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康强电子：2019年年度审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-03-24 00:00:00
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                   宁波康强电子股份有限公司


                         审 计 报 告
                         中汇会审[2020]0563 号



                               目       录


                                                 页 次

一、审计报告                                      1-5




二、财务报表                                     6-17

   (一) 合并资产负债表                            6-7

   (二) 合并利润表                                 8

   (三) 合并现金流量表                             9

   (四) 合并所有者权益变动表                     10-11

   (五) 母公司资产负债表                         12-13

   (六) 母公司利润表                              14

   (七) 母公司现金流量表                          15

   (八) 母公司所有者权益变动表                   16-17




三、财务报表附注                                 18-136
                                审 计 报 告

                                                       中汇会审[2020]0563号

宁波康强电子股份有限公司全体股东：



       一、审计意见

       我们审计了宁波康强电子股份有限公司(以下简称康强电子公司)财务报表，

包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附

注。

       我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了康强电子公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年

度的合并及母公司经营成果和现金流量。



       二、形成审计意见的基础

       我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康强电子公司，并履行了职业道

德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审

计意见提供了基础。



       三、关键审计事项

       关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审

计事项。

       (一) 收入确认



                                 第 1 页 共 136 页
    1. 事项描述

    如财务报表附注五(三十二)所述，康强电子公司2019年度营业收入为

141,826.96万元，主要来源于半导体封装材料的销售。由于收入是康强电子公司

的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固

有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

    2. 审计应对

    针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

    (1)评估、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

    (2)检查销售合同及与管理层访谈，评价康强电子公司的收入确认政策是否

符合会计准则规定；

    (3)对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分

析毛利率变动情况，复核收入的合理性；

    (4)结合应收账款、预收账款审计，对主要客户相关的收入进行函证；

    (5)对于国内销售，抽样检查合同或订单及其他与收入确认相关的凭据；

    (6)对于国外销售，检查出口报关单、提单，并向海关进行函证；

    (7)对收入实施截止性测试，检查收入是否被记录于恰当的会计期间。

    (二) 存货跌价准备

    1. 事项描述

    如附注五(八)所述，截至2019年12月31日，康强电子公司存货余额为

31,291.22万元，存货跌价准备余额为897.34万元，账面价值较高。

    如附注三(十六)5所述，在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值孰

低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

    管理层在确定存货可变现净值时需要做出重大判断和假设，如未来售价、生

产成本、经营费用以及相关税费等指标，且影响金额重大，为此我们将存货跌价

准备确认为关键审计事项。

    2. 审计应对

    针对存货跌价准备，我们实施的审计程序主要包括：



                            第 2 页 共 136 页
    (1)了解计提存货跌价准备的流程并评价测试其内部控制有效性；

    (2)对存货实施监盘并关注残冷背次的存货是否被识别；

    (3)取得公司存货跌价准备计算表，评估管理层在减值测试中的相关参数，

尤其是未来售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及税金等；

    (4)对公司管理层确定的可变现净值以及存货减值金额进行复核。



    四、其他信息

    康强电子公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度

报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考

虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。



    五、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估康强电子公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康强

电子公司、终止运营或别无其他现实的选择。

    康强电子公司治理层(以下简称治理层)负责监督康强电子公司的财务报告

过程。




                            第 3 页 共 136 页
       六、注册会计师对财务报表审计的责任

       我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

       在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

疑。同时，我们也执行以下工作：

       (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见

的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重

大错报的风险。

       (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

       (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

       (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

计证据，就可能导致对康强电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康强电子公司不能持续经营。

       (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

       (六) 就康强电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对

审计意见承担全部责任。



                               第 4 页 共 136 页
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟

通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

措施(如适用)。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

沟通该事项。




    中汇会计师事务所(特殊普通合伙)              中国注册会计师：

                                                (项目合伙人)



               中国杭州                         中国注册会计师：




                                                报告日期：2020 年 3 月 20 日




                            第 5 页 共 136 页
                        宁波康强电子股份有限公司

                                 财务报表附注
                                    2019 年度


    一、公司基本情况

    (一) 公司概况

    宁波康强电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中华人民共和国对外贸易经

济合作部《关于同意宁波康强电子有限公司转制为宁波康强电子股份有限公司的批复》（外

经贸资二函〔2002〕1000号）批准，在原中外合资经营企业宁波康强电子有限公司基础上，

整体变更设立的外商投资股份有限公司。公司于2002年9月12日取得外商投资企业批准证书

（外经贸资审〔2002〕0192号），并于2002年10月28日在宁波市工商行政管理局登记注册。

公司注册地：浙江省宁波市鄞州投资创业中心金源路988号。法定代表人：郑康定。公司现

有注册资本为人民币37,528.40万元，总股本为37,528.40万股，每股面值人民币1元。其中：

有限售条件的流通股份A股7,780,500.00股；无限售条件的流通股份A股367,503,500.00股。

公司股票于2007年3月2日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董

事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委

员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设销售部、采购部、生产

部、研发部、人力资源部、财务部、内审部等主要职能部门。

    本公司属电子元器件制造行业。经营范围为：制造和销售各种引线框架及半导体元器件,

半导体元器件键合金丝和蒸发用金丝,键合铜丝,合金铜丝,智能卡载带,提供售后服务;自营

和代理各类商品和技术的进出口。主要产品为引线框架、键合金丝、键合铜丝、合金铜丝等。

    本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 3 月 20 日经公司第六届董事会第十四次会议批

准对外报出。



    (二) 合并范围

    本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 6 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。

与上年度相比，本公司本年度合并范围转让 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。




                                 第 18 页 共 136 页
       二、财务报表的编制基础

       (一) 编制基础

       本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财

务报表。



       (二) 持续经营能力评价

       本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。



       三、主要会计政策和会计估计

       本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、

应收款项预期信用损失确定、其他应收款预期信用损失确定、固定资产折旧、无形资产摊销

等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(三十一)、附

注三(十三)、附注三(十五)、附注三(二十三)和附注三(二十六)等相关说明。

       (一) 遵循企业会计准则的声明

       本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。



       (二) 会计期间

       会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。



       (三) 营业周期

       正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。




                                     第 19 页 共 136 页
    (四) 记账本位币

    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。



    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    1．同一控制下企业合并的会计处理

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

的，为同一控制下的企业合并。

    公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，

按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日

新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本

溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长

期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至

合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期

间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而

产生的其他综合收益除外。

    2．非同一控制下企业合并的会计处理

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。


                                第 20 页 共 136 页
       如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项

资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，

公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的

信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对

以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企

业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——

会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

       公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资

产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损

益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

       通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是

否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了

彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一

并考虑时是经济的。

       属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当

期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

       3．企业合并中有关交易费用的处理

       为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权

益性证券或债务性证券的初始确认金额。




                                   第 21 页 共 136 页
   (六) 合并财务报表的编制方法

    1．合并范围

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回

报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、

被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

    2．合并报表的编制方法

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、

计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同

受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营

成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产

负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制

方开始控制时点起一直存在。

    本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购

买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的

当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数

股东权益。

    3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况

下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资


                                 第 22 页 共 136 页
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

    4．丧失控制权的处置子公司股权

    本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的

公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例

计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时

采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重

新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则

第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十一)“长

期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。

    5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收

益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部

分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作

为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。



    (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。


                                第 23 页 共 136 页
       合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的

投资采用权益法核算，按照本附注三(二十一)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的

会计政策处理。

       共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司

确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

       1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

       2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

       3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

       4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

       5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

       当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属

于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等

规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确

认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。



       (八) 现金及现金等价物的确定标准

       在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金

等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。



       (九) 外币业务折算

       1．外币交易业务

       对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇

牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的

交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

       2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

       资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑


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差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照

借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差

额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。



    (十) 金融工具

    金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工

具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

    (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购

买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易

日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融

资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的

应收账款，按照本附注三(三十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

    (2)金融资产的分类和后续计量

    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    1)以摊余成本计量的金融资产

    以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融

资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期

产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。


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    该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终

止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

    对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确

定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之

间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

    实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊

计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现

金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率

时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他

类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

    本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对

于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和

经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后

续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其

利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一

改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资

产账面余额来计算确定利息收入。

    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融

资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资

产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付。

    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减

值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，

将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

    对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础

上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除

了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包


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括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损

失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

       3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

       除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融

资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一

控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产。

       该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损

益。

       (3)金融负债的分类和后续计量

       本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以

摊余成本计量的金融负债。

       1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融

负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控

制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按

照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续

计量，产生的利得或损失计入当期损益。

       因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累

计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

       2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

       该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

       3)财务担保合同

       财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务


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时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

    不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高

者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始

确认金额扣除按照本附注三(三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

    4)以摊余成本计量的金融负债

    除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金

融负债。

    该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止

确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交

易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权

益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

    (5)衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的

公允价值变动计入当期损益。

    嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与

主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生

工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同

包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同

中分拆，作为单独的衍生工具处理：

    1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

    2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

    3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

    嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合

同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进

行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的


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差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍

然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融工具。

    2．金融资产转移的确认依据及计量方法

    金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方

以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予

以转出。

    满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的

合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

    若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对

该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相

应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的

风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满

足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分

之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终

止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综

合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件

的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

   3．金融负债终止确认条件

   金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分

金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负

债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认

一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确


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认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

    金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非

现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照

继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负

债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非

现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

    4．金融工具公允价值的确定

    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。

    5．金融工具的减值

    本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保

合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工

具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的

所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，

本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债

表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增

加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后

未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件

而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内

(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而

导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

    本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债

表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约

风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工


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具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为

基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的

信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

    本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回

金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减

该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债

表中列示的账面价值。

    6．金融资产和金融负债的抵销

   当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权

利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金

融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负

债表内分别列示，不予相互抵销。



    (十一) 公允价值

    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移

负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易

在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入

的交易市场。

    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑

市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳

用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输

入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够

取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入

值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报

价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正


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常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可

观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合

并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，

本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否

在公允价值计量层次之间发生转换。



    (十二) 应收票据减值

    应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会

计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差

额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信

息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合

当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                      确定组合的依据

商业承兑汇票组合              承兑人为信用风险较低的非银行金融机构




    (十三) 应收账款减值

    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会

计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差

额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信

息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合

当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                      确定组合的依据

账龄组合                      按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款




    (十四) 应收款项融资减值

    本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行

会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的


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差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信

用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用

损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的

依据如下：
组合名称                      确定组合的依据

银行承兑汇票组合              承兑人为信用风险较低的银行




    (十五) 其他应收款减值

    本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会

计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差

额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失

的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，

结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                      确定组合的依据

账龄组合                      按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款




    (十六) 存货

    1．存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

    2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的

存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货

的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换

出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的

公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足

上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的

成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

    3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

    4．低值易耗品和包装物的摊销方法


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    低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

    包装物按照一次转销法进行摊销。

    5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确

定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债

表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的

可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

    (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

    (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别

确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的

金额。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

    6．存货的盘存制度为永续盘存制。



    (十七) 持有待售的非流动资产或处置组

    1．划分为持有待售类别的条件

    公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

    (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司


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已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该

协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销

的可能性极小。

    公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投

资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有

待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

    持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分

为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债

新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，

否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

    对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间

的资产负债表。

    2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其

不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰

低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减

去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

    公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非

流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有

待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面

价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计

提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

    公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再

根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》

(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面

价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量

处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行

会计处理。


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       后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转

回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

       后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产

确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量

规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当

期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

       3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

       非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待

售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值

等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

       公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损

益。



       (十八) 债权投资减值

       本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计

处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。



       (十九) 其他债权投资减值

       本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行

会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取

的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。



       (二十) 长期应收款减值

       本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重

大融资成分的长期应收款项按照本附注三(十)5 所述的简化原则确定预期信用损失，对其他


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长期应收款按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产

负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差

额的现值计量长期应收款的信用损失。



    (二十一) 长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

    1．共同控制和重大影响的判断标准

    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共

同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公

司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资

单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接

持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、

股份期权及可转换公司债券等的影响。

    2．长期股权投资的投资成本的确定

    (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转

让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最

终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交

易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，

在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资


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本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他

权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

    (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认

金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日

的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业

会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的

股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资

成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权

投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动转入当期损益。

    (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按

照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按

照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入

的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确

凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取

得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投

资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

    对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股

权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综


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合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

    3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    (1)成本法核算的长期股权投资

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价

中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认当期投资收益。

    (2)权益法核算的长期股权投资

    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

   采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成

本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期

间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或

现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计

算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股

权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价

值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确

认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未

确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他


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综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投

资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始

投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业

出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自

联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定

进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

    4．长期股权投资的处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置

    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项

投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其

他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置

    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综

合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转

当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利

润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股

而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的


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差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

       公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同

自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认

的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关

规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他

综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。



       (二十二) 投资性房地产

       1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或

开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

       2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房

地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则

计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

       3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧

或进行摊销。

       4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定

资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货

改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，

转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；

转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价

值。

       5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，


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终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面

价值和相关税费后计入当期损益。



    (二十三) 固定资产

    1．固定资产确认条件

    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

    固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认

条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    2．固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量。

    3．固定资产分类及折旧计提方法

    固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动

资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供

经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率

如下：
固定资产类别                折旧方法              折旧年限(年)      预计净残值率(%)   年折旧率(%)

房屋及建筑物                年限平均法                      10-30            10.00     3.00-9.00

生产设备                    年限平均法                       5-10            10.00    9.00-18.00

运输工具                    年限平均法                         5             10.00         18.00

电子设备                    年限平均法                       5-10            10.00    9.00-18.00

测试设备                    年限平均法                       5-10            10.00    9.00-18.00

其他设备                    年限平均法                       5-10            10.00    9.00-18.00

    说明：

    (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折

旧率。


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       (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

       4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法

       当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

       (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

       (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

       (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

       (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

值；

       (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

       融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

期间采用实际利率法进行分摊。

       融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理

确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较

短的期间内计提折旧。



       (二十四) 在建工程

       1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

       2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。




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       (二十五) 借款费用

       借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。

       1．借款费用资本化的确认原则

       公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

       2．借款费用资本化期间

       (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

       (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期

费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条

件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

       (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可

单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但

必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

       3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入

银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金

额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借

款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相

关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资

本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，

计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价


                                     第 44 页 共 136 页
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。



    (二十六) 无形资产

    1．无形资产的初始计量

    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接

归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组

取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定

用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且

换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换

出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入

资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，

则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

    2．无形资产使用寿命及摊销

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形

资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生

产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支

出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，

如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的

无形资产的使用寿命估计情况:


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项 目                          预计使用寿命依据                            期限(年)

软件                           预计受益期限                                      5

土地使用权                     土地使用权证登记使用年限                       47-50

       使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定

的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

       本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，

与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能

给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

       3．内部研究开发项目支出的确认和计量

       内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发

阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶

段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于

某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开

发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

       内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或

出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源

支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产

开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分

研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。



       (二十七) 长期资产减值

       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建

工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

       1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

下跌；


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    2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

    7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资

产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关

税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现

值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现

率对其进行折现后的金额加以确定。

    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的

最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先

抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除

商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

    上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。



    (二十八) 长期待摊费用

    长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费


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用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。



    (二十九) 职工薪酬

    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职

工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

    根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职

工薪酬”项目。

    1．短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比

例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，

按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不

能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

    2．离职后福利的会计处理方法

    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立

的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，

是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

    设定提存计划

    本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提

供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

    3．辞退福利的会计处理方法

    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务

日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认


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条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按

照离职后福利处理。

    4．其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。



    (三十) 预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担

的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各

种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确

定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果

发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确

定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反

映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。



    (三十一) 收入

    1．商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。


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    公司主要销售引线框架、键合丝等半导体元器件。内销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取

得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收

入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收

入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的

成本能够可靠地计量。

    2．提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

    3．使用费收入

    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

    4．利息收入

    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。



    (三十二) 政府补助

    1．政府补助的分类

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的

政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政


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府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收

益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相

关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体

归类为与收益相关的政府补助。

    本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

    (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

    (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据

该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对

该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一

般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

    2．政府补助的确认时点

    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条

件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

    3．政府补助的会计处理




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    政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值

计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府

补助，直接计入当期损益。

    本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法

分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关

递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递

延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关

成本费用或损失的，直接计入当期损益。

    本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，

本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算

相关借款费用。

    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

    已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

    (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

    (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

    (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

    政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经

济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入

营业外收支。



    (三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

    本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资

产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入

当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的

交易或者事项。


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    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取

得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此

产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可

能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以

下交易中产生的：

    (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异

转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该

资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行

复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，

则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延

所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。




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       (三十四) 租赁

       1．租赁的分类

       租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险

和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租

赁。

       融资租赁的确认条件见本附注三(二十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”

之说明。

       2．经营租赁的会计处理

       (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法

进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费

用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础

分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

       (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线

法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期

损益。

       3．融资租赁的会计处理

   出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租

赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之

和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实

际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期

债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

   承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用

实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长


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期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。



    (三十五) 终止经营

    1．终止经营的条件

    终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已

经处置或划分为持有待售类别：

    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

相关联计划的一部分；

    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

    2．终止经营的列报

    拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作

为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符

合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益

的调整金额作为终止经营损益列报。

    非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移

除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列

报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资

不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应

调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

    不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置

损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终

止经营损益列报。

    对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信

息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件

的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的

持续经营损益列报。




                                   第 55 页 共 136 页
    (三十六) 重大会计判断和估计说明

    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的

基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债

表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

    1．租赁的分类

    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资

租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质

上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报

酬，作出分析和判断。

    2．金融工具的减值

    本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期

信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、

违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约

概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

    3．存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    4．非金融非流动资产减值


                                第 56 页 共 136 页
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也

进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，

需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出

重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可

支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

    本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估

计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率

计算未来现金流量的现值。

    5．折旧和摊销

    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

    6．递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    7．所得税

    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定

性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定

结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税

产生影响。

    8．公允价值计量


                                第 57 页 共 136 页
    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价

值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当

的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值

技术和输入值的相关信息在本附注三(十一)“公允价值”披露。



     (三十七) 主要会计政策和会计估计变更说明

    1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因                                      审批程序               备注

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会
                                                              本次变更经公司第六届
[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修
                                                              董事会第九次会议审议   [注 1]
订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计
                                                              通过。
准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14
号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企
业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
                                                              本次变更经公司第六届
财务报表格式要求变化                                          董事会第十四次会议审   [注 2]
                                                              议通过。

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 本次变更经公司第六届
7 号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8 号，以下简 董事会第十四次会议审        [注 3]
称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。 议通过。


财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则   本次变更经公司第六届
第 12 号——债务重组》的通知》(财会[2019]9 号，以下简称“新   董事会第十四次会议审   [注 4]
债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。                议通过。


    [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三

类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变

动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式

进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类

投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止

确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

    新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用

损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。



                                       第 58 页 共 136 页
       本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执

行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

       [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格

式的通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修

订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个

项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列

报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明

确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营

业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、

“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实

际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。

       财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财

会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财

务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除

了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加

额”等行项目。

       本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策

变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初

数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与

拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情

况。

       [注 3]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非

货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，

不需要进行追溯调整。

       本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月

1 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。采用该准则未对本公司的财务状况和经

营成果产生重大影响。

       [注 4]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根

据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。采用


                                     第 59 页 共 136 页
该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

       2．会计估计变更说明

       本期公司无会计估计变更事项。

       3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

       (1)合并资产负债表
项目                           2018 年 12 月 31 日         2019 年 1 月 1 日            调整数

   交易性金融资产                          不适用               754,715.00          754,715.00
   以公允价值计量且其变动
                                       754,715.00                   不适用         -754,715.00
   计入当期损益的金融资产
   应收票据                       87,378,278.36              5,382,578.79       -81,995,699.57

   应收款项融资                                 -           81,995,699.57        81,995,699.57

   短期借款                      544,900,000.00            545,722,655.25           822,655.25

   长期借款                       10,000,000.00             10,015,239.58            15,239.58

   其他应付款                     12,744,459.53             11,906,564.70          -837,894.83

       除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合

并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

       (2)母公司资产负债表
项目                           2018 年 12 月 31 日         2019 年 1 月 1 日           调整数

   交易性金融资产                          不适用               214,490.00         214,490.00
   以公允价值计量且其变动
                                       214,490.00                   不适用        -214,490.00
   计入当期损益的金融资产
   应收票据                       61,578,625.72              5,082,578.79      -56,496,046.93

   应收款项融资                                 -           56,496,046.93       56,496,046.93

   短期借款                      469,900,000.00            470,596,748.28         696,748.28

   长期借款                       10,000,000.00             10,014,827.59           14,827.59

   其他应付款                       5,306,168.12             4,594,592.25        -711,575.87

       除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他

母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

       4．首次执行新金融工具准则调整信息

       (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类

和计量结果对比如下：


                                      第 60 页 共 136 页
                         修订前的金融工具确认计量准则                  修订后的金融工具确认计量准则
 金融资产类别
                 计量类别                            账面价值     计量类别                         账面价值
                 摊余成本(贷款和应收
 货币资金                                      169,014,673.65     摊余成本                  169,014,673.65
                 款项)
                                                                  以 公允价 值计 量且其
                                                                  变 动计入 其他 综合收      81,995,699.57
                 摊余成本(贷款和应收
 应收票据                                       87,378,278.36     益
                 款项)
                                                                  摊余成本                     5,382,578.79
                 摊余成本(贷款和应收
 应收账款                                      326,304,383.74     摊余成本                  326,304,383.74
                 款项)
                 摊余成本(贷款和应收
 其他应收款                                        816,589.06     摊余成本                       816,589.06
                 款项)
                 以 公 允 价 值 计 量 且其                        以 公允价 值计 量且其
 交易性金融资
                 变动计入当期损益(交               754,715.00     变动计入当期损益(准            754,715.00
 产
                 易性)                                            则要求)

