关于有色矿业集团财务有限公司
内部风险评估说明审核报告
大华核字[2020]001989 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
关于有色矿业集团财务有限公司
内部风险评估说明审核报告
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一、 审核报告 1-2
二、 内部风险评估说明 1-10
关于有色矿业集团财务有限公司
内部风险评估说明
审核报告
大华核字[2020] 001989 号
中国有色金属建设股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了有色矿业集团财务有限公司（以下简称“财
务公司”）管理层对 2019 年 12 月 31 日与其经营资质、业务和风险
状况相关的风险评估说明。提供真实、合法、完整的资料，建立健全
并合理设计各项内部控制制度，是财务公司管理层的责任。我们的责
任是对财务公司管理层所做的与其经营资质、业务和风险状况相关的
风险评估说明发表意见。
我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价财务公司与其
经营资质、业务和风险状况相关的各项内部控制制度设计的合理性和
执行情况，以及我们认为必要的其他程序，但目的并非为财务报表的
公允性及内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的审核为发表
意见提供了合理的基础。
经审核，我们认为：
一、财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》。
二、未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的
《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，各项监管指标均符合该
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大华核字[2020] 001989 号审核报告
办法第三十四条的规定要求。
三、财务公司经营业绩良好，内控健全，公司根据对风险管理的
了解和评价，未发现财务公司风险管理存在重大缺陷。
本报告仅供中国有色金属建设股份有限公司上报深圳证券交易
所审核使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。
附件： 有色矿业集团财务有限公司内部风险评估说明
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘学传
中国北京 中国注册会计师：刘旭燕
二〇二〇年三月十二日
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有色矿业集团财务有限公司
内部风险评估说明
一、公司基本情况
有色矿业集团财务有限公司（以下简称：公司或本公司）是由中
国有色集团及其下属成员单位共同出资设立的非银行金融机构，于
2019 年 8 月在原大冶有色金属集团财务有限责任公司（成立于 2014
年 1 月 22 日）基础上经中国银保监会批准重组设立的。2019 年 11
月 26 日，经湖北银保监局审批，本公司营业地址由湖北省黄石市下
陆区下陆大道 2 号金花小区五期 5-9 号迁至湖北省武汉市武昌区徐家
棚街徐东大街 6 号汇通天地 A 塔栋 14 层，目前已按照相关法定程序
完成了金融许可证、营业执照等变更工作，注册资本从 5 亿元增加到
30 亿元。公司金融许可证编码：L0188H24201001；企业法人营业执
照统一社会信用代码：91420200090592862E。
按照营业执照的经营范围，本公司可以开展如下业务：对成员单
位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成
员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提
供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理
票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、
清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租
赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；有价证券投资（固定
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收益类）；成员单位产品的买方信贷和融资租赁；经中国银行保险监
督管理委员会批准的其他业务（涉及许可经营项目，应取得相关部门
许可后方可经营）。
本公司承接了大冶有色金属集团财务有限责任公司即期结售汇
业务的资质（鄂汇复【2017】8 号），并 2019 年 10 月成为银行间外
汇市场会员（中汇交发【2019】359 号），本公司已具备即期结售汇
业务的能力。
二、内部控制基本情况
（一）控制环境
1、三会一层
本公司按照《公司法》和《商业银行公司治理指引》等要求，设
立了股东会、董事会、监事会、高级管理层各负其责、相互制约的“三
会一层”组织架构，明确了各治理主体的议事规则。董事会下设风险
管理委员会、审计委员会和提名、薪酬与考核委员会三个专业委员会。
高级管理层下设投资决策委员会、贷款审查委员会、资产管理委员会。
