厦门灿坤实业股份有限公司
内部控制审计报告
瑞华专审字[2020]48510001 号
目 录
1、内部控制审计报告
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内部控制审计报告
瑞华专审字[2020]48510001 号
厦门灿坤实业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“闽灿坤公司”）2019 年 12 月 31 日的财务
报告内部控制的有效性。
一、闽灿坤公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是闽灿坤公司董事会
的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，闽灿坤公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
张莉萍
中国北京 中国注册会计师：
任小超
2020 年 3 月 14 日
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