    (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则

的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
                            按原金融工具准则                                              按新金融工具准则
 项 目                        列示的账面价值                重分类           重新计量       列示的账面价值
                          (2018 年 12 月 31 日)                                           (2019 年 1 月 1 日)

 摊余成本

 货币资金
 按原 CAS22 列示的余额
 和按新 CAS22 列示的余        169,014,673.65                       -                -       169,014,673.65
 额



 应收票据

 按原 CAS22 列示的余额         87,378,278.36
 减：转出至以公允价值
 计量且 其变动计入 其                                81,995,699.57
 他综合收益(新 CAS22)
 按新 CAS22 列示的余额                                                                         5,382,578.79



 应收账款

 按原 CAS22 列示的余额        326,304,383.74

 按新 CAS22 列示的余额                                                                      326,304,383.74



 其他应收款

 按原 CAS22 列示的余额             816,589.06




                                             第 61 页 共 136 页
                           按原金融工具准则                                           按新金融工具准则
 项 目                       列示的账面价值                重分类          重新计量     列示的账面价值
                         (2018 年 12 月 31 日)                                        (2019 年 1 月 1 日)

 按新 CAS22 列示的余额                                                                       816,589.06



 以公允价值计量且其变动计入当期损益

 交易性金融资产
 按原 CAS22 列示的余额
 和按新 CAS22 列示的余            754,715.00                                                 754,715.00
 额




 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

 应收款项融资

 按原 CAS22 列示的余额                       -
 加：自摊余成本(原
                                                   81,995,699.57
 CAS22)转入

 按新 CAS22 列示的余额                                                                   81,995,699.57


    (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则

的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
                     按原金融工具准则
                       计提损失准备/按                                                按新金融工具准则
 计量类别                                               重分类             重新计量
                     或有事项准则确认                                                 计提信用损失准备
                             的预计负债
 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)

 应收账款                20,785,278.70                                                   20,785,278.70

 其他应收款                 421,035.71                                                       421,035.71




    四、税项

    (一) 主要税种及税率
税 种              计税依据                                           税 率
                                                                      按5%、13%、16%等税率计缴。出口货
                   销 售 货物 或 提供 应 税劳 务过 程 中产 生 的 增
增值税                                                                物执行“免、抵、退”税政策，退税
                   值额
                                                                      率为9%、13%、16%。[注1]
                   从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税             的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%            1.2%、12%
                   计缴
城市维护建设税     应缴流转税税额                                     7%




                                          第 62 页 共 136 页
税 种              计税依据                              税 率

教育费附加         应缴流转税税额                        3%

地方教育附加       应缴流转税税额                        2%

企业所得税         应纳税所得额                          25%、15%[注2]

    [注 1]根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有

关政策的公告》的规定，公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，

原适用 16%税率的，税率调整为 13%。

    [注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称                                                                 所得税税率

宁波康强电子股份有限公司                                                            15%

江阴康强电子有限公司                                                                15%

宁波康强微电子技术有限公司                                                          15%

除上述以外的其他纳税主体                                                            25%




    (二) 税收优惠及批文

    1．出口货物实行“免、抵、退”税政策，增值税退税率为 16%、9%，本期调整后增值

税退税率为 13%。

    2．根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于公布宁波市 2017

年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领﹝2017﹞2 号)，本公司自 2017 年 1 月 1 日至 2019

年 12 月 31 日减按 15%的税率计缴企业所得税。

    3．子公司江阴康强电子有限公司于 2018 年 11 月 28 日被认定为江苏省高新技术企业(证

书编号 GR201832002448)，认定有效期 3 年，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按

15%的税率计缴企业所得税。

    4．根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于宁波市 2019 年第

一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]13 号)，子公司宁波康强微电子技术有限

公司于 2019 年通过高新技术企业认证(证书编号 GR201933100404)，认定有效期为 2019-2021

年度，本年度公司减按 15%的税率计缴企业所得税。




                                    第 63 页 共 136 页
    五、合并财务报表项目注释

    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31

日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。



    (一) 货币资金

    1．明细情况
项 目                                                 期末数                  期初数

库存现金                                        37,911.62                 238,531.99

银行存款                                    85,160,927.80              85,898,509.86

其他货币资金                                70,034,011.93              82,877,631.80

合 计                                      155,232,851.35             169,014,673.65

  其中：存放在境外的款项总额                              -                       -

    2．其他货币资金包含银行承兑汇票保证金 60,378,471.09 元、买卖贵金属保证金

602,008.00 元、信用证保证金 7,227,590.78 元、电力保证金 1,305,875.60 元等合计

69,513,945.47 元使用受限的保证金。

    3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。



    (二) 交易性金融资产

    1．明细情况
项 目                                             期末数                      期初数
以公允价值计量且其变动计入当
                                                          -                       -
期损益的金融资产
  其中：衍生金融资产                          971,860.00                  754,715.00

        其他                                4,000,000.00                          -

合 计                                       4,971,860.00                  754,715.00

    2．其他说明

    本公司期末持有兴业银行金雪球添利快线净值型理财产品 4,000,000.00 元，该产品无

固定期限可随时赎回。




                                 第 64 页 共 136 页
       (三) 应收票据

       1．明细情况
种 类                                                      期末数                           期初数

商业承兑汇票                                         2,377,079.92                     5,382,578.79

       2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                                           期末终止确认金额                 期末未终止确认金额

商业承兑汇票                                                   -                         90,000.00




       (四) 应收账款

       1．按账龄披露
账 龄                                                                                       期末数

1 年以内                                                                             371,545,369.95

1-2 年                                                                                 6,383,939.62

2-3 年                                                                                   259,601.59

3-4 年                                                                                   456,481.89

4-5 年                                                                                 1,163,135.99

5 年以上                                                                               1,295,343.03

账面余额小计                                                                         381,103,872.07

减：坏账准备                                                                          21,762,606.72

账面价值合计                                                                         359,341,265.35

       2．按坏账计提方法分类披露
                                                          期末数

种 类                           账面余额                       坏账准备
                                                                                          账面价值
                                                                          计提比例
                                金额       比例(%)             金额
                                                                              (%)
按单项计提坏账准备      1,110,478.38          0.29     1,028,353.54         92.60        82,124.84

按组合计提坏账准备     379,993,393.69        99.71    20,734,253.18          5.46    359,259,140.51

合 计                  381,103,872.07       100.00    21,762,606.72          5.71    359,341,265.35

       续上表：
种 类                                                     期初数


                                        第 65 页 共 136 页
                                  账面余额                           坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                                                                计提比例
                                  金额        比例(%)                金额
                                                                                    (%)
按单项计提坏账准备         1,110,478.38          0.32        1,028,353.54          92.60              82,124.84

按组合计提坏账准备     345,979,184.06           99.68    19,756,925.16              5.71       326,222,258.90

合 计                  347,089,662.44          100.00    20,785,278.70              5.99       326,304,383.74

       3．坏账准备计提情况

       (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                            账面余额             坏账准备           计提比例(%)       理由

无锡市三日电子有限公司            699,854.18            699,854.18              100.00        预计无法收回
                                                                                              预计无法全额收
东莞能创电子有限公司              410,624.20            328,499.36                80.00
                                                                                              回
小 计                           1,110,478.38         1,028,353.54                 92.60

       (2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄                                     账面余额                    坏账准备                       计提比例(%)

1 年以内                          371,545,369.95                 18,577,268.51                               5.00

1-2 年                              5,973,315.42                     597,331.55                            10.00

2-3 年                                259,601.59                      51,920.32                            20.00

3-4 年                                318,281.89                     159,140.95                            50.00

4-5 年                              1,096,465.99                     548,233.00                            50.00

5 年以上                              800,358.85                     800,358.85                           100.00

小 计                             379,993,393.69                 20,734,253.18                               5.46

       4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备情况
                                                 本期变动金额
种类              期初数                                                                                 期末数
                                                                              合并范围变
                                     计提     收回或转回      转销或核销
                                                                                  更转出
按单项
计提坏      1,028,353.54                  -              -              -                 -      1,028,353.54
账准备
按组合
计提坏     19,756,925.16     1,473,554.30     202,756.97       22,240.00      676,743.25        20,734,253.18
账准备
小 计      20,785,278.70     1,473,554.30     202,756.97       22,240.00      676,743.25        21,762,606.72

       5．本期实际核销的应收账款情况

                                          第 66 页 共 136 页
项 目                                                                                              核销金额

实际核销的应收账款                                                                                22,240.00

       6．期末应收账款金额前 5 名情况

       本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 110,199,513.44 元，

占应收账款年末余额合计数的比例为 28.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

5,509,975.67 元。

       7．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。



       (五) 应收款项融资

       1．明细情况
项 目                                                           期末数                               期初数

应收票据-银行承兑汇票                                153,786,640.82                           81,995,699.57

       2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项 目                          期初数            本期成本变动     本期公允价值变动                  期末数
应 收票 据- 银行承
                        81,995,699.57           71,790,941.25                       -        153,786,640.82
兑汇票

       续上表：
                                                                                        累计在其他综合收益
项 目                      期初成本               期末成本      累计公允价值变动
                                                                                          中确认的损失准备
应收票据-银行
                       81,995,699.57       153,786,640.82                       -                         -
承兑汇票

       3．坏账准备计提情况

       期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
组 合                                     账面余额                   坏账准备                   计提比例(%)

应收票据-银行承兑汇票            153,786,640.82                             -                             -

       4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目                                               期末终止确认金额                     期末未终止确认金额

应收票据-银行承兑汇票                                250,730,920.49                                       -




       (六) 预付款项

       1．账龄分析
账 龄                                  期末数                                       期初数


                                          第 67 页 共 136 页
                                   金额              比例(%)                   金额           比例(%)

1年以内                  5,922,745.04                  86.38           12,639,300.14             85.97

1-2年                         196,446.23                2.87              96,461.34               0.66

2-3年                          95,185.29                1.39             328,004.18               2.23

3年以上                       641,545.06                9.36            1,637,590.13             11.14

合 计                    6,855,921.62                 100.00           14,701,355.79            100.00

     2．预付款项金额前 5 名情况

     本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 7,647,831.00 元，占预付款项余额的比例

为 76.09%。

     3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称                                                       金 额     未及时结算的原因

吴江市巨龙金属带箔有限责任公司                        3,194,624.35       存在质量问题

     4．减值准备计提原因及依据

     本公司预付吴江市巨龙金属带箔有限责任公司(以下简称巨龙金属公司)材料采购款

3,194,624.35 元，因质量问题存在纠纷，公司向苏州市吴江区人民法院提起诉讼，根据苏

州市吴江区人民法院执行裁定书((2019)苏 0509 执 5084 号之一)，主要资产已经处置并分配

完毕，因此全额计提减值准备。



     (七) 其他应收款

     1．明细情况
                                  期末数                                        期初数
项 目
                   账面余额       坏账准备        账面价值         账面余额      坏账准备    账面价值

其他应收款    1,971,692.69      542,528.29    1,429,164.40      1,237,624.77   421,035.71   816,589.06

     2．其他应收款

     (1)按账龄披露
账 龄                                                                                           期末数

1 年以内                                                                                     925,082.06

1-2 年                                                                                       54,317.00

2-3 年                                                                                      602,930.17


                                           第 68 页 共 136 页
账 龄                                                                                          期末数

3-4 年                                                                                       20,360.00

4-5 年                                                                                       17,854.00

5 年以上                                                                                    351,149.46

账面余额小计                                                                              1,971,692.69

减：坏账准备                                                                                542,528.29

账面价值小计                                                                              1,429,164.40

    (2)按性质分类情况
款项性质                                                       期末数                         期初数

出口退税                                                210,577.46                         114,420.20

押金保证金                                              909,149.46                         354,149.46

应收暂付款                                              851,965.77                         769,055.11

账面余额小计                                          1,971,692.69                       1,237,624.77

减：坏账准备                                            542,528.29                         421,035.71

账面价值小计                                          1,429,164.40                         816,589.06

     (3)坏账准备计提情况
                                第一阶段            第二阶段              第三阶段
坏账准备                                        整个存续期预期信        整个存续期预期        小 计
                              未来 12 个月预
                                                用损失(未发生信         信用损失(已发
                                期信用损失
                                                        用减值)           生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额             43,213.39            21,524.01           356,298.31     421,035.71

2019 年 1 月 1 日余额在本期

--转入第二阶段                             -                     -                   -             -

--转入第三阶段                             -                     -                   -             -

--转回第二阶段                             -                     -                   -             -

--转回第一阶段                             -                     -                   -             -

本期计提                          10,098.46           124,290.09                     -     134,388.55

本期收回或转回                             -                     -           5,148.85       5,148.85

本期转销或核销                             -                     -                   -             -

合并范围变更转出                   1,626.05             6,121.07                     -      7,747.12



                                           第 69 页 共 136 页
                                              第一阶段              第二阶段            第三阶段
         坏账准备                                               整个存续期预期信     整个存续期预期                    小 计
                                         未来 12 个月预
                                                                用损失(未发生信      信用损失(已发
                                           期信用损失
                                                                        用减值)        生信用减值)
         2019 年 12 月 31 日余额               51,685.80              139,693.03            351,149.46           542,528.29

                (4)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
         账 龄                                           账面余额                   坏账准备                    计提比例(%)

         1 年以内                                   925,082.06                     46,254.10                              5.00

         1-2 年                                      54,317.00                       5,431.70                           10.00

         2-3 年                                     602,930.17                     120,586.03                           20.00

         3-5 年                                      38,214.00                     19,107.00                            50.00

         5 年以上                                   351,149.46                     351,149.46                          100.00

         小 计                                    1,971,692.69                     542,528.29                           27.52

                (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                本期计提坏账准备情况
                                                                      本期变动金额
         种类                        期初数                                                                            期末数
                                                                    收回或转    转销或核       合并范围变
                                                         计提
                                                                          回          销           更转出
         按单项计提坏
                                         -                  -             -             -                 -                 -
         账准备
         按组合计提坏
                              421,035.71         134,388.55         5,148.85            -       7,747.12         542,528.29
         账准备
         小 计                421,035.71         134,388.55         5,148.85            -       7,747.12         542,528.29

                (6)期末其他应收款金额前 5 名情况

                本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 1,720,625.63 元，

         占其他应收款年末余额合计数的比例为 87.27%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

         454,066.65 元。



                (八) 存货

                1．明细情况
                                          期末数                                                              期初数
项 目
                          账面余额            跌价准备               账面价值          账面余额                跌价准备           账面价值

原材料              163,443,061.16     5,119,130.10          158,323,931.06     157,063,514.31           7,303,861.12        149,759,653.19



                                                         第 70 页 共 136 页
                                            期末数                                                           期初数
项 目
                           账面余额         跌价准备                   账面价值          账面余额             跌价准备               账面价值

在产品               25,975,830.55      189,927.82             25,785,902.73        33,437,089.36           795,459.18          32,641,630.18

库存商品             61,894,771.92    3,664,316.16             58,230,455.76        67,965,764.84       3,470,946.12            64,494,818.72

发出商品             43,644,700.85                   -         43,644,700.85        38,404,224.58                       -       38,404,224.58

委托加工物资         17,953,884.75                   -         17,953,884.75        14,296,050.59                       -       14,296,050.59

合 计               312,912,249.23    8,973,374.08            303,938,875.15       311,166,643.68      11,570,266.42           299,596,377.26

               2．存货跌价准备

               (1)增减变动情况
                                                         本期增加                           本期减少
          类 别                   期初数                                                                                          期末数
                                                             计提        其他      转回或转销     合并范围变更转出

         原材料              7,303,861.12       309,645.74                  - 2,415,576.73              78,800.03           5,119,130.10

         在产品                795,459.18       189,927.86                  -      454,939.88          340,519.34             189,927.82

         库存商品            3,470,946.12     3,735,393.55                  - 3,542,023.51                        -         3,664,316.16

          小 计             11,570,266.42     4,234,967.15                  - 6,412,540.12             419,319.37           8,973,374.08

               (2)本期计提、转回情况说明
          类 别               确定可变现净值的具体依据               本期转销存货跌价准备的原因

         原材料               存货成本与可变现净值孰低              本期生产领用

         在产品               存货成本与可变现净值孰低              本期生产领用

         库存商品             存货成本与可变现净值孰低              本期销售出库

               3．期末存货余额中借款费用资本化金额

               期末存货余额中无资本化利息金额。



               (九) 其他流动资产

               1．明细情况
                                               期末数                                              期初数
          项 目
                                                减值准                                              减值准
                                 账面余额                             账面价值         账面余额                       账面价值
                                                    备                                                  备
          增值税留抵税额       253,088.76                -          253,088.76     2,487,799.59          -     2,487,799.59

          预缴所得税           812,995.49                -          812,995.49     2,432,745.43          -     2,432,745.43


                                                         第 71 页 共 136 页
                                    期末数                                                      期初数
项 目
                                     减值准                                                      减值准
                         账面余额                          账面价值            账面余额                         账面价值
                                         备                                                          备
保险费                  86,901.98           -           86,901.98             87,978.23              -         87,978.23

供暖费                  89,788.67           -           89,788.67             83,040.92              -         83,040.92

其他                    14,398.99           -           14,398.99                       -            -                -

合 计               1,257,173.89            -      1,257,173.89          5,091,564.17                -     5,091,564.17

       2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。



       (十) 长期股权投资

       1．明细情况
                                            期末数                                                期初数
项 目
                              账面余额     减值准备                账面价值     账面余额         减值准备      账面价值

对联营企业投资           41,324,940.36                 -    41,324,940.36                   -              -         -

合 计                    41,324,940.36                 -    41,324,940.36                   -              -         -

       2．对联营、合营企业投资
                                                                                  本期变动
被投资单位名称           初始投资成本      期初数
                                                                              减少投     权益法下确认          其他综合
                                                               追加投资
                                                                                  资       的投资损益          收益变动
联营企业
宁 波 华 茂艺 术 体育
                        80,000,000.00              -       40,000,000.00           -     1,324,940.36                -
文化发展有限公司
合 计                   80,000,000.00              -       40,000,000.00           -     1,324,940.36                -

       续上表：
                                        本期变动
被投资单位名
                                                                                       期末数       减值准备期末余额
称                  其他权     宣告发放现金            计提减值
                                                                      其他
                    益变动       股利或利润                准备
联营企业
宁波华茂艺术
体育文化发展              -                 -                  -        -     41,324,940.36                          -
有限公司
合 计                     -                 -                  -        -     41,324,940.36                          -

       3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。




                                            第 72 页 共 136 页
               (十一) 投资性房地产

               1．明细情况
                                                 本期增加                             本期减少
项 目                  期初数                    无形资产/固定    企业                                           期末数
                                                                             其                  其他
                                          外购   资产/在建工程    合并                  处置
                                                                             他                  转出
                                                          转入    增加
(1)账面原值

房屋及建筑物   61,573,504.06          -          24,543,670.14        -      -    131,500.00       -     85,985,674.20

土地使用权     25,308,225.37                -    7,895,319.80         -      -            -        -     33,203,545.17

合 计          86,881,729.43                -    32,438,989.94        -      -    131,500.00       -    119,189,219.37
(2)累计折旧/
                                    计提/摊销
摊销
房屋及建筑物   16,755,281.42     2,727,239.72     7,977,236.24        -      -     90,735.00       -     27,369,022.38

土地使用权       5,352,779.18      666,694.68     1,707,852.86        -      -            -        -      7,727,326.72

合 计          22,108,060.60     3,393,934.40     9,685,089.10        -      -     90,735.00       -     35,096,349.10

(3)减值准备                               计提

房屋及建筑物                 -              -                 -       -      -            -        -                 -

土地使用权                   -              -                 -       -      -            -        -                 -

合 计                        -              -                 -       -      -            -        -                 -

(4)账面价值

房屋及建筑物   44,818,222.64                -                 -       -      -            -        -     58,616,651.82

土地使用权     19,955,446.19                -                 -       -      -            -        -     25,476,218.45

合 计          64,773,668.83                -                 -       -      -            -        -     84,092,870.27

               2．期末投资性房地产中已有 18,361,136.68 元用于担保。其中：

               房屋及建筑物 12,761,714.91 元，土地使用权 5,599,421.77 元。



               (十二) 固定资产

               1．明细情况
         项 目                                                      期末数                              期初数

         固定资产                                           537,052,661.06                     549,404,875.92

               2．固定资产

               (1)明细情况

                                                 第 73 页 共 136 页
                                                  本期增加                                          本期减少
项   目               期初数                                                                                                               期末数
                                                                   合并范围变更                   合并范围变更
                                         购置    在建工程转入                        处置或报废                             其他
                                                                           增加                           减少
(1) 账 面 原
值
房屋及建
               317,180,207.02               -   32,655,507.80                 -      164,647.00                -   24,468,328.26   325,202,739.56
筑物

