得邦照明：审计报告及财务报表（2019年度）_股票频道

横店集团得邦照明股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇一九年度

横店集团得邦照明股份有限公司

审计报告及财务报表

（2019年01月01日至2019年12月31日止）

目录页次

一、审计报告 1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4

合并利润表和母公司利润表 5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-81

审计报告

信会师报字[2020]第ZC10042号

横店集团得邦照明股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了横店集团得邦照明股份有限公司（以下简称得邦照明）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了得邦照明2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于得邦照明，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项审计应对
1、应收账款的坏账准备
截止2019年12月31日，得邦照明合并
财务报表中应收账款账面余额为人民币我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主
1,240,142,089.94元，坏账准备余额为人民币要有：
79,178,021.53元。（1）对得邦照明信用政策及应收账款管理相关
得邦照明根据应收账款的可收回性为判内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
断基础确认坏账准备，当存在客观证据表明（2）分析得邦照明应收账款坏账准备会计估计
应收款项存在减值时，管理层根据预计未来的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重
现金流量现值低于账面价值的差额计提单项大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
减值准备。对于不存在减值客观证据的应收（3）分析计算得邦照明资产负债表日坏账准备
款项，管理层根据信用风险特征将其分为若金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准
干组合进行评估，根据以前年度与之具有类备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计
似信用风险特征的应收款项组合的实际损失提是否充分；
率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应（4）获取得邦照明坏账准备计提表，检查计提
计提的坏账准备。方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金
基于应收账款账面价值重大，涉及管理层额是否准确；
运用重大的会计估计和判断的固有不确定（5）通过分析得邦照明应收账款的账龄和客户
性，我们认为这是一项关键审计事项。信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回
关于应收账款账面余额及坏账准备见附款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
注五、（四）。
2、收入确认
我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序
包括但不限于：
（1）我们了解评估并测试了与收入相关的内部
如后附财务报表所示，得邦照明2019年控制；
度的合并营业收入4,243,635,627.71元，比（2）我们通过审阅销售合同及与管理层的访
2018年度 3,995,390,059.03元增加谈，了解和评估了得邦照明的收入确认政策；
248,245,568.68元，增幅6.21%。（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期
由于收入是得邦照明的关键业绩指标之各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期
一，从而存在管理层为了达到特定目标或期收入、成本、毛利率与上期比较分析等程序；
望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将（4）结合应收账款函证、存货的监盘程序，并
得邦照明的收入确认识别为关键审计事项。抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真
关于收入类别的披露见附注五、（三十七）实性；
（5）针对可能出现的完整性风险，我们实施了
具有针对性的审计程序，包括但不限于：执行收入
的截止性测试、细节测试。

四、其他信息

得邦照明管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括得邦照明2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估得邦照明的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督得邦照明的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对得邦照明持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致得邦照明不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就得邦照明中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

