(组合) (单项) 小计 (已发生信用减值)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2019 年 1 月 1 日 60,936,091.46 (3,046,804.57) 24,853,483.22 - (3,046,804.57) 10,267,132.16 (10,267,132.16) (13,313,936.73)
本年新增 30,051,402.55 (1,259,780.02) - - (1,259,780.02) - - (1,259,780.02)
本年转回 (5,352,408.40) 267,620.42 (24,853,483.22) - 267,620.42 - - 267,620.42
本年转销 - - - - - (233,666.70) 233,666.70 233,666.70
转入第三阶段 (4,855,802.47) - - - - 4,855,802.47 (4,855,802.47) (4,855,802.47)
2019 年 12 月 31 日 80,779,283.14 (4,038,964.17) - - (4,038,964.17) 14,889,267.93 (14,889,267.93) (18,928,232.10)
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(a) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来 12 个月内
账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
组合计提：
押金和保证金 54,361,155.32 5% (2,718,057.77) 预期信用损失
备用金 7,845,415.54 5% (392,270.78) 预期信用损失
代垫款项 3,469,748.17 5% (173,487.41) 预期信用损失
其他 15,102,964.11 5% (755,148.21) 预期信用损失
80,779,283.14 (4,038,964.17)
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
(iii) 于 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
单项计提：
代垫款项 7,554,879.99 100% (7,554,879.99) 预期信用损失
押金和保证金 5,296,635.50 100% (5,296,635.50) 预期信用损失
备用金 442,707.37 100% (442,707.37) 预期信用损失
其他 1,595,045.07 100% (1,595,045.07) 预期信用损失
14,889,267.93 (14,889,267.93)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 其他应收款(续)
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
其他应收款 1 代垫款项 5,570,564.78 五年以上 5.82% (5,570,564.78)
其他应收款 2 保证金 5,200,000.00 一年以内 5.44% (260,000.00)
其他应收款 3 保证金 3,113,046.00 两年以内 3.25% (155,652.30)
其他应收款 4 保证金 1,600,000.00 一年以内 1.67% (80,000.00)
其他应收款 5 保证金 1,130,000.00 一年以内 1.18% (56,500.00)
16,613,610.78 17.36% (6,122,717.08)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料 698,248,729.33 (965,496.69) 697,283,232.64 682,420,472.66 (977,220.01) 681,443,252.65
在产品 2,930,284,481.53 (19,958,509.35) 2,910,325,972.18 2,587,631,645.11 (77,752,739.60) 2,509,878,905.51
库存商品 839,863,260.47 (34,714,087.27) 805,149,173.20 602,917,188.33 (60,848,750.65) 542,068,437.68
包装物和周转材料 73,034,519.60 - 73,034,519.60 78,939,708.23 - 78,939,708.23
4,541,430,990.93 (55,638,093.31) 4,485,792,897.62 3,951,909,014.33 (139,578,710.26) 3,812,330,304.07
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(8) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年
12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 12 月 31 日
原材料 977,220.01 14,845.37 - (26,568.69) - 965,496.69
在产品 77,752,739.60 - - (57,794,230.25) - 19,958,509.35
库存商品 60,848,750.65 - - (26,134,663.38) 34,714,087.27
139,578,710.26 14,845.37 - (83,955,462.32) - 55,638,093.31
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体 本年转回或转销存货
依据 跌价准备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低 相应原材料已领用
在产品 成本与可变现净值孰低 相应在产品已经完工售出
库存商品 成本与可变现净值孰低 相应库存商品已经售出
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(9) 合同资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合同资产 342,632,241.00 284,880,143.14
减：合同资产减值准备 (1,713,161.21) (1,424,400.72)
340,919,079.79 283,455,742.42
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。于 2019 年 12 月 31 日，组合计提减值准备的合同资产分析
如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 减值准备 理由
合同资产 342,632,241.00 0.50% (1,713,161.21) 预期信用损失
(10) 其他流动资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
留抵的增值税 34,569,015.76 10,009,674.63
预缴所得税 11,611,156.93 4,611,771.98
其他 12,618,178.01 5,982,941.73
58,798,350.70 20,604,388.34
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(11) 其他权益工具投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
权益工具投资
非上市公司股权
—中信财务有限公司(i) 400,000,000.00 400,000,000.00
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中信财务有限公司
—成本 400,000,000.00 400,000,000.00
—累计公允价值变动 - -
400,000,000.00 400,000,000.00
(i) 本集团对中信财务有限公司的表决权比例为 5.24%，本集团没有以任何方式参与
或影响中信财务有限公司的财务和经营决策，因此本集团对中信财务有限公司不
具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 其他非流动金融资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
上市公司股权投资 123,132,198.90 128,781,403.76
非上市公司股权投资(含衍生金
融工具)(a) 298,892,257.73 300,000,000.00
债权投资 - 296,412,035.25
422,024,456.63 725,193,439.01
(a)该项为本集团持有的一项非上市公司股权投资以及与将该股权投资出售予被
投资公司原股东的衍生金融工具，于 2019 年 12 月 31 日该股权投资和衍生工具
的公允价值合计为 298,892,257.73 元。
(13) 长期股权投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
联营企业(a) 269,179,027.57 142,891,259.72
合营企业(b) 17,912,299.82 -
减：长期股权投资减值准备 - -
287,091,327.39 142,891,259.72
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
2018 年 减少 按权益法调整 其他综合 宣告发放现金 计提减 其 2019 年 减值准备
增加投资 其他权益变动
12 月 31 日 投资 的净损益 收益调整 股利或利润 值准备 他 12 月 31 日 年末余额
河南国鑫投资担保有限公司 76,855,283.81 - - 311,098.06 - - - - - 77,166,381.87 -
平安开诚智能安全装备有限
责任公司(以下简称“平安
开诚”) 44,492,962.04 - - 4,782,663.02 - 849,176.62 - - - 50,124,801.68 -
中信金控股权投资基金管理
南通有限公司 12,392,120.00 - - 527,798.41 - - - - - 12,919,918.41 -
大同煤矿集团机电装备开诚
电气有限公司 9,049,447.00 - - (74,475.70) - - - - - 8,974,971.30 -
唐山开诚冯克呼思特电子有
限公司 101,446.87 - - 33,590.12 - - - - - 135,036.99 -
合肥兴邦先进制股权投资
合伙企业(有限合伙) - 120,000,000.00 - (142,082.68) - - - - - 119,857,917.32 -
142,891,259.72 120,000,000.00 - 5,438,591.23 - 849,176.62 - - - 269,179,027.57 -
在联营企业中的权益相关信息参见附注五(2)。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2018 年 减少 按权益法调整的 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 2019 年 减值准备
增加投资
12 月 31 日 投资 净损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 12 月 31 日 年末余额
洛阳储变电系统有限公司 - 21,000,000.00 - (3,087,700.18) - - - - - 17,912,299.82 -
在合营企业中的权益相关信息参见附注五(2)。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 投资性房地产
土地使用权 在建投资性房地产 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 - - -
本年转入 4,571,297.52 198,892,324.70 203,463,622.22
本年新增 - 87,657,074.50 87,657,074.50
2019 年 12 月 31 日 4,571,297.52 286,549,399.20 291,120,696.72
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 - - -
本年计提 (58,606.38) - (58,606.38)
2019 年 12 月 31 日 (58,606.38) - (58,606.38)
账面价值
2018 年 12 月 31 日 - - -
2019 年 12 月 31 日 4,512,691.14 286,549,399.20 291,062,090.34
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产
房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 2,512,979,092.18 5,257,087,176.32 105,921,713.34 78,613,275.38 7,954,601,257.22
本年增加
购置 31,203,056.09 11,325,934.04 10,493,039.89 4,618,394.89 57,640,424.91
在建工程转入 952,516.00 27,693,607.02 - 2,857,988.19 31,504,111.21
本年减少
处置及报废 (1,330,419.79) (218,595,923.02) (5,565,444.21) (5,664,955.06) (231,156,742.08)
汇率变动影响 (714,984.62) (457,686.74) 19,400.79 99,829.59 (1,053,440.98)
2019 年 12 月 31 日 2,543,089,259.86 5,077,053,107.62 110,868,709.81 80,524,532.99 7,811,535,610.28
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15) 固定资产(续)
房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (1,058,862,484.54) (3,147,141,917.11) (88,230,726.53) (58,596,409.04) (4,352,831,537.22)
本年增加
计提 (61,474,770.98) (164,065,287.37) (6,068,884.34) (3,384,178.45) (234,993,121.14)
本年减少
处置及报废 627,126.52 210,935,300.10 5,459,045.39 5,197,844.08 222,219,316.09
汇率变动影响 64,315.46 259,610.39 (15,721.48) (78,636.76) 229,567.61
2019 年 12 月 31 日 (1,119,645,813.54) (3,100,012,293.99) (88,856,286.96) (56,861,380.17) (4,365,375,774.66)
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15) 固定资产(续)
房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
减值准备
2018 年 12 月 31 日 - - - - -
本年增加
计提 - - - - -
本年减少
处置及报废 - - - - -
2019 年 12 月 31 日 - - - - -
账面价值
2019 年 12 月 31 日 1,423,443,446.32 1,977,040,813.63 22,012,422.85 23,663,152.82 3,446,159,835.62
2018 年 12 月 31 日 1,454,116,607.64 2,109,945,259.21 17,690,986.81 20,016,866.34 3,601,769,720.00
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15) 固定资产(续)
2019 年度固定资产计提的折旧金额为 234,993,121.14 元(2018 年度：
240,359,507.45 元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用
分 别 为 195,044,136.95 元 、 3,398,784.03 元 、 32,113,157.02 元 及
4,437,043.14 元 (2018 年 度 ： 207,169,401.81 元 、 1,305,555.26 元 、
27,967,090.61 元及 3,917,459.77 元)。
由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 的 原 价 为 31,504,111.21 元 (2018 年 度 ：
85,142,087.40 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发中心配套设施 97,029,295.51 - 97,029,295.51 284,473,980.29 - 284,473,980.29
节能环保装备
产业化项目 265,217,903.30 - 265,217,903.30 196,729,895.61 - 196,729,895.61
新能源装备制造
产业化项目 9,516,889.46 - 9,516,889.46 7,618,376.16 - 7,618,376.16
西班牙 Gandara 公司
扩建工程 31,855,005.83 - 31,855,005.83 24,390,265.80 - 24,390,265.80
能源管理合同项目 773,198,575.54 (61,007,169.80) 712,191,405.74 753,269,065.74 (61,007,169.80) 692,261,895.94
其他零星项目 484,795,058.48 - 484,795,058.48 319,331,979.84 - 319,331,979.84
1,661,612,728.12 (61,007,169.80) 1,600,605,558.32 1,585,813,563.44 (61,007,169.80) 1,524,806,393.64
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(16) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
2018 年 本年转入 本年转入 2019 年 工程投入 工程 借款费用 其中： 本年借款
资金
工程名称 预算数 本年增加 占预算的 本年借款费用 费用资本
12 月 31 日 固定资产 投资性房地产 12 月 31 日 进度 资本化累计金额 来源
比例 资本化金额 化率
研发中心配套设施 309,538,800.00 284,473,980.29 11,447,639.92 - (198,892,324.70) 97,029,295.51 95.60% 95.60% 13,527,207.69 - - 自筹
节能环保装备产业
化项目 671,930,000.00 196,729,895.61 68,488,007.69 - - 265,217,903.30 39.47% 90.00% - - - 募投
新能源装备制造产
业化项目 1,200,000,000.00 7,618,376.16 1,898,513.30 - - 9,516,889.46 4.65% 6.25% - - - 募投
西班牙 Gandara 公