运输设备        11,378,350.55    2,801,465.11                -                -    1,473,660.64     492,177.42                 -    12,213,977.60

生产设备       572,632,716.60   10,912,319.38   11,806,039.22     20,036,179.51   26,376,390.02   1,992,014.54      8,241,275.95   578,777,574.20

电子设备        18,124,987.02      528,775.16      402,505.50                 -      412,081.41      90,819.41                 -    18,553,366.86


测试设备        15,959,761.84    3,005,606.63    5,771,564.00                 -      127,802.48     283,494.88      2,144,675.42    22,180,959.69


其他设备        25,322,548.40    2,382,201.10    5,038,305.61                 -    2,656,263.67   1,047,101.55      4,013,333.24    25,026,356.65


小   计        960,598,571.43   19,630,367.38   55,673,922.13     20,036,179.51   31,210,845.22   3,905,607.80     38,867,612.87   981,954,974.56

(2) 累 计 折
                                         计提
旧
房屋及建
                76,274,732.55    5,923,943.63                -                -      121,015.30                -    7,909,428.55    74,168,232.33
筑物

运输设备        9,950,262.60       545,321.26                -                -    1,326,294.58     417,937.84                 -     8,751,351.44


生产设备       282,824,512.36   52,019,725.35                -     6,017,673.44   16,385,098.09   1,256,480.54      3,647,567.15   319,572,765.37


电子设备        14,086,863.92      833,628.80                -                -      353,327.14      50,015.34                 -    14,517,150.24


测试设备        12,773,992.77    2,145,941.35                -                -       93,254.14     257,330.39      1,190,884.25    13,378,465.34


其他设备        13,389,810.28    2,654,014.30                -                -    2,345,763.24     488,645.23        223,327.69    12,986,088.42


小   计        409,300,174.48   64,122,574.69                -     6,017,673.44   20,624,752.49   2,470,409.34     12,971,207.64   443,374,053.14

(3) 减 值 准
备
房屋及建
                           -                -                -                -               -                -               -                -
筑物

运输设备             7,955.00               -                -                -        7,955.00                -               -                -


生产设备        1,554,331.64                -                -                -      350,752.75                -               -     1,203,578.89


电子设备          271,400.13                -                -                -        5,075.63                -               -       266,324.50


测试设备           51,761.78                -                -                -               -                -               -        51,761.78


其他设备             8,072.48               -                -                -        1,477.29                -               -         6,595.19


小   计          1,893,521.03               -                -                -      365,260.67                -               -     1,528,260.36

(4) 账 面 价
值
房屋及建
               240,905,474.47               -                -                -               -                -               -   251,034,507.23
筑物

运输设备        1,420,132.95                -                -                -               -                -               -     3,462,626.16




                                                                 第 74 页 共 136 页
                                               本期增加                                               本期减少
项   目           期初数                                                                                                                      期末数
                                                                   合并范围变更                     合并范围变更
                                    购置      在建工程转入                          处置或报废                                其他
                                                                           增加                             减少

生产设备   288,253,872.60             -                   -                  -                -                  -                -   258,001,229.94


电子设备     3,766,722.97             -                   -                  -                -                  -                -     3,769,892.12


测试设备    3,134,007.29              -                   -                  -                -                  -                -     8,750,732.57


其他设备    11,924,665.64             -                   -                  -                -                  -                -    12,033,673.04


小   计    549,404,875.92             -                   -                  -                -                  -                -   537,052,661.06


                     [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 196,056,751.58 元。

                     (2)暂时闲置的固定资产
               类 别                   账面原值               累计折旧            减值准备             账面价值      备注

               房屋及建筑物      23,811,414.11        8,299,802.65                        -       15,511,611.46

               生产设备          10,305,543.91        3,561,854.79                        -        6,743,689.12      涉及诉讼

               其他设备             854,718.30            769,246.47                      -           85,471.83      折旧已折完

               小 计             34,971,676.32       12,630,903.91                        -       22,340,772.41

                     (3)期末无融资租赁租入的固定资产。

                     (4)期末无经营租赁租出的固定资产。

                     (5)未办妥产权证书的固定资产情况说明

               项 目                            账面原值                 账面价值     未办妥产权证书原因

                                                                                      多数系构筑物尚未办
               房屋建筑物                  18,871,747.29           13,826,165.16
                                                                                      妥权证
                                                                                      合作建房未单独办理
               房屋建筑物                   8,000,000.00            4,314,311.11
                                                                                      产权
               小 计                       26,871,747.29           18,140,476.27

                     (6)期末用于抵押或担保的固定资产，详见本附注五（四十九）之说明。



                     (十三) 在建工程

                     1．明细情况
                                                  期末数                                                      期初数
             项 目
                                账面余额            减值准备               账面价值            账面余额     减值准备              账面价值

             在建工程       58,304,331.36      6,769,948.65          51,534,382.71      45,672,493.96                 -     45,672,493.96

             工程物资          37,606.88                       -          37,606.88           47,863.28               -         47,863.28


                                                              第 75 页 共 136 页
                                                   期末数                                                      期初数
           项 目
                              账面余额              减值准备             账面价值                账面余额     减值准备                 账面价值

           合 计        58,341,938.24        6,769,948.65         51,571,989.59       45,720,357.24                     -   45,720,357.24

                   2．在建工程

                   (1)明细情况
                                                   期末数                                                      期初数
           工程名称
                               账面余额             减值准备            账面价值                 账面余额     减值准备                 账面价值
           在安装调
                         48,229,389.73       6,769,948.65        41,459,441.08        21,621,253.74                     -   21,621,253.74
           试设备
           新厂区建
                          9,803,243.52                       -       9,803,243.52     24,051,240.22                     -   24,051,240.22
           设工程
           零星工程         271,698.11                       -        271,698.11                          -             -                    -

           小 计         58,304,331.36       6,769,948.65        51,534,382.71        45,672,493.96                     -   45,672,493.96

                   (2)重大在建工程增减变动情况
                                                                                    本期转入           本期转入             本期其
工程名称      预算数         期初余额          本期增加           其他增加                                                                    期末余额
                                                                                    固定资产       投资性房地产             他减少

在安装调
                   -    21,621,253.74     39,058,582.02      6,129,461.26    22,307,876.35                    -    8,736,528.19          35,764,892.48
试设备

新厂区建
             5,800 万   24,051,240.22     31,946,302.33                  -   33,366,045.78           363,756.00                    -     22,267,740.77
设工程


零星工程           -                -        271,698.11                  -                   -                -                    -        271,698.11


小   计                 45,672,493.96     71,276,582.46       6,129,461.26   55,673,922.13           363,756.00    8,736,528.19          58,304,331.36


                   续上表：
                                         工程投入                                     其中：本期利            本期利息
                                                         工程进度      利息资本化
           工程名称                      占预算比                                       息资本化金            资本化率      资金来源
                                                             (%)         累计金额
                                           例(%)                                                额                (%)
           在安装调试设备                           -            -             -                      -             -       自筹

           新厂区建设工程                   96.55%          96.55%             -                      -             -       自筹

           零星工程                                 -            -             -                      -             -       自筹

           小 计

                   (3)在建工程减值准备
            工程名称                    期初数              本期增加           本期减少                   期末数    计提原因
            在安装调试设                                                                                            火灾导致在建
                                               -        6,769,948.65                     -        6,769,948.65
            备                                                                                                      工程受损
            小 计                              -        6,769,948.65                     -        6,769,948.65



                                                             第 76 页 共 136 页
       3．工程物资

       (1)明细情况
项 目                                                        期末数                            期初数

专用材料                                                37,606.88                           47,863.28

       (2)工程物资减值准备计提原因和依据的说明

       期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。



       (十四) 无形资产

       1．明细情况
                                       本期增加                       本期减少
项 目                期初数                                                                    期末数
                                             内部
                                     购置             其他     处置         其他转出
                                             研发
(1) 账 面
原值
土地使用
             94,942,904.43              -         -     -         -     7,895,319.80    87,047,584.63
权
软件          6,193,517.17     831,738.95         -     -         -        17,094.02     7,008,162.10
合金铜丝
              2,023,005.78              -         -     -         -                -     2,023,005.78
生产技术
合 计       103,159,427.38     831,738.95         -     -         -     7,912,413.82    96,078,752.51
(2) 累 计
                                     计提    其他              处置              其他
摊销
土地使用
             18,072,256.42    1,839,884.07        -     -         -     1,707,852.86    18,204,287.63
权
软件          3,051,091.01     961,001.95         -     -         -        17,094.02     3,994,998.94
合金铜丝
                         -              -         -     -         -                -               -
生产技术
合 计        21,123,347.43    2,800,886.02        -     -         -     1,724,946.88    22,199,286.57
(3) 账 面
价值
土地使用
             76,870,648.01              -         -     -         -                -    68,843,297.00
权
软件          3,142,426.16              -         -     -         -                -     3,013,163.16
合金铜丝
              2,023,005.78              -         -     -         -                -     2,023,005.78
生产技术
合 计        82,036,079.95              -         -     -         -                -    73,879,465.94

       注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 2.11%。

       2．无形资产减值准备计提原因和依据说明

       期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

                                        第 77 页 共 136 页
       3. 期末用于抵押或担保的无形资产，详见本附注五（四十九）之说明。

       4．未办妥权证的无形资产说明
项 目                          账面原值            账面价值    未办妥产权证书原因

土地使用权                 1,350,000.00         954,000.00     合作建房难以办理产权




       (十五) 商誉

       1．商誉账面原值
被 投 资 单 位 名称                        本期增加                   本期减少
或 形 成 商 誉的 事      期初余额                                                             期末余额
                                     企业合并形
项                                                     其他          处置           其他
                                             成
北 京 康 迪 普 瑞模
                      1,293,870.09             -          -             -             -    1,293,870.09
具技术有限公司
合 计                 1,293,870.09             -          -             -             -    1,293,870.09

       2．期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

       3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

       上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购

买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

       4. 商誉减值测试及减值准备计提方法

       本公司本期对商誉未来可收回金额进行了测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组

组合进行减值测试时，对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金

额，并与相关账面价值相比较，确认是否发生减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组

组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的

账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价

值的，应当确认商誉的减值损失。

       商誉的可收回金额按照相关资产组的预计未来现金流量的现值确定，管理层根据最近期

的财务预算假设编制相关资产组未来5年期的现金流量预测，现金流量预测使用合理的折现

率。

       减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本及其他相关费用。公司根据

历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。

       经测试，本期无需计提商誉减值。




                                          第 78 页 共 136 页
             (十六) 长期待摊费用
                                                                                                             其他减少原
项 目                     期初数    本期增加                本期摊销        其他减少              期末数
                                                                                                             因
                                                                                                             企业合并范
厂区零星装修费     3,476,399.57    367,417.84       1,391,071.98         88,371.67        2,364,373.76
                                                                                                             围变更
电镀配缸费         4,969,739.38                -     1,742,951.14                   -     3,226,788.24                -

合 计              8,446,138.95    367,417.84        3,134,023.12        88,371.67        5,591,162.00                -




             (十七) 递延所得税资产/递延所得税负债

             1．未经抵销的递延所得税资产
                                                   期末数                                     期初数
     项 目
                                   可抵扣暂时性差                               可抵扣暂时性差
                                                        递延所得税资产                            递延所得税资产
                                               异                                           异
     资产减值准备                  42,198,549.16             6,350,312.93       35,283,730.39          5,448,480.45

     内部交易未实现利润            29,098,206.75             4,428,925.44       26,759,630.50          4,165,146.20

     未抵扣亏损                    62,631,696.71             9,394,754.51       64,285,110.38          9,642,766.56

     递延收益                      48,479,097.76             7,271,864.67       36,478,441.89          5,485,416.29

     合 计                         182,407,550.38           27,445,857.55       162,806,913.16     24,741,809.50

             2．未经抵销的递延所得税负债
                                                   期末数                                     期初数
     项 目
                                   应纳税暂时性差                               应纳税暂时性差
                                                        递延所得税负债                            递延所得税负债
                                               异                                           异
     交易性金融资产公允价值
                                      971,860.00               145,779.00          214,490.00             32,173.50
     变动

             3．未确认递延所得税资产明细
     项 目                                                             期末数                                期初数

     可抵扣亏损                                               30,735,656.68                        44,441,995.70

     资产减值准备                                                 30,265.00                              882,110.37

     小 计                                                    30,765,921.68                        45,324,106.07

             4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
     年 份                                         期末数                        期初数   备注

     2019                                              -                1,060,866.41      -

     2020                                1,631,036.64                   6,864,962.95      -

     2021                                              -                     82,405.20    -


                                                第 79 页 共 136 页
年 份                                期末数                    期初数   备注

2022                             332,136.10               426,156.46    -

2023                           1,378,102.14              2,318,412.87   -

2024                           1,901,335.79             2,468,412.76    -

2025                          13,437,582.42             19,165,315.46   -

2026                          12,055,463.59             12,055,463.59   -

小 计                         30,735,656.68             44,441,995.70




       (十八) 短期借款
借款类别                                             期末数                           期初数

质押借款                                      85,570,775.86                    13,900,000.00

抵押借款                                      15,000,000.00                    40,000,000.00

保证借款                                      201,500,000.00                   75,000,000.00

信用借款                                      248,000,000.00                   416,000,000.00

质押兼抵押借款                                19,671,269.37                                -

未到期应付利息                                   754,648.58                       822,655.25

合 计                                         570,496,693.81                   545,722,655.25




       (十九) 应付票据
票据种类                                             期末数                           期初数

银行承兑汇票                                  63,391,901.19                    153,314,762.45

       [注]本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末：0.00 元）。



       (二十) 应付账款

       1．明细情况
账 龄                                                期末数                           期初数

1 年以内                                      88,260,340.77                    65,041,891.31

1-2 年                                           631,372.72                       965,948.65

2-3 年                                           348,444.09                       379,790.54


                                   第 80 页 共 136 页
账 龄                                                  期末数                            期初数

3 年以上                                         5,587,294.67                     5,405,559.34

合 计                                           94,827,452.25                    71,793,189.84

       2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称                                               期末数   未偿还或结转的原因

深圳市奥美特科技有限公司                         3,656,288.70   涉诉未判决

小 计                                            3,656,288.70

       3．外币应付账款情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。



       (二十一) 预收款项
账 龄                                                  期末数                            期初数

货款                                             4,559,039.13                     8,895,237.24

房屋租金                                         1,556,554.70                        466,647.50

合 计                                            6,115,593.83                     9,361,884.74




       (二十二) 应付职工薪酬

       1．明细情况
项 目                                 期初数         本期增加         本期减少           期末数

(1)短期薪酬                    22,013,251.19   114,932,758.81   113,677,241.43   23,268,768.57

(2)离职后福利—设定提存计划      170,541.54      5,067,313.32     5,081,681.84       156,173.02

合 计                          22,183,792.73   120,000,072.13   118,758,923.27   23,424,941.59

       2. 短期薪酬
项 目                                 期初数         本期增加         本期减少           期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴      19,504,153.40    98,927,274.76    96,921,478.45   21,509,949.71

(2)职工福利费                              -     7,279,021.99     7,279,021.99                -

(3)社会保险费                      93,401.82     3,242,010.75     3,243,761.99        91,650.58

   其中：医疗保险费                78,711.48     2,760,483.21     2,763,444.23        75,750.46

           工伤保险费               7,694.94       262,141.89       261,508.65         8,328.18

           生育保险费               6,995.40       219,385.65       218,809.11         7,571.94


                                     第 81 页 共 136 页
项 目                              期初数          本期增加         本期减少          期末数

(4)住房公积金                          -       3,720,794.00     3,720,794.00              -

(5)工会经费和职工教育经费    2,415,695.97      1,763,657.31     2,512,185.00    1,667,168.28

小 计                       22,013,251.19    114,932,758.81   113,677,241.43   23,268,768.57

    3. 设定提存计划
项 目                               期初数         本期增加        本期减少           期末数

(1)基本养老保险                 166,168.68     4,923,320.76    4,938,049.12       151,440.32

(2)失业保险费                     4,372.86       143,992.56      143,632.72         4,732.70

小 计                           170,541.54     5,067,313.32    5,081,681.84       156,173.02




    (二十三) 应交税费
项 目                                                期末数                           期初数

增值税                                         5,978,022.42                     3,197,896.99

房产税                                         2,979,403.67                     1,616,714.96

企业所得税                                       751,297.73                      930,177.26

土地使用税                                       547,756.86                      344,793.48

城市维护建设税                                   330,699.29                      315,951.96

教育费附加                                       141,728.27                      101,190.68

地方教育附加                                      94,485.51                       67,460.45

代扣代缴个人所得税                               223,493.90                      199,881.55

印花税                                            65,732.40                       72,917.04

残保金                                             1,698.25                        2,278.22

合 计                                         11,114,318.30                     6,849,262.59




    (二十四) 其他应付款

    1．明细情况
项 目                                                期末数                           期初数

其他应付款                                    11,855,865.27                    11,906,564.70

    2．其他应付款

                                  第 82 页 共 136 页
       (1)明细情况
项 目                                               期末数                           期初数

押金保证金                                   11,355,161.09                    11,491,554.24

其他                                            500,704.18                        415,010.46

小 计                                        11,855,865.27                    11,906,564.70

       (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称                                            期末数   未偿还或结转的原因

深圳市聚飞光电股份有限公司                    2,183,606.85   押金保证金，未满足销售返还要求

勤益电子（上海）有限公司                      1,285,874.68   押金保证金，未满足销售返还要求

江阴芯长电子材料有限公司                      4,002,982.42   押金保证金，未满足销售返还要求

扬州扬杰电子科技股份有限公司                  1,855,000.00   押金保证金，未满足销售返还要求

小 计                                         9,327,463.95

       (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称                                            期末数   款项性质或内容

深圳市聚飞光电股份有限公司                    2,183,606.85   押金保证金

勤益电子（上海）有限公司                      1,285,874.68   押金保证金

江阴芯长电子材料有限公司                      4,002,982.42   押金保证金

扬州扬杰电子科技股份有限公司                  1,855,000.00   押金保证金

小 计                                         9,327,463.95




       (二十五) 一年内到期的非流动负债

       1．明细情况
项 目                                               期末数                           期初数

一年内到期的长期借款                         12,018,287.50                                -

       2．一年内到期的长期借款

       (1)明细情况
借款类别                                            期末数                           期初数

抵押借款                                     12,000,000.00                                -

未到期应付利息                                   18,287.50                                -


                                   第 83 页 共 136 页
        借款类别                                                       期末数                                期初数

        小 计                                                 12,018,287.50                                          -

            [注] 本期本公司不存在因逾期借款获得展期的一年内到期的长期借款。

            (2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
                                                                            期末数                     期初数
                   借款起始                  币    年利率
        贷款单位               借款到期日
                   日                        种      (%)                                            原币     人民币
                                                                     原币金额        人民币金额
                                                                                                    金额       金额
                                             人
        工商银行
                   2019/1/1    2020/12/20    民    4.9875    10,000,000.00       10,000,000.00        -              -
        新城支行
                                             币
                                             人
        工商银行
                   2019/1/1    2020/6/20     民    4.9875     2,000,000.00        2,000,000.00        -              -
        新城支行
                                             币
        小 计                                                12,000,000.00       12,000,000.00        -              -




            (二十六) 长期借款
        借款类别                                                期末数                                       期初数

        质押借款                                        25,000,000.00                                                -

        抵押借款                                        50,000,000.00                                                -

        信用借款                                                        -                           10,000,000.00

        未到期应付利息                                       114,296.87                                    15,239.58

        合 计                                           75,114,296.87                               10,015,239.58




            (二十七) 递延收益

            1．明细情况
        项 目                    期初数           本期增加           本期减少              期末数   形成原因
                                                                                                    收到与资产相
        政府补助         36,478,441.89      21,413,000.00      9,412,344.13       48,479,097.76
                                                                                                    关的政府补助
        未实现售后租
                          2,705,481.15                  -        898,289.09          1,807,192.06   融资租赁
        回损益
        合 计            39,183,923.04      21,413,000.00     10,310,633.22       50,286,289.82

            2．涉及政府补助的项目
                                                                      本期分摊                                           与资产 相关
                                             本期新增补助                                 其他
项 目                            期初数                                                                     期末数       /与收益相
                                                     金额     转入                        变动
                                                                                  金额                                   关
                                                              项目
引线框架升级项目基建                                          其他
                              550,000.00                 -                  550,000.00       -                   -       与资产相关
拨款                                                          收益