二○一九年度

财务报表附注

横店集团得邦照明股份有限公司

二〇一九年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一) 公司概况

横店集团得邦照明股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由横店集团

得邦照明有限公司整体变更设立的股份有限公司，持有浙江省市场监督管理局核发

的统一社会信用代码为913307001475835380的营业执照。法定代表人：倪强。注册

地：东阳市横店工业区。2017年3月30日在上海证券交易所上市。

2017年3月20日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]153号文《关于核准

横店集团得邦照明股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意公司向社

会公众公开发行人民币普通股（A股）新股不超过6,000万股。本次股票发行后，

公司的股份总数变更为 24,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，股本总额为人民币

24,000万元。其中发起人股本为人民币18,000万元，占变更后股本总额的75%；社

会公众股股本为人民币6,000万元，占变更后股本总额的25%。该次变更经立信会

计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2017]第ZC10233号验资报告验证。

2017年10月19日，根据公司2017年9月21日召开的2017年第二次临时股东大

会通过的股东大会决议和修改后章程的规定，资本公积转增股本人民币16,800万元，

变更后的注册资本人民币40,800万元。该次变更经立信会计师事务所（特殊普通合

伙）出具信会师报字[2017]第ZC10708号验资报告验证。

2019年5月29日，根据得邦照明2019年4月2日召开的2018年度股东大会通过

的股东大会决议和修改后章程的规定，资本公积转增股本人民币 79,715,366.00 元，

变更后的注册资本人民币 487,715,366.00 元。该次变更经立信会计师事务所（特殊

普通合伙）出具信会师报字[2019]第ZC10451号验资报告验证。

截止 2019 年 12 月 31 日止，公司累计股本总数 487,715,366.00 股，注册资本为

487,715,366.00元。

经营范围：电子镇流器，节能灯及照明电器制造，销售；电子产品（不含电子出版

物）制造，销售；照明生产设备及本企业场地租赁；自营进出口业务。

公司业务性质和主要经营活动：公司属照明产品及应用行业，公司的产品可以分为

电子节能灯、LED光源、LED灯具、照明电子及其他相关产品。

本财务报表业经公司董事会于2020年3月11日批准报出。

二○一九年度

财务报表附注

(二) 合并财务报表范围

截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

1.东阳得邦照明有限公司

2.浙江横店得邦进出口有限公司

3.横店集团浙江得邦公共照明有限公司

4.瑞金市得邦照明有限公司

5.杭州得邦照明有限公司

6.横店集团得邦工程塑料有限公司

7.浙江得邦电子商务有限公司

8.东阳得邦光电有限公司

9.瑞金市得明光电科技有限公司

10.大地科技电子有限公司（外文：Earthtronics,Inc.）

11. 浙江得邦车用照明有限公司

12. 金华市得邦光电科技有限公司

13. 广东特优仕照明科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、

在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生

重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

二○一九年度

财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019

年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现

金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的

股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合

并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公

司。

二○一九年度

财务报表附注

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

二○一九年度

财务报表附注

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

二○一九年度

财务报表附注

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

二○一九年度

财务报表附注

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

润表中的收入和费用项目，采用全年平均的汇率折算。按照上述折算产生的外

币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下的其他综合收益中列

示。。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务

模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为

对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和以摊余成本计量的金融负债。

2019年1月1日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

二○一九年度

财务报表附注

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投

资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初

始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得

的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期

损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融

二○一九年度

财务报表附注

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

二○一九年度

财务报表附注

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移

满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

二○一九年度

财务报表附注

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式

对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决

于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转

回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非

有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

二○一九年度

财务报表附注

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上

对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续

期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选

择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理

且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估

计如下：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 15 15
3年以上 100 100

2019年1月1日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种

相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的判断依据应收账款——

金额500万元以上(含)的款项；其他应收款——金额500万元以上(含)的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，划入

相应组合计提坏账准备的应收款项计提坏账准备。

二○一九年度

财务报表附注

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据

关联方组合合并范围内关联方款项

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

关联方组合据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 15 15
3年以上 100 100

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由：

有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法：

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

其他说明：

对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品、工程成

本等。2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

二○一九年度

财务报表附注

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承

诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批

准后方可出售的，已经获得批准。

(十三) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

二○一九年度

财务报表附注

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可

靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关

税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出

资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的

账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于

该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面

价值之间的差额，计入当期损益。

二○一九年度

财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议

约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资

损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

二○一九年度

财务报表附注

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

二○一九年度

财务报表附注

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 20~30 5 3.167~4.75
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19
电子设备及其他 3~5 5 19~31.67

(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

二○一九年度

财务报表附注

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数，按期初期末简单平均乘以所占

用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本

化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接

归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将

所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可

二○一九年度

财务报表附注

靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费

作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价

值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公

允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应

支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据
土地使用权 40－50年土地使用期
商标、专利 10年使用年限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。4、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

二○一九年度

财务报表附注

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额

低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年

度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能

够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减

值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括：厂房装修。

摊销方法及年限：长期待摊费用在受益期内平均摊销，厂房装修、软件费用的摊销

年限为五年。

(二十) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

二○一九年度

财务报表附注

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十一)预计负债

公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以

交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

二○一九年度

财务报表附注

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十二)收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（1）出口销售，根据出口销售合同或订单约定在所有权和管理权发生转移时