司扩建工程 36,942,547.68 24,390,265.80 7,464,740.03 - - 31,855,005.83 90.49% 90.49% 12,651,240.85 - - 自筹
自筹、
能源管理合同项目
753,269,065.74 19,929,509.80 - - 773,198,575.54 - - 56,997,688.98 6,629,408.44 4.24% 贷款
其他零星项目 319,331,979.84 196,967,189.85 (31,504,111.21) - 484,795,058.48 - - - - - -
1,585,813,563.44 306,195,600.59 (31,504,111.21) (198,892,324.70) 1,661,612,728.12 83,176,137.52 6,629,408.44
(b) 在建工程减值准备
2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 计提原因
能源管理合同项目 (61,007,169.80) - - (61,007,169.80) 预计可收回金额低于其账面价值
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(17) 使用权资产
原价 房屋及建筑物
2018 年 12 月 31 日 —
会计政策变更 32,523,265.58
2019 年 1 月 1 日及
2019 年 12 月 31 日 32,523,265.58
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 —
会计政策变更 -
2019 年 1 月 1 日 -
本年计提 (3,818,690.86)
2019 年 12 月 31 日 (3,818,690.86)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 28,704,574.72
2018 年 12 月 31 日 —
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18) 无形资产
土地使用权 专利权 非专利技术 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 1,269,980,410.79 64,773,699.78 70,039,884.71 1,404,793,995.28
本年增加
购置 641,256.00 - 5,570,898.43 6,212,154.43
本年减少
处置或转出 (5,446,652.36) - (230,026.68) (5,676,679.04)
汇率变动影响 (557,822.88) (578.20) 133,196.97 (425,204.11)
2019 年 12 月 31 日 1,264,617,191.55 64,773,121.58 75,513,953.43 1,404,904,266.56
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18) 无形资产(续)
土地使用权 专利权 非专利技术 合计
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 (228,353,073.99) (52,341,762.28) (42,117,775.30) (322,812,611.57)
本年增加
计提 (23,078,608.01) (2,486,387.50) (13,574,585.00) (39,139,580.51)
本年减少
处置或转出 875,354.84 - 2,986.08 878,340.92
汇率变动影响 - 578.20 (30,184.86) (29,606.66)
2019 年 12 月 31 日 (250,556,327.16) (54,827,571.58) (55,719,559.08) (361,103,457.82)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18) 无形资产(续)
土地使用权 专利权 非专利技术 合计
减值准备
2018 年 12 月 31 日 - - - -
本年增加
计提 - - - -
本年减少
处置 - - - -
2019 年 12 月 31 日 - - - -
账面价值
2019 年 12 月 31 日 1,014,060,864.39 9,945,550.00 19,794,394.35 1,043,800,808.74
2018 年 12 月 31 日 1,041,627,336.80 12,431,937.50 27,922,109.41 1,081,981,383.71
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(18) 无形资产(续)
2019 年度，本集团研究开发支出共计 388,229,221.86 元(2018 年度：347,575,186.86
元)，全部计入研发费用。
(19) 商誉
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉 —
开诚智能 465,700,717.37 - - 465,700,717.37
CITIC HIC Gandara
Censa,S.A.U. 252,379,969.62 - - 252,379,969.62
718,080,686.99 718,080,686.99
减：减值准备 —
CITIC HIC Gandara
Censa,S.A.U. (30,879,353.86) - - (30,879,353.86)
687,201,333.13 - - 687,201,333.13
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(19) 商誉(续)
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据
子公司汇总如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
开诚智能 465,700,717.37 465,700,717.37
CITIC HIC Gandara
Censa,S.A.U. 252,379,969.62 252,379,969.62
718,080,686.99 718,080,686.99
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其
可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
本集团的商誉分摊于2019年度未发生变化。
资产组的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率为
基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
于2019年12月31日，本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利
率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率，开
诚 智 能 与 CITIC HIC Gandara Censa,S.A.U. 采 用 的 折 现 率 分 别 为 14.92% 和
13.08%(2018年12月31日折现率分别为14.57%和13.51%)。
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(20) 长期待摊费用
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本期增加 本年摊销 12 月 31 日
使用权资产装修费用 9,584,545.28 1,207,487.69 (1,402,616.40) 9,389,416.57
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 364,655,870.83 57,531,859.28 337,531,776.74 52,877,788.11
应付职工薪酬 289,071,698.37 43,844,075.15 288,413,144.94 43,638,006.05
递延收益 282,170,825.40 42,325,623.81 278,669,895.41 41,890,484.31
可抵扣亏损 26,560,215.44 4,783,597.53 27,242,711.32 4,969,493.38
未实现内部交易
利润 35,439,685.93 5,315,952.89 27,621,847.33 4,143,277.10
其他 116,996,373.24 18,384,467.54 111,101,360.85 17,089,694.55
1,114,894,669.21 172,185,576.20 1,070,580,736.59 164,608,743.50
其中：
预计于 1 年内
(含 1 年)转回
的金额 57,531,859.28 52,877,788.11
预计于 1 年后
转回的金额 114,653,716.92 111,730,955.39
172,185,576.20 164,608,743.50
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并 184,671,621.03 45,978,342.23 191,818,280.86 47,607,741.10
其他 1,250,301.26 340,000.65 1,428,078.01 357,019.51
185,921,922.29 46,318,342.88 193,246,358.87 47,964,760.61
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 340,000.65 357,019.51
预计于 1 年后转回的金额 45,978,342.23 47,607,741.10
46,318,342.88 47,964,760.61
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 533,694,647.52 635,964,925.58
可抵扣亏损 1,719,342,435.74 1,728,263,280.55
2,253,037,083.26 2,364,228,206.13
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
2019 年 - 221,619,425.76
2020 年 230,376,237.29 241,629,236.60
2021 年 812,198,213.42 818,608,847.45
2022 年 219,340,168.40 219,340,168.40
2023 年 297,407,701.11 227,065,602.34
2024 年 160,020,115.52 -
1,719,342,435.74 1,728,263,280.55
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 - 172,185,576.20 - 164,608,743.50
递延所得税负债 - 46,318,342.88 - 47,964,760.61
(22) 其他非流动资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预付工程及设备款 9,941,960.85 12,888,118.34
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(23) 资产减值及损失准备
2018 年 12 月 31 日 本年 本年减少 2019 年 12 月 31 日
增加 转回 转销
应收票据坏账准备 522,079.06 591,167.24 (522,079.06) - 591,167.24
应收账款坏账准备 490,289,438.06 74,404,090.87 (61,748,208.28) (3,601,167.51) 499,344,153.14
其他应收款坏账准备 13,313,936.73 6,115,582.49 (267,620.42) (233,666.70) 18,928,232.10
合同资产减值准备 1,424,400.72 1,071,446.82 (782,686.33) - 1,713,161.21
小计 505,549,854.57 82,182,287.42 (63,320,594.09) (3,834,834.21) 520,576,713.69
存货跌价准备 139,578,710.26 14,845.37 - (83,955,462.32) 55,638,093.31
在建工程减值准备 61,007,169.80 - - - 61,007,169.80
商誉减值准备 30,879,353.86 - - - 30,879,353.86
小计 231,465,233.92 14,845.37 - (83,955,462.32) 147,524,616.97
737,015,088.49 82,197,132.79 (63,320,594.09) (87,790,296.53) 668,101,330.66
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(24) 短期借款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用借款 4,747,404,157.21 3,689,332,120.57
抵押借款 - 330,985,034.31
4,747,404,157.21 4,020,317,154.88
(25) 应付票据
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 220,375,809.82 164,719,670.77
银行承兑汇票 1,186,197,264.46 773,807,091.84
1,406,573,074.28 938,526,762.61
(26) 应付账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 1,944,898,734.98 1,831,395,155.49
一年到两年 219,235,478.80 165,876,542.63
两年到三年 73,333,355.10 92,303,060.66
三年以上 169,991,214.48 188,424,234.57
2,407,458,783.36 2,277,998,993.35
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 462,560,048.38 元(2018 年 12
月 31 日：446,603,837.86 元)，主要为应付材料款及货款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(27) 合同负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预收货款及劳务款 1,294,237,567.14 834,281,051.60
于 2019 年度，包括在期初账面价值中的 834,281,051.60 元合同负债(2018 年度：
949,045,687.45 元)，其中 653,997,268.19 元已于 2019 年度转入营业收入，包括
销售货物收入 634,359,710.48 元(2018 年度：712,723,205.20 元)，提供劳务收
入 19,637,557.71 元(2018 年度：18,301,455.34 元)。
(28) 应付职工薪酬
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 164,356,060.01 152,567,317.71
应付设定提存计划(b) 187,749.59 160,578.36
164,543,809.60 152,727,896.07
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(28) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴
和补贴 151,283,446.87 802,247,110.38 (790,117,218.74) 163,413,338.51
职工福利费 - 37,920,145.48 (37,920,145.48) -
社会保险费 - 49,314,643.79 (49,314,643.79) -
其中：
医疗保险费 - 43,172,920.12 (43,172,920.12) -
工伤保险费 - 3,082,000.91 (3,082,000.91) -
生育保险费 - 3,059,722.76 (3,059,722.76) -
住房公积金 - 44,724,239.34 (44,724,239.34) -
工会经费和
职工教育经费 1,238,691.52 16,757,735.42 (17,053,705.44) 942,721.50
其他短期薪酬 45,179.32 - (45,179.32) -
152,567,317.71 950,963,874.41 (939,175,132.11) 164,356,060.01
(b) 设定提存计划
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 121,022.55 101,877,320.25 (101,856,967.33) 141,375.47
失业保险费 39,555.81 4,561,808.78 (4,554,990.47) 46,374.12
企业年金缴费 - 10,028,581.76 (10,028,581.76) -
160,578.36 116,467,710.79 (116,440,539.56) 187,749.59
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日分别按社会保险缴费基数的 19%、
0.7%，2019 年 7 月 1 日开始分别按社会保险缴费基数的 16%、0.7%每月向该等
计划缴存费用(2018 年分别按社会保险缴费基数的 19%、0.7%每月向该等计划缴
存费用)，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 应交税费
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应交增值税 15,846,626.64 34,831,845.49
应交企业所得税 31,398,643.75 37,699,160.65
应交契税 14,219,492.00 -
应交个人所得税 5,651,464.72 5,554,404.34
应交房产税 3,813,028.88 3,720,972.50
应交城镇土地使用税 3,744,525.17 4,092,305.12
应交城市维护建设税 1,108,803.55 3,520,772.65
应交教育费附加 792,002.56 2,514,231.42
应交印花税 352,261.02 280,399.90
其他 3,580,936.24 2,328,336.95
80,507,784.53 94,542,429.02
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(30) 其他应付款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
往来款 185,119,062.32 177,461,314.85
保证金 32,536,694.29 32,538,452.61
应付利息 14,606,759.35 15,945,088.29
应付股利 36,379.95 236,167.64
232,298,895.91 226,181,023.39
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 92,192,038.45 元(2018 年 12
月 31 日：22,593,133.98 元)，主要为往来款。