                                                  第 84 页 共 136 页
                                                              本期分摊                                 与资产 相关
                                        本期新增补助                            其他
项 目                          期初数                                                         期末数   /与收益相
                                                金额   转入                     变动
                                                                         金额                          关
                                                       项目
电子发展基金（键合铜                                   其他
                           100,000.12             -                100,000.12     -               -    与资产相关
丝）                                                   收益
2008 年技改项目补助金
                                                       其他
额（微电子封装用内外        9,500.00              -                 9,500.00      -               -    与资产相关
                                                       收益
引线材料技改项目）
2009 年电子信息产业振
                                                       其他
兴和技术改造项目国债     2,768,000.12             -              1,056,000.12     -     1,712,000.00   与资产相关
                                                       收益
投资
2009 年大规模集成电路
                                                       其他
引线框架生产技术改造       150,000.00             -                150,000.00     -               -    与资产相关
                                                       收益
(1)
2009 年大规模集成电路
                                                       其他
引线框架生产技术改造        42,000.00             -                42,000.00      -               -    与资产相关
                                                       收益
（2）
QFN 高密度蚀刻引线框                                   其他
                         2,357,799.88             -              1,178,899.88     -     1,178,900.00   与资产相关
架(02 专项）                                           收益
先进封装用键合丝研发                                   其他
                         1,920,000.00             -                960,000.00     -       960,000.00   与资产相关
（02 专项）                                            收益
可再生能源建筑应用城                                   其他
                         1,443,333.08             -                299,500.08     -     1,143,833.00   与资产相关
市示范项目                                             收益
极大规模集成电路用封
                                                       其他
装材料生产线升级改造       575,000.00             -                300,000.00     -       275,000.00   与资产相关
                                                       收益
项目
2011 年 技改 补助 资金
(年产 20 亿只新一代                                    其他
                           627,600.12             -                209,200.12     -       418,400.00   与资产相关
半导体封装用框架生产                                   收益
线技改项目)
2012 年宁波市重点产业                                  其他
                           733,775.00             -                179,700.00     -       554,075.00   与资产相关
技术改造项目补助资金                                   收益
2013 年电子信息产业振
                                                       其他
兴和技术改造项目中央     8,100,000.00             -                900,000.00     -     7,200,000.00   与资产相关
                                                       收益
基建投资
2013 年技改项目补助资                                  其他
                           659,499.88             -                131,899.88     -       527,600.00   与资产相关
金                                                     收益
年产 50 亿只新一代框架                                 其他
                         1,482,250.00             -                231,000.00     -     1,251,250.00   与资产相关
生产线技改项目                                         收益
2015 年技改项目补助金
（年产 10 亿只引线框架                                 其他
                         1,609,999.92             -                229,999.92     -     1,380,000.00   与资产相关
生产线工艺升级技改项                                   收益
目）
2016 年度鄞州区技术改
造专项资金（年产 40 亿                                 其他
                         1,641,125.00             -                207,300.00     -     1,433,825.00   与资产相关
只引线框架生产线智能                                   收益
化技改项目）
鄞州区 2017 年度技术改                                 其他
                         2,545,150.00             -                280,200.00     -     2,264,950.00   与资产相关
造专项资金                                             收益
宁波市 2017 年度第四批
                                                       其他
工业和信息化产业发展     4,130,000.00   7,164,000.00             1,129,400.00     -    10,164,600.00   与资产相关
                                                       收益
专项基金
鄞州区 2018 年度年产
                                                       其他
50 亿只新一代引线框架              -    2,612,000.00               239,433.37     -     2,372,566.63   与资产相关
                                                       收益
生产线技改项目



                                            第 85 页 共 136 页
                                                                       本期分摊                                  与资产 相关
                                               本期新增补助                              其他
项 目                            期初数                                                                 期末数   /与收益相
                                                       金额     转入                     变动
                                                                                  金额                           关
                                                                项目
宁波市 2018 年度年产
                                                                其他
50 亿只新一代引线框架                -         7,706,000.00               192,650.01         -    7,513,349.99   与资产相关
                                                                收益
生产线技改项目
商务发展专项补助（年
                                                                其他
产 350 亿只高密素集成        150,000.00                  -                150,000.00         -               -   与资产相关
                                                                收益
电路引线框架补助）
技术改造专项资金（年
                                                                其他
产 100 亿只新型电子元        586,216.67                  -                 82,760.00         -      503,456.67   与资产相关
                                                                收益
器件用引线框架）
技改扩能项目（年产 70
                                                                其他
亿只高精度集成电路引         768,166.66                  -                 92,180.00         -      675,986.66   与资产相关
                                                                收益
线框架）
技改扩能项目（年产 120
                                                                其他
亿只集成电路用高精度      2,192,525.44                   -                241,379.00         -    1,951,146.44   与资产相关
                                                                收益
引线框架）
专利产业化项目（面向
                                                                其他
大规模集成电路的引线      1,200,000.00           660,000.00                                  -    1,860,000.00   与资产相关
                                                                收益
框架研发与产业化）
信息技术产业发展专项
资金（年产 180 亿只集                                           其他
                                     -         3,000,000.00               225,000.00         -    2,775,000.00   与资产相关
成电路引线框架产业                                              收益
化）
15 年度技术改造专项资                                           其他
                             136,500.00                  -                 19,500.00         -      117,000.00   与资产相关
金                                                              收益
                                                                其他
2018 年区技改补助                    -           271,000.00                24,841.63         -      246,158.37   与资产相关
                                                                收益
小 计                    36,478,441.89        21,413,000.00             9,412,344.13         -   48,479,097.76

               [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本附注五(五十一)“政府补助”

        之说明。



              (二十八) 股本

              1．明细情况
                                                                本次变动增减(+、—)
                            期初数                                                                                   期末数
                                     发行
                                                         送股          公积金转股     其他           小计
                                     新股
   股份总数         288,680,000.00        -     28,868,000.00      57,736,000.00         -   86,604,000.00   375,284,000.00

              2．本期股权变动情况说明

              根据公司 2019 年 3 月 22 日第六届第九次董事会会议《2018 年度利润分配及公积金转

        增股本的预案》，并经《宁波康强电子股份有限公司 2018 年年度股东大会决议》通过,以

        2018 年末总股本 288,680,000 股为基数，向全体股东送红股 1 股（含税），以资本公积金

        向全体股东每 10 股转增 2 股，共计送红股 28,868,000 股，转增股本 57,736,000 股。上述

                                                   第 86 页 共 136 页
股本变动业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字[2019]33180002

号《验资报告》。



    (二十九) 资本公积

    1．明细情况
项 目                            期初数            本期增加             本期减少           期末数

股本溢价              156,017,833.29                      -         57,736,000.00   98,281,833.29

其他资本公积           13,875,675.40                      -                    -    13,875,675.40

合 计                 169,893,508.69                      -         57,736,000.00   112,157,508.69

    2．资本公积增减变动原因及依据说明

    本期减少详见本附注五（二十八）“股本”之说明。



    (三十) 盈余公积

    1．明细情况
项 目                            期初数            本期增加             本期减少           期末数

法定盈余公积           46,857,559.49           8,174,994.87                    -    55,032,554.36

任意盈余公积            2,741,555.74                      -                    -     2,741,555.74

合 计                  49,599,115.23           8,174,994.87                    -    57,774,110.10

    2．盈余公积增减变动原因及依据说明

    根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈

余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。

    本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可

用于弥补以前年度亏损或增加股本。



    (三十一) 未分配利润

    1．明细情况
项 目                                                      本期数                          上年数

年初未分配利润                                     299,113,194.25                   243,391,672.48
加：本期归属于母公司所有者的净
                                                    92,582,917.83                   80,236,613.36
    利润


                                          第 87 页 共 136 页
项 目                                                      本期数                             上年数

减：提取法定盈余公积                               8,174,994.87                          3,895,137.70

   应付普通股股利                                  7,216,506.07                         20,619,953.89

   转作股本的普通股利润                           28,868,000.00                                    -

期末未分配利润                                   347,436,611.14                        299,113,194.25

    2．利润分配情况说明

    根据公司2019年3月22日第六届第九次董事会会议《2018年度利润分配及公积金转增股

本的预案》，并经《宁波康强电子股份有限公司2018年年度股东大会决议》通过,以2018年

末总股本288,680,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.25元（含税），共计发

放现金红利7,217,000.00元，其中退回493.93元，实际发放7,216,506.07元。



    (三十二) 营业收入/营业成本

    1．明细情况
                                 本期数                                       上年数
项 目
                             收 入                成 本                   收 入                成 本

主营业务         1,408,952,677.49     1,116,309,185.77       1,477,505,383.38      1,181,730,565.38

其他业务               9,316,967.69         5,181,970.34            5,391,650.92           824,575.93

合 计            1,418,269,645.18     1,121,491,156.11       1,482,897,034.30      1,182,555,141.31

    2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
                                 本期数                                       上年数
行业名称
                             收 入                成 本                   收 入                成 本

制造业           1,408,952,677.49     1,116,309,185.77       1,477,505,383.38      1,181,730,565.38

    3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
                                 本期数                                       上年数
产品名称
                             收 入                成 本                   收 入                成 本

引线框架            800,830,567.68        566,319,363.52       795,579,814.81          546,523,497.93

键合丝              362,352,780.15        345,331,031.63       431,633,343.30          418,558,010.33

电极丝              234,109,437.60        198,001,711.19       233,797,890.26          202,262,907.37

模具及备件             8,846,529.99         4,328,971.53            4,981,360.50         2,644,549.76


                                      第 88 页 共 136 页
                                本期数                                   上年数
产品名称
                             收 入               成 本               收 入                成 本

冲床                  2,813,362.07         2,328,107.90       11,512,974.51        11,741,599.99

小 计             1,408,952,677.49   1,116,309,185.77      1,477,505,383.38   1,181,730,565.38

       4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
                                本期数                                   上年数
地区名称
                             收 入               成 本               收 入                成 本

国内              1,113,394,793.01       870,662,001.87    1,161,554,116.95       918,997,454.85

国外                295,557,884.48       245,647,183.90      315,951,266.43       262,733,110.53

小 计             1,408,952,677.49   1,116,309,185.77      1,477,505,383.38   1,181,730,565.38

       5．公司前五名客户的营业收入情况

       本公司本年前五名客户的营业收入总额为 384,441,575.72 元，占公司全部营业收入总

额的比例为 27.11%。



       (三十三) 税金及附加
项 目                                                     本期数                          上年数

城市维护建设税                                    2,863,054.81                      3,743,217.92

教育费附加                                        1,226,835.81                      1,603,682.20

地方教育附加                                        817,962.53                      1,069,121.44

房产税                                            3,629,045.32                      4,020,416.94

土地使用税                                          973,247.16                        973,247.16

印花税                                              426,654.66                        484,175.93

环保税                                                1,433.04                          1,432.99

合 计                                             9,938,233.33                     11,895,294.58

       [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。



       (三十四) 销售费用
项 目                                                     本期数                          上年数

运杂费                                           10,987,384.02                     11,263,560.51


                                     第 89 页 共 136 页
项 目                                       本期数          上年数

业务招待费                            1,724,672.44    1,374,483.72

报关费                                1,132,722.53      695,953.01

工资及福利费                            929,644.35    1,052,586.44

差旅费                                  690,165.12      596,667.39

维修费                                   13,143.28      49,644.06

物料消耗                                  8,121.03      27,106.82

其他                                    466,672.45      703,387.59

合计                                 15,952,525.22   15,763,389.54




       (三十五) 管理费用
项 目                                       本期数          上年数

职工工资                             44,205,481.80   42,858,019.67

折旧与摊销费                         10,352,975.41   10,182,304.45

交际费                                8,855,577.82    5,363,516.02

物料消耗                              3,064,566.52    2,548,990.60

汽车费用                              1,758,557.99    1,607,754.38

交通差旅费                            1,507,699.53   1,443,572.14

水电费                                1,455,279.84    1,392,266.72

办公费                                1,049,978.19    1,566,338.31

保险费                                  599,693.18      611,635.68

其他                                  8,242,130.93    7,899,065.07

合 计                                81,091,941.21   75,473,463.04




       (三十六) 研发费用
项 目                                       本期数          上年数

材料费                               32,181,261.27   32,807,458.53

职工薪酬                             22,937,639.51   18,655,343.88

折旧费                                5,640,036.68    4,193,862.99


                           第 90 页 共 136 页
项 目                                                       本期数                        上年数

燃料动力费                                         2,164,094.02                     1,773,175.44

中间试验和产品试制的模具、工艺
                                                     707,998.01                     2,276,307.93
装备开发及制造费

其他                                               1,511,564.78                     1,073,607.79

合 计                                             65,142,594.27                    60,779,756.56




       (三十七) 财务费用
项 目                                                       本期数                        上年数

利息费用                                          35,669,763.77                    37,294,930.40

减：利息收入                                       1,425,326.17                     1,284,029.87

减：汇兑收益                                       1,373,783.56                     3,273,612.70

融资租赁费用                                                    -                     354,226.48

手续费支出                                           882,198.23                       964,200.37

合 计                                             33,752,852.27                    34,055,714.68




       (三十八) 其他收益
                                                             与资产相关/与收益相    计入本期非经常
项 目                         本期数              上年数
                                                             关                       性损益的金额
递延收益摊销           9,412,344.13         7,385,364.72     与资产相关               9,412,344.13
18 年度市科技计
划项目专项转移             277,000.00                   -    与收益相关                 277,000.00
支付资金
18 年区节能改造
                           150,000.00                   -    与收益相关                 150,000.00
等项目补助资金
潘火街道 18 年度
                           681,000.00                   -    与收益相关                 681,000.00
奖励经费
市级单项冠军示
                       2,000,000.00                     -    与收益相关               2,000,000.00
范企业奖励
收到稳岗补贴               91,105.00                    -    与收益相关                  91,105.00

骨干企业奖励               302,000.00                   -    与收益相关                 302,000.00
省民营科技企业
                           10,000.00                    -    与收益相关                  10,000.00
奖励
2018 年度高新区
科技创新专项资             100,000.00                   -    与收益相关                 100,000.00
金
知识产权经费                8,500.00                    -    与收益相关                   8,500.00


                                        第 91 页 共 136 页
                                                      与资产相关/与收益相   计入本期非经常
项 目                  本期数              上年数
                                                      关                      性损益的金额
企业安全环保托
                     3,600.00                    -    与收益相关                 3,600.00
管补助
2017 年贯标获证
                    100,000.00                   -    与收益相关               100,000.00
企业补助
18 年度奖励基金     91,000.00                    -    与收益相关                91,000.00
2017 年贯标获证
                    30,000.00                    -    与收益相关                30,000.00
企业补助
代扣代缴手续费
                       225.84                    -    与收益相关                   225.84
返还
18 年高新区“一区
多园”分园发展基    100,000.00                   -    与收益相关               100,000.00
金补助
19 年度科技项目
                    200,000.00                   -    与收益相关               200,000.00
经费补助
失业保险援企稳
                    13,040.00                    -    与收益相关                13,040.00
岗政策补贴
19 年科技项目经
                     6,000.00                    -    与收益相关                 6,000.00
费
收 2018 年度潘火
街道政策兑现补       20000.00                    -    与收益相关                 20000.00
助
困难企业稳岗返
                     4,250.50                    -    与收益相关                 4,250.50
还补贴
清洁生产审核企
                            -           80,000.00     与收益相关                        -
业补助资金
2017 年度第三批
科技计划项目经              -          200,000.00     与收益相关                        -
费
2017 年度潘火街
道纳税先进奖                -          116,577.30     与收益相关                        -
（430g 黄金）
2017 年下半年单
位招用就业困难              -            4,326.00     与收益相关                        -
人员社保补贴
2017 年度奖励经
                            -          364,000.00     与收益相关                        -
费
2017 年下半年被
征地人员社保补              -           49,600.00     与收益相关                        -
贴
鄞州区稳增促调
                            -          486,342.00     与收益相关                        -
专项资金
2018 年上半年失
                            -            4,426.00     与收益相关                        -
业人员社保补贴
2017 年度高新区
企业技术创新补              -           15,400.00     与收益相关                        -
助专项资金
2018 年度江阴市
知识产权专项（上
                            -           20,000.00     与收益相关                        -
半年度专利资助
项目）资金
2017 年省认定企
业技术中心补助              -           87,000.00     与收益相关                        -
资金



                                 第 92 页 共 136 页
                                                             与资产相关/与收益相    计入本期非经常
项 目                          本期数             上年数
                                                             关                       性损益的金额
2018 年度第一批
省级工业和信息
                                   -          110,000.00     与收益相关                            -
产业转型升级专
项资金
江阴高新区专利
                                   -           21,500.00     与收益相关                            -
资助资金
2017 年度新上规
                                   -           40,000.00     与收益相关                            -
模小微企业奖励
被征地人员社保
                                   -            3,600.00     与收益相关                            -
补贴（企业）
大学生高校补助
                                   -           13,059.00     与收益相关                            -
收入
鄞州区 2018 年度
第二批科技计划                     -           50,000.00     与收益相关                            -
项目经费
2016 年度中小企
业提升国际化经                     -           16,000.00     与收益相关                            -
营能力项目补助
2017 年下半年高
校毕业生社保补                     -            8,652.00     与收益相关                            -
贴
宁波东钱湖社保
                                   -            2,400.00     与收益相关                            -
中心款
2017 年下半年征
                                   -            1,200.00     与收益相关                            -
地人员社保补贴
个税代征手续费
                                   -           90,979.92     与收益相关                            -
返还
合 计                13,600,065.47           9,170,426.94    与收益相关              13,600,065.47

    [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注五(五十一)“政府补助”之说明。



    (三十九) 投资收益
项 目                                                               本期数                上年数

权益法核算的长期股权投资收益                                  1,324,940.36                    -

处置长期股权投资产生的投资收益                               16,226,450.67                    -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                              3,794,962.95         -1,826,914.45
产产生的投资收益
合 计                                                        21,346,353.98         -1,826,914.45




    (四十) 公允价值变动收益
项 目                                                            本期数                   上年数

交易性金融资产                                               217,145.00               749,015.00

  其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                   217,145.00               749,015.00



                                        第 93 页 共 136 页
项 目                                                               本期数                       上年数

交易性金融负债                                                          -                    140,910.00

合 计                                                         217,145.00                     889,925.00




       (四十一) 信用减值损失
项 目                                                      本期数                                上年数

坏账损失                                            -2,880,643.73                                     -




       (四十二) 资产减值损失
项 目                                                      本期数                                上年数

存货跌价损失                                        -4,234,967.15                         -7,515,510.15

在建工程减值损失                                    -6,769,948.65                                     -

坏账损失                                                        -                         -1,081,037.83

合 计                                           -11,004,915.80                            -8,596,547.98




       (四十三) 资产处置收益
                                                                                           计入本期非经
项 目                                                本期数                  上年数
                                                                                         常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
                                              -821,353.38             256,611.03            -821,353.38
认的收益
  其中：固定资产                              -821,353.38             256,611.03            -821,353.38

       (四十四) 营业外收入
                                                                                      计入本期非经常性损
项 目                                         本期数                    上年数
                                                                                                益的金额
无法支付的应付款                          200,873.11            2,678,387.49                 200,873.11

赔款                                      227,799.51                 34,311.43               227,799.51

其他                                        1,572.00                 75,359.44                 1,572.00

合 计                                     430,244.62            2,788,058.36                 430,244.62




       (四十五) 营业外支出
                                                                                 计入本期非经常性损益
项 目                                     本期数                     上年数
                                                                                               的金额
对外捐赠                               690,000.00               10,000.00                    690,000.00


                                       第 94 页 共 136 页
                                                                              计入本期非经常性损益
项 目                                     本期数                     上年数
                                                                                            的金额
非常损失                            1,111,482.49                         -           1,111,482.49

非流动资产报废、毁损损失           10,869,753.98              103,045.76            10,869,753.98

罚款支出                              43,758.61               160,000.00                43,758.61

滞纳金                                    373.00               40,879.70                   373.00

工伤赔款                                      -                40,000.00                        -

其他                                   6,399.92                    3,420.00              6,399.92

合 计                              12,721,768.00              357,345.46            12,721,768.00




       (四十六) 所得税费用

       1．明细情况
项 目                                                     本期数                           上年数

本期所得税费用                                     9,187,359.80                     10,221,638.58

递延所得税费用                                     -2,590,442.55                     2,121,870.82

合 计                                              6,596,917.25                     12,343,509.40

       2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目                                                                                       本期数

利润总额                                                                             99,065,470.93

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                      14,859,820.64

子公司适用不同税率的影响                                                              1,333,457.19

调整以前期间所得税的影响                                                                807,805.93

加计扣除影响                                                                         -7,035,733.82

非应税收入的影响                                                                       -198,741.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                      1,115,101.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                       -4,740,285.89

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                            455,493.14

所得税费用                                                                            6,596,917.25




                                      第 95 页 共 136 页
       (四十七) 合并现金流量表主要项目注释

       1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目                                               本期数          上年数

收到赔偿款                                      227,799.51      34,311.43

政府补助                                     25,600,721.34   12,210,162.22

收回押金保证金                                          -     4,019,773.14

收回经营性活动保证金                         10,607,019.45   13,414,789.82

利息收入                                      1,425,326.17    1,284,029.87

租赁收入                                      3,609,548.31     370,726.86

其他                                            202,445.11      271,762.36

合 计                                        41,672,859.89   31,605,555.70

       2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目                                               本期数          上年数
营业费用、管理费用、财务费用等
                                             45,224,005.18   38,452,871.60
付现费用
支付经营性活动保证金                          1,709,220.18   28,743,278.97

捐赠及支付赔偿款                                733,758.61      250,879.70

其他                                              6,772.92      226,496.12

合 计                                        47,673,756.89   67,673,526.39

       3．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目                                               本期数          上年数

期货交易                                                -     1,826,914.45

购买理财产品                                  4,000,000.00

合 计                                         4,000,000.00    1,826,914.45

       4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目                                               本期数          上年数