点确认产品销售收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续并交付船运机

构后确认产品销售收入。

（2）国内销售，根据合同或订单约定在所有权和管理权发生转移时点确认产

品收入，具体收入确认时点为货物发出、并由客户确认后确认为产品销售收入。

二○一九年度

财务报表附注

2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度

的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本

的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。

(二十三)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资

产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的

政府补助。

公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形成

长期资产的政府补助。

公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

二○一九年度

财务报表附注

对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或

与收益相关的判断依据为：根据补助性质如果是用于购建或以其他方式形成长

期资产的则划分为与资产相关的政府补助，其他的补助则划分为与收益相关的

政府补助。2、确认时点

企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，

通常按照实际收到的金额计量；存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额

标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按

照应收的金额计量。3、会计处理

政府补助采用的是总额法，与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或

确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日

常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外

收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本

公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

二○一九年度

财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五)租赁

经营租赁会计处理：

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费

用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入

当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入

确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入

总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十六)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本

公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

二○一九年度

财务报表附注

(二十七)回购本公司股份

本公司与回购股份的会计处理方法采用成本法。

(二十八)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分

部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，

以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并

且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订

印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关

于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），

对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

受影响的报表项目名称和金额

会计政策变更的内容和原因
合并母公司
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票
（1）资产负债表中“应收票 “应付票据及应付账
据”和“应收账款”，“应收票据”上年
据及应收账款”拆分为“应款”拆分为“应付票据”
年末余额27,998,827.85元，“应收账款”
收票据”和“应收账款”列和“应付账款”，“应付
上年年末余额948,597,989.51元；
示；“应付票据及应付账款” 票据”上年年末余额
“应付票据及应付账款”拆分为“应付票
拆分为“应付票据”和“应 133,067,908.72 元， “应
据”和“应付账款”，“应付票据”上年
付账款”列示；比较数据相应付账款”上年年末余额
年末余额211,363,025.29元，“应付账款”
调整。 286,998,809.19元。
上年年末余额614,290,855.66元。
（2）在利润表中投资收益项
“以摊余成本计量的金融
下新增“其中：以摊余成本计 “以摊余成本计量的金融资产终止确认收
资产终止确认收益”本期
量的金融资产终止确认收益”本期金额25,930,469.26元。
金额19,485,856.08元。
益”项目。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“信用
“信用减值损失”本期金额-5,706,737.13 “信用减值损失” 本期
减值损失”项目。不调整比较
元。金额-1,915,543.38元。
数据。

二○一九年度

财务报表附注

（2）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和

计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24

号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的

准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修

订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订

后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调

整当年年初留存收益和其他综合收益。

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为

基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

受影响的报表项目名称和金额

会计政策变更的内容和原因
合并母公司
（1）可供出售权益工具投资重分类可供出售金融资产减少可供出售金融资产减少
为“以公允价值计量且其变动计入 300,000.00 元，其他非流动金 300,000.00 元，其他非流动金
当期损益的金融资产”。融资产增加300,000.00元。融资产增加300,000.00元。
（2）非交易性的可供出售权益工具
可供出售金融资产减少可供出售金融资产减少
投资指定为“以公允价值计量且其 8,400,000.00 元，其他权益工 8,400,000.00 元，其他权益工
变动计入其他综合收益的金融资
具投资增加8,400,000.00元。具投资增加8,400,000.00元。
产”。
（3）将部分“应收款项”重分类至应收票据减少 27,998,827.85
“以公允价值计量且其变动计入其元，应收款项融资增加
他综合收益的金融资产” 27,998,827.85元。

（此页以下空白）

二○一九年度

财务报表附注

以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认

计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则新金融工具准则

列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
以公允价值计量且其变动计入其他
应收票据摊余成本 27,998,827.85 应收款项融资 27,998,827.85
综合收益
以公允价值计量且其变动计入 8,400,000.00 其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他 8,400,000.00
可供出售金融资产其他综合收益 (权益工具) 综合收益
(含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入当期
以成本计量(权益工具) 300,000.00 其他非流动金融资产 300,000.00
损益

母公司

原金融工具准则新金融工具准则

列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
以公允价值计量且其变动计入 8,400,000.00 其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他 8,400,000.00
可供出售金融资产其他综合收益 (权益工具) 综合收益
(含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入当期
以成本计量(权益工具) 300,000.00 其他非流动金融资产 300,000.00
损益