(31) 一年内到期的非流动负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款
(附注四(32)) 943,500,000.00 576,784,229.63
一年内到期的长期债券(附注四(33)) 126,370,241.07 -
一年内支付的长期应付职工薪酬
(附注四(37)) 14,930,000.00 16,010,000.00
一年内到期的租赁负债(附注四(34)) 3,159,144.50 —
1,087,959,385.57 592,794,229.63
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(32) 长期借款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用借款 1,829,747,250.00 2,760,784,229.63
减：一年内到期的长期借款
信用借款 (943,500,000.00) (576,784,229.63)
886,247,250.00 2,184,000,000.00
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 1.20%至 4.76% (2018 年 12 月 31
日：1.20%至 4.76%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(33) 应付债券
2018 年 2019 年
本年发行 本年偿还 溢折价摊销 一年内到期
12 月 31 日 12 月 31 日
公司债券 7 年期 126,244,766.86 - - 125,474.21 - 126,370,241.07
减：一年内到期部分 - - - - (126,370,241.07) (126,370,241.07)
126,244,766.86 - - 125,474.21 (126,370,241.07) -
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券 7 年期 600,000,000.00 2013 年 1 月 25 日 7年 600,000,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(34) 租赁负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
租赁负债 31,698,801.94 —
减：一年内到期的非流动负债
(附注四(31)) (3,159,144.50) —
28,539,657.44 —
(35) 预计负债
2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
产品质量保证金 2,951,266.54 3,452,218.80 (3,321,561.77) 3,081,923.57
亏损合同 - 3,858,361.03 - 3,858,361.03
其他 686,724.99 772,110.22 - 1,458,835.21
3,637,991.53 8,082,690.05 (3,321,561.77) 8,399,119.81
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(36) 递延收益
2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因
收到与资产或与收益相关
政府补助 500,903,844.65 10,742,000.00 (35,447,182.79) 476,198,661.86 的政府补助
(a) 政府补助
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年 与资产相关/与收益相关
12 月 31 日 计入其他收益 其他转出 12 月 31 日
科研补贴 261,196,766.97 3,850,000.00 (20,896,307.40) - 244,150,459.57 与资产相关/与收益相关
财政专项补助资金 235,690,000.00 4,600,000.00 (10,149,294.13) (2,307,000.00) 227,833,705.87 与资产相关/与收益相关
其他 4,017,077.68 2,292,000.00 (2,094,581.26) - 4,214,496.42 与资产相关/与收益相关
500,903,844.65 10,742,000.00 (33,140,182.79) (2,307,000.00) 476,198,661.86
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(37) 长期应付职工薪酬
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
离职后福利-设定受益计划净负债 300,420,000.00 321,649,279.42
减：将于一年内支付的部分 (14,930,000.00) (16,010,000.00)
285,490,000.00 305,639,279.42
于资产负债表日，本集团长期应付职工薪酬所采用的主要精算假设为：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
折现率 3.50% 3.50%
离休人员及遗属补贴福利年增长率 5.00% 5.00%
工资增长率 12.00% 12.00%
计入当期损益的设定受益成本为：
2019 年度 2018 年度
管理费用 4,960,000.00 4,060,000.00
财务费用 11,050,000.00 11,850,000.00
16,010,000.00 15,910,000.00
(38) 其他非流动负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金融负债(附注五(1)(a)) 122,450,000.00 -
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(39) 股本
2018 年 12 月 31 日 本年增减变动 2019 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 4,339,419,293.00 - - - - - 4,339,419,293.00
2017 年 12 月 31 日 本年增减变动 2018 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 4,339,419,293.00 - - - - - 4,339,419,293.00
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 资本公积
2018 年 本年减少 2019 年
12 月 31 日 本年增加 (附注五(1)(a)) 12 月 31 日
股本溢价 2,081,686,702.43 - - 2,081,686,702.43
其他资本公积 -
权益法核算的联营公
司权益变动 - 679,341.30 - 679,341.30
其他 19,363,995.54 - (122,450,000.00) (103,086,004.46)
2,101,050,697.97 679,341.30 (122,450,000.00) 1,979,280,039.27
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 2,081,686,702.43 - - 2,081,686,702.43
其他资本公积 -
其他 19,363,995.54 - - 19,363,995.54
2,101,050,697.97 - - 2,101,050,697.97
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益
2018年 税后归属于母 2019年 所得税前发生额 减：其他综合收 减：所得 税后归属于母 税后归属于
12月31日 公司 12月31日 益本年转出 税费用 公司 少数股东
不能重分类进损
益的其他综
合收益 (34,270,000.00) 23,738,556.74 (10,531,443.26) 23,738,556.74 - - 23,738,556.74 -
其中:重新计量
设定受益计划
净负债和净资
产的变动 (34,270,000.00) 23,738,556.74 (10,531,443.26) 23,738,556.74 - - 23,738,556.74 -
将重分类进损益
的其他综合
收益 (29,253,160.11) 1,020,941.60 (28,232,218.51) 1,020,941.60 - - 1,020,941.60 -
外币财务报
表折算差额 (29,253,160.11) 1,020,941.60 (28,232,218.51) 1,020,941.60 - - 1,020,941.60 -
(63,523,160.11) 24,759,498.34 (38,763,661.77) 24,759,498.34 - - 24,759,498.34 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
2017年 会计政策变更 2018年 税后归属于母 2018年 所得税前发生额 减：其他综合 减：所 税后归属于母 税后归属于
12月31日 1月1日 公司 12月31日 收益本年转出 得税费 公司 少数股东
用
不能重分类进损
益的其他综
合收益 440,000.00 - 440,000.00 (34,710,000.00) (34,270,000.00) (34,710,000.00) - - (34,710,000.00) -
其中:重新计量
设定受益计划
净负债和净资
产的变动 440,000.00 - 440,000.00 (34,710,000.00) (34,270,000.00) (34,710,000.00) - - (34,710,000.00) -
将重分类进损益
的其他综合
收益 (51,784,958.87) 20,811,536.85 (30,973,422.02) 1,720,261.91 (29,253,160.11) 1,720,261.91 - - 1,720,261.91 -
可供出售金融
资产公允价
值变动损益 (20,811,536.85) 20,811,536.85 - - - - - - - -
外币财务报
表折算差额 (30,973,422.02) - (30,973,422.02) 1,720,261.91 (29,253,160.11) 1,720,261.91 - - 1,720,261.91 -
(51,344,958.87) 20,811,536.85 (30,533,422.02) (32,989,738.09) (63,523,160.11) (32,989,738.09) - - (32,989,738.09) -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 盈余公积
2018 年 12 月 31 日 会计政策变更 2019 年 1 月 1 日 本年提取 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 432,710,409.52 - 432,710,409.52 19,167,044.33 451,877,453.85
任意盈余公积金 339,062,427.55 - 339,062,427.55 5,618,837.92 344,681,265.47
771,772,837.07 - 771,772,837.07 24,785,882.25 796,558,719.32
2017 年 12 月 31 日 会计政策变更 2018 年 1 月 1 日 本年提取 2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 428,285,866.38 (1,194,294.78) 427,091,571.60 5,618,837.92 432,710,409.52
任意盈余公积金 327,849,822.36 - 327,849,822.36 11,212,605.19 339,062,427.55
756,135,688.74 (1,194,294.78) 754,941,393.96 16,831,443.11 771,772,837.07
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2019 年度净利润 191,670,443.31 元，提取法定盈余公积金
19,167,044.33 元(2018 年度：5,618,837.92 元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据 2019 年 6 月 26
日股东大会决议，本公司按 2018 年度净利润的 10%提取任意盈余公积金 5,618,837.92 元(2018 年度：11,212,605.19 元)。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 未分配利润
2019 年度 2018 年度
年初未分配利润/(未弥补亏损) 9,436,026.14 (52,987,835.95)
加：本年归属于母公司股东的净利润 116,896,678.98 106,159,704.81
减：提取法定盈余公积 (19,167,044.33) (5,618,837.92)
提取任意盈余公积 (5,618,837.92) (11,212,605.19)
应付普通股股利(a) (13,452,199.81) (26,904,399.61)
年末未分配利润 88,094,623.06 9,436,026.14
(a) 根据 2019 年 6 月 26 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10
股 0.031 元，按照已发行股份 4,339,419,293 股计算，共计 13,452,199.81 元
(2018 年度：26,904,399.61 元)。
根据 2020 年 3 月 23 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股
利，每股 0.0071 元，按已发行股份 4,339,419,293 计算，拟派发现金股利共计
30,809,876.98 元，上述提议尚待股东大会批准(附注十(1))。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
营业收入 5,239,949,097.62 5,200,537,403.55
2019 年度 2018 年度
营业成本 3,864,379,781.75 3,928,743,620.80
(a) 营业收入和营业成本按板块列示
2019 年度 2018 年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重型装备板块 3,298,582,728.82 2,402,153,373.64 3,148,457,419.09 2,460,353,682.38
机器人及智能
装备板块 734,114,601.69 402,181,160.60 1,002,495,606.84 552,890,561.19
工程成套板块 730,907,411.62 647,642,722.50 339,195,545.41 294,350,126.27
节能环保装备
板块 396,923,660.92 344,959,829.50 626,702,374.87 552,867,570.14
其他 79,420,694.57 67,442,695.51 83,686,457.34 68,281,680.82
5,239,949,097.62 3,864,379,781.75 5,200,537,403.55 3,928,743,620.80
- 100 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业收入和营业成本(续)
(b) 本集团 2019 年度营业收入分解如下：
2019 年度
重型装备板块 机器人及智能装备板块 工程成套板块 节能环保装备板块 其他 合计
营业收入
其中：在某一时点确认 2,988,603,606.92 732,951,938.35 535,476,643.06 340,863,037.23 79,420,694.57 4,677,315,920.13
在某一时段内确认 309,979,121.90 1,162,663.34 195,430,768.56 56,060,623.69 - 562,633,177.49
3,298,582,728.82 734,114,601.69 730,907,411.62 396,923,660.92 79,420,694.57 5,239,949,097.62
- 101 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 税金及附加
2019 年度 2018 年度
房产税 17,652,047.54 15,901,264.49
城市维护建设税 12,293,354.72 13,193,944.65
土地使用税 10,905,029.25 10,877,625.52
教育费附加 8,879,471.59 9,525,071.78
印花税 3,700,170.45 3,340,786.89
车船税 170,159.16 201,192.88
环境保护税 100,825.54 125,166.25
其他 203,137.47 68,907.05
53,904,195.72 53,233,959.51
- 102 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 销售费用
2019 年度 2018 年度
工资及附加 105,606,532.40 103,626,191.15
差旅费 40,950,639.96 32,055,493.93
咨询费 40,822,719.27 50,963,971.33
办公费 9,006,959.28 9,367,017.29
业务招待费 8,648,043.42 6,119,044.78
运输费 7,333,368.49 8,083,905.05
投标费 5,655,391.80 4,845,210.97
其他 13,149,887.28 40,038,643.60
231,173,541.90 255,099,478.10
(47) 管理费用
2019 年度 2018 年度
工资及附加 328,777,316.42 327,707,385.35
摊销费用 37,256,585.23 25,493,616.94
折旧费用 35,931,847.88 27,967,090.61
专业服务费 17,576,716.04 15,210,734.54
办公费 15,096,641.48 15,406,714.95
差旅费 13,165,992.73 14,826,448.04
离职后福利‐设定受益计划成本 4,960,000.00 4,060,000.00
业务招待费 3,905,442.80 3,198,749.03
其他 21,477,432.20 22,407,371.17
478,147,974.78 456,278,110.63
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 研发费用
2019 年度 2018 年度
原材料及耗用的消耗品 205,467,633.92 151,734,745.71
工资及附加 164,099,488.34 164,246,918.96
折旧费 4,437,043.14 3,917,459.77
其他 14,225,056.46 27,676,062.42
388,229,221.86 347,575,186.86
(49) 财务费用
2019 年度 2018 年度
利息支出 296,664,050.59 331,699,201.00
加：租赁负债利息支出 1,558,136.36 -
减：资本化利息 (6,629,408.44) (12,939,909.47)
利息费用 291,592,778.51 318,759,291.53