售后回租款                                              -     8,339,640.00

收购少数股东权益支付的现金                              -    70,607,000.00

合 计                                                   -    78,946,640.00




                                   第 96 页 共 136 页
    (四十八) 现金流量表补充资料

    1．现金流量表补充资料
项 目                                                               本期数           上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

  净利润                                                     92,468,553.68    92,354,978.63

  加：资产减值准备                                           11,004,915.80     8,596,547.98

      信用减值损失                                            2,880,643.73
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                             66,849,814.41    64,672,003.88
     折旧
      无形资产摊销                                            3,467,580.70     3,328,271.53

      长期待摊费用摊销                                        3,134,023.12     3,105,059.19
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                821,353.38      -256,611.03
      (收益以“－”号填列)
      固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                   10,869,753.98       103,045.76

      公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                     -217,145.00      -889,925.00

      财务费用(收益以“－”号填列)                           28,462,397.86    23,886,051.29

      投资损失(收益以“－”号填列)                          -21,346,353.98     1,826,914.45

      净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                                 -                -

      递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                 -2,704,048.05     2,090,552.32

      递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                    113,605.50        31,318.50

      存货的减少(增加以“－”号填列)                        -15,177,252.91    -7,874,685.47

      经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)              -141,915,544.20   -24,638,591.93

      经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)              -47,122,786.06    14,327,716.98

      其他                                                               -         3,420.00

  经营活动产生的现金流量净额                                 -8,410,488.04    180,666,067.08

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

  债务转为资本                                                           -                -

  一年内到期的可转换公司债券                                             -                -

  融资租入固定资产                                                       -                -

(3)现金及现金等价物净变动情况：

  现金的期末余额                                             85,718,905.88    90,602,928.91


                                       第 97 页 共 136 页
项 目                                                                本期数            上年数

  减：现金的期初余额                                          90,602,928.91    65,290,066.18

  加：现金等价物的期末余额                                               -                  -

  减：现金等价物的期初余额                                               -                  -

  现金及现金等价物净增加额                                    -4,884,023.03    25,312,862.73

    2．本期收到的处置子公司的现金净额
项 目                                                                                  金 额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                      6,500,000.00

  其中：宁波米斯克精密机械工程技术有限公司                                      6,500,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                       61,586.51

      其中：宁波米斯克精密机械工程技术有限公司                                     61,586.51

处置子公司收到的现金净额                                                        6,438,413.49

    3．现金和现金等价物
项 目                                                                期末数            期初数

(1)现金                                                       85,718,905.88    90,602,928.91

   其中：库存现金                                                37,911.62        238,531.99

          可随时用于支付的银行存款                            85,160,927.80    85,898,509.86

          可随时用于支付的其他货币资金                          520,066.46      4,465,887.06

(2)现金等价物                                                            -                  -

(3)期末现金及现金等价物余额                                   85,718,905.88    90,602,928.91
   其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                                         -                  -
         金等价物

    [注]现金流量表补充资料的说明：

    2019 年度现金流量表中现金期末数为 85,718,905.88 元，2019 年 12 月 31 日资产负债

表中货币资金期末数为 155,232,851.35 元，差额 69,513,945.47 元，系现金流量表现金期

末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金 69,513,945.47 元，其中银行承兑

汇 票 保 证 金 60,378,471.09 元 、 买 卖 贵 金 属 保 证 金 602,008.00 元 、 信 用 证 保 证 金

7,227,590.78 元、电力保证金 1,305,875.60 元。

    2018 年度现金流量表中现金期末数为 90,602,928.91 元，2018 年 12 月 31 日资产负债

表中货币资金期末数为 169,014,673.65 元，差额 78,411,744.74 元，系现金流量表现金期

                                         第 98 页 共 136 页
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金 78,411,744.74 元，其中银行承兑

汇 票 保 证 金 70,513,159.98 元 、 买 卖 贵 金 属 保 证 金 475,843.20 元 、 信 用 证 保 证 金

6,151,871.41 元、期货交易保证金 870,870.15 元、电力保证金 400,000.00 元。



    (四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目                                            期末账面价值     受限原因

货币资金                                         69,513,945.47    不能随时支取保证金

固定资产                                        52,511,854.99     抵押借款及签发银行承兑汇票

无形资产                                        31,781,028.44     抵押借款及签发银行承兑汇票

投资性房地产                                    18,361,136.68     抵押借款

合 计                                           172,167,965.58




    (五十) 外币货币性项目
项 目                            期末外币余额                  折算汇率         期末折算人民币余额

货币资金

 其中：美元                      2,431,000.02                    6.9762             16,959,142.34

        日元                             1.00                    0.0641                        0.06

        港币                           627.70                    0.8958                     562.29

        马来西亚林吉特                 481.50                    1.6986                     817.88

应收账款

 其中：美元                      7,241,527.74                    6.9762             50,518,345.82

应付账款

 其中：美元                      1,500,981.45                    6.9762             10,471,146.79




    (五十一) 政府补助

    1．明细情况
                                                                             计入当期损益
补助项目        初始确认年度     初始确认金额       列报项目
                                                                     损益项目          金 额




                                     第 99 页 共 136 页
                                                                    计入当期损益
补助项目          初始确认年度   初始确认金额      列报项目
                                                              损益项目       金 额
18 年度市科技
计划项目专项        2019 年         277,000.00     其他收益   其他收益        277,000.00
转移支付资金
18 年区节能改
造等项目补助        2019 年         150,000.00     其他收益   其他收益        150,000.00
资金
潘火街道 18 年
                    2019 年         681,000.00     其他收益   其他收益        681,000.00
度奖励经费
市级单项冠军
                    2019 年       2,000,000.00     其他收益   其他收益      2,000,000.00
示范企业奖励
收到稳岗补贴        2019 年         91,105.00      其他收益   其他收益         91,105.00

骨干企业奖励        2019 年         302,000.00     其他收益   其他收益        302,000.00
省民营科技企
                    2019 年         10,000.00      其他收益   其他收益         10,000.00
业奖励
2018 年度高新
区科技创新专        2019 年         100,000.00     其他收益   其他收益        100,000.00
项资金
知识产权经费        2019 年          8,500.00      其他收益   其他收益             8,500.00
企业安全环保
                    2019 年          3,600.00      其他收益   其他收益             3,600.00
托管补助
2017 年贯标获
                    2019 年         100,000.00     其他收益   其他收益        100,000.00
证企业补助
18 年度奖励基
                    2019 年         91,000.00      其他收益   其他收益         91,000.00
金
2017 年贯标获
                    2019 年         30,000.00      其他收益   其他收益         30,000.00
证企业补助
代扣代缴手续
                    2019 年             225.84     其他收益   其他收益               225.84
费返还
18 年高新区“一
区多园”分园发      2019 年         100,000.00     其他收益   其他收益        100,000.00
展基金补助
19 年度科技项
                    2019 年         200,000.00     其他收益   其他收益        200,000.00
目经费补助
失业保险援企
                    2019 年         13,040.00      其他收益   其他收益         13,040.00
稳岗政策补贴
19 年科技项目
                    2019 年          6,000.00      其他收益   其他收益             6,000.00
经费
收 2018 年度潘
火街道政策兑        2019 年         20,000.00      其他收益   其他收益         20,000.00
现补助
困难企业稳岗
                    2019 年           4,250.50     其他收益   其他收益             4,250.50
返还补贴
鄞州区 2018 年
度年产 50 亿只
新一代引线框        2019 年       2,612,000.00     递延收益   其他收益       239,433.37
架生产线技改
项目




                                     第 100 页 共 136 页
                                                                     计入当期损益
补助项目          初始确认年度    初始确认金额      列报项目
                                                               损益项目       金 额
宁波市 2018 年
度年产 50 亿只
新一代引线框         2019 年       7,706,000.00     递延收益   其他收益       192,650.01
架生产线技改
项目
信息技术产业
发展专项资金
（年产 180 亿只      2019 年       3,000,000.00     递延收益   其他收益       225,000.00
集成电路引线
框架产业化）
2018 年区技改
                     2019 年         271,000.00     递延收益   其他收益        24,841.63
补助
专利产业化项
目（面向大规模
集成电路的引         2019 年         660,000.00     递延收益   其他收益                -
线框架研发与
产业化）
宁波市 2017 年
度第四批工业
和信息化产业
发展专项基金
                     2019 年       7,164,000.00     递延收益   其他收益       716,400.00
（年产 20 亿只
新型集成电路
框架生产线技
改项目）
宁波市 2017 年
度第四批工业
和信息化产业
发展专项基金
                     2018 年       4,130,000.00     递延收益   其他收益        413,000.00
（年产 20 亿只
新型集成电路
框架生产线技
改项目）
专利产业化项
目（面向大规模
集成电路的引         2018 年       1,200,000.00     递延收益   其他收益                -
线框架研发与
产业化）
引线框架升级
                     2007 年       6,000,000.00     递延收益   其他收益       550,000.00
项目基建拨款
电子发展基金
                     2007 年       1,000,000.00     递延收益   其他收益       100,000.12
（键合铜丝）
2008 年技改项
目补助金额（微
电子封装用内         2009 年       1,140,000.00     递延收益   其他收益         9,500.00
外引线材料技
改项目）
2009 年电子信
息产业振兴和      2009 年、2014
                                   8,560,000.00     递延收益   其他收益     1,056,000.12
技术改造项目           年
国债投资




                                      第 101 页 共 136 页
                                                                     计入当期损益
补助项目          初始确认年度    初始确认金额      列报项目
                                                               损益项目       金 额
2009 年大规模
集成电路引线
                     2009 年       1,500,000.00     递延收益   其他收益       150,000.00
框架生产技术
改造(1)
2009 年大规模
集成电路引线
                     2010 年         360,000.00     递延收益   其他收益        42,000.00
框架生产技术
改造（2）
QFN 高密度蚀刻
引线框架(02 专
项）及先进封装       2010 年      21,389,000.00     递延收益   其他收益     2,138,899.88
用键合丝研发
（02 专项）
可再生能源建
                  2010 年、2016
筑应用城市示                       2,995,000.00     递延收益   其他收益       299,500.08
                       年
范项目
极大规模集成
电路用封装材
                     2010 年       3,000,000.00     递延收益   其他收益       300,000.00
料生产线升级
改造项目
2011 年技改补
助资金(年产
20 亿只新一代
                     2011 年       2,092,000.00     递延收益   其他收益       209,200.12
半导体封装用
框架生产线技
改项目)
2012 年宁波市
重点产业技术
                     2013 年       1,797,000.00     递延收益   其他收益       179,700.00
改造项目补助
资金
2013 年电子信
息产业振兴和
                     2018 年       9,000,000.00     递延收益   其他收益       900,000.00
技术改造项目
中央基建投资
2013 年技改项
                     2014 年       1,319,000.00     递延收益   其他收益       131,899.88
目补助资金
年产 50 亿只新
一代框架生产         2015 年       2,310,000.00     递延收益   其他收益       231,000.00
线技改项目
2015 年技改项
目补助金（年产
10 亿只引线框        2016 年       2,300,000.00     递延收益   其他收益       229,999.92
架生产线工艺
升级技改项目）
2016 年度鄞州
区技术改造专
项资金（年产 40
                     2016 年       2,073,000.00     递延收益   其他收益       207,300.00
亿只引线框架
生产线智能化
技改项目）
鄞州区 2017 年
度技术改造专         2018 年       2,802,000.00     递延收益   其他收益       280,200.00
项资金


                                      第 102 页 共 136 页
                                                                     计入当期损益
补助项目          初始确认年度    初始确认金额      列报项目
                                                               损益项目       金 额
商务发展专项
补助（年产 350
亿只高密素集        2010 年        1,500,000.00     递延收益   其他收益       150,000.00
成电路引线框
架补助）
技术改造专项
资金（年产 100
亿只新型电子        2016 年          827,600.00     递延收益   其他收益        82,760.00
元器件用引线
框架）
技改扩能项目
（年产 70 亿只
                    2017 年          921,800.00     递延收益   其他收益        92,180.00
高精度集成电
路引线框架）
技改扩能项目
（年产 120 亿只
                    2018 年        2,293,100.00     递延收益   其他收益       241,379.00
集成电路用高
精度引线框架）
15 年度技术改
                    2016 年          195,000.00     递延收益   其他收益        19,500.00
造专项资金
合 计                            106,305,221.34                            13,600,065.47

     (1) 本期收到政府补助25,600,721.34元。其中：

     1) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞科[2018]100 号文件

《关于下达宁波市 2018 年度科技计划项目专项转移支付资金(企业研发投入后补助资金)的

通知》，2019 年 1 月 3 日收到收到潘火街道财审科发放的宁波市 2018 年度科技计划项目专

项资金 277,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计

入 2019 年其他收益。

     2) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的《关于下达 2018

年鄞州区节能改造等项目补助资金的通知》，2019 年 1 月 23 日收到潘火街道财审科发放的

绿色企业(清洁生产先进企业)补助 150,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日

常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。

     3) 根据宁波市鄞州区潘火街道办事处文件潘街道办[2019]4 号《宁波市鄞州区潘火街

道办事处关于下达潘火街道(投创中心)2018 年度奖励经费的通知》，2019 年 4 月 11 日收到

潘火街道发放的 2018 年度潘火街道政策兑现补助 681,000.00 元，系与收益相关的政府补助，

且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。

     4) 根据宁波市经济和信息化局文件甬经信科技[2019]5 号《宁波市经济和信息化局关

于公布第二批宁波市制造业单项冠军示范企业名单的通知》，2019 年 5 月 27 日收到宁波市

                                      第 103 页 共 136 页
鄞州区经济和信息化局发放的市级单项冠军示范企业资金 2,000,000.00 元，系与收益相关

的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。

    5) 根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局、宁波市经济和信息化局等下发

的甬人社发[2019]26 号文件《关于落实失业保险援企稳岗政策有关事项的通知》，2019 年

9 月 17 日收到 91,105.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已

全额计入 2019 年其他收益。

    6) 根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化局下发的甬财发[2019]852 号文件《关于

下达 2019 年度第五批工业和信息化发展专项资金(“中国制造 2020”专项)等的通知》，公

司于 2019 年 12 月 24 日收到鄞州区经济和信息化局发放的骨干企业奖励 302,000.00 元，系

与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。

    7) 公司 2019 年度收到江阴市科学技术局下发的省民营科技企业奖励 10,000.00 元，系

与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入 2019 年度其他收益。

    8) 公司 2019 年度收到江阴高新技术产业开发区科技局下发的 2018 年度高新区科技创

新专项资金 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计

入 2019 年度其他收益。

    9) 公司 2019 年度收到江阴市市场监督管理局下发的知识产权经费 8,500.00 元，系与

收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入 2019 年度其他收益。

    10) 公司 2019 年度收到江阴高新技术产业开发区管理委员会下发的企业安全环保托管

补助 3,600.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入 2019

年度其他收益。

    11) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞科[2019]1 号《关于

转发宁波市 2018 年度第三批科技项目经费计划的通知》，公司 2019 年度收到 2017 年贯标

获证企业补助 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已

全额计入 2019 年其他收益。

    12) 根据宁波市鄞州区潘火街道办事处下发的潘街道办[2019]4 号《宁波市鄞州潘火街

道办事处关于下达潘火街道(投创中心)2018 年度奖励经费的通知》，公司 2019 年度收到 2018

年度奖励基金 91,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全

额计入 2019 年其他收益。




                                 第 104 页 共 136 页
    13) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区市场监督管理局、宁波市鄞州区财政

局下发的鄞科[2019]22 号《关于下达 2018 年鄞州区部分专利专项经费的通知》，公司 2019

年度收到 2017 年贯标获证企业补助 30,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日

常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。

    14) 公司 2019 年度收到代扣代缴手续费返还 225.84 元，系与收益相关的政府补助，且

与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。

    15) 根据宁波国家高新区一区多园管理局、宁波国家高新区财政局下发的甬高新一区多

园[2019]2 号《关于下达 2018 年度宁波国家高新区“一园多区”分园发展基金的通知》，

公司 2019 年度收到 2018 年高新区“一区多园”分园发展基金补助 100,000.00 元，系与收

益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。

    16) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞科[2019]53 号《关

于下达 2019 年度鄞州区第一批科技项目经费的通知》，公司 2019 年度收到 2019 年度科技

项目经费补助 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已

全额计入 2019 年其他收益。

    17) 根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市经济和信息化局、宁波市财政局、宁波

市商务局、国家税务总局宁波市税务局下发的甬人社发[2019]26 号《宁波市人力资源和社

会保障局 宁波市经济和信息化局 宁波市财政局 宁波市商务局 国家税务总局宁波市税务

局关于落实失业保险援企稳岗政策有关事项的通知》，公司 2019 年度收到失业保险援企稳

岗政策补贴 13,040.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额

计入 2019 年其他收益。

    18) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞科[2019]74 号《关

于下达 2019 年度鄞州区第三批科技项目经费的通知》，公司 2019 年度收到 2019 年科技项

目经费 6,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入

2019 年其他收益。

    19) 根据宁波市鄞州区人民政府潘火街道办事处潘街道办〔2018〕59 号文件《关于促

进潘火街道（投创中心）二〇一八年经济发展的若干意见》，公司于 2019 年收到宁波市鄞

州区人民政府潘火街道办事处拨付清洁生产审核企业补助资金 20,000.00 元，系与收益相关

的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。

    20) 根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市经济和信息化局、宁波市财政局、宁波


                                第 105 页 共 136 页
市商务局、国家税务总局宁波市税务局下发的甬人社发[2019]26 号文件《宁波市人力资源

和社会保障局、宁波市经济和信息化局、宁波市财政局、宁波市商务局、国家税务总局宁波

市税务局关于落实失业保险援企稳岗政策有关事项的通知》，公司于 2019 年 10 月 21 日收

到宁波市就业管理中心发放的困难企业稳岗返还补贴 4,250.50 元，系与收益相关的政府补

助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。

    21) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2018]129

号文件《关于下达 2018 年度鄞州区智能技术改造专项资金和鄞州区“机器人”示范企业奖

励资金的通知》，2019 年 2 月 11 日收到潘火街道发放的 2018 年区技改补助 2,612,000.00

元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目 2019

年已完工，按 10 年摊销，本期摊销 239,433.37 元计入其他收益。

    22) ①根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会下发的甬财发[2018]1071 号文

件《关于对 2018 年度预拨的第四批工业和信息化产业发展专项资金开展第三次清算的通

知》，公司于 2019 年 1 月 30 日收到鄞州区经济和信息化局发放的市级技术改造补助

9,984,000.00 元，其中宁波市 2018 年度年产 50 亿只新一代引线框架生产线技改项目

2,820,000.00 元。②宁波市财政局、宁波市经济和信息化局文件甬财发[2019]852 号《关于

下达 2019 年度第五批工业和信息化发展专项资金(“中国制造 2025”专项)等的通知》，2019

年 10 月 24 日收到鄞州区经济和信息化局市级技改项目补助 4,886,000.00 元。合计

7,706,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，

该项目 2019 年已完工，按 10 年摊销，本期摊销 192,650.01 元计入其他收益。

    23) 根据江阴市工业和信息化局、江阴市财政局下发的澄工信发[2019]7 号《关于下达

2018 年度市工业和信息化专项资金（信息技术产业发展）拨付计划的通知》，公司 2019 年

度收到项目补助 3,000,000.00 元,系与资产相关政府补助，且与公司日常经营相关，本公司

根据相关资产预计剩余可使用年限进行摊销，本期结转计入其他收益 225,000.00 元。

    24) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2018]129

号《关于下达 2018 年度鄞州区智能技术改造专项资金和鄞州区“机器换人”示范企业奖励

资金的通知》，公司 2019 年度收到 2018 年度技术改造专项资金 271,000.00 元，系与资产

相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，按照 10 年进行分摊，本期摊销 24,841.63