财务报表附注第29页

二○一九年度

财务报表附注

（3）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资

产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月

10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交

换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交

换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期

内无重大影响。

（4）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》

（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施

行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则

进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规

定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目影响情况

如下：

合并资产负债表

调整数
项目上年年末余额年初余额重新
重分类合计
计量
应收票据 27,998,827.85 27,998,827.85 -27,998,827.85 -27,998,827.85
应收款项融资 27,998,827.85 27,998,827.85
可供出售金融资产 8,700,000.00 -8,700,000.00 -8,700,000.00
其他权益工具投资 8,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00
其他非流动金融资产 300,000.00 300,000.00 300,000.00

母公司资产负债表

调整数
项目上年年末余额年初余额重新
重分类合计
计量
可供出售金融资产 8,700,000.00 -8,700,000.00 -8,700,000.00
其他权益工具投资 8,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00
其他非流动金融资产 300,000.00 300,000.00 300,000.00

二○一九年度

财务报表附注

四、税项

(一) 主要税种和税率

1、流转税及附加

税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 3%、6%、9%、10%、
增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 11%、13%、16%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税按应缴纳的流转税作为基数计缴 5%、7%
教育费附加按应缴纳的流转税作为基数计缴 3%
地方教育费附加按应缴纳的流转税作为基数计缴 2%

2、出口退税

（1）子公司浙江横店得邦进出口有限公司按照《中华人民共和国增值税暂行条例》、

《出口货物退（免）税管理办法（试行）》及国家其他有关出口货物退（免）税规定，

享受对出口货物销售环节免征增值税，对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增

值税予以退税，退税率分别为：5%、9%、13%、16%。

（2）子公司东阳得邦照明有限公司、瑞金市得邦照明有限公司按照《中华人民共和

国增值税暂行条例》、《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》（试行）

及国家其他有关出口货物“免、抵、退”税规定，对出口货物销售免征公司生产销

售环节的增值税，免征或退还所耗用外购货物的进项税额抵扣内销货物的应纳税款，

因应抵扣的税额大于应纳税额而未抵扣完时，经主管退税机关批准，对未抵扣完的

税额予以退税。

3、公司及子公司企业所得税税率如下

（1）公司及子公司瑞金市得邦照明有限公司、瑞金市得明光电科技有限公司、横店

集团得邦工程塑料有限公司，税率为15%。

（2）子公司东阳得邦照明有限公司、横店集团浙江得邦公共照明有限公司、浙江横

店得邦进出口有限公司、杭州得邦照明有限公司、东阳得邦光电有限公司、浙江得

邦电子商务有限公司、浙江得邦车用照明有限公司、金华市得邦光电科技有限公司、

广东特优仕照明科技有限公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企

业所得税，税率为25%。

（3）子公司浙江横店得邦进出口有限公司的全资子公司大地科技电子有限公司（外

文：Earthtronics,Inc.）按美国税法缴纳企业所得税，包括联邦所得税、密歇根州所得

税和城市税，各项所得税税率分别为34%、6%和1%。

二○一九年度

财务报表附注

(二) 税收优惠

1、公司根据2017年11月13日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税

务总局、浙江省地方税务局批准的编号为GR201733000338高新技术企业证书，于

2017年-2019年期间企业所得税享受15%的优惠税率。

2、子公司横店集团得邦工程塑料有限公司根据2016年11月21日浙江省科学技术

厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务总局、浙江省地方税务局批准的编号为

GF201633001057高新技术企业证书，于2016年-2018年期间享受15%的优惠税率。

2019年申请获取的高新技术企业证号GR201933000268，2019年度的所得税税率按

15%计缴。

3、子公司瑞金市得邦照明有限公司、瑞金市得明光电科技有限公司根据（财税〔2013〕

4 号）的规定，设在赣州市的以《产业结构调整指导目录》中规定的鼓励类产业项

目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的内资企业，自 2012

年1月1日至2020年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额上年年末余额
库存现金 27,330.74 25,781.50
银行存款 401,555,470.76 547,952,892.31
其他货币资金 184,703,093.36 85,532,423.94
合计 586,285,894.86 633,511,097.75
其中：存放在境外的款项总额 8,989,320.50 14,676,804.68