本公司组织架构如下：
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股东会
提名、薪酬与考核委员会
监事会 审计委员会
董事会 风险管理委员会
贷款审查委员会
经营管理层 资产管理委员会
投资决策委员会
结 信 金 风 财 稽 综
算 贷 融 险 务 核 合
业 业 市 管 管 审 管
务 务 场 理 理 计 理
部 部 部 部 部 部 部
董事会是公司风险管理的最高决策机构，承担风险管理的最终责
任，主要职责包括：审批风险管理的整体战略目标和政策，确定公司
风险偏好和可承受的总体风险水平，并不定期地根据内外部发展状况
予以调整和完善；建立公司风险管理体系，批准公司年度风险管理报
告，定期获得关于风险水平和管理状况的报告，确保公司风险管理决
策体系的有效性；了解和掌握公司面临的重大风险及其风险管理现状，
做出有效控制风险的决策；决定公司风险管理和内部控制基本制度。
监事会的职责是负责监督公司战略规划、风险管理、内部控制、
内部审计等重要事项的决策及执行情况。
高级管理层对风险管理工作的有效性向董事会负责，主要履行以
下职责：根据董事会确定的风险管理战略及政策，负责制定风险管理
的策略、程序和方法，定期审查并监督执行，全面掌握公司风险管理
状况，定期向董事会提交风险管理报告；明确各部门风险管理职责以
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及风险管理报告的路径、频率、内容，督促各部门切实履行风险管理
职责，以确保风险管理体系的正常运行；为风险管理配备适当的资源，
包括但不限于提供必要的经费、设置必要的岗位、配备合格的人员、
为风险管理人员提供培训、赋予风险管理人员履行职务所必需的权限
等；及时检查、修订并监督执行有关风险管理和内部控制制度，纠正
内部控制存在的问题；负责建立有效的风险管理考核评价机制。
2、董事会下设专业委员会
风险管理委员会在董事会领导下负责风险管理，主要职责是：审
议公司风险管理总体目标、政策；审议公司年度风险管理报告，获得
关于风险水平和管理状况的报告；审议公司重要业务的风险管理方案
和重大风险管理应对策略；审议公司风险管理组织机构设置及其职责
方案；审议公司风险管理和内部控制基本制度；董事会授权的其他风
险管理事宜。
审计委员会的主要职责：检查、监督和评价公司风险与内控管理
制度的执行情况；检查、监督和评价公司内部审计工作，监督公司内
部审计制度的实施，对审计部门的工作程序和工作效果进行评价。
提名、薪酬与考核委员会主要职责：负责制定、审查公司董事及
高级管理人员薪酬制度、政策、方案；审查公司董事及高级管理人员
的履职情况，并对其进行年度绩效考评；监督公司薪酬制度的执行情
况等工作。
经营管理层下设的信贷、投资等专业委员会负责各领域相关风险
的管理政策、方案、措施的制定与执行控制。
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3、部门职责
本公司下设综合管理部、财务管理部、结算业务部、信贷业务部、
金融市场部、风险管理部、稽核审计部七个部门，部门职责分别为：
综合管理部归口管理公司行政综合事务管理、信息科技、党务、
纪检、工会、群团建设等工作。
财务管理部归口管理公司财务管理、会计核算、资本管理、资金
头寸管理、税务管理、金融统计、反洗钱等工作。
结算业务部归口管理公司账户、资金归集和结算业务等工作。
信贷业务部归口管理公司客户关系管理、信贷业务营销、信贷业
务发起、征信管理及贷后管理等工作。
金融市场部归口管理同业客户拓展与维护、同业资金保值增值业
务、投融资业务、外汇业务等资金业务工作。
风险管理部归口管理公司全面风险管理工作，对董事会和风险管
理委员会负责。
稽核审计部归口管理公司稽核审计工作，对董事会和审计委员会
负责。
（二）风险识别和评估
本公司建立了风险防控的三道防线，各业务部门是风险管理第一
道防线，风险管理部门是风险管理的第二道防线，稽核审计部是风险
管理的第三道防线。
公司建立了部门分工、岗位职责明确，各层级分明的报告路径，
形成了部门间、岗位间相互制约的风险控制机制，前、中、后台的部
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门、岗位、人员有效分离，各项业务按照业务制度和操作流程规范操
作。
（三）控制活动
1、内控框架和措施
本公司制定了公司治理、结算管理、信贷管理、财务管理、资金
管理、投资管理、外汇业务、风险管理、信息科技、综合管理、内部
控制等方面 130 余项制度。目前公司各项内部控制制度详细明确，符
合公司实际状况和发展需要，具有适应性和可操作性。
2、结算及资金管理
本公司依据人民银行和中国银保监会的各项规章制度制定了一
整套的结算及资金内控制度，包括《结算业务管理制度》、《人民币结
算账户管理办法》、《存款业务管理办法》、《网上金融服务系统操作规
范》、《账户核对工作管理办法》、《结算业务连续性中断应急业务管理
办法》等规章制度及操作流程，明确各项存款业务的操作流程和内控
要点，有效控制资金风险。
在存款业务方面，本公司严格遵守平等、自愿、公平和诚实信用
原则，为成员企业办理存款业务，严格按照监管机构的相关政策和公
司操作规程执行，切实维护存款人利益，保障资金安全。
3、信贷管理
本公司制定了《信贷管理制度》、《信用评级管理办法》、《综合授
信管理办法》、《流动资金贷款业务管理办法》、《固定资产贷款管理办
法》、《法人账户透支管理办法》、《信贷业务抵质押管理办法》等信贷