利息收入 (106,138,522.60) (150,500,879.19)
汇兑收益 (221,535.70) (10,665,639.13)
离职后福利-设定受益计划成本 11,050,000.00 11,850,000.00
其他 4,706,327.30 8,276,924.94
200,989,047.51 177,719,698.15
- 104 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
如下：
2019 年度 2018 年度
耗用的原材料和低值易耗品等 3,514,276,824.61 3,189,914,966.47
职工薪酬费用 1,067,431,585.20 1,014,147,448.58
产成品及在产品存货变动 (663,527,802.19) (96,619,112.53)
折旧费和摊销费用 279,354,008.91 276,427,038.15
工程成本 232,979,027.18 95,582,195.97
运输费 136,690,783.29 120,956,177.91
差旅费 63,723,910.37 51,405,496.30
咨询费 50,390,108.37 58,114,972.77
办公费 24,166,143.69 19,770,033.20
业务招待费 12,553,486.22 9,317,793.81
专业服务费 9,726,922.01 7,704,958.87
投标费 5,683,676.85 4,896,280.54
租金 4,973,182.68 3,626,680.06
离职后福利‐设定收益计划成本 4,960,000.00 4,060,000.00
其他 218,548,663.10 228,391,466.29
4,961,930,520.29 4,987,696,396.39
如附注二(25)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当
期损益，2019 年度金额为 4,973,182.68 元。
- 105 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 资产减值损失
2019 年度 2018 年度
存货跌价损失 14,845.37 151,423.21
(52) 信用减值损失/(转回)
2019 年度 2018 年度
应收票据坏账损失 69,088.18 522,079.06
应收账款坏账损失/(转回) 12,655,882.59 (38,061,805.13)
其他应收款坏账损失 5,847,962.07 26,586.17
合同资产减值损失/(转回) 288,760.49 (1,094,349.49)
18,861,693.33 (38,607,489.39)
(53) 其他收益
2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关
企业扶持补助 50,563,216.00 37,020,257.00 与收益相关
科研补贴 25,962,674.84 31,892,674.84 与资产相关/与收益相关
税收返还 16,419,910.45 35,482,808.73 与收益相关
财政专项补助资金 14,660,994.13 7,240,000.00 与资产相关/与收益相关
财政贡献及财政局奖励 8,718,300.00 - 与收益相关
其他 4,510,857.51 6,251,211.35 与资产相关/与收益相关
合计 120,835,952.93 117,886,951.92
- 106 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 投资收益
2019 年度 2018 年度
其他非流动金融资产投资持有期
间取得的投资收益 12,369,427.70 65,670,504.41
其他权益工具投资持有期间取得
的股利收入 11,027,949.09 -
权益法核算的长期股权投资收益 2,350,891.05 5,388,200.00
应收款项贴现损失(a) (4,366,887.98) -
交易性金融资产持有期间取得的
投资收益 - 1,754,452.03
21,381,379.86 72,813,156.44
(a) 如附注四(5)所述，本集团仅对极少数应收银行承兑汇票进行了贴现并已终
止确认，当年计入投资收益的贴现息为 4,366,887.98 元。
(55) 公允价值变动收益
2019 年度 2018 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 —
其他非流动金融资产—
上市公司股权投资 (3,714,994.72) (44,284,322.39)
(56) 资产处置收益
计入 2019 年度
非经常性损益的
2019 年度 2018 年度 金额
固定资产处置收益 4,535,372.57 7,353,107.75 4,535,372.57
- 107 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 营业外收入
计入 2019 年度非
2019 年度 2018 年度
经常性损益的金额
政府补助(a) 16,566,850.00 18,965,400.00 1,647,550.00
无法支付的款项 7,308,982.99 19,087,798.13 7,308,982.99
赔款收入 2,723,598.67 7,792,529.04 2,723,598.67
其他 4,531,415.95 3,607,587.02 4,531,415.95
31,130,847.61 49,453,314.19 16,211,547.61
(a) 政府补助明细
与资产/
2019 年度 2018 年度
收益相关
转制科研院所事业费拨款 14,919,300.00 14,402,700.00 与收益相关
政府奖励 1,400,000.00 1,000,000.00 与收益相关
财政专项补助资金 - 3,000,000.00 与收益相关
其他 247,550.00 562,700.00 与收益相关
合计 16,566,850.00 18,965,400.00
(58) 营业外支出
计入 2019 年度非经
2019 年度 2018 年度
常性损益的金额
退休转制人员补
贴支出 3,130,069.03 3,009,500.64 -
赔偿和违约支出 791,897.67 15,383,311.80 791,897.67
其他 4,049,090.29 2,681,186.06 4,049,090.29
7,971,056.99 21,073,998.50 4,840,987.96
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 所得税费用
2019 年度 2018 年度
按税法及相关规定计算的当期
所得税 42,709,419.33 56,557,387.78
递延所得税 (9,223,250.43) (5,142,707.97)
33,486,168.90 51,414,679.81
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2019 年度 2018 年度
利润总额 170,446,296.66 202,491,625.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,611,574.19 50,622,906.26
优惠税率的影响 (15,086,794.87) (20,866,028.35)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,947,828.40 12,054,903.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响 59,820,191.87 66,116,878.18
研发费用加计扣除费用的影响 (38,260,971.43) (37,617,855.76)
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 (31,297,029.08) (17,417,185.81)
其他 (1,248,630.18) (1,478,938.43)
所得税费用 33,486,168.90 51,414,679.81
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(60) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
2019 年度 2018 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 116,896,678.98 106,159,704.81
本公司发行在外普通股的加权平均数 4,339,419,293.00 4,339,419,293.00
基本每股收益 0.03 0.02
其中：
— 持续经营基本每股收益： 0.03 0.02
— 终止经营基本每股收益： - -
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并
净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2019 年度及
2018 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(61) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
收到保证金 64,595,245.34 154,401,438.36
收到补贴款 94,792,650.47 92,103,132.01
利息收入 104,709,818.30 155,854,790.46
收押金/代扣代缴款等 186,741,467.15 126,090,876.96
450,839,181.26 528,450,237.79
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
支付的费用 371,112,222.27 332,998,688.43
支付保证金 78,490,252.41 92,964,928.92
支付备用金等 117,207,075.02 89,915,773.07
566,809,549.70 515,879,390.42
(c) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
偿付租赁负债 2,382,600.00 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(62) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2019 年度 2018 年度
净利润 136,960,127.76 151,076,945.28
加：资产减值准备 14,845.37 151,423.21
信用减值准备 18,861,693.33 (38,607,489.39)
使用权资产折旧 3,818,690.86 -
固定资产折旧 234,993,121.14 240,359,507.45
无形资产摊销 39,139,580.51 34,664,914.30
长期待摊费用摊销 1,402,616.40 1,402,616.40
公允价值变动损失 3,714,994.72 44,284,322.39
财务费用 302,421,242.81 319,943,652.40
减：处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的净收益 (1,061,369.64) (7,353,107.75)
投资收益 (21,381,379.86) (72,813,156.44)
递延所得税资产的增加 (7,576,832.70) (2,708,257.15)
递延所得税负债的减少 (1,646,417.73) (2,434,450.82)
存货的(增加)/减少 (673,462,593.55) 117,263,418.77
合同资产的(增加)/减少 (57,463,337.37) 218,869,898.63
合同负债的增加/(减少) 459,956,515.54 (114,764,635.85)
经营性应收项目的增加 (214,222,278.29) (156,535,194.71)
经营性应付项目的增加/(减少) 226,322,988.52 (8,578,877.83)
经营活动产生的现金流量净额 450,792,207.82 724,221,528.89
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2019 年度 2018 年度
现金的年末余额 3,456,551,519.25 3,629,257,387.22
减：现金的年初余额 (3,629,257,387.22) (3,378,421,226.08)
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (172,705,867.97) 250,836,161.14
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(62) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
现金 3,456,551,519.25 3,629,257,387.22
其中：库存现金 3,027,893.14 1,238,475.05
可随时用于支付的银
行存款 3,453,523,626.11 3,628,018,912.17
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 3,456,551,519.25 3,629,257,387.22
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(63) 外币货币性项目
2019 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 5,033,076.91 6.9762 35,111,751.14
澳元 1,718,389.50 4.8843 8,393,129.83
欧元 975,936.80 7.8155 7,627,434.06
巴西雷亚尔 3,898,904.67 1.7356 6,766,938.95
秘鲁索尔 1,385,184.00 2.1035 2,913,734.54
其他 345,422.22
应收账款—
美元 28,369,885.02 6.9762 197,913,991.88
欧元 9,884,546.19 7.8155 77,252,670.75
澳元 3,392,802.46 4.8843 16,571,465.06
巴西雷亚尔 2,539,659.35 1.7356 4,407,832.77
秘鲁索尔 1,402,394.00 2.1035 2,949,935.78
其他应收款—
欧元 696,530.94 7.8155 5,443,737.56
其他 152,289.36
应付账款—
欧元 5,784,534.84 7.8155 45,209,032.04
秘鲁索尔 13,921,321.34 2.1035 29,283,499.44
美元 1,598,146.88 6.9762 11,148,992.26
澳元 1,961,660.60 4.8843 9,581,338.87
巴西雷亚尔 2,872,171.12 1.7356 4,984,940.20
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(63) 外币货币性项目(续)
2019 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
其他应付款—
欧元 259,481.78 7.8155 2,027,979.85
澳元 85,642.13 4.8843 418,301.86
秘鲁索尔 752,752.38 2.1035 1,583,414.63
短期借款—
欧元 15,104,620.66 7.8155 118,050,162.77
一年内到期的长期借款—
欧元 9,500,000.00 7.8155 74,247,250.00
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币 (其范围与附注十一(1)(a)中的外
币项目不同) 。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接(%) 间接(%)
洛阳中重铸锻有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 铸锻造 100.00 - 同一控制下的企业合并取得的子公司
洛阳中重运输有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 运输、装卸 100.00 - 同一控制下的企业合并取得的子公司
洛阳中重建筑安装工程有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 建筑、安装 100.00 - 同一控制下的企业合并取得的子公司
洛阳中重设备工程工具有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 设计、制造 100.00 - 同一控制下的企业合并取得的子公司
洛阳中重发电设备有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 制造、安装、调试 100.00 - 同一控制下的企业合并取得的子公司
洛阳中重自动化工程有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 设计、制造 100.00 - 同一控制下的企业合并取得的子公司
连云港中重重型机械有限责任公司 江苏连云港市 江苏连云港市 制造 100.00 - 同一控制下的企业合并取得的子公司
中信重工洛阳重铸铁业有限责任公司 河南洛阳市宜阳县 河南洛阳市宜阳县 制造 100.00 - 通过设立或投资方式取得的子公司
中信重工(洛阳)节能技术工程有限公司 河南洛阳市 河南洛阳市 研发、设计 100.00 - 通过设立或投资方式取得的子公司
洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 设计、研发 100.00 - 同一控制下的企业合并取得的子公司
中信重工工程技术有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 设计、咨询 - 100.00 同一控制下的企业合并取得的子公司
洛阳正方圆重矿机械检验技术有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 检测、制造、技术服务 - 100.00 同一控制下的企业合并取得的子公司
洛阳至恒工程建设监理有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 工程监理 - 100.00 同一控制下的企业合并取得的子公司
中信重工开诚智能装备有限公司 河北唐山市 河北唐山市 设计、制造 80.00 - 非同一控制下的企业合并取得的子公司
唐山开诚机器人制造有限公司 河北唐山市 河北唐山市 设计、制造 - 80.00 非同一控制下的企业合并取得的子公司
中信重工(洛阳)机器人智能装备科创园有
限公司(i) 河南洛阳市 河南洛阳市 园区建设、租赁 66.38 - 通过设立方式取得的子公司
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接(%) 间接(%)
唐山开诚航征自动化设备制造有限公司 河北唐山市 河北唐山市 设计、制造、技术服务 - 80.00 非同一控制下的企业合并取得的子公司
通辽韦尔自动化设备科技有限公司 内蒙古通辽市 内蒙古通辽市 设计、制造、安装 - 80.00 非同一控制下的企业合并取得的子公司
中信重工开诚(共青城)机器人有限公司 江西九江市 江西九江市 设计、制造、安装 - 80.00 通过设立方式取得的子公司
中信重工开诚(绍兴)机器人有限公司 浙江绍兴市 浙江绍兴市 设计、制造、安装 - 80.00 通过设立方式取得的子公司