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金 158,690,881.45 54,074,553.19
履约保证金 20,999,033.95 31,457,870.75
存出投资款 5,013,177.96
合计 184,703,093.36 85,532,423.94

二○一九年度

财务报表附注

(二) 交易性金融资产

项目期末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 203,864,360.00

其中：衍生金融资产 3,864,360.00

其他 200,000,000.00

合计 203,864,360.00

(三) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票 27,998,827.85

2、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票 54,145,663.20

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票 237,746,433.76

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(四) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内小计 1,141,504,171.82 942,070,535.76
1至2年 64,953,941.02 51,410,860.38
2至3年 24,738,568.87 9,776,975.75
3至4年 2,411,338.19 1,632,113.45
4至5年 1,632,113.45 2,586,723.00
5年以上 4,901,956.59 2,540,804.66
小计 1,240,142,089.94 1,010,018,013.00
减：坏账准备 79,178,021.53 61,420,023.49
合计 1,160,964,068.41 948,597,989.51

二○一九年度

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额

账面余额坏账准备
类别
比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 10,935,110.33 0.88 10,935,110.33 100.00
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,229,206,979.61 99.12 68,242,911.20 5.55 1,160,964,068.41
应收账款
合计 1,240,142,089.94 100.00 79,178,021.53 1,160,964,068.41

上年年末余额

账面余额坏账准备
类别
比例计提比例账面价值
金额金额
（%）（%）
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 7,596,932.20 0.75 7,596,932.20 100.00
的应收账款
按账龄分析法组合
计提坏账准备的应 1,002,421,080.80 99.25 53,823,091.29 5.37 948,597,989.51
收账款
合计 1,010,018,013.00 100.00 61,420,023.49 948,597,989.51

按单项计提坏账准备：

期末余额

名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
单位1 3,549,292.89 3,549,292.89 100 已申请破产
单位2 3,076,525.00 3,076,525.00 100 已资不抵债
单位3 855,842.30 855,842.30 100 已资不抵债
单位4 770,842.20 770,842.20 100 已资不抵债
单位5 624,160.50 624,160.50 100 已申请破产
其他零星款项 2,058,447.44 2,058,447.44 100
合计 10,935,110.33 10,935,110.33

二○一九年度

财务报表附注

本期变动金额
上年年末
类别年初余额收回或期末余额
余额计提转销或核销
转回
按组合计提坏 53,823,091.29 53,823,091.29 17,747,018.06 3,327,198.15 68,242,911.20
账准备
单项金额不重
大但单独计提 7,596,932.20 7,596,932.20 3,467,083.20 128,905.07 10,935,110.33
坏账准备的应
收账款
合计 61,420,023.49 61,420,023.49 21,214,101.26 128,905.07 3,327,198.15 79,178,021.53

本期计提、转回或收回的坏账准备情况

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的
单位名称转回或收回金额转回或收回原因收回方式
依据及其合理性
单位1 118,905.07 已申请破产清算执行款货币
单位2 10,000.00 已申请破产清算执行款货币
合计 128,905.07

3、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 3,327,198.15

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因关联
单位名称应收账款性质核销金额核销原因
交易产生
单位1 应收货款 2,732,131.76 无法收回否

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称占应收账款合
应收账款坏账准备
计数的比例(%)
单位1 399,327,420.96 32.20 19,966,371.05
单位2 71,463,118.22 5.76 3,573,155.91

二○一九年度

财务报表附注

期末余额

单位名称占应收账款合
应收账款坏账准备
计数的比例(%)
单位3 30,534,227.49 2.46 2,663,221.34
单位4 30,505,210.99 2.46 1,525,260.55
单位5 23,649,431.00 1.91 1,182,471.55
合计 555,479,408.66 44.79 28,910,480.40

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(五) 应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额

