亚太科技:关于开展期货套期保值业务的公告

来源:巨灵信息 2020-03-24 00:00:00
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证券代码:002540            证券简称:亚太科技        公告编号:2020-011



                   江苏亚太轻合金科技股份有限公司
                   关于开展期货套期保值业务的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。



    江苏亚太轻合金科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2020年3月23日召
开第五届董事会第五次会议审议通过了《关于开展期货套期保值业务的议案》:
公司主营高性能铝挤压材的研发、生产和销售,原铝为公司生产所需的主要原材
料,公司长期以来保持按客户订单组织生产的模式和执行“铝锭价格+加工费” 的
产品销售定价原则,其中,铝锭价格一般参照结算月上海长江有色金属现货交易
所A00铝锭现货交易高价与低价的月度平均价确定。由于近期原铝市场价格波动
较大,为锁定产品销售价格和产品成本,有效降低原材料价格波动对公司正常经
营的影响,在保证正常生产经营的前提下,公司使用自有资金开展铝期货套期保
值业务,业务期间为董事会审议通过之日起一年内,公司业务期间占用期货保证
金余额不超过人民币5,000万元(含5,000万元,但不包括交割当期头寸而支付的
全额保证金在内)。具体如下:

    一、开展套期保值业务的目的和必要性

    公司主营高性能铝挤压材的研发、生产和销售,原铝为公司生产所需的主要
原材料,公司长期以来保持按客户订单组织生产的模式和执行“铝锭价格+加工
费” 的产品销售定价原则,其中,铝锭价格一般参照结算月上海长江有色金属现
货交易所A00铝锭现货交易高价与低价的月度平均价确定。由于近期原铝市场价
格波动较大,为锁定产品销售价格和产品成本,有效降低原材料价格波动对公司
正常经营的影响,在保证正常生产经营的前提下,开展铝期货套期保值业务。

    二、开展套期保值业务的方式与流程

    由公司董事会授权公司期货领导小组作为管理公司期货套期保值业务的领
导机构,并按照公司建立的《期货套期保值业务管理制度》相关规定及流程进行
操作。

    三、开展套期保值业务的情况

    1、交易品种

    仅限于境内外期货交易所挂牌交易的铝期货合约。

    2、资金额度

    业务期间占用期货保证金余额不超过人民币5,000万元(含5,000万元,但不
包括交割当期头寸而支付的全额保证金在内)。

    3、实施期限

    董事会审议通过之日起一年内。

    4、资金来源

    公司自有资金。

    5、实施主体

    公司或公司的全资子公司。

    四、会计政策及核算原则

    公司套期保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照财政部发布的《企
业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号—套期会
计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》、《企业会计准则第39号—公允
价值计量》相关规定执行,对开展的套期保值业务进行相应的核算处理。

    五、开展套期保值的可行性分析

    公司进行的铝期货套期保值业务遵循的是锁定原材料价格风险、套期保值的
原则,不做投机性、套利性的交易操作。公司在签订套期保值合约及平仓时进行
严格的风险控制:依据自身经营规模锁定原材料价格和数量情况,使用自有资金
适时购入相应的期货合约;在现货采购合同生效时,做相应数量的期货平仓。期
货套期保值业务一定程度上可以规避材料价格波动对公司的影响。
    六、存在的风险

    公司进行期货套期保值业务存在价格波动、资金、内部控制、技术、操作、
客户违约等方面的风险,具体如下:

    1、价格波动风险

    期货行情变动幅度较大,可能产生价格波动风险,造成套期保值损失。

    2、资金风险

    截至2019年9月30日,公司总资产501,128.44万元,归属于上市公司股东的净
资产448,991.17万元。公司本次开展期货套期保值业务的金额不超过人民币5,000
万元(含5,000万元,但不包括交割当期头寸而支付的全额保证金在内),按公
司2019年9月30日的财务数据测算,开展期货套期保值业务的资金上限约占公司
总资产的1.00%,约占公司净资产的1.11%,占比较小。但如因交割当期头寸而
支付的全额保证金金额较大,可能造成资金流动性风险;此外,在期货价格波动
较大时,存在未及时补充保证金而被强行平仓的风险。

    3、内部控制风险

    期货交易专业性较强、复杂程度较高,可能会由于内部控制不到位而造成风
险。

    4、技术风险

    可能会由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交
易系统非正常运行,导致交易指令延迟、中断或数据错误等问题而造成技术风险。

    5、操作风险

    存在由于操作员主观臆断或不完善的操作造成错单,给公司带来损失的风
险。

    6、违约风险

    期货价格出现不利的大幅波动时,客户可能违反合同的相关约定,取消产品
订单,造成公司损失。
    七、风险控制措施

    1、将套期保值业务与公司生产经营相匹配,最大程度对冲原材料价格波动
风险。公司的期货套期保值业务仅限于在境内外的期货交易所交易的铝期货合
约,严禁进行以逐利为目的的任何投机交易。

    2、根据生产经营所需及客户订单周期作为期货操作期,降低期货价格波动
风险。

    3、严格控制套期保值的资金规模、合理计划和使用保证金。公司业务期间
占用期货保证金余额不超过人民币5,000万元(含5,000万元,但不包括交割当期
头寸而支付的全额保证金在内),公司将合理调度资金用于套期保值业务。

    4、公司将严格按照公司《期货套期保值业务管理制度》的规定对各环节严
格进行控制。

    5、设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统,采取必要措施保障交
易系统的正常运行、交易工作正常开展。

    6、责成对铝期货套期保值业务熟悉的专人进行操作并事先进行专业培训,
要求严格按照公司《期货套期保值业务管理制度》的规定具体操作。

    八、独立董事关于开展期货套期保值业务的独立意见

    1、公司在保证正常生产经营的前提下,使用自有资金开展期货套期保值业

务履行了相关的审批程序,符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定,

不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。

    2、针对套期保值业务,公司制定了《期货套期保值业务管理制度》,确保按

相关规定及流程操作,对各环节风险严格进行控制。

    3、公司确定的套期保值交易品种、资金额度符合公司的实际生产经营情况,

有利于降低原材料价格波动对公司正常经营的影响。

    综上所述,我们认为公司本次开展期货套期保值业务合法、合规。因此,我
们一致同意开展期货套期保值业务。

    九、审批程序
   公司于2020年3月23日召开第五届董事会第五次会议审议通过《关于开展期
货套期保值业务的议案》。

   十、备查文件

   第五届董事会第五次会议决议。




   特此公告。

                                  江苏亚太轻合金科技股份有限公司董事会

                                                         2020年3月24日

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