中信重工(东营)智能装备有限公司 山东东营市 山东东营市 设计、制造、技术服务 100.00 - 通过设立方式取得的子公司
中信科佳信(北京)电气技术研究院有限公司 北京市 北京市 工程和技术研究与试验发展 60.00 - 非同一控制下的企业合并取得的子公司
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司 河南洛阳市 河南洛阳市 设计、制造 51.00 - 通过设立方式取得的子公司
中信重工备件技术服务有限公司 河南洛阳市 河南洛阳市 机械设备及零部件 100.00 - 通过设立方式取得的子公司
洛阳中信成像智能科技有限公司 河南洛阳市 河南洛阳市 安检设备、无损检测设备 51.00 - 通过设立方式取得的子公司
中信重工(洛阳)国际控股有限公司 河南洛阳市 河南洛阳市 海外子公司的控股管理 100.00 - 通过设立方式取得的子公司
CITIC Heavy Industries Co India Private
Lemited 印度加尔各答 印度加尔各答 设计、咨询 80.00 20.00 通过设立方式取得的子公司
CITIC HIC Gandara Censa,S.A.U. 西班牙波利尼 西班牙波利尼 制造 100.00 - 非同一控制下的企业合并取得的子公司
CITIC HIC (Cambodia) Project Co.,Ltd. 柬埔寨金边市 柬埔寨金边市 工程安装 100.00 - 通过设立方式取得的子公司
CITIC HIC (Myanmar) Project Co., Ltd. 缅甸仰光市 缅甸仰光市 工程安装 80.00 20.00 通过设立方式取得的子公司
CITIC HIC Australia Pty Ltd. 澳大利亚悉尼 澳大利亚悉尼 技术服务 100.00 - 通过设立方式取得的子公司
CITIC HIC Brezil Servicos Tecnicos DE
Equipamentos DE Minneracao Ltda. 巴西利马新星 巴西利马新星 技术服务、销售 90.00 10.00 通过设立方式取得的子公司
CITAM Intelligence Equipment Co., Ltd. 白俄罗斯明斯克 白俄罗斯明斯克 特种机器人装配、调试、检验 60.00 - 通过设立方式取得的子公司
- 117 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(i) 2019 年 3 月，本公司与两合作方共同设立中信重工(洛阳)机器人智能装备科创园有限公司。本公司以评估价值 350,916,002.48 元
(账面价值 203,463,622.22 元)房屋出资，持股比例为 66.38%。其余两股东以现金出资。根据合资协议，自公司注册成立之日运营 8
年后，两合作方均有权要求本公司按照成本价值与市场评估值孰高回购其所持有的合资公司股权。该项约定构成本集团对本公司之
子公司的少数股东承担的一项远期回购义务。于 2019 年 12 月 31 日，本集团按照少数股东投资成本与公允价值孰高确认金融负债
122,450,000.00 元，列示于其他非流动负债，同时冲减资本公积。
- 118 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
2019 年度 2019 年度 2019 年 12 月 31 日
子公司名称 少数股东的持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
开诚智能 20% 21,678,553.70 18,189,975.48 162,587,461.88
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2019 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
开诚智能 854,353,679.25 643,412,174.90 1,497,765,854.15 647,748,506.52 37,080,038.25 684,828,544.77
2018 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
开诚智能 752,152,486.16 611,252,666.64 1,363,405,152.80 534,980,191.93 33,779,719.19 568,759,911.12
- 119 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
2019 年度 2018 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
开诚智能 489,991,741.89 108,392,768.48 108,392,768.48 (3,391,085.90) 622,192,297.89 192,608,663.51 192,608,663.51 186,076,500.75
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地 注册地 业务性质 持股比例
直接 间接
联营企业 –
河南国鑫投资担保 河南省 河南省
有限公司 洛阳市 洛阳市 担保业务 24% -
安徽省 安徽省
平安开诚 淮南市 淮南市 矿用设备 - 30%
本集团对上述股权投资采用权益法核算。
本集团联营公司平安开诚的控股股东于本年向平安开诚单方面增资扩股，双方
约定增资完成后本集团对平安开诚持股比例由 48%变更为 30%。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
河南国鑫投资 河南国鑫投资
平安开诚 平安开诚
担保有限公司 担保有限公司
流动资产 324,418,142.05 306,426,662.41 329,700,097.64 283,411,034.83
非流动资产 9,123,557.11 102,128,972.64 5,083,768.13 105,182,490.59
资产合计 333,541,699.16 408,555,635.05 334,783,865.77 388,593,525.42
流动负债 12,015,108.02 226,698,362.84 14,541,916.58 280,787,087.34
非流动负债 - 14,774,599.95 11,600.00 15,227,466.67
负债合计 12,015,108.02 241,472,962.79 14,553,516.58 296,014,554.01
所有者权益 321,526,591.14 167,082,672.26 320,230,349.19 92,693,670.92
按持股比例计算
的净资产份额 77,166,381.87 50,124,801.68 76,855,283.81 44,492,962.04
对联营企业权益
投资的账面价值 77,166,381.87 50,124,801.68 76,855,283.81 44,492,962.04
2019 年度 2018 年度
河南国鑫投资 河南国鑫投资
平安开诚 平安开诚
担保有限公司 担保有限公司
营业收入 13,150,072.85 188,154,021.77 21,052,188.76 179,906,397.28
净利润 1,296,241.91 10,614,672.81 3,341,758.48 9,985,021.47
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资
产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产
和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 不重要联营企业的汇总信息
2019 年度 2018 年度
投资账面价值合计
159,800,143.84 21,543,013.87
下列各项按持股比例
计算的合计数
净利润/(亏损)(i) (2,742,870.03) (206,632.35)
综合收益总额 (2,742,870.03) (206,632.35)
(i) 净利润已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策
的调整影响。
(d) 合营企业的汇总信息
2019 年度 2018 年度
投资账面价值合计
17,912,299.82 -
下列各项按持股比例
计算的合计数
净利润/(亏损)(i) (3,087,700.18) -
综合收益总额 (3,087,700.18) -
(i) 净利润已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策
的调整影响。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
中信有限 北京 综合性企业集团
本公司的最终控制方为中国中信集团有限公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
中信有限 1,390.00 亿元 - - 1,390.00 亿元
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中信有限 60.49% 60.49% 60.49% 60.49%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注五中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易
的其他合营企业和联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系
大同煤矿集团机电装备开诚电气有限公司 联营企业
唐山开诚冯克呼思特电子有限公司 联营企业
洛阳储变电系统有限公司 合营企业
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
中信重型机械有限责任公司 受同一控制方控制
中信银行股份有限公司 受同一控制方控制
中信信托有限责任公司 受同一控制方控制
中信财务有限公司 受同一控制方控制
白银有色集团股份有限公司 受同一控制方控制
江阴兴澄特种钢铁有限公司 受同一控制方控制
青海中信国安锂业发展有限公司 受同一控制方控制
山西中设华晋铸造有限公司 受同一控制方控制
新疆白银矿业开发有限公司 受同一控制方控制
中信锦州金属股份有限公司 受同一控制方控制
扬州泰富特种材料有限公司 受同一控制方控制
湖北新冶钢有限公司 受同一控制方控制
中信泰富特钢有限公司 受同一控制方控制
甘肃厂坝有色金属有限责任公司 受同一控制方控制
内蒙古白银矿业开发有限责任公司 受同一控制方控制
Sino Iron Pty Ltd. 受同一控制方控制
国营红山机械厂 受同一控制方控制
中信渤海铝业控股有限公司 受同一控制方控制
扬州泰富港务有限公司 受同一控制方控制
国营山西锻造厂 受同一控制方控制
CITIC Pacific Mining Management Pty Ltd. 受同一控制方控制
宁夏京信节能环保有限公司 受同一控制方控制
国营华晋冶金铸造厂 受同一控制方控制
中信机电车桥有限责任公司 受同一控制方控制
中信科技发展有限公司 受同一控制方控制
大冶特殊钢股份公司 受同一控制方控制
首信秘鲁矿业股份有限公司 受同一控制方控制
中信金属宁波能源有限公司 受同一控制方控制
中企网络通信技术有限公司 受同一控制方控制
中信云网有限公司 受同一控制方控制
铜陵泰富特种材料有限公司 受同一控制方控制
江阴泰富兴澄特种材料有限公司 受同一控制方控制
中信和业投资有限公司 受同一控制方控制
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中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联交易 关联交易
关联方 内容 定价政策 2019 年度 2018 年度
中信泰富特钢有限公司 采购商品 参考市场价 - 6,139,544.54
山西中设华晋铸造有限公司 采购商品 参考市场价 - 3,818,819.53
中信科技发展有限公司 接受劳务 参考市场价 - 1,413,278.59
中企网络通信技术有限公司 接受劳务 参考市场价 - 47,556.00
中信渤海铝业控股有限公司 接受劳务 参考市场价 - 26,112.82
国营山西锻造厂 采购商品 参考市场价 2,327,352.00 -
2,327,352.00 11,445,311.48
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
关联交易 关联交易
关联方 内容 定价政策 2019 年度 2018 年度
CITIC Pacific Mining
Management Pty Ltd. 销售商品 参考市场价 160,446,008.79 243,591,351.63
铜陵泰富特种材料有限公司 销售商品 参考市场价 71,457,638.05 -
青海中信国安锂业发展有限公司 提供劳务 参考市场价 21,573,052.65 21,301,129.54
国营山西锻造厂 销售商品 参考市场价 6,177,452.27 1,277,702.39
山西中设华晋铸造有限公司 提供劳务 参考市场价 5,560,768.54 1,874,272.40
湖北新冶钢有限公司 提供劳务 参考市场价 3,907,309.16 269,230.77
国营华晋冶金铸造厂 提供劳务 参考市场价 2,016,178.84 2,098,173.68
甘肃厂坝有色金属有限责任公司 销售商品 参考市场价 2,005,302.11 1,650,351.79
江阴兴澄特种钢铁有限公司 销售商品 参考市场价 1,213,517.06 17,145,298.63
国营红山机械厂 提供劳务 参考市场价 116,504.85 3,803,599.25
国营红山机械厂 销售商品 参考市场价 661,690.95 -
江阴泰富兴澄特种材料有限公司 销售商品 参考市场价 481,034.48 -
Sino Iron Pty Ltd. 销售商品 参考市场价 230,218.71 242,875.00
中信重型机械有限责任公司 提供劳务 参考市场价 114,974.57 6,322,696.86
中信锦州金属股份有限公司 销售商品 参考市场价 94,339.62 14,530.17
新疆白银矿业开发有限公司 销售商品 参考市场价 16,324.43 28,137.28
中信科技发展有限公司 提供劳务 参考市场价 15,652.00 -
内蒙古白银矿业开发有限责任公
司 销售商品 参考市场价 344.83 -
白银有色集团股份有限公司 销售商品 参考市场价 - 3,888,888.89
湖北新冶钢有限公司 销售商品 参考市场价 - 2,012,820.51
山西中设华晋铸造有限公司 销售商品 参考市场价 - 1,639,421.89
中信云网有限公司 租赁收入 参考市场价 - 985,984.95
首信秘鲁矿业股份有限公司 销售商品 参考市场价 - 961,124.53
扬州泰富特种材料有限公司 销售商品 参考市场价 - 393,162.39
扬州泰富港务有限公司 提供劳务 参考市场价 - 362,264.15
中信机电车桥有限责任公司 销售商品 参考市场价 - 173,347.04
大冶特殊钢股份公司 销售商品 参考市场价 - 90,598.29
中信金属宁波能源有限公司 提供劳务 参考市场价 - 47,169.81
276,088,311.91 310,174,131.84
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 关键管理人员薪酬
2019 年度 2018 年度
关键管理人员薪酬 18,980,000.00 14,633,000.00
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中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 其他关联交易
受托人为中信信托有限责任公司的资金信托：
2019 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年信托收益额
资金信托 725,193,439.01 - (303,168,982.38) 422,024,456.63 12,369,427.70
2018 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年信托收益额
资金信托 1,531,665,726.15 - (806,472,287.14) 725,193,439.01 65,670,504.41
- 129 -
中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 其他关联交易(续)
存放在中信银行股份有限公司的货币资金：
2019 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
存款 791,194,946.84 4,754,327,867.87 (5,129,637,797.78) 415,885,016.93 26,823,598.91
2018 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
存款 553,481,677.56 8,578,819,492.20 (8,341,106,222.92) 791,194,946.84 30,114,944.35
- 130 -
中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 其他关联交易(续)
中信银行股份有限公司的理财产品：
2019 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
交易性金融资产 11,500,000.00 - (11,500,000.00) - 108,831.33
2018 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
交易性金融资产 15,000,000.00 180,500,000.00 (184,000,000.00) 11,500,000.00 854,935.63
存放在中信财务有限公司的货币资金
2019 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
存款 54,678,563.09 10,841,985,141.07 (10,725,209,429.38) 171,454,274.78 1,628,763.76
2018 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
存款 34,078,235.77 7,314,285,836.83 (7,293,685,509.51) 54,678,563.09 1,422,781.44
- 131 -
中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 其他关联交易(续)
中信财务有限公司的借款：
2019 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
短期借款 300,000,000.00 (300,000,000.00) - - 6,947,916.67
长期借款 1,050,000,000.00 - - 1,050,000,000.00 50,567,708.35
2018 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
短期借款 - - 300,000,000.00 300,000,000.00 5,872,500.00
长期借款 - - 1,050,000,000.00 1,050,000,000.00 45,243,750.00
- 132 -
中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 其他关联交易(续)
中信银行股份有限公司的借款：
2019 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
短期借款 600,000,000.00 (600,000,000.00) 840,000,000.00 840,000,000.00 17,582,072.22