应收票据 65,922,936.10

说明：质押、背书或贴现等情况详见附注五、（三）应收票据。

(六) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额
账龄
账面余额比例(%) 账面余额比例(%)
1年以内 35,987,255.73 96.99 21,577,947.70 92.00
1至2年 598,716.43 1.61 968,476.83 4.13
2至3年 380,190.42 1.02 298,660.65 1.27
3年以上 140,453.30 0.38 609,565.57 2.60
合计 37,106,615.88 100.00 23,454,650.75 100.00

本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合
预付对象期末余额
计数的比例(%)
单位1 3,120,000.00 8.41
单位2 1,719,067.04 4.63

二○一九年度

财务报表附注

占预付款项期末余额合
预付对象期末余额
计数的比例(%)
单位3 1,598,867.25 4.31
单位4 1,087,235.19 2.93
单位5 874,371.69 2.36
合计 8,399,541.17 22.64

(七) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 35,375,937.54 20,178,105.30
合计 35,375,937.54 20,178,105.30

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内 34,135,905.18 19,818,386.94
1至2年 3,208,158.05 1,369,358.57
2至3年 88,766.06 139,000.00
3年以上 150,000.00 1,633,869.36
小计 37,582,829.29 22,960,614.87
减：坏账准备 2,206,891.75 2,782,509.57
合计 35,375,937.54 20,178,105.30

（2）按分类披露

期末余额

账面余额坏账准备
类别
计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 37,582,829.29 100.00 2,206,891.74 5.87 35,375,937.55
其他应收款
合计 37,582,829.29 100.00 2,206,891.74 35,375,937.55

二○一九年度

财务报表附注

上年年末余额

账面余额坏账准备
类别
计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按账龄分析法组合
计提坏账准备的其 22,960,614.87 100.00 2,782,509.57 12.12 20,178,105.30
他应收款
合计 22,960,614.87 100.00 2,782,509.57 20,178,105.30

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额

名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
按账龄分析法组合计提坏账 37,582,829.29 2,206,891.74 5.87
准备的其他应收款
合计 37,582,829.29 2,206,891.74

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额
上年年末
类别年初余额收回或转销或期末余额
余额计提
转回核销
按组合计提 2,782,509.57 2,782,509.57 -575,617.82 2,206,891.75
坏账准备
合计 2,782,509.57 2,782,509.57 -575,617.82 2,206,891.75

（4）本期公司无转回或收回已提坏账准备的其他应收款情况, 无实际核销的

其他应收款项情况

（5）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金 15,741,202.70 17,205,334.34
代扣代缴款及其他 4,659,011.63 5,548,000.60
应收出口退税款 17,182,614.96 207,279.93
合计 37,582,829.29 22,960,614.87

二○一九年度

财务报表附注

（6）本期公司无涉及政府补助的其他应收款项, 无因金融资产转移而终止确

认的其他应收款项。

（7）本期公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

(八) 存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额
项目
账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料 167,966,188.37 37,721,341.97 130,244,846.40 158,227,145.52 21,131,394.03 137,095,751.49
委托加工物资 6,821,221.22 6,821,221.22 5,667,993.81 5,667,993.81
在产品 64,979,757.85 1,068,443.91 63,911,313.94 60,321,346.42 1,180,231.33 59,141,115.09
库存商品 179,156,142.62 16,499,641.73 162,656,500.89 313,380,965.95 10,759,920.74 302,621,045.21
发出商品 35,811,423.48 35,811,423.48 13,074,551.10 13,074,551.10
工程成本 171,073,290.93 171,073,290.93 61,722,674.17 61,722,674.17
合计 625,808,024.47 55,289,427.61 570,518,596.86 612,394,676.97 33,071,546.10 579,323,130.87

2、存货跌价准备

上年年末余本期增加金额本期减少金额
项目期末余额
额计提其他转回或转销其他
原材料 21,131,394.03 17,936,342.00 1,346,394.06 37,721,341.97
在产品 1,180,231.33 24,403.74 136,191.16 1,068,443.91
库存商品 10,759,920.74 7,257,563.76 1,517,842.77 16,499,641.73
合计 33,071,546.10 25,218,309.50 3,000,427.99 55,289,427.61