元，计入 2019 年其他收益。

    25) ①根据江阴高新技术产业开发区科学技术局、江阴高新技术产业开发区财政局下发


                                 第 106 页 共 136 页
的澄高科技[2018]30 号《关于组织实施 2018 年度高新区科技创新专项资金项目申报工作的

通知》公司 2019 年度收到项目补助 360,000.00 元；②根据江阴市科学技术局、江阴市财政

局下发的澄科发计[2018]85 号《关于下达 2018 年度江阴市科技创新专项资金项目经费的通

知》，公司 2019 年度收到项目补助 300,000.00 元；系与资产相关政府补助，且与公司日常

经营相关，截至 2019 年 12 月 31 日，该项目未建设完毕，暂不进行摊销。

    26) 根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会下发的甬财发[2018]1071 号文件

《关于对 2018 年度预拨的第四批工业和信息化产业发展专项资金开展第三次清算的通知》，

公司于 2019 年 1 月 30 日收到鄞州区经济和信息化局发放的市级技术改造补助 9,984,000.00

元，其中宁波市 2017 年度第四批工业和信息化产业发展专项基金 7,164,000.00 元，系与资

产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益。该项目 2019 年已完工，

按 10 年摊销，本期摊销 716,400.00 元计入其他收益。

    (2) 以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下：

    1) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局《关于下发宁波市 2017

年度第四批工业和信息化产业发展专项资金(“中国制造 2025”专项)的通知》公司于 2018

年 3 月收到 2017 年第四批工业和信息化产业发展专项资金 4,130,000.00 元，系与资产相关

的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益。该项目 2019 年已完工，按 10

年摊销，本期摊销 413,000.00 元计入其他收益。

    2) 经江阴市科学技术局批准,根据江阴市科技创新专项资金项目合同书，公司于 2018

年收到专利产业化项目(面向大规模集成电路的引线框架研发与产业化)补助资金

1,200,000.00 元，系与资产相关政府补助，且与公司日常经营相关，截至 2019 年 12 月 31

日，该项目未建设完毕，暂不进行摊销。

    3) 根据宁波市财政局下发的甬财政工﹝2007﹞689 号《关于下达 2007 年中央预算内

基建支出预算(拨款)的通知》，公司于 2007 年 10 月 31 日收到宁波市鄞州区下应街道财

政审计办公室下拨的补助 6,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营

活动相关，列入递延收益，该项目 2009 年 12 月完工，与资产相关政府补助部分自设备投入

使用后按 10 年摊销，本期摊销 550,000.00 元。

    4) 公司于 2007 年 12 月 12 日收到信息产业部汇入的电子信息产业发展基金

1,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，

该项目 2010 年 1 月完工，与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销，本期摊


                                 第 107 页 共 136 页
销 100,000.12 元。

    5) 根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经﹝2009﹞10 号《关

于下达二 00 八年度技术改造项目补助等资金的通知》，公司收到技改项目补助资金

1,140,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，

该项目 2009 年 2 月完工，与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销，本期摊

销 9,500.00 元。

    6) ①根据宁波市鄞州区财政局下发的鄞财企﹝2013﹞76 号《关于下达 2009 年电子信

息产业振兴和技术项目改造建设扩大内需国债投资(拨款)的通知》，公司于 2009 年 12 月

收到电子信息产业振兴和 2009 年技改项目补助资金 7,560,000.00 元，系与资产相关的政

府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益； ② 根据宁波市鄞州区发展和改革局、

宁波市鄞州区财政局下发的鄞发改﹝2013﹞8 号《关于下达 2013 年度宁波市战略性新兴产

业专业专业园及专项项目补助资金的通知》，公司于 2014 年 1 月收到战略性新兴产业专业

园及专项项目补助资 1,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动

相关，列入递延收益。该项目 2011 年已完工，与资产相关的政府补助部分自设备投入使用

后按 10 年摊销，本期摊销 1,056,000.12 元。

    7) 根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局印发的鄞经﹝2009﹞91 号《关

于下达宁波市 2009 年度先进装备制造业重点技改项目及“5+5”产业升级促调技改项目第

二批、信息化带动工业化项目补助资金的通知》，公司于 2009 年 12 月收到技改项目补助

资金 1,500,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延

收益，该项目 2009 年 12 月完工，与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销，

本期摊销 150,000.00 元。

    8) 根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经﹝2010﹞6 号《关

于下达二 00 九年度技术改造项目补助等资金的通知》，公司于 2010 年 3 月收到 2009 年

技改项目补助资金 360,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，

列入递延收益。该项目 2010 年 3 月完工，与资产相关政府补助部分自设备投入使用后按 10

年摊销，本期摊销 42,000.00 元。

    9) ①根据“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室 下发的 ZX02

﹝2010﹞007 号《关于 2009 年项目立项批复及核定中央财政资金预算的通知》，公司于

2010 年 5 月收到 QFN 高密度蚀刻引线框架的研发与产业化项目补助资金 9,500,000.00


                                  第 108 页 共 136 页
元和先进封装用键合丝研发项目补助资金 6,460,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且

与公司日常经营活动相关，列入递延收益。②根据“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”

专项实施管理办公室下发的 zx02﹝2010﹞007 号《关于 2009 年项目立项批复及核定中央财

政资金预算的通知》，公司于 2011 年 5 月收到 QFN 高密度蚀刻引线框架的研发与产业化

项目补助资金 500,000.00 元和先进封装用键合丝研发项目补助资金 340,000.00 元。根据宁

波市科学技术局、宁波市财政局下发的甬科技﹝2011﹞119 号、甬财政教﹝2011﹞1199 号

《关于下达宁波市 2011 年度第六批科技项目经费计划的通知》，公司于 2011 年 12 月收

到 QFN 高密度蚀刻引线框架的研发与产业化项目补助资金 2,500,000.00 元和先进封装用

键合丝研发项目补助资金 1,700,000.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日，公司共收到该项

目补助 21,000,000.00 元,并已通过财务验收(中兴华富会计师事务所有限责任公司出具中

兴华鉴字﹝2012﹞第 3221005、3221006 号审计报告)。 项目完工验收后，上述补助款中与

收益相关的部分 1,500,000.00 元计入当期营业外收入；与资产相关的部分自设备投入使用

后按 10 年摊销。③根据宁波市鄞州区科学技术局下发的鄞科﹝2012﹞104 号《关于下达鄞

州区 2012 年度第三、四、五批科技项目（奖励）资金的通知》，公司于 2013 年 1 月收

到先进封装用键合丝的研发及产业化项目补助资金 1,600,000.00 元，QFN 高密度蚀刻引线

框架的研发及产业化 1,760,000.00 元，该项目 2011 年已完工，上述补助款中与收益相关

的部分 1,471,000.00 元计入当期营业外收入。与资产相关的部分合计 21,389,000.00 元自

设备投入使用后按 10 年摊销，本期摊销 2,138,899.88 元。

       10) ①根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局印发的鄞经〔2010〕147 号

《关于下达我区第一批可再生能源建筑应用城市示范项目补助资金的通知》，公司于 2010

年 12 月收到技改项目补助资金 1,505,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日

常经营活动相关，列入递延收益，该项目 2010 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设

备投入使用后按 10 年摊销。②根据宁波市财政局和宁波市住房和城乡建设委员会印发的甬

财政发〔2014〕1411 号《关于下达可再生能源建筑应用城市示范项目剩余补助资金的通知》，

公司于 2016 年 9 月收到可再生能源建筑应用城市示范项目剩余补助资金 1,490,000.00 元，

系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目 2016 年已

完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销。本期摊销 299,500.08

元。

       11) 根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局鄞经﹝2010﹞79 号《关于下


                                  第 109 页 共 136 页
达宁波市 2010 年度装备制造和新兴产业转型升级技术改造项目第二批、装备制造产业链技

术改造项目补助资金的通知》，公司于 2010 年 12 月收到技改项目补助资金 3,000,000.00

元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益。该项目已于

2010 年 11 月完成并通过验收，与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销，

本期摊销 300,000.00 元计入其他收益。

    12) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信﹝2012﹞7

号《关于下达 2011 年度技术改造项目（第一批）补助资金的通知》，公司于 2012 年 3 月

收到年产 20 亿只新一代半导体封装用框架生产线技改项目补助资金 2,092,000.00 元，系

与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目 2011 年已完

工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销，本期摊销 209,200.12 元。

    13) ①根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信﹝2012﹞

238 号《关于下达宁波市 2012 年度装备制造产业链技术改造项目第四批、重点产业技术改

造项目第一、二、三批补助资金的通知》，公司于 2013 年 1 月收到年产 10 亿只新一代半导

体封装用引线框架生产线技改项目补助资金 942,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且

与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目 2012 年已完工。与资产相关的政府补助

部分自设备投入使用后按 10 年摊销。②根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区

财政局下发的鄞经信﹝2013﹞12 号《关于下达宁波市 2012 年度重点产业技术改造项目第一、

二、三批补助资金的通知》，公司于 2013 年 2 月收到年产 10 亿只新一代半导体封装用引线

框架生产线技改项目补助资金 855,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经

营活动相关，列入递延收益，该项目 2012 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投

入使用后按 10 年摊销。本期摊销 179,700.00 元。

    14) 根据宁波市鄞州区财政局下发的鄞财企拨﹝2013﹞76 号《关于下达 2013 年电子

信息产业振兴和技术改造项目中央基建投资预算（拨款）的通知》，公司于 2013 年 11 月收

到 年 产 3000 万 条 高 密 度 集 成 电 路 框 架 (QFN)( 一 期 ) 研 发 及 产 业 化 项 目 补 助 资 金

9,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，

自设备投入使用后按 10 年摊销，本期摊销 900,000.00 元计入其他收益。

    15) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信〔2013〕205

号《关于下达 2013 年度技改项目(第二批)补助资金的通知》，公司于 2014 年 1 月收到技改

项目补助资金 1,319,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，


                                      第 110 页 共 136 页
列入递延收益，自设备投入使用后按 10 年摊销，本期摊销 131,899.88 元计入其他收益。

    16) 根据宁波市经济和信息化委员会下发的甬经信技改〔2015〕103 号《宁波市经济和

信息化委员会关于公布 2015 年度宁波市竣工技术改造专项项目(第一批)、完成年度投资自

动化（智能化）成套装备培育试点项目的通知》，公司于 2015 年 5 月收到年产 50 亿只新一

代框架生产线技改项目补助资金 2,310,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日

常经营活动相关，列入递延收益，该项目 2015 年已完工，与资产相关的政府补助部分自设

备投入使用后按 10 年摊销，本期摊销 231,000.00 元。

    17) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局下发的《关于公布 2015 年度区级重点支持技术

改造项目的通知》，公司于 2016 年 1 月收到年产 10 亿只引线框架生产线工艺升级技改项目

补助资金 2,300,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，列入

递延收益，该项目 2015 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊

销，本期摊销 229,999.92 元。

    18) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局印发的鄞经信〔2016〕135

号《关于下达鄞州区 2016 年度技术改造专项资金的通知》，公司于 2016 年 12 月收到 2016

年度技术改造专项资金 2,073,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活

动相关，列入递延收益，该项目 2016 年已完工。与资产相关的政府补助部分自设备投入使

用后按 10 年摊销，本期摊销 207,300.00 元。

    19) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局下发的《关于下达鄞州区

2017 年技术改造专项资金和鄞州区“机器换人”示范企业奖励资金的通知》公司于 2018 年

2 月收到 2017 年度技术改造项目补助 2,802,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公

司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目于 2018 年已完工。与资产相关政府补助部分

自设备投入使用后按 10 年摊销，本期摊销 280,200.00 元。

    20) 根据江苏省财政厅、江苏省商务局印发的苏财工贸﹝2012﹞153 号《关于拨付 2012

年商务发展专项资金支持外经贸转型升级的通知》，本公司于 2012 年 11 月收到引进先进设

备年产 350 亿只高密度集成电路引线框架项目补助款 1,500,000.00 元，系与资产相关的政

府补助，且与公司日常经营活动相关，列入递延收益，该项目 2011 年已完工。自设备投入

使用后按 10 年摊销，本期摊销 150,000.00 元计入其他收益。

    21) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局下发的鄞经信[2016]135

号《关于下达鄞州区 2016 年度技术改造专项资金的通知》，公司于 2016 年度收到项目补助


                                 第 111 页 共 136 页
827,600.00 元,系与资产相关政府补助，且与公司日常经营相关，自设备投入使用后按 10

年摊销，本期摊销 82,760.00 元计入其他收益。

     22) 根据江阴市经济和信息化委员会、江阴市财政局下发的澄经信发[2017]18 号《关

于拨付 2016 年度江阴市工业和信息化专项资金(企业技术改造)的通知》，公司 2017 年度收

到项目补助 921,800.00 元,系与资产相关政府补助，且与公司日常经营相关，自设备投入使

用后按 10 年摊销，本期摊销 92,180.00 元计入其他收益。

     23) 根据江阴市经济和信息化委员会、江阴市财政局下发的澄经信发[2018]19 号《关

于拨付 2018 年度江阴市工业和信息化专项资金(企业技术改造)的通知》，公司 2018 年度收

到项目补助 2,293,100.00 元,系与资产相关政府补助，且与公司日常经营相关，自设备投入

使用后按 10 年摊销，本期摊销 241,379.00 元计入其他收益。

     24) 根据宁波市鄞州区经济和信息化局下发的鄞经信[2015]175 号《关于公布 2015 年

度区级重点支持技术改造项目的通知》，公司 2016 年度收到 2015 年度技术改造专项资金

195,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，自设备投入使用

后按 10 年摊销，本期摊销 19,500.00 元计入其他收益。



     六、合并范围的变更

     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

     处置子公司

     单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                      股权处置比例                                             丧失控制权时
子公司名称            股权处置价款                      股权处置方式   丧失控制权的时点
                                                (%)                                            点的确定依据
宁波米斯克精
密机械工程技                650.00              65.00   转让           2019 年 3 月 25 日      [注1]
术有限公司

     续上表：
                                                                       丧失控制权之日
                         处置价款与处置投资对
                                                                       剩余股权对应的       丧失控制权之日
子公司名称               应的合并财务报表层面     丧失控制权之日剩
                                                                       合并财务报表层       剩余股权的公允
                         享有该子公司净资产份       余股权的比例(%)
                                                                       面享有该子公司                 价值
                                     额的差额
                                                                           净资产份额
宁 波 米 斯 克 精密
机 械 工 程 技 术有                    [注 2]                    -                  -                   -
限公司

     续上表：
                         按照公允价值重新计     丧失控制权之日剩余股权        与原子公司股权投资相关的
子公司名称               量剩余股权产生的利     公允价值的确定方法及主        其他综合收益转入投资损益
                                   得或损失     要假设                                          的金额


                                          第 112 页 共 136 页
                         按照公允价值重新计     丧失控制权之日剩余股权       与原子公司股权投资相关的
子公司名称               量剩余股权产生的利     公允价值的确定方法及主       其他综合收益转入投资损益
                                   得或损失     要假设                                         的金额
宁波米斯克精密机
械工程技术有限公                      [注 2]                         -                                -
司

    出售股权而减少子公司的情况说明

    根据本公司与上海三岩自动化科技有限公司（以下简称“上海三岩公司”）于 2019 年

2 月 25 日签订的《股权转让协议书》，公司将所持有的宁波米斯克精密机械工程技术有限

公司 65%股权以 650 万元转让给上海三岩公司，股权转让基准日为 2018 年 12 月 31 日。公

司已于 2019 年 3 月 1 日收到该股权转让款 300 万元，于 2019 年 3 月 25 日收到该股权转让

款 350 万元。本公司自 2019 年 4 月起，不再将其纳入合并财务报表范围。

    [注 1]因股权转让款于 2019 年 3 月 25 日全额收到，宁波米斯克精密机械工程技术有限

公司于当月办妥了工商变更登记手续。为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为 2019

年 3 月 25 日。

    [注 2]根据公司与上海三岩公司于 2019 年 2 月 25 日签订的《股权转让协议书》，公司

将持有宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 65%的股权以 650 万元的价格转让给上海三岩

公司，与按所处置股权比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额

4,717,418.35 元之间的差额 1,782,581.65 元，计入投资收益。前期未实现的内部损益为

14,443,869.02 元，计入投资收益。



    七、在其他主体中的权益

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

    (一) 在子公司中的权益

    1．企业集团的构成
                                                                         持股比例(%)
子公司名称        级次         主要经营地      注册地   业务性质                           取得方式
                                                                          直接      间接
宁波康强微电
子技术有限公      一级         宁波            宁波     制造业           100.00        -   设立
司
宁波康强胜唐
国际贸易有限      一级         宁波            宁波     商贸业           100.00        -   设立
公司
宁波立德千合
                  二级         宁波            宁波     商贸业               -    100.00   设立
贸易有限公司
北京康迪普瑞                                                                               非同一控制
                  一级         北京            北京     制造业           100.00        -
模具技术有限                                                                               下企业合并


                                            第 113 页 共 136 页
                                                                  持股比例(%)
子公司名称       级次    主要经营地    注册地   业务性质                             取得方式
                                                                   直接     间接
公司

宁波康迪普瑞
模具技术有限     二级    宁波          宁波     制造业                -    100.00    设立
公司
江阴康强电子
                 一级    宁波          宁波     制造业            100.00         -   设立
有限公司

       (二) 在合营安排或联营企业中的权益

       不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                期末数 / 本期数                 期初数 / 上年数

联营企业：

宁波华茂艺术体育文化发展有限公司

投资账面价值合计                                  41,324,940.36                                 -

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润                                           1,324,940.36                                 -

--其他综合收益                                               -                                  -

--综合收益总额                                     1,324,940.36                                 -




       八、与金融工具相关的风险

       本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性

风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各

项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司

为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

       董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引

并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的

风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性

风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险

管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开

展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审



                                      第 114 页 共 136 页
计委员会。

    (一) 市场风险

    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

    1．汇率风险

    汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受外汇风险主要与美元、日元有关，除本公司及几个下属子公司以美元、日元进行

的部分采购和销售业务外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司所承担的

外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产

和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币

负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折

算成人民币的金额见本附注五(五十)“外币货币性项目”。

    本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避

汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本

公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金

融负债折算成人民币的金额见本附注五(五十)“外币货币性项目”。

    2．利率风险

    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的

利率风险主要产生于短期银行借款等短期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金

流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市

场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定

和浮动利率工具组合。

    3．其他价格风险

    本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

    (二) 信用风险

    信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公

司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存


                               第 115 页 共 136 页
在重大的信用风险。

    对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务

状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评

估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行

监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方

式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于

不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

    本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用

风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。



    (三) 流动风险

    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时

变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况

下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下(单位：人民币元)：
                                                         期末数
项 目
                   一年以内          一至两年           两至三年          三年以上            合 计

银行借款         598,704,644.33    28,497,484.38    27,233,291.67       25,895,325.52      680,330,745.90
应付票据及应
                 158,219,353.44                 -                   -                  -   158,219,353.44
付账款
其他应付款        11,855,865.27                 -                   -                  -    11,855,865.27
金融负债和或
                 768,779,863.04    28,497,484.38    27,233,291.67       25,895,325.52      850,405,964.61
有负债合计

    续上表：
                                                         期初数
项 目
                     一年以内          一至两年          两至三年       三年以上             合 计

银行借款          558,263,419.67     11,981,335.62                  -              -       570,244,755.29
应付票据及应付
                  225,107,952.29                    -               -              -       225,107,952.29
账款
其他应付款         12,744,459.53                    -               -              -       12,744,459.53


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                                                      期初数
项 目
                    一年以内           一至两年      两至三年        三年以上             合 计
金融负债和或有
                  796,115,831.49     11,981,335.62              -               -       808,097,167.11
负债合计

       上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账

面金额有所不同。



       (四) 资本管理

       本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并

使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结

构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减

低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2019

年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 50.72%(2018 年 12 月 31 日：51.81%)。



       九、公允价值的披露

       (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                             期末公允价值
项 目
                                       第一层次       第二层次            第三层次
                                                                                                合 计
                                   公允价值计量   公允价值计量        公允价值计量
1. 持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产
以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
①理财产品                                   -    4,000,000.00                      -     4,000,000.00

②衍生金融资产                      971,860.00                 -                    -      971,860.00

(2)应收款项融资                              -                 -    153,786,640.82      153,786,640.82

持续以公允价值计量的资产总额        971,860.00    4,000,000.00      153,786,640.82      158,758,500.82




       (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

       对于存在活跃市场价格的 T+D 合约、期货合约，其公允价值按资产负债表日结算价格确

定。




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定量信息

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同类型工具的市场报价或交易商报价。



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定量信息

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收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资

产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。



                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        十、关联方关系及其交易

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                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1．本公司的第一大股东情况
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     注册资本(万   对本企业的持    对本企业的表
第一大股东                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        业务性质       注册地
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             元)     股比例(%)       决权比(%)
宁波普利赛思电
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  制造业         宁波                     164.00          19.72           19.72
子有限公司

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        2．本公司的子公司情况

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。

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其他关联方名称                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    与本公司的关系

宁波司麦司电子科技有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的参股股东
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的参股股东控
宁波汇峰嘉福科技有限公司
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  制的企业
编制单位：亚达
会计期间: 2 0 1 9 年1 2 月3 1 日