2018 年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
短期借款 - (150,000,000.00) 750,000,000.00 600,000,000.00 19,360,000.00
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中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 铜陵泰富特种材料有限公司 23,477,590.83 (234,775.91) - -
江阴兴澄特种钢铁有限公司 5,642,931.80 (56,429.32) 4,861,657.52 (54,016.58)
CITIC Pacific Mining Management Pty Ltd. 4,634,341.40 (46,343.41) 27,134,627.59 (271,346.28)
中信重型机械有限责任公司 4,011,435.50 (238,430.09) 7,120,814.50 (710,141.40)
青海中信国安锂业发展有限公司 3,824,190.01 (38,241.90) 3,984,380.65 (39,843.81)
Sino Iron Pty Ltd. 3,177,277.77 (31,772.78) 2,947,059.06 (147,352.95)
宁夏京信节能环保有限公司 1,490,000.00 (1,490,000.00) 2,553,522.00 (2,553,522.00)
国营山西锻造厂 1,362,844.33 (13,628.44) 1,389,451.60 (14,724.52)
国营红山机械厂 733,287.45 (73,328.75) 943,802.00 (9,438.02)
国营华晋冶金铸造厂 574,761.47 (5,747.61) 1,714,234.46 (17,142.34)
白银有色集团股份有限公司 430,000.00 (4,300.00) - -
湖北新冶钢有限公司 291,779.49 (2,917.79) 333,636.75 (3,336.37)
内蒙古白银矿业开发有限责任公司 208,900.00 (208,900.00) 208,860.00 (208,860.00)
山西中设华晋铸造有限公司 185,250.00 (18,525.00) 191,250.00 (1,912.50)
扬州泰富港务有限公司 113,835.16 (22,767.03) 7,733,835.16 (1,591,123.19)
中信机电车桥有限责任公司 87,544.50 (4,377.23) 87,544.50 (875.45)
扬州泰富特种材料有限公司 67,036.90 (67,036.90) 385,105.27 (70,217.58)
甘肃厂坝有色金属有限责任公司 - - 340,000.00 (17,000.00)
50,313,006.61 (2,557,522.16) 61,929,781.06 (5,710,852.99)
- 134 -
中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方应收、应付款项余额(续)
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合同资产 湖北新冶钢有限公司 - - 101,623.93 -
白银有色集团股份有限公司 - - 430,000.00 -
- - 531,623.93 -
应收利息 中信银行股份有限公司 - - 23,000,551.00 -
其他非流动金融资产 中信信托有限责任公司 422,024,456.63 - 725,193,439.23 -
- 135 -
中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合同负债 铜陵泰富特种材料有限公司 21,526,000.00 -
CITIC Pacific Mining Management
Pty Ltd. 14,902,260.31 2,316,993.00
甘肃厂坝有色金属有限责任公司 8,297,146.55 8,779,000.00
江阴兴澄特种钢铁有限公司 967,584.91 220,000.00
国营山西锻造厂 611,880.00 372,037.00
湖北新冶钢特种材料有限公司 462,000.00 -
Sino Iron Pty Ltd. 456,323.51 456,324.00
中信和业投资有限公司 83,230.08 -
47,306,425.36 12,144,354.00
应付账款 山西中设华晋铸造有限公司 - 1,084,496.77
中信泰富工程技术(上海)有限公司 - 417,000.00
中信泰富特钢有限公司 - 329,759.54
中信渤海铝业控股有限公司 - 162,888.00
- 1,994,144.31
其他应付款 中国中信集团公司 31,924,401.99 31,924,401.99
中信科技发展有限公司 - 635,280.00
31,924,401.99 32,559,681.99
应付利息 中信银行股份有限公司 252,541.67 797,499.99
中信财务有限公司 8,156,016.67 1,922,708.33
8,408,558.34 2,720,208.32
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中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(8) 关联方承诺
本公司及下属公司于 2012 年 2 月 18 日与中信集团有限公司签订了商标使
用许可合同，允许本公司无偿使用“中信”、“CITIC”、“ ”、“中
信及 图形”和“中信重工”等商标，许可期限自 2012 年 2 月 18 日起，
至许可商标注册有效期限届满之日。同时， 中信集团有限公司承诺： “在
本公司为中信重工实际控制人的情况下，本公司长期无偿许可中信重工及其
控股子公司依据《商标许可使用合同》的约定使用‘中信’、‘CITIC’、
‘ ’及‘中信重工’等商标的商标专用权‘中信’ 、 ‘CITIC’ 、
‘ ’ 、‘中信重工’、‘中信及 图形’商标；在商标许可有效期
内，本公司承诺将仅许可中信重工及其控股子公司使用‘中信重工’商标，
不再许可其他任何第三方使用该商标；本承诺在本公司作为中信重工实际控
制人期间持续有效且不可变更或撤销”。
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中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 或有事项
(1) 关于为本公司客户提供保证的事项
2016 年 5 月，本公司子公司矿研院与客户 A 签订了设备制造采购、建筑安装工
程、工程设计及技术服务等总包合同及补充协议，合同总金额人民币 22,883 万
元，2016 年 9 月客户 A 与中国建设银行股份有限公司(以下简称“建设银行”)签订
了金额为人民币 20,400 万元的固定资产贷款合同，期限为八年。建设银行以贷
款的方式为客户 A 提供资金，客户 A 以其土地抵押、最高额保证金质押、借款
人承诺函及个人连带责任保证向建设银行提供担保，矿研院在客户 A 未依贷款
合同约定偿付贷款时承担保证责任，客户股东以股权质押向矿研院承担的保证
责任提供担保。截至 2019 年 12 月 31 日止，贷款合同仍在执行中，尚未到期的
贷款余额为人民币 19,250 万元(截至 2018 年 12 月 31 日止：人民币 19,850 万
元)，无违约情况。
2013 年 6 月，本公司子公司矿研院与客户 B 签订了设备制造采购、建筑安装工
程、工程设计及技术服务等总包合同及补充协议，合同总金额人民币 18,028 万
元，2017 年 6 月客户 B 与交通银行股份有限公司洛阳分行(以下简称“交通银行”)
签订了金额为人民币 8,500 万元的固定资产贷款合同，期限为六年。交通银行以
贷款的方式为客户 B 提供资金，客户 B 以土地和设备抵押向交通银行提供担保，
矿研院在客户 B 未依贷款合同约定偿付贷款时承担回购责任，客户以设备抵
押、股权质押、个人连带责任和关联公司保证向矿研院承担的回购责任提供担
保。截至 2019 年 12 月 31 日止，贷款合同仍在执行中，尚未到期的贷款余额为
人民币 6,200 万元(截至 2018 年 12 月 31 日止：人民币 7,750 万元)，无违约情
况。
(2) 本公司于 2018 年 1 月向郑州市仲裁委员会提出仲裁申请，要求 A 公司及其担保
方 B 公司就本公司与 A 公司之间的某能源管理项目按照合同约定支付节能效益
分享款及相应滞纳金，以及项目延期产生的额外资金成本。A 公司于 2018 年 3
月提出反请求，请求仲裁解除与本公司原合同并要求本公司向其支付工期延误
违约金人民币 358.6 万元。经多轮调解及举证，本公司认为原合同解除及本公司
支付违约金的概率很低，因此无需计提相应或有负债。
本公司提出仲裁申请时，将节能效益分享款请求额计算至 2017 年 12 月 31 日。
为提高仲裁请求额，本公司于 2019 年 11 月撤回了上述仲裁申请，并拟于近期
再次提出仲裁申请。
截至本财务报表报出日，本公司尚未再次提出仲裁申请。
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中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性
支出承诺：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 58,653,512.54 104,149,545.09
九 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要
不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产
经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有 5 个报告分部，分别为：
— 重型装备板块分部，负责在生产并销售重型装备
— 工程成套板块分部，负责提供工程成套服务
— 机器人及智能装备板块分部，负责生产并销售机器人及智能装备
— 节能环保装备板块分部，负责生产并销售节能环保装备
— 其他分部
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营
进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 分部信息(续)
(1) 2019 年度及 2019 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
重型装备板块 节能环保板块 机器人及智能装备板块 工程成套板块 其他 分部间抵销 合计
对外交易收入 3,298,582,728.82 396,923,660.92 734,114,601.69 730,907,411.62 79,420,694.57 - 5,239,949,097.62
分部间交易收入 2,194,352,935.22 149,384,173.22 273,380,458.91 7,998,699.25 - (2,625,116,266.60) -
对外交易成本 2,402,153,373.64 344,959,829.50 402,181,160.60 647,642,722.50 67,442,695.51 - 3,864,379,781.75
利息收入 165,278,332.92 1,332,889.02 721,829.89 150,967.18 1,249,844.38 (62,595,340.79) 106,138,522.60
利息费用 302,038,096.25 - 29,781,037.62 20,934,791.46 1,434,193.97 (62,595,340.79) 291,592,778.51
对联营和合营企业的投资收益 (2,390,886.39) - 4,741,777.44 - - - 2,350,891.05
信用减值损失/(转回) 34,517,371.42 (42,526,626.04) 20,190,765.02 4,866,339.07 1,813,843.86 - 18,861,693.33
资产减值损失 - (81,927.31) 96,772.68 - - - 14,845.37
折旧费和摊销费 237,042,089.44 5,690,972.76 27,777,342.82 1,813,325.57 7,030,278.32 - 279,354,008.91
利润/(亏损)总额 51,147,216.59 23,023,054.74 141,738,232.90 (30,169,967.00) (7,474,401.97) (7,817,838.60) 170,446,296.66
所得税费用 11,107,476.45 930,636.41 22,896,137.80 170,989.52 (446,395.49) (1,172,675.79) 33,486,168.90
净利润/(亏损) 40,039,740.14 22,092,418.33 118,842,095.10 (30,340,956.52) (7,028,006.48) (6,645,162.81) 136,960,127.76
资产总额 23,851,808,273.56 1,555,579,667.84 2,507,844,250.33 1,409,857,758.01 663,070,220.55 (9,224,333,299.87) 20,763,826,870.42
负债总额 14,255,301,272.63 1,036,607,249.27 1,349,774,177.91 1,365,961,893.48 120,736,189.52 (4,853,754,293.22) 13,274,626,489.59
折旧费和摊销费以外的其他非
现金费用 16,010,000.00 - - - - - 16,010,000.00
对联营企业和合营企业的长期
股权投资 227,856,517.42 - 59,234,809.97 - - - 287,091,327.39
非流动资产增加额(i) 302,111,459.94 30,190,540.72 35,671,837.92 21,207,920.30 102,254,248.82 - 491,436,007.70
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 分部信息(续)
(2) 2018 年度及 2018 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
重型装备板块 节能环保板块 机器人及智能装备板块 工程成套板块 其他 分部间抵销 合计
对外交易收入 3,148,457,419.09 626,702,374.87 1,002,495,606.84 339,195,545.41 83,686,457.34 - 5,200,537,403.55
分部间交易收入 1,755,783,262.09 132,448,535.13 260,009,873.22 76,736,786.17 10,581,864.91 (2,235,560,321.52) -
对外交易成本 2,460,353,682.38 552,867,570.14 552,890,561.19 294,350,126.27 68,281,680.82 - 3,928,743,620.80
利息收入 225,752,986.23 500,234.70 1,827,279.75 435,593.20 41,221.15 (78,056,435.84) 150,500,879.19
利息费用 326,261,184.03 36,326,791.24 10,780,535.50 22,179,496.15 1,267,720.45 (78,056,435.84) 318,759,291.53
对联营和合营企业的投资收益 802,022.04 - 4,586,177.96 - - - 5,388,200.00
信用减值损失/(转回) 4,987,980.11 (66,273,826.75) 20,878,036.94 1,366,250.26 434,070.05 - (38,607,489.39)
资产减值损失 - 81,927.31 - - 69,495.90 - 151,423.21
折旧费和摊销费 242,184,966.14 5,512,018.71 21,623,619.14 1,679,890.54 5,426,543.62 - 276,427,038.15
利润/(亏损)总额 37,761,987.12 1,418,075.47 223,701,716.77 (61,494,560.60) 1,919,422.08 (815,015.75) 202,491,625.09
所得税费用 8,937,283.61 4,020,509.58 36,100,328.90 1,416,647.38 1,062,162.69 (122,252.35) 51,414,679.81
净利润/(亏损) 28,824,703.51 (2,602,434.11) 187,601,387.87 (62,911,207.98) 857,259.39 (692,763.40) 151,076,945.28
资产总额 22,235,848,368.21 1,723,240,571.65 2,338,663,602.16 1,244,927,454.56 110,185,237.80 (7,993,891,159.56) 19,658,974,074.82
负债总额 12,876,751,862.00 1,477,178,162.17 1,263,053,766.94 1,171,051,238.00 51,517,301.07 (4,533,792,146.56) 12,305,760,183.62
折旧费和摊销费以外的其他非
现金费用 15,910,000.00 - - - - - 15,910,000.00
对联营企业和合营企业的长期
股权投资 89,247,403.81 - 53,643,855.91 - - - 142,891,259.72
非流动资产增加额(i) 252,554,892.48 6,937,297.22 95,856,989.39 8,951,301.93 5,220,493.20 - 369,520,974.22
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 分部信息(续)
(3) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及
其他国家和地区的除金融资产、长期股权投资及递延所得税资产之外的非流动
产总额列示如下：
对外交易收入 2019 年度 2018 年度
中国 4,543,916,633.80 4,209,886,196.26
其他国家/地区 696,032,463.82 990,651,207.29
5,239,949,097.62 5,200,537,403.55
非流动资产总额 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
中国 6,722,488,119.54 6,519,484,909.92
其他国家/地区 394,377,458.75 398,746,584.18
7,116,865,578.29 6,918,231,494.10
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利(a) 30,809,876.98
拟提取的任意盈余公积金(b) 19,167,044.33
(a) 根据 2020 年 3 月 23 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利
30,809,876.98 元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(43))。
(b) 根据 2020 年 3 月 23 日董事会决议，董事会提议拟按本公司 2019 年度净利
润的 10%提取任意盈余公积金 19,167,044.33 元。
(2) 自 2020 年年初以来，新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“新冠肺炎疫情”)在我