3、本报告期无计入存货期末余额的借款费用资本化金额，无建造合同形成的已

完工未结算资产。

(九) 一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款 7,554,825.00 8,165,058.56
减：坏账准备 1,133,223.75 408,252.93
净值 6,421,601.25 7,756,805.63

二○一九年度

财务报表附注

(十) 其他流动资产

项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税 25,802,065.95 16,803,878.44
理财产品 463,240,000.00 750,000,000.00
待申报出口退税 36,342,607.51 60,058,974.56
多（预）交税费 193,296.55 326,640.28
合计 525,577,970.01 827,189,493.28

(十一) 可供出售金融资产

上年年末余额

项目
账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具 8,700,000.00 8,700,000.00
其中：按公允价值计量 8,400,000.00 8,400,000.00
按成本计量 300,000.00 300,000.00
合计 8,700,000.00 8,700,000.00

(十二) 长期应收款

1、长期应收款情况

折现率
期末余额上年年末余额
项目区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款
51,194,407.94 6,156,811.19 45,037,596.75 33,724,612.94 1,686,230.65 32,038,382.29
提供劳务

2、长期应收款坏账准备

本期变动金额
类别上年年末余额年初余额收回或转销或期末余额
计提
转回核销
分期收款 1,686,230.65 1,686,230.65 4,470,580.54 6,156,811.19
提供劳务
合计 1,686,230.65 1,686,230.65 4,470,580.54 6,156,811.19

3、本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

二○一九年度

财务报表附注

4、本报告期公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(十三) 长期股权投资

本期增减变动
上年年末减值准备
被投资单位追加减少权益法下确认计提减期末余额
余额其他期末余额
投资投资的投资损益值准备
联营企业：
江西奥普照明
19,664,593.16 9,026,252.20 28,690,845.36
有限公司

(十四) 其他权益工具投资

项目期末余额

杭州杭科光电集团股份有限公司 8,400,000.00

(十五) 其他非流动金融资产

项目期末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 250,000.00

其中：权益工具投资 250,000.00

合计 250,000.00

（此页以下空白）

二○一九年度

财务报表附注

(十六) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额
固定资产 326,101,194.79 315,238,861.15
固定资产清理
合计 326,101,194.79 315,238,861.15

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备及其他运输设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 230,018,124.56 250,482,241.33 78,415,725.41 5,488,429.14 564,404,520.44
（2）本期增加金额 16,867,024.12 45,980,425.45 9,420,030.65 543,787.40 72,811,267.62
—购置 45,980,425.45 9,420,030.65 543,787.40 55,944,243.50
—在建工程转入 16,867,024.12 16,867,024.12
（3）本期减少金额 11,015,670.78 4,684,199.83 47,008.55 15,746,879.16
—处置或报废 11,015,670.78 4,684,199.83 47,008.55 15,746,879.16
（4）期末余额 246,885,148.68 285,446,996.00 83,151,556.23 5,985,207.99 621,468,908.90
2．累计折旧
（1）上年年末余额 76,918,322.80 122,184,048.23 46,631,451.38 3,431,836.88 249,165,659.29

财务报表附注第42页

二○一九年度

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备电子设备及其他运输设备合计
（2）本期增加金额 11,369,468.53 36,219,388.39 11,397,770.81 904,641.74 59,891,269.47
—计提 11,369,468.53 36,219,388.39 11,397,770.81 904,641.74 59,891,269.47
（3）本期减少金额 12,098,634.81 1,545,921.72 44,658.12 13,689,214.65
—处置或报废 12,098,634.81 1,545,921.72 44,658.12 13,689,214.65
（4）期末余额 88,287,791.33 146,304,801.81 56,483,300.47 4,291,820.50 295,367,714.11
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 158,597,357.35 139,142,194.19 26,668,255.76 1,693,387.49 326,101,194.79
（2）上年年末账面价值 153,099,801.76 128,298,193.10 31,784,274.03 2,056,592.26 315,238,861.15

固定资产情况本期计提折旧59,891,269.47元，由在建工程转入固定资产原值为16,867,024.12元，期末无用于抵押或担保的固定资产。

财务报表附注第43页

二○一九年度

财务报表附注

(十七) 在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额
在建工程 251,348,757.99 131,264,292.19