内部往来借项

以前年度损益调整

库存现金

银行存款

其他货币资金

货币资金

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生工具

套期工具

被套期项目

衍生金融资产

应收票据

减：坏账准备-应收票据

应收票据

应收账款

减：坏账准备-应收账款

应收账款

应收款项融资

预付账款

预付账款减值准备

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款

备用金

减：坏账准备-其他应收款

其他应收款账面价值

其他应收款

买入返售金融资产

受托代销商品

材料采购

在途物资

原材料

材料成本差异

库存商品

开发产品

农产品

发出商品

商品进销差价

产品成本差异

委托加工物资

委托代销商品

周转材料

包装物

低值易耗品

在产品

消耗性生物资产

消耗性生物资产跌价准备

减：存货跌价准备

受托代销商品款

生产成本

农业生产成本（农业专用）

开发成本（房地产专用）

制造费用

劳务成本

机械作业

合同履约成本

存货

合同资产

合同资产减值准备

合同资产

持有待售资产

减：持有待售资产减值准备

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

代理业务资产

代理业务负债

其他流动资产

流动资产合计

发放贷款和垫款

债权投资

减：债权投资减值准备

债权投资

其他债权投资

长期应收款

减：坏账准备-长期应收款

未实现融资收益

长期应收款

长期股权投资

减：长期股权投资减值准备

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

投资性房地产累计折旧（摊销）

减：投资性房地产减值准备

投资性房地产

固定资产

减：累计折旧

减：固定资产减值准备

未担保余值

减：未担保余值减值准备

固定资产账面价值

固定资产清理

固定资产

在建工程

减：在建工程减值准备

油气勘探支出

油气开发支出

在建工程账面价值

工程物资

减：工程物资减值准备

工程物资账面价值

在建工程

生产性生物资产

减：生产性生物资产累计折旧

减：生产性生物资产减值准备

生产性生物资产

油气资产

油气资产清理

减：累计折耗

油气资产

使用权资产

减：使用权资产累计折旧

减：使用权资产减值准备

使用权资产

无形资产

减：累计摊销

减：无形资产减值准备

无形资产

开发支出

商誉

减：商誉减值准备

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

公益性生物资产

其他非流动资产

其他非流动资产

非流动资产合计

资产总计

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生工具

套期工具

被套期项目

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

合同负债

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬

应交税费

应付利息

应付股利

其他应付款

其他应付款

应付手续费及佣金

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

代理业务资产

代理业务负债

其他流动负债

其他流动负债

流动负债合计

长期借款

应付债券

租赁负债

租赁负债未确认融资费用

租赁负债

长期应付款

长期应付款未确认融资费用

长期应付款账面价值

专项应付款

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计

实收资本（股本）

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

外币报表折算差额

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

归属于母公司股东权益合计

少数股东权益

股东权益合计

负债和股东权益总计

营业总收入

主营业务收入

其他业务收入

营业收入

利息收入

手续费及佣金收入

营业总成本

主营业务成本

其他业务成本

营业成本

利息支出

手续费及佣金支出

税金及附加

销售费用

管理费用

研发费用

财务费用
           项 目




资产减值损失

资产减值损失

信用减值损失

公允价值变动损益

套期损益

公允价值变动收益

净敞口套期收益

投资收益

资产处置收益

其他收益

汇兑收益

营业利润

营业外收入

营业外支出

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司股东的净利润

少数股东损益

持续经营净利润

终止经营净利润

其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益

归属于少数股东的其他综合收益

综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额



净利润：

  减：少数股东损益

  加：年初未分配利润

       其他转入数

可供分配的利润

  减：提取法定盈余公积

       提取职工奖励及福利基金

       提取储备基金

       提取企业发展基金

       利润归还投资

可供投资者分配的利润

  减：提取任意盈余公积

       提取一般风险准备

       应付现金股利或利润

       转作股本的股利

       盈余公积补亏



       子公司上交利润

  加：收到子公司利润

  其他综合收益结转留存收益

未分配利润
                             行 次   母 公 司 期 初 数




                                               2,167.81

                                          1,230,993.01

                                         17,860,000.00

                                         19,093,160.82




                                          2,536,457.71



                                          2,536,457.71

                                        128,229,031.10

                                             724,504.04

                                        127,504,527.06



                                             604,616.25



                                             604,616.25




                                             351,657.78



                                              13,378.71

                                             338,279.07

                                             338,279.07




                                             960,618.13



                                         35,728,417.64




                                         34,073,385.03




                                         70,762,420.80




                                        220,839,461.71




                                        118,934,214.63

                                         82,398,039.05




                                         36,536,175.58



                                         36,536,175.58

                                          1,156,158.55




                                          1,156,158.55




                                          1,156,158.55




                                             852,342.88

                                          4,729,811.89




                                         43,274,488.90

                                        264,113,950.61

                                        182,000,000.00




                                         40,000,000.00

                                         31,244,675.80

                                              36,711.00




                                          1,246,257.70

                                          2,533,924.55

                                             241,908.33



                                             708,175.46

                                             950,083.79




                                        258,011,652.84




                                             230,375.00




                                             230,375.00

                                        258,242,027.84

                                         16,548,963.62



                                          2,099,526.79




                                          4,442,359.90



                                        -17,218,927.54

                                          5,871,922.77



                                          5,871,922.77

                                        264,113,950.61

                                        709,787,400.10

                                        402,568,148.59

                                        307,219,251.51

                                        709,787,400.10




                                        712,451,263.48

                                        371,462,128.58

                                        305,189,964.77

                                        676,652,093.35




                                          2,005,828.57

                                          1,483,219.07

                                         11,519,588.03



                                         20,790,534.46

                                             -92,242.17

                                             -92,242.17




                                             129,761.36

                                             435,500.00



                                         -2,190,844.19

                                             337,087.34

                                          1,184,034.05

                                         -3,037,790.90

                                         -4,729,811.89

                                          1,692,020.99

                                          1,692,020.99



                                          1,692,020.99




                                          1,692,020.99

                                          1,692,020.99




                                          1,692,020.99



                                        -18,910,948.53



                                        -17,218,927.54




                                        -17,218,927.54




       同一控制下企业合并被合并方留存收益不足恢复部分




                                        -17,218,927.54
                                                          合 并 期 初 数




                                                                   2,167.81

                                                              3,129,758.57

                                                             17,860,000.00

                                                             20,991,926.38




                                                              2,536,457.71



                                                              2,536,457.71

                                                            128,277,510.15

                                                                 724,510.24

                                                            127,552,999.91



                                                                 604,616.25



                                                                 604,616.25




                                                                 231,524.01



                                                                  13,771.21

                                                                 217,752.80

                                                                 217,752.80




                                                                 962,211.84



                                                             36,375,727.76




                                                                 122,350.21




                                                             34,073,385.03




                                                                 293,865.22




                                                             71,827,540.06




                                                            223,731,293.11




                                                            119,863,951.17

                                                             82,682,974.54




                                                             37,180,976.63



                                                             37,180,976.63

                                                              1,156,158.55




                                                              1,156,158.55




                                                              1,156,158.55




                                                                 852,342.88

                                                              4,729,811.89




                                                             43,919,289.95

                                                            267,650,583.06

                                                            182,000,000.00




                                                             40,000,000.00

                                                             31,948,543.60

                                                                 291,805.00




                                                              1,246,257.70

                                                              2,533,924.55

                                                                 241,908.33



                                                                 803,175.46

                                                              1,045,083.79




                                                            259,065,614.64




                                                                 230,375.00




                                                                 230,375.00

                                                            259,295,989.64

                                                             16,548,963.62



                                                              2,099,526.79




                                                              4,442,359.90



                                                            -14,736,256.89

                                                              8,354,593.42



                                                              8,354,593.42

                                                            267,650,583.06

                                                            718,831,517.43

                                                            411,400,361.74

                                                            307,431,155.69

                                                            718,831,517.43




                                                            720,580,363.80

                                                            378,800,523.09

                                                            305,378,593.09

                                                            684,179,116.18




                                                              2,007,968.93

                                                              1,501,830.97

                                                             12,016,541.65



                                                             20,785,063.15

                                                                  89,842.92

                                                                  89,842.92




                                                                 129,761.36

                                                                 435,500.00



                                                             -1,183,585.01

                                                                 337,087.34

                                                              1,184,034.05

                                                             -2,030,531.72

                                                             -4,729,811.89

                                                              2,699,280.17

                                                              2,699,280.17



                                                                   3,212.21




                                                              2,699,280.17

                                                              2,699,280.17




                                                              2,699,280.17



                                                            -17,435,537.06



                                                            -14,736,256.89




                                                            -14,736,256.89




                                                            -14,736,256.89
                                                                              母 公 司     1 4 . 1




                                                                                    2,167.81

                                                                                1,131,001.64

                                                                               52,619,735.18

                                                                               53,752,904.63




                                                                              190,421,754.01

                                                                                1,441,885.80

                                                                              188,979,868.21

                                                                                  499,026.61

                                                                                  268,909.60



                                                                                  268,909.60




                                                                               10,284,767.16



                                                                                   11,500.00

                                                                               10,273,267.16

                                                                               10,273,267.16




                                                                                  705,093.37



                                                                               66,924,423.31




                                                                                1,332,781.71



                                                                               21,645,428.85




                                                                               87,942,163.82




                                                                              341,716,140.03




                                                                               66,611,695.14

                                                                               44,395,393.31




                                                                               22,216,301.83



                                                                               22,216,301.83

                                                                                1,720,509.63




                                                                                1,720,509.63




                                                                                1,720,509.63




                                                                                  674,224.22

                                                                                6,289,393.43




                                                                               30,900,429.11

                                                                              372,616,569.14

                                                                              116,159,137.50




                                                                               68,778,848.99

                                                                              151,923,407.30

                                                                                  330,704.00




                                                                                  648,509.12

                                                                                4,601,139.37




                                                                               29,324,202.92

                                                                               29,324,202.92




                                                                              371,765,949.20




                                                                                   84,875.00




                                                                                   84,875.00

                                                                              371,850,824.20

                                                                               16,548,963.62



                                                                                2,099,526.79




                                                                                4,442,359.90



                                                                              -22,325,105.37

                                                                                  765,744.94



                                                                                  765,744.94

                                                                              372,616,569.14

                                                                              656,915,373.65

                                                                              369,666,349.61

                                                                              287,249,024.04

                                                                              656,915,373.65




                                                                              663,081,570.98

                                                                              357,170,341.19

                                                                              285,737,329.16

                                                                              642,907,670.35




                                                                                1,046,334.15

                                                                                1,548,029.23

                                                                                8,016,697.64



                                                                                9,562,839.61

                                                                               -1,332,781.71

                                                                               -1,332,781.71

                                                                                 -715,503.05




                                                                                1,701,376.74



                                                                               -6,513,105.35

                                                                                  159,820.49

                                                                                  312,474.51

                                                                               -6,665,759.37

                                                                               -1,559,581.54

                                                                               -5,106,177.83

                                                                               -5,106,177.83



                                                                               -5,106,177.83




                                                                               -5,106,177.83

                                                                               -5,106,177.83




                                                                               -5,106,177.83



                                                                              -17,218,927.54



                                                                              -22,325,105.37




                                                                              -22,325,105.37




                                                                              -22,325,105.37
                                                                                               试     算


                                                                                                     车 圈 厂
                                                                                                                 平


                                                                                                                 1 9 t b . x l s




                                                                                                            199,252.63



                                                                                                            199,252.63




                                                                                                         2,837,363.12

                                                                                                                 4,820.46

                                                                                                         2,832,542.66



                                                                                                                14,917.05



                                                                                                                14,917.05




                                                                                                                 7,850.00



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                                                                                                                 1,992.51



                                                                                                            693,069.21




                                                                                                                38,120.57




                                                                                                            336,102.38




                                                                                                         1,069,284.67




                                                                                                         4,115,997.01




                                                                                                            615,495.35

                                                                                                            254,214.52




                                                                                                            361,280.83



                                                                                                            361,280.83




                                                                                                            361,280.83

                                                                                                         4,477,277.84




                                                                                                            677,675.45

                                                                                                            123,212.40




                                                                                                            167,140.70




                                                                                                            200,767.16

                                                                                                            200,767.16




                                                                                                         1,168,795.71




                                                                                                         1,168,795.71




                                                                                                         3,308,482.13

                                                                                                         3,308,482.13



                                                                                                         3,308,482.13

                                                                                                         4,477,277.84

                                                                                                         9,343,948.81

                                                                                                         9,213,998.71

                                                                                                            129,950.10

                                                                                                         9,343,948.81




                                                                                                         8,329,240.58

                                                                                                         7,605,503.78

                                                                                                            129,950.10

                                                                                                         7,735,453.88




                                                                                                                 2,237.67

                                                                                                                 2,217.28

                                                                                                            522,425.44



                                                                                                                66,906.31




                                                                                                            -12,271.76




                                                                                                         1,002,436.47

                                                                                                                 7,827.94

                                                                                                            184,452.93

                                                                                                            825,811.48



                                                                                                            825,811.48

                                                                                                            825,811.48



                                                                                                            825,811.48




                                                                                                            825,811.48

                                                                                                            825,811.48




                                                                                                            825,811.48



                                                                                                         2,482,670.65



                                                                                                         3,308,482.13




                                                                                                         3,308,482.13




                                                                                                         3,308,482.13
                                                                                                                             衡      表


                                                                                                                                   简 单 加 计 数




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                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           717,381.76
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            -1,878.71
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           715,503.05




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  过去十二个月内本公司高管曾担任其高管的企业



                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        第 118 页 共 136 页
其他关联方名称                                   与本公司的关系

郑康良                                           公司总经理




    (二) 关联交易情况

    1．购销商品、接受和提供劳务情况

    (1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称         关联交易内容   定价政策                         本期数                      上年数
宁波司麦司电子
                   原材料         协议价                    6,995,825.10               6,656,530.50
科技有限公司
宁波米斯克精密
机械工程技术有     固定资产       协议价                    2,239,423.01                           -
限公司[注]
合 计                                                       9,235,248.11               6,656,530.50

    [注]本公司自 2019 年 4 月起，不再将宁波米斯克精密机械工程技术有限公司纳入合并

财务报表范围，本期采购商品/接受劳务金额为 2019 年 4 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日的采

购额。

    (2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称         关联交易内容   定价政策                         本期数                      上年数
宁波汇峰嘉福科
                   引线框架       协议价                      222,287.91                   603,752.70
技有限公司
宁波司麦司电子
                   固定资产       协议价                               -                       948.27
科技有限公司
合 计                                                         222,287.91                   604,700.97

    2．关键管理人员薪酬
报告期间                                                本期数                                 上年数

关键管理人员人数                                              16                                   15

在本公司领取报酬人数                                          16                                   15

报酬总额(万元)                                          885.98                                 774.48




    (三) 关联方应收应付款项

    1．应收关联方款项
                                             期末数                               期初数
项目名称            关联方名称
                                      账面余额        坏账准备              账面余额         坏账准备



                                      第 119 页 共 136 页
                                          期末数                             期初数
项目名称        关联方名称
                                    账面余额         坏账准备          账面余额        坏账准备

(1)应收账款
                宁波汇峰嘉
                福科技有限        595,076.00        46,907.60      843,076.00         49,028.80
                公司
(2)其他应收款

                郑康良                    -                 -       10,000.00          1,000.00
                宁波米斯克
                精密机械工
                                  657,648.17       125,987.78                -               -
                程技术有限
                公司[注]

    [注]本公司自 2019 年 4 月起，不再将宁波米斯克精密机械工程技术有限公司纳入合并财

务报表范围，本附注仅列示期末应收款项。

    2．应付关联方款项
项目名称             关联方名称                                 期末数                   期初数

应付账款
                     宁波司麦司电子科技有
                                                         1,336,892.51             1,230,566.86
                     限公司
                     宁波米斯克精密机械工
                                                           77,252.20                         -
                     程技术有限公司[注]

    [注]本公司自 2019 年 4 月起，不再将宁波米斯克精密机械工程技术有限公司纳入合并财

务报表范围，本附注仅列示期末应付款项。



    十一、承诺及或有事项

    (一) 重要承诺事项

    1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    根据本公司2019年1月31日第六届董事会第八次会议决议，本公司与华茂教育投资有限

公司共同投资20,000.00万元，设立宁波华茂素质教育实践基地有限公司（后核准名称为“宁

波华茂艺术体育文化发展有限公司”）。其中本公司出资8,000.00万元，持有该公司40%股

权。截至本财务报表批准报出日，尚有4,000.00万元未出资。

    2．其他重大财务承诺事项

    (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表本附注十一(二)3

“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。


                                   第 120 页 共 136 页
    (2)合并范围内各公司为自身对外借款、签发银行承兑汇票进行的财产抵押担保情况(单

位：万元)
                                                    抵押物         抵押物
担保单位    抵押权人     抵押标的物                                           担保余额    担保到期日   备注
                                                  账面原值       账面价值
                                                                                200.00    2020/6/20

                                                                              1,000.00    2020/12/20
                         甬房权证鄞州区字第
                         201031938 号、甬鄞国
                                                                                500.00    2021/6/20
                         用（2009）第 09-05027
                         号、鄞房权证下字第
宁波康强                                                                      1,000.00    2021/12/20
            工商银行     200900015 号、鄞房权
电子股份                                          6,772.53       4,814.10                              银行借款
            新城支行     证 下 字 第 200900016
有限公司                                                                        500.00    2022/6/20
                         号、鄞房权证下字第
                         200900023 号、甬鄞国
                                                                              1,000.00    2022/12/20
                         用（2009）第 09-05026
                         号
                                                                              1,000.00    2023/12/20

                                                                              1,000.00    2023/6/20
                         澄房权证江阴字第
                                                                              1,500.00    2020/10/14
                         fys0018246 号、澄房
                         权 证 江 阴 字 第
江阴康强    浦发银行                                                            656.55    2020/3/23    银行借款
                         fys0022462 号、澄房
电子有限    江阴朝阳                              7,498.35       5,451.31
                         权 证 江 阴 字 第
公司        路支行                                                              617.58    2020/4/23
                         fys0022463 号、澄土
                         国用（2008）第 19734
                                                                                244.98    2020/1/23    应付票据
                         号
小 计                                            14,270.88      10,265.41     9,219.11

    (3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
                                                       质押物       质押物   担保借款
担保单位    质押权人       质押标的物                                                    借款到期日
                                                     账面原值     账面价值       余额
                                                                               500.00    2020/6/20

                                                                             1,000.00    2020/12/20

                                                                               500.00    2021/6/20

宁波康强                                                                       500.00    2021/12/20
            工商银行新     江阴康强电子有限公司
电子股份                                             9,196.39     9,196.39
            城支行         55%股权（7590 万股）
有限公司                                                                       500.00    2022/6/20

                                                                               500.00    2022/12/20

                                                                               250.00    2023/6/20

                                                                               250.00    2023/11/20

小 计                                                9,196.39     9,196.39   4,000.00


    (4)本期公司向银行申请开具信用证用以支付货款，截至资产负债表日，已开具尚未到

期的信用证情况如下：

                                        第 121 页 共 136 页
信用证号码         开具银行              受益人                       信用证金额          到期日

LCZF332201901328   交通银行鄞中支行      Hitachi Metals(China)LTD     USD 960,000.00      2020/3/30

LCZF332201901474   交通银行鄞中支行      Hitachi Metals(China)LTD     USD 245,000.00      2020/3/30

LCZF332201901928   交通银行鄞中支行      Hitachi Metals(China)LTD     USD 840,000.00      2020/8/30

LC33399B903007     工商银行新城支行      Hitachi Metals(China)LTD     USD 480,000.00      2020/3/30

LC33399B903279     工商银行新城支行      Hitachi Metals(China)LTD         USD 60,000.00   2020/2/29

LC33399B904088     工商银行新城支行      Hitachi Metals(China)LTD         USD 12,250.00   2020/3/30

LC33399B903138     工商银行新城支行      Hitachi Metals(China)LTD         USD 97,512.00   2020/3/30

LC33399B904020     工商银行新城支行      Hitachi Metals(China)LTD         USD 67,832.00   2020/3/30




    (二) 或有事项

    1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    深圳市奥美特科技有限公司（以下简称“奥美特公司”）为公司的设备供应商，公司

因向奥美特公司采购的设备由于质量问题无法达到使用效果，于 2015 年 11 月向深圳市南

山区人民法院起诉奥美特公司，要求解除与奥美特公司《销售合同》，要求返还卷对卷连

续显影、蚀刻、退膜生产线货款 637.50 万元，返还六通道片式机生产线货款 278.60 万元，

返还钢带式显影、镀银生产线货款 108.00 万元，返还钢带式电菲林电镀线货款 97.00 万

元，并赔偿相应损失。奥美特公司提出反诉，要求公司支付货款 351.90 万元及相应利息。

2019 年 4 月，深圳市南山区人民法院判决《销售合同》解除，奥美特向康强电子返还货

款 1,121.10 万元，并赔偿相应损失，判决驳回奥美特全部诉讼请求。2019 年 5 月，奥美

特不服一审判决，向深圳市中级人民法院提起上诉，该案二审第一次庭审结束，尚未判决。

    2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    本公司不存在为合并范围以外关联方提供担保情况。

    3．本公司合并范围内公司之间的担保情况

    (1)截止 2019 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
                              被担保单
担保单位                                  贷款金融机构         担保余额     担保到期日    备注
                              位
                              宁波康强
                                          农业银行宁波
宁波康强微电子技术有限公司    电子股份                         2,000.00     2020/4/21     银行借款
                                          市鄞州分行
                              有限公司
                              宁波康强
                                          农业银行宁波
宁波康强微电子技术有限公司    电子股份                         2,000.00     2020/6/19     银行借款
                                          市鄞州分行
                              有限公司