国及其他一些国家和地区传播，对经济活动产生了一定影响。本集团在编制本
财务报表时，对商誉进行了减值测试(附注四 19)，经测算，相关资产组组合未来
现金流现值超过其账面价值，故未计提减值准备。在进行上述减值测试时，本
集团基于 2019 年 12 月 31 日的情况对未来现金流现值进行了估计。截至本财务
报表批准报出日，本集团正在了解对主要供应商和主要市场的影响情况，目前
尚无法估计其对本集团的影响金额。本集团在 2020 年进行商誉减值测试时，会
考虑新冠肺炎疫情及其对预计未来现金流现值的影响。此外，截至本财务报表
批准报出日，此次疫情对本集团客户财务状况的影响以及对宏观经济的整体影
响尚不明朗，本集团无法估计其对应收账款回收的具体影响情况和金额，本集
团将持续密切关注新冠肺炎疫情的发展情况，据此进行进一步判断和估计，并
采取相关应对措施。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率
风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场
的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的在境内及境外均有经营业务，主要业务以人民币结算。本集团已确
认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价
货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交
易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集
团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的
目的。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民
币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如
下：
2019 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 35,111,751.14 1,998,942.57 37,110,693.71
应收款项 197,913,991.88 2,032,416.00 199,946,407.88
233,025,743.02 4,031,358.57 237,057,101.59
外币金融负债 -
应付款项 11,148,992.26 13,563,142.68 24,712,134.94
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2018 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 73,842,605.55 15,118,043.34 88,960,648.89
应收款项 214,971,478.11 1,591,157.59 216,562,635.70
288,814,083.66 16,709,200.93 305,523,284.59
外币金融负债 -
应付款项 387,770.80 7,739,232.22 8,127,003.02
于 2019 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产
和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，
则本集团将减少或增加净利润约 22,187,675.08 元(2018 年 12 月 31 日：约
28,842,631.29 元) 。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮
动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例。于 2019 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务
主要为以人民币计价的浮动利率长期借款，金额为 800,000,000.00 元，以人
民币计价的固定利率长期借款，金额为 86,274,250.00 元 (2018 年 12 月 31
日 ： 分 别 为 2,169,000,000.00 元 ， 15,000,000.00 元 及 长 期 债 券
126,244,766.86 元)(附注四(32)、(33))。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2019 年度及
2018 年度本集团并无利率互换安排。
于 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基
点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 11,351,500.00
元(2018 年 12 月 31 日：约 28,793,055.56 元)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款、合同资产和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额
254,500,000.00 元(附注七(1))。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎
不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产
等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行
监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主
要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 4,838,065,623.85 - - - 4,838,065,623.85
应付票据 1,406,573,074.28 - - - 1,406,573,074.28
应付账款 2,407,458,783.36 - - - 2,407,458,783.36
其他应付款 232,298,895.91 - - - 232,298,895.91
长期借款 1,000,913,615.31 880,743,607.38 9,170,200.00 - 1,890,827,422.69
应付债券 126,370,241.07 - - - 126,370,241.07
租赁负债 4,632,600.00 4,662,600.00 14,862,600.00 14,310,000.00 38,467,800.00
其他非流动负债 - - - 122,450,000.00 122,450,000.00
10,016,312,833.77 885,406,207.38 24,032,800.00 136,760,000.00 11,062,511,841.15
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 4,096,796,671.80 - - - 4,096,796,671.80
应付票据 938,526,762.61 - - - 938,526,762.61
应付账款 2,277,998,993.35 - - - 2,277,998,993.35
其他应付款 226,181,023.39 - - - 226,181,023.39
长期借款 695,595,267.13 1,438,453,516.67 814,029,000.00 3,030,000.00 2,951,107,783.80
应付债券 6,571,812.00 126,928,651.00 - - 133,500,463.00
8,241,670,530.28 1,565,382,167.67 814,029,000.00 3,030,000.00 10,624,111,697.95
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
(i)于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：
2019 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
担保 16,500,000.00 17,500,000.00 220,500,000.00 - 254,500,000.00
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
担保 45,500,000.00 16,500,000.00 244,000,000.00 - 306,000,000.00
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
其他非流动金融资产—
上市公司股权 123,132,198.90 - - 123,132,198.90
非上市公司股权 - - 298,892,257.73 298,892,257.73
123,132,198.90 - 298,892,257.73 422,024,456.63
其他权益工具投资—
非上市公司股权 - - 400,000,000.00 400,000,000.00
金融资产合计 123,132,198.90 - 698,892,257.73 822,024,456.63
资产合计 123,132,198.90 - 698,892,257.73 822,024,456.63
于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融负债 - - 122,450,000.00 122,450,000.00
- 150 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示
如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
交易性金融资产 - - 19,500,000.00 19,500,000.00
其他非流动金融资产—
上市公司股权 128,781,403.76 - - 128,781,403.76
非上市公司股权 - - 300,000,000.00 300,000,000.00
债权投资 - - 296,412,035.25 296,412,035.25
128,781,403.76 - 596,412,035.25 725,193,439.01
其他权益工具投资—
非上市公司股权 - - 400,000,000.00 400,000,000.00
金融资产合计 128,781,403.76 - 1,015,912,035.25 1,144,693,439.01
资产合计 128,781,403.76 - 1,015,912,035.25 1,144,693,439.01
- 151 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
上述第三层次资产和负债变动如下：
当期利得或损失总额
2019 年 12 月 31 日仍持有
计入其他综 的资产计入 2019 年度损益
2018 年 计入当期损益的 合收益的利 2019 年 的未实现利得或损失的变动
12 月 31 日 购买 出售 利得或损失(a) 得或损失 12 月 31 日 —公允价值变动损益
交易性金融资产 19,500,000.00 - (19,500,000.00) - - - -
其他非流动金融资产—
非上市公司股权及债权投资 596,412,035.25 - (309,889,205.22) 12,369,427.70 - 298,892,257.73 -
其他权益工具投资—
非上市公司股权 400,000,000.00 - - - - 400,000,000.00 -
金融资产合计 1,015,912,035.25 - (329,389,205.22) 12,369,427.70 - 698,892,257.73 -
资产合计 1,015,912,035.25 - (329,389,205.22) 12,369,427.70 - 698,892,257.73 -
金融负债 - 122,450,000.00 - - - 122,450,000.00 -
- 152 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
上述第三层次资产和负债变动如下：
2019 年 12 月
当期利得或损失总额
31 日仍持有的
资产计入 2019
年度损益的未实
计入当期损益 计入其他综 现利得或损失的
2017 年 2018 年 的利得或损失 合收益的利 2018 年 变动—公允价值
12 月 31 日 会计政策变更 1月1日 购买 出售 (a) 得或损失 12 月 31 日 变动损益
交易性金融资产 - - - 19,500,000.00 - - - 19,500,000.00 -
其他非流动金融资产—
非上市公司股权及债
权投资 - 1,358,600,000.00 1,358,600,000.00 - (778,600,000.00) 16,412,035.25 - 596,412,035.25 -
其他权益工具投资—
非上市公司股权 - - - 400,000,000.00 - - - 400,000,000.00 -
可供出售金融资产—
可供出售权益工具 300,000,000.00 (300,000,000.00) - - - - - - -
可供出售债务工具 1,058,600,000.00 (1,058,600,000.00) - - - - - - -
其他 179,830.53 - 179,830.53 - (179,830.53) - - - -
金融资产合计 1,358,779,830.53 - 1,358,779,830.53 419,500,000.00 (778,779,830.53) 16,412,035.25 - 1,015,912,035.25 -
资产合计 1,358,779,830.53 - 1,358,779,830.53 419,500,000.00 (778,779,830.53) 16,412,035.25 - 1,015,912,035.25 -
- 153 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益、
资产减值损失、信用减值(损失)/转回等项目。
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
输入值
2019 年 12 月 31 日 可观察/不
公允价值 估值技术 范围/加权平均值 可观察
其他非流动金融资产—
非上市公司股权 298,892,257.73 未来现金流量折现 298,892,257.73 不可观察
其他权益工具投资—
非上市公司股权 400,000,000.00 未来现金流量折现 400,000,000.00 不可观察
698,892,257.73 698,892,257.73
输入值
2018 年 12 月 31 日 可观察/不
公允价值 估值技术 范围/加权平均值 可观察
交易性金融资产 19,500,000.00 未来现金流量折现 19,500,000.00 不可观察
其他非流动金融资产—
非上市公司股权及债权投资 596,412,035.25 未来现金流量折现 596,412,035.25 不可观察
其他权益工具投资—
非上市公司股权 400,000,000.00 未来现金流量折现 400,000,000.00 不可观察
1,015,912,035.25 1,015,912,035.25
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借
款、应付款项、长期借款和应付债券等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差不
大。
长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照
市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行
折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
- 154 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外
部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团的资产负债比率列示如
下﹕
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资产总额 20,763,826,870.42 19,658,974,074.82
负债总额 13,274,626,489.59 12,305,760,183.62
资产负债比率 63.93% 62.60%
- 155 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 1,436,161,551.53 981,692,985.43
减：坏账准备 (200,325,132.28) (168,659,213.02)
1,235,836,419.25 813,033,772.41
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 965,474,870.95 447,262,222.91
一到二年 171,053,952.20 193,188,400.38
二到三年 101,078,399.17 152,843,184.01
三到四年 65,631,909.59 41,601,845.91
四到五年 28,051,733.42 38,648,225.94
五年以上 104,870,686.20 108,149,106.28
1,436,161,551.53 981,692,985.43
- 156 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例
余额前五名的
应收账款总额 431,932,524.83 (25,360,020.14) 30.08%
(c) 坏账准备
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 -A 行业：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 689,557,769.47 8% (52,396,751.41)
一到二年 120,420,240.66 15% (17,563,332.08)
二到三年 72,420,038.63 22% (15,663,260.20)
三到四年 46,299,997.12 30% (13,671,789.94)
四到五年 17,557,906.78 48% (8,392,052.00)
五年以上 60,164,505.86 68% (41,091,523.76)
1,006,420,458.52 (148,778,709.39)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 226,525,593.38 8% (17,913,001.34)
一到二年 92,209,892.09 12% (11,257,256.17)
二到三年 61,992,032.36 19% (11,704,757.83)
三到四年 25,449,977.62 26% (6,592,915.80)
四到五年 19,683,362.37 43% (8,501,575.71)
五年以上 59,967,590.88 67% (40,149,520.40)
485,828,448.70 (96,119,027.25)
- 157 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 -B 行业：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 70,728,770.40 2% (1,567,184.14)
一到二年 20,078,817.23 5% (1,071,196.40)
二到三年 17,493,120.54 14% (2,510,711.49)