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业务制度，明确贷审分离，分级审批的审批流程，并通过贷款审查委
员会集体审议，总经理一票否决的决策体系，严控信用风险。加强贷
中管理和贷后检查工作，有效控制信用违约事件发生。
4、流动性风险控制
本公司制定了《流动性风险管理办法》，明确各行为主体在流动
性风险管理中的组织架构和职责，明确公司流动性风险监测与预警的
指标，如何有限控制流动性风险及流动性风险的应急处置。强化流动
性管理对公司业务经营的约束和导向作用，公司业务部门对流动性风
险进行监测，风险管理部进行抽查和预警提示，对流动性风险进行有
效的识别、计量、监测和控制，杜绝流动性风险隐患。
5、合规性风险控制
本公司风险管理部下设合规业务岗，对公司各项业务的合规性进
行审查。同时公司常年与专业律师事务所协作，从法律上把控公司的
合规风险。
6、信息系统控制
本公司制定了《信息技术管理制度》、《信息技术工作规范》、《信
息系统管理办法》、《信息科技风险管理办法》、《信息系统数据管理办
法》、《信息系统外包管理办法》等制度对公司信息系统安全、信息系
统突发事件、系统外包管理做出明确要求和操作规范，为公司结算、
信贷、资金等业务提供保障，同时也为风险管理提供有效的数据支撑。
（四）风险管理总体评价
本公司内部控制制度健全，并得以有效执行。结算与资金方面，
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能有效控制账户管理和资金结算风险；信贷方面，能通过贷款“三查”，
和审、贷分离，控制信用风险；流动性风险方面，建立流动性风险监
测机制，确保资金流动性和安全性；合规方面，建立较为全面的合规
和法律防控机制；信息系统方面，建立了较为完善的信息系统安全体
系，维护公司业务顺理进行。总体来看，本公司将各类风险控制在较
低水平。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
2019 年末，资产总额 53.42 亿元，负债总额 47.86 亿元，所有
者权益 5.56 亿元。实现利润总额 2525.74 万元，净利润 2201 万元。
（二）管理情况
本公司自成立以来秉持稳健经营的原则，严格遵照《中华人民共
和国公司法》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规条
例及公司章程行为，加强内部管理。根据对公司的风险了解和评价，
未发现在结算资金、信贷、信息管理等方面有重大缺陷。
（三）监管指标
截止 2019 年 12 月末，本公司实际业务开展情况完全符合《企业
集团财务公司管理办法》、相关法规以及批准文件的规定； 各类监管
指标符合《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的规定。
序号 指标项目
标准值 2019 年 2018 年 备注
监控指标
1 资本充足率 ≥10% 21.08% 49.52%
2 不良资产率 ≤4% 0.00% 0.00%
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序号 指标项目
标准值 2019 年 2018 年 备注
监控指标
3 不良贷款率 ≤5% 0.00% 0.00%
4 资产损失准备充足率 ≥100% 100.00% 100.00%
5 贷款损失准备充足率 ≥100% 100.00% 100.00%
6 流动性比率 ≥25% 67.29% 86.14%
7 自有固定资产比例 ≤20% 10.93% 2.25%
8 投资比例 ≤70% 0.00% 30.93%
9 拆入资金比率 ≤100% 0.00% 0.00%
10 担保比率 ≤100% 0.00% 0.00%
监测指标
1 存贷款比率 41.77% 41.15%
2 单一客户授信集中度 136.53% 40.86%
3 资本利润率 3.55% 5.16%
4 资产利润率 0.56% 1.46%
5 人民币超额备付金比率 0.12% 0.06%
四、主要风险因素分析
当前，本公司风险控制重点是授信、贷款、票据等信贷业务中的
信用风险和操作风险，结算业务中的资金安全和操作风险，流动性风
险以及信息科技风险。
1、信用风险。面对供给侧改革，金融去杠杆化，实体经济下行
的态势，本公司加强了对信贷业务信用风险的评估、计量、监测和控
制，进一步完善了授信评级系统，对信用风险实施限额管理，并严格
执行贷款“三查”制度，有效控制了违约风险事件的发生。
2、流动性风险。本公司实行流动性指标日监测制度，并定期收
集分析成员单位的资金收付计划和融资计划等各类资金流动信息，实
现了整体资产负债的有效配置，流动性一直保持较好的水平。
3、操作风险。本公司按照有关法律法规以及内部各项制度的规
定，对各项业务流程进行了梳理和优化，开展操作风险专项检查工作，
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使各岗位的业务操作更加规范；定期进行操作风险监测分析，并及时
向监管部门汇报，进一步提升了操作风险的管控水平，公司未发生重
大操作风险事故。
4、信息科技风险。本公司信息科技系统设计合理，核心业务系
统及其他各业务系统安全性较高，信息技术部门能及时与业务部门协
调，确保全公司系统的稳定运行、核心业务系统与相关系统有效兼容，
保持业务和管理需求的适宜性，配合迁址和新业务开展，信息系统运
行稳定并不断升级。
有色矿业集团财务有限公司
2020 年 3 月 11 日
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