                                      第 122 页 共 136 页
                             被担保单
担保单位                                 贷款金融机构        担保余额    担保到期日   备注
                             位
                             宁波康强
                                         中国银行宁波
宁波康强微电子技术有限公司   电子股份                        1,800.00    2020/5/14    银行借款
                                         三江支行
                             有限公司
                             宁波康强
                                         中国银行宁波
宁波康强微电子技术有限公司   电子股份                        2,000.00    2020/5/30    银行借款
                                         三江支行
                             有限公司
                             宁波康强
                                         中国银行宁波
宁波康强微电子技术有限公司   电子股份                        2,000.00    2020/5/4     银行借款
                                         三江支行
                             有限公司
                             宁波康强
                                         中国银行宁波
宁波康强微电子技术有限公司   电子股份                        3,000.00    2020/12/9    银行借款
                                         三江支行
                             有限公司
                             江阴康强
                                         交通银行江阴
宁波康强电子股份有限公司     电子有限                        2,000.00    2020/12/3    银行借款
                                         高新区支行
                             公司
                             江阴康强
                                         浦发银行江阴
宁波康强电子股份有限公司     电子有限                        2,000.00    2020/3/5     银行借款
                                         朝阳路支行
                             公司
                             江阴康强
                                         浦发银行江阴
宁波康强电子股份有限公司     电子有限                        1,000.00    2020/3/15    银行借款
                                         朝阳路支行
                             公司
                             江阴康强    农业银行江阴
宁波康强电子股份有限公司     电子有限    经济开发区支        1,350.00    2020/11/17   银行借款
                             公司        行
                             江阴康强
                                         中国银行江阴
宁波康强电子股份有限公司     电子有限                        1,000.00    2020/8/5     银行借款
                                         山观支行
                             公司
                             江阴康强
                                         中国银行江阴
宁波康强电子股份有限公司     电子有限                          293.03    2020/2/6     应付票据
                                         山观支行
                             公司
                             江阴康强
                                         交通银行江阴
宁波康强电子股份有限公司     电子有限                          167.63    2020/2/14    应付票据
                                         高新区支行
                             公司
                             江阴康强
                                         交通银行江阴
宁波康强电子股份有限公司     电子有限                          413.63    2020/5/29    应付票据
                                         高新区支行
                             公司
                             江阴康强
                                         交通银行江阴
宁波康强电子股份有限公司     电子有限                          472.75    2020/6/18    应付票据
                                         高新区支行
                             公司
小 计                                                       21,497.04




    十二、资产负债表日后非调整事项

    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

    (一) 重要的非调整事项
                                            对财务状况和经营成果的影响
项 目                 内容                                               无法估计影响数的原因
                                                                    数
                      投保资产因火灾发                                   截至审计报告日，尚未
保险赔偿              生损失而将取得的                              -    获取保险公司可确定的
                      保险赔偿                                           赔偿金额



                                    第 123 页 共 136 页
       (二) 资产负债表日后利润分配情况说明

       2020年3月20日公司第六届董事会第十四次会议审议通过2019年度利润分配预案，以报

告期末总股本375,284,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.25元(含税)，共

计9,382,100.00元。以上股利分配预案尚须提交2019年度公司股东大会审议通过后方可实

施。



       十三、其他重要事项

       本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

       (一) 租赁

       经营租赁

       经营租出

       1．经营租出投资性房地产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十一) “投资

性房地产”。

       2．以后年度将收到的租赁收款额
剩余租赁期                                                                 租赁收款额

1 年以内(含 1 年)                                                        3,940,495.60

1 年以上 2 年以内(含 2 年)                                               3,640,275.41

3 年以上 3 年以内(含 3 年)                                               3,640,275.41

3 年以上                                                                22,145,008.76

合 计                                                                   33,366,055.18

       [注]本公司与宁波景颐众创创业服务有限公司签订厂房租赁合同，出租企业位于鄞州区

潘火街道金源路 988 号西面的部分厂房面积约 22,808.71 平方米，租赁期限自交付时起至

2029 年 3 月 19 日止，租金含税均价为每月 15 元/平方米，后五年租金上浮 5%。本合同签订

时，本公司尚有机器设备及其他设施放置在租赁厂房内，待本公司以幢为单位清理腾空后即

交付承租方，具体交付时间以双方签字确认为准。截至审计报告日尚未交付，因此未将该部

分计入以后年度将收到的租赁收款额中。



       (二) 分部信息

       根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务未划分经营


                                  第 124 页 共 136 页
分部。



       (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

       1. 2019 年 12 月 29 日，公司位于宁波市鄞州投资创业中心金源路 988 号的 2 号楼三楼

电镀车间发生火灾事故，造成本公司资产损失共计 18,517,510.58 元，其中计入营业外支出

11,747,561.93 元，计入资产减值损失 6,769,948.65 元。由于保险理赔金额尚未确定，本

期尚未确认。

       2. 公司股东宁波普利赛思电子有限公司和熊基凯为一致行动人，截至审计报告日，宁

波普利赛思电子有限公司持有公司股份 74,009,208 股，司法冻结股份数量 74,009,208 股，

占其所持有公司股份总数的 100%，占公司总股本的 19.72%；熊基凯持有公司股份 3,729,445

股，司法冻结股份数量为 3,729,445 股，占其所持有公司股份总数的 100%，占公司总股本

的 0.99%。



       十四、母公司财务报表重要项目注释

       以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31

日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。



       (一) 应收票据

       1．明细情况
种 类                                                 期末数                     期初数

商业承兑汇票                                    2,347,079.92               5,082,578.79

       2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                                        期末终止确认金额          期末未终止确认金额

商业承兑汇票                                              -                   90,000.00




       (二) 应收账款

       1．按账龄披露
账 龄                                                                            期末数

1 年以内                                                                  260,564,113.52



                                    第 125 页 共 136 页
账 龄                                                                                        期末数

1-2 年                                                                                  5,339,657.06

2-3 年                                                                                    251,295.59

3-4 年                                                                                    397,081.89

4-5 年                                                                                  1,163,135.99

5 年以上                                                                                1,106,874.80

账面余额小计                                                                       268,822,158.85

减：坏账准备                                                                           15,889,286.20

账面价值合计                                                                       252,932,872.65

     2．按坏账计提方法分类披露
                                                       期末数

种 类                         账面余额                      坏账准备
                                                                                           账面价值
                                                                       计提比例
                               金额       比例(%)           金额
                                                                           (%)
按单项计提坏账准备     1,110,478.38          0.41    1,028,353.54         92.60           82,124.84

按组合计提坏账准备   267,711,680.47         99.59   14,860,932.66          5.55   252,850,747.81

合 计                268,822,158.85        100.00   15,889,286.20          5.91   252,932,872.65

     续上表：
                                                       期初数

种 类                         账面余额                      坏账准备
                                                                                           账面价值
                                                                       计提比例
                               金额       比例(%)           金额
                                                                           (%)
按单项计提坏账准备     1,110,478.38          0.46    1,028,353.54         92.60           82,124.84

按组合计提坏账准备   238,812,751.71         99.54   14,196,314.52          5.94   224,616,437.19

合 计                239,923,230.09        100.00   15,224,668.06          6.35   224,698,562.03

     3．坏账准备计提情况

     (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                   账面余额            坏账准备         计提比例(%)     理由
无锡市三日电子有
                        699,854.18           699,854.18                100.00   预计无法收回
限公司
东莞能创电子有限
                        410,624.20           328,499.36                80.00    预计无法全额收回
公司
小 计                 1,110,478.38         1,028,353.54                92.60


                                      第 126 页 共 136 页
       (2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄                                     账面余额                    坏账准备                 计提比例(%)

1 年以内                          260,564,113.52                 13,028,205.68                        5.00

1-2 年                                 4,929,032.86                 492,903.29                       10.00

2-3 年                                  251,295.59                   50,259.12                       20.00

3-5 年                                 1,355,347.88                 677,673.95                       50.00

5 年以上                                611,890.62                  611,890.62                      100.00

小 计                             267,711,680.47                 14,860,932.66                        5.55

       4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备情况
                                                            本期变动金额
种类                          期初数                                                                期末数
                                                     计提      收回或转回      转销或核销
按单项计提坏账准
                        1,028,353.54                   -                   -           -      1,028,353.54
备
按组合计提坏账准
                       14,196,314.52        634,729.42          52,128.72      22,240.00     14,860,932.66
备
小 计                  15,224,668.06        634,729.42          52,128.72      22,240.00     15,889,286.20

       5．本期实际核销的应收账款情况
项 目                                                                                            核销金额

实际核销的应收账款                                                                              22,240.00

       6．期末应收账款金额前 5 名情况

       本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 83,344,120.50 元，占

应收账款年末余额合计数的比例为 31.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

4,167,206.03 元。



       (三) 其他应收款

       1．明细情况
                              期末数                                              期初数
项 目
                账面余额      坏账准备          账面价值           账面余额       坏账准备       账面价值
其他应收
             2,712,708.33   515,922.74      2,196,785.59       4,950,382.33     697,113.99    4,253,268.34
款

       2．其他应收款

                                          第 127 页 共 136 页
     (1)按账龄披露
账 龄                                                                                       期末数

1 年以内                                                                               1,745,390.16

1-2 年                                                                                    53,317.00

2-3 年                                                                                   602,930.17

3-5 年                                                                                    16,671.00

5 年以上                                                                                 294,400.00

账面余额小计                                                                           2,712,708.33

减：坏账准备                                                                             515,922.74

账面价值小计                                                                           2,196,785.59

    (2)按性质分类情况
款项性质                                                     期末数                         期初数

押金保证金                                             289,400.00                        289,400.00

应收暂付款                                           2,423,308.33                      4,660,982.33

账面余额小计                                         2,712,708.33                      4,950,382.33

减：坏账准备                                           515,922.74                        697,113.99

账面价值小计                                         2,196,785.59                      4,253,268.34

     (3)坏账准备计提情况
                                第一阶段          第二阶段              第三阶段
坏账准备                                       整个存续期预期信       整个存续期预期        小 计
                              未来 12 个月预
                                               用损失(未发生信        信用损失(已发
                                期信用损失
                                                       用减值)          生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额            386,729.64          10,835.50           299,548.85     697,113.99

2019 年 1 月 1 日余额在本期

--转入第二阶段                             -                   -                   -             -

--转入第三阶段                             -                   -                   -             -

--转回第二阶段                             -                   -                   -             -

--转回第一阶段                             -                   -                   -             -

本期计提                                   -         118,086.03                    -     118,086.03

本期收回或转回                   294,128.43                    -           5,148.85      299,277.28



                                         第 128 页 共 136 页
                               第一阶段               第二阶段               第三阶段
坏账准备                                        整个存续期预期信         整个存续期预期              小 计
                             未来 12 个月预
                                                用损失(未发生信          信用损失(已发
                               期信用损失
                                                        用减值)            生信用减值)
本期转销或核销                             -                       -                      -               -

其他变动                                   -                       -                      -               -

2019 年 12 月 31 日余额          92,601.21              128,921.53            294,400.00         515,922.74

       (4)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账 龄                                     账面余额                      坏账准备                 计提比例(%)

1 年以内                               1,745,390.16                    87,269.51                        5.00

1-2 年                                   53,317.00                      5,331.70                       10.00

2-3 年                                   602,930.17                    120,586.03                      20.00

3-5 年                                   16,671.00                      8,335.50                       50.00

5 年以上                                 294,400.00                    294,400.00                     100.00

小 计                                  2,712,708.33                    515,922.74                      19.02

       (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备情况
                                                            本期变动金额
种类                          期初数                                                                 期末数
                                                     计提      收回或转回      转销或核销
按组合计提坏账准
                          697,113.99        118,086.03         299,277.28                 -      515,922.74
备

       (6)期末其他应收款金额前 5 名情况

       本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 2,689,836.83 元，

占其他应收款年末余额合计数的比例为 99.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

502,527.22 元。

       (7)对关联方的其他应收款情况

                                                                                              占其他应收款余
单位名称                                    与本公司关系                       期末余额
                                                                                                额的比例(%)

宁波康强微电子技术有限公司                  子公司                         1,668,324.23               61.50

                                            过去十二个月内本
宁波米斯克精密机械工程技术有限公司          公司高管曾担任其                 657,648.17               24.24
                                            高管的企业




                                          第 129 页 共 136 页
                                                                                               占其他应收款余
单位名称                                    与本公司关系                    期末余额
                                                                                                 额的比例(%)

宁波康迪普瑞模具技术有限公司                子公司                         74,464.43                    2.75

小 计                                                                   2,400,436.83                   88.49




    (四) 长期股权投资

    1．明细情况
                                 期末数                                             期初数
项 目
                                  减值                                                  减值
                      账面余额                       账面价值         账面余额                       账面价值
                                  准备                                                  准备
对子公司投
               284,207,000.00        -     284,207,000.00       290,707,000.00            -    290,707,000.00
资
对联营、合营
                 41,324,940.36       -      41,324,940.36                       -         -                -
企业投资
合 计          325,531,940.36        -     325,531,940.36       290,707,000.00            -    290,707,000.00

    2．子公司情况
                                                                                           本期计
                                          本期                                                       减值准备
被投资单位名称            期初余额                      本期减少          期末余额         提减值
                                          增加                                                       期末余额
                                                                                             准备
北京康迪普瑞模
                     27,000,000.00          -                   -    27,000,000.00               -         -
具技术有限公司
宁波康强微电子
                     60,000,000.00          -                   -    60,000,000.00               -         -
技术有限公司
宁波米斯克精密
机械工程技术有        6,500,000.00          -    6,500,000.00                       -            -         -
限公司
江阴康强电子有
                    167,207,000.00          -                   -   167,207,000.00               -         -
限公司
宁波康强胜唐国
                     30,000,000.00          -                   -    30,000,000.00               -         -
际贸易有限公司
小 计               290,707,000.00          -    6,500,000.00       284,207,000.00               -         -

    3．对联营、合营企业投资
                                                                          本期增减变动
被投资单位名称          初始投资成本      期初数
                                                                         减少       权益法下确认      其他综合
                                                           追加投资
                                                                         投资         的投资损益      收益调整
联营企业
宁波华茂艺术体育文
                       80,000,000.00             -    40,000,000.00         -       1,324,940.36                -
化发展有限公司
小 计                  80,000,000.00             -    40,000,000.00         -       1,324,940.36                -

    续上表：



                                          第 130 页 共 136 页
                                         本期增减变动
                                                                                           减值准备期末
被投资单位名称                                                                  期末数
                      其他权益     宣告发放现金     计提减值                                       余额
                                                                  其他
                          变动       股利或利润         准备
联营企业
宁波华茂艺术体育
                             -                  -          -         -   41,324,940.36               -
文化发展有限公司
小 计                        -                  -          -         -   41,324,940.36               -




       (五) 营业收入/营业成本

       1．明细情况
                                    本期数                                      上年数
项 目
                                 收 入                  成 本               收 入                成 本

主营业务           1,003,799,129.13           854,378,690.20      1,060,183,807.72       910,397,381.83

其他业务               59,633,494.49           51,400,102.67         54,305,600.59        48,154,884.66

合 计              1,063,432,623.62           905,778,792.87      1,114,489,408.31       958,552,266.49

       2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
                                    本期数                                      上年数
行业名称
                                 收 入                  成 本               收 入                成 本

制造业             1,003,799,129.13           854,378,690.20      1,060,183,807.72       910,397,381.83

       3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
                                    本期数                                      上年数
产品名称
                                 收 入                  成 本               收 入                成 本

引线框架              641,446,348.98          509,047,658.57        628,550,464.42       491,839,371.50

键合丝                362,352,780.15          345,331,031.63        431,633,343.30       418,558,010.33

小 计                1,003,799,129.13         854,378,690.20      1,060,183,807.72       910,397,381.83

       4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
                                    本期数                                      上年数
地区名称
                                 收 入                  成 本               收 入                成 本

国内                  891,203,218.00          764,807,650.72        935,828,189.09       813,543,182.18

国外                  112,595,911.13           89,571,039.48        124,355,618.63        96,854,199.65

小 计              1,003,799,129.13           854,378,690.20      1,060,183,807.72       910,397,381.83


                                            第 131 页 共 136 页
    5．公司前五名客户的营业收入情况

    本公司本年前五名客户的营业收入总额为 343,007,117.96 元，占公司全部营业收入总

额的比例为 32.25%。



    (六) 投资收益

    1．明细情况
项 目                                                            本期数                   上年数

成本法核算的长期股权投资收益                              55,000,000.00                        -

权益法核算的长期股权投资收益                               1,324,940.36                        -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                            573,480.00                         -
产产生的投资收益
合 计                                                     56,898,420.36                        -

    2．按成本法核算的长期股权投资收益
                                                                          本期比上年增减变动的原
被投资单位名称                        本期数                  上年数
                                                                          因
北京康迪普瑞模具技术
                               20,000,000.00                       -      收到子公司现金股利
有限公司
宁波康强微电子技术有
                               15,000,000.00                       -      收到子公司现金股利
限公司
江阴康强电子有限公司           20,000,000.00                       -      收到子公司现金股利

小 计                          55,000,000.00                       -

    3．按权益法核算的长期股权投资收益
                                                                          本期比上年增减变动的原
被投资单位名称                        本期数                  上年数
                                                                          因
宁波华茂艺术体育文化                                                      应享有被投资单位实现的
                                1,324,940.36                       -
发展有限公司                                                              净损益的份额增加
小 计                           1,324,940.36                       -

    4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。



    十五、补充资料

    (一) 非经常性损益

    1．当期非经常性损益明细表

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经

常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目                                                                  金 额    说 明


                                    第 132 页 共 136 页
项 目                                                               金 额    说 明

非流动资产处置损益                                            4,535,343.31   -

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                -    -

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
                                                             13,600,065.47   -
标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                              -    -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                                        -    -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益                                                    -    -

委托他人投资或管理资产的损益                                            -    -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备       -6,769,948.65   -

债务重组损益                                                            -    -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                              -    -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                      -    -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                  -    -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                              -    -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金        4,012,107.95   -
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                  -    -

对外委托贷款取得的损益                                                  -    -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                                        -    -
产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                                        -    -
整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入                                                -    -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -1,421,769.40   -

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                      -    -

小 计                                                        13,955,798.68   -

减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)                    -803,082.58   -

非经常性损益净额                                             14,758,881.26   -



                                       第 133 页 共 136 页
项 目                                                                 金 额       说 明

  其中：归属于母公司股东的非经常性损益                         14,759,875.09      -

        归属于少数股东的非经常性损益                                 -993.83      -




    (二) 净资产收益率和每股收益

    1．明细情况

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率

和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每

股收益和稀释每股收益如下：
                                                                     每股收益(元/股)
                                         加权平均净资产收
报告期利润
                                                   益率(%)
                                                                基本每股收益           稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                         10.91                 0.25                0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                      9.17                 0.21                0.21
股东的净利润

    2．计算过程

    (1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目                                                               序号                     本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                         1                92,582,917.83

非经常性损益                                                         2                14,759,875.09

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                   3=1-2              77,823,042.74

归属于公司普通股股东的期初净资产                                     4                807,285,818.17

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产         5                            -

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                               6                            -

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产           7                 7,216,506.07

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                               8                         8.00

其他交易或事项引起的净资产增减变动                                   9                            -

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                   10                           -

报告期月份数                                                         11                       12.00

加权平均净资产                                                     12[注]             848,766,273.04

加权平均净资产收益率                                              13=1/12                    10.91%


                                       第 134 页 共 136 页
项 目                                                               序号                  本期数

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                            14=3/12                 9.17%

     [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11

    (2)基本每股收益的计算过程
项 目                                                               序号                  本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                         1           92,582,917.83

非经常性损益                                                         2           14,759,875.09

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                   3=1-2         77,823,042.74

期初股份总数                                                         4          288,680,000.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                     5           86,604,000.00

报告期因发行新股或债转股等增加股份数                                 6                        -

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                 7                     8.00

报告期因回购等减少股份数                                             8

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                                 9                        -

报告期缩股数                                                         10                       -

报告期月份数                                                         11                   12.00

发行在外的普通股加权平均数                                           12         375,284,000.00

基本每股收益                                                      13=1/12                  0.25

扣除非经常损益基本每股收益                                        14=3/12                  0.21

     [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

    (3)稀释每股收益的计算过程

    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。



    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因

    1．合并资产负债表项目
报表项目              期末数较期初数变动幅度       变动原因说明

交易性金融资产        增长 558.77%                 主要系购买理财产品所致。

应收票据              下降 55.84%                  主要系期末持有商业承兑汇票减少所致。

应收款项融资          增长 87.55%                  主要系本期银行承兑汇票贴现减少所致。


                                       第 135 页 共 136 页
报表项目           期末数较期初数变动幅度    变动原因说明

预付账款           下降 39.52%               主要系期末预付材料款减少所致。

其他应收款         增长 59.31%               主要系押金保证金增加所致。
                                             主要系使用以前年度增值税留抵税额、预缴所得税
其他流动资产       下降 75.31%
                                             所致。
长期股权投资       新增                      主要系本期新增对联营企业投资所致。

投资性房地产       增长 37.19%               主要系本期出租的房屋及建筑物增加所致。

长期待摊费用       下降 33.80%               主要系长期待摊费用摊销所致。

应付票据           下降 58.65%               主要系期末较上期减少开立银行承兑汇票所致。

应付账款           增长 32.08%               主要系期末应付货款增加所致。

预收款项           下降 34.68%               主要系期末预收货款减少所致。
                                             主要系期末销售增加导致应交增值税增加、未缴纳
应交税费           增长 62.27%
                                             本期房产税所致。
长期借款           增长 651.14%              主要系本期新增长期借款所致。

资本公积           下降 33.98%               主要系资本公积转增股本所致。

    2．合并利润表项目
报表项目           本期数较上年数变动幅度    变动原因说明
                                             主要系本期收到政府补助增加、上期收到较多用于
其他收益           增长 48.30%               补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的政府
                                             补助在本期摊销所致。
                                             主要系处置子公司导致以前年度未实现损益实现所
投资收益           大幅度增长
                                             致。
营业外支出         大幅度增长                主要系火灾导致资产损失增加所致。




                                                        宁波康强电子股份有限公司
                                                                     2020 年 3 月 20 日




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