三到四年 6,947,046.57 18% (1,241,770.24)
四到五年 8,635,408.00 29% (2,479,506.55)
五年以上 11,043,456.99 71% (7,865,376.68)
134,926,619.73 (16,735,745.50)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 70,527,186.50 2% (1,325,512.70)
一到二年 44,541,044.00 4% (1,868,621.37)
二到三年 7,401,106.27 11% (847,313.01)
三到四年 9,443,822.00 15% (1,405,900.42)
四到五年 8,409,087.97 27% (2,277,930.26)
五年以上 10,122,459.40 59% (5,998,244.36)
150,444,706.14 (13,723,522.12)
- 158 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合-C 行业：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 129,911,605.67 2% (2,522,502.86)
一到二年 24,874,669.31 4% (1,012,767.72)
二到三年 10,616,360.00 11% (1,121,586.33)
三到四年 7,079,925.20 24% (1,676,561.38)
四到五年 660,758.21 46% (301,552.84)
五年以上 21,961,622.27 71% (15,580,265.29)
195,104,940.66 (22,215,236.42)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 59,981,268.01 4% (2,252,576.32)
一到二年 48,948,974.88 8% (3,732,864.84)
二到三年 76,020,104.68 18% (13,560,647.57)
三到四年 2,687,385.86 33% (897,071.78)
四到五年 4,657,035.60 57% (2,647,695.42)
五年以上 27,286,751.25 71% (19,436,160.38)
219,581,520.28 (42,527,016.31)
- 159 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 –其他行业：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 75,276,725.41 3% (2,112,280.12)
一到二年 5,680,225.00 7% (383,959.49)
二到三年 548,880.00 13% (71,916.78)
三到四年 5,304,940.70 21% (1,098,104.56)
四到五年 1,197,660.43 40% (484,982.89)
五年以上 11,701,101.08 72% (8,444,197.13)
99,709,532.62 (12,595,440.97)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 90,228,175.02 5% (4,165,935.37)
一到二年 7,488,489.41 9% (687,163.36)
二到三年 7,429,940.70 15% (1,088,161.15)
三到四年 4,020,660.43 24% (961,034.99)
四到五年 5,898,740.00 42% (2,497,678.07)
五年以上 10,772,304.75 64% (6,889,674.40)
125,838,310.31 (16,289,647.34)
- 160 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收内部往来 4,050,819,340.00 3,972,888,482.43
应收利息 460,337.11 24,853,483.22
应收押金和保证金 26,817,349.25 23,902,970.85
应收员工备用金 1,471,090.12 887,704.75
应收股利 - 245,807.13
其他 8,337,374.63 3,598,365.80
4,087,905,491.11 4,026,376,814.18
减：坏账准备 (4,085,075.34) (3,033,168.51)
4,083,820,415.77 4,023,343,645.67
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 4,075,909,734.50 4,020,117,517.19
一到二年 6,871,331.80 1,944,620.50
二到三年 1,793,937.50 1,391,297.38
三年以上 3,330,487.31 2,923,379.11
4,087,905,491.11 4,026,376,814.18
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月内预期信用损失 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
(组合) (单项) 小计 (已发生信用减值)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 26,690,392.52 (1,334,519.63) 3,997,987,772.78 - (1,334,519.63) 1,698,648.88 (1,698,648.88) (3,033,168.51)
本年新增 8,470,445.39 (378,150.83) 53,291,904.33 - (378,150.83) - - (378,150.83)
本年转销 - - - - - (233,672.79) 233,672.79 233,672.79
转入第三阶段 (907,428.79) - - - - 907,428.79 (907,428.79) (907,428.79)
2019 年 12 月 31 日 34,253,409.12 (1,712,670.46) 4,051,279,677.11 - (1,712,670.46) 2,372,404.88 (2,372,404.88) (4,085,075.34)
(i)于 2019 年 12 月 31 日，无转回第一阶段的其他应收款。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来 12 个月内
账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
单项计提：
应收内部往来 4,050,819,340.00 - - 不存在重大信用风险
应收利息 460,337.11 - - 不存在重大信用风险
4,051,279,677.11 -
组合计提：
押金和保证金 26,117,026.75 5.00% (1,305,851.34) 预期信用损失
员工备用金 1,310,776.52 5.00% (65,538.83) 预期信用损失
其他 6,825,605.85 5.00% (341,280.29) 预期信用损失
34,253,409.12 (1,712,670.46)
(iii) 于 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
(iv) 于 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
整个存续期预期信
账面余额 用损失率 坏账准备 理由
单项计提：
押金和保证金 700,322.50 100% (700,322.50) 预期信用损失
备用金 160,313.60 100% (160,313.60) 预期信用损失
其他 1,511,768.78 100% (1,511,768.78) 预期信用损失
2,372,404.88 (2,372,404.88)
- 163 -
中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
1 子公司往来款 1,774,100,000.00 一年以内 43.40% -
2 子公司往来款 649,320,000.00 一年以内 15.88% -
3 子公司往来款 470,000,000.00 一年以内 11.50% -
4 子公司往来款 390,000,000.00 一年以内 9.54% -
5 子公司往来款 294,992,000.00 一年以内 7.22% -
3,578,412,000.00 87.54% -
- 164 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(3) 合同资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合同资产 162,232,649.43 156,537,267.10
减：合同资产减值准备 (811,163.25) (782,686.33)
161,421,486.18 155,754,580.77
减：列示于其他非流动资产
的合同资产 - -
161,421,486.18 155,754,580.77
合同资产无论是否存在重大重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。于 2019 年 12 月 31 日，组合计提减值准备的合同资产
分析如下：
整个存续期
预期信用损
账面余额 失率 减值准备 理由
合同资产 162,232,649.43 0.50% (811,163.25) 预期信用损失
(4) 长期股权投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
子公司(a) 4,776,884,013.74 4,123,684,513.74
对联营企业 209,944,217.60 89,247,403.81
对合营企业 17,912,299.82 -
5,004,740,531.16 4,212,931,917.55
减：长期股权投资减值准备 - -
5,004,740,531.16 4,212,931,917.55
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 165 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(4) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2018 年 追加 减少 计提减 2019 年 本年宣告分派
其他
12 月 31 日 投资 投资 值准备 12 月 31 日 减值准备 的现金股利
洛阳中重铸锻有限责任公司 1,351,647,710.40 - - - - 1,351,647,710.40 - -
洛阳中重运输有限责任公司 -
19,625,241.25 - - - - 19,625,241.25 -
洛阳中重建筑安装工程有限责任公司 -
50,250,347.00 - - - - 50,250,347.00 3,328,538.87
洛阳中重设备工程工具有限责任公司 -
22,302,707.02 - - - - 22,302,707.02 5,819,199.44
洛阳中重发电设备有限责任公司 -
66,605,730.08 250,000,000.00 - - - 316,605,730.08 -
洛阳中重自动化工程有限责任公司 -
308,884,276.71 - - - - 308,884,276.71 25,105,313.45
连云港中重重型机械有限责任公司 - -
47,143,321.86 - - - - 47,143,321.86
洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司 - -
469,769,390.85 - - - - 469,769,390.85
中信重工洛阳重铸铁业有限责任公司 - -
300,000,000.00 - - - - 300,000,000.00
中信重工(洛阳)节能技术工程有限公司 - -
10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
中信重工开诚智能装备有限公司 -
847,999,979.15 - - - - 847,999,979.15 72,759,901.92
中信重工(东营)智能装备有限公司 -
3,000,000.00 - - - - 3,000,000.00 137,251.14
北京科佳信电容器研究所有限责任公司 - -
35,160,000.00 - - - - 35,160,000.00
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司 - -
5,100,000.00 - - - - 5,100,000.00
- 166 -
中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(4) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2018 年 追加 减少 计提减 其他 2019 年 本年宣告分派
12 月 31 日 投资 投资 值准备 12 月 31 日 减值准备 的现金股利
中信重工备件技术服务有限公司 20,000,000.00 - - - - 20,000,000.00 - -
中信成像智能科技公司 5,100,000.00 - - - - 5,100,000.00 - -
中信重工(洛阳)机器人智能装备科创园有限公司 - 355,487,300.00 - - - 355,487,300.00 - -
中信重工(洛阳)国际控股有限公司 - 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - -
CITAM Intelligence Equipment Co., Ltd. 1,947,364.30 - - - - 1,947,364.30 - -
CITIC Heavy Industries Co India Private
Lemited 9,174.34 - - - - 9,174.34 - -
CITIC HIC Gandara Censa,S.A.U. 558,158,408.29 45,712,200.00 - - - 603,870,608.29 - -
CITIC HIC (Cambodia) Project Co.,Ltd. 6,176.70 - - - - 6,176.70 - -
CITIC HIC (Myanmar) Project Co.,Ltd. 244,264.00 - - - - 244,264.00 - -
CITIC HIC Australia Pty Ltd. 65,310.00 - - - - 65,310.00 - -
CITIC HIC Brezil Servicos Tecnicos De
Equipamentos DE Minneracao Ltda. 665,111.79 - - - - 665,111.79 - -
4,123,684,513.74 653,199,500.00 - - - 4,776,884,013.74 - 107,150,204.82
- 167 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(5) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
营业收入 3,423,848,717.53 3,064,884,386.88
2019 年度 2018 年度
营业成本 2,918,436,159.86 2,689,840,106.16
(a) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
营业收入 营业成本 营务收入 营业成本
重型装备板块 3,246,358,068.02 2,753,148,454.27 2,767,580,358.03 2,392,016,823.11
机器人及智能
装备板块 161,773,263.62 153,064,391.42 234,673,866.08 229,535,905.71
其他 15,717,385.89 12,223,314.17 62,630,162.77 68,287,377.34
3,423,848,717.53 2,918,436,159.86 3,064,884,386.88 2,689,840,106.16
本公司 2019 年度营业收入分解如下：
2019 年度
重型装备板块 机器人及智能装 其他 合计
备板块
主营业务收入
其中：在某一时点确认 3,182,970,117.41 161,773,263.62 15,717,385.89 3,360,460,766.92
在某一时段内确认 63,387,950.61 - - 63,387,950.61
3,246,358,068.02 161,773,263.62 15,717,385.89 3,423,848,717.53
- 168 -
中信重工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(6) 投资收益
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
2019 年度 2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益 107,150,204.82 113,535,384.69
其他非流动金融资产投资持有期间
取得的投资收益 12,369,427.70 65,670,504.41
应收款项贴现损失(i) (4,366,887.98) -
权益法核算的长期股权投资收益 (2,390,886.39) 802,022.04
交易性金融资产持有期间取得的投
资收益 - 188,032.12
112,761,858.15 180,195,943.26
(i) 如附注四(5)所述，本集团仅对极少数应收银行承兑汇票进行了贴现并已终
止确认，当年计入投资收益的贴现息为 4,366,887.98 元。
- 169 -
中信重工机械股份有限公司
财务报表补充资料
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2019 年度 2018 年度
非流动资产处置损益 4,535,372.57 7,353,107.75
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外) 82,284,879.08 66,207,463.62
委托他人投资或管理资产的损益 15,051,085.44 23,140,634.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,723,009.65 9,413,915.69
111,594,346.74 106,115,121.11
所得税影响额 (4,903,578.19) (5,524,089.41)
少数股东权益影响额(税后) (672,552.65) (2,982,006.88)
106,018,215.90 97,609,024.82
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接
关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人
对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2019 2018 2019 2018 2019 2018 年
年度 年度 年度 年度 年度 度
归属于公司普通股股东的净利润 1.62 1.48 0.03 0.02 0.03 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 0.15 0.12 0.003 0.002 0.003 0.002
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