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额
项目减值减值
账面余额账面价值账面余额账面价值
准备准备
塘雅地块-灯具 190,828,860.33 190,828,860.33 79,669,154.53 79,669,154.53
制造中心
5号6号楼改造 11,858,716.80 11,858,716.80 2,924,254.95 2,924,254.95
工程
14号厂房 0.00 0.00 11,228,076.03 11,228,076.03
其他零星工程 339,989.81 339,989.81 1,930,206.61 1,930,206.61
营销及研发中心 47,965,928.06 47,965,928.06 35,512,600.07 35,512,600.07
（杭州）
ET地块 355,262.99 355,262.99
合计 251,348,757.99 251,348,757.99 131,264,292.19 131,264,292.19

（此页以下空白）

二○一九年度

财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投利息资本其中：本期本期利息
预算数本期转入固本期其他工程
项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比化累计金利息资本资本化率资金来源
（万元）定资产金额减少金额进度
例(%) 额化金额 (%)
营销及研发中 10,550.00 35,512,600.07 12,453,327.99 47,965,928.06 45.47 80 自有资金
心（杭州）
灯具制造中心 28,333.37 79,669,154.53 111,159,705.80 190,828,860.33 66.06 85 自有资金
合计 115,181,754.60 123,613,033.79 238,794,788.39

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财务报表附注第45页

二○一九年度

财务报表附注

(十八) 无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 245,287,446.57 17,563,825.35 262,851,271.92
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额 1,423,670.29 1,423,670.29
—处置
—其他 1,423,670.29 1,423,670.29
（4）期末余额 245,287,446.57 16,140,155.06 261,427,601.63
2．累计摊销 29,805,673.78 257,032.55 30,062,706.33
（1）上年年末余额 29,805,673.78 257,032.55 30,062,706.33
（2）本期增加金额 5,518,628.40 1,590,287.64 7,108,916.04
—计提 5,518,628.40 1,590,287.64 7,108,916.04
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 35,324,302.18 1,847,320.19 37,171,622.37
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 209,963,144.39 14,292,834.87 224,255,979.26
（2）上年年末账面价值 215,481,772.79 17,306,792.80 232,788,565.59

期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产情况。

二○一九年度

财务报表附注

(十九) 长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房改造费 6,124,204.42 1,600,328.05 4,523,876.37
其他 212,834.14 212,834.14
合计 6,337,038.56 1,813,162.19 4,523,876.37

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额
项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税
差异资产差异资产
资产减值准备 143,964,375.83 28,191,848.86 100,505,641.60 19,983,919.60
内部交易未实现利润 14,868,131.84 2,031,985.51 1,321,561.83 198,234.27
可抵扣亏损 24,337,008.65 6,084,252.16
合计 183,169,516.32 36,308,086.53 101,827,203.43 20,182,153.87

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额
项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税
差异负债差异负债
其他权益工具投资公 4,397,200.32 659,580.05 4,397,200.32 659,580.05
允价值变动
交易性金融资产公允 3,864,360.00 772,929.00
价值变动情况
合计 8,261,560.32 1,432,509.05 4,397,200.32 659,580.05

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末
项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税
和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产 1,432,509.05 34,875,577.48 659,580.05 19,522,573.82
递延所得税负债 1,432,509.05 659,580.05

二○一九年度

财务报表附注

(二十一)其他非流动资产

期末余额上年年末余额
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备 1,095,084.40 1,095,084.40 5,375,881.37 1,137,078.86 4,238,802.51
款、工程款

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额
质押借款 104,000,000.00 204,000,000.00

说明：上述的质押借款期末余额，是子公司浙江横店得邦进出口有限公司向银行申

请向本公司开出的国内信用证，公司用该国内信用证向银行质押借款。

(二十三)应付票据

种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票 354,093,840.45 211,363,025.29
商业承兑汇票
合计 354,093,840.45 211,363,025.29

本期末无已到期未支付的应付票据

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额
采购款 775,986,434.83 614,290,855.66

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因
单位1 3,330,433.76 尚未结算
单位2 2,855,275.00 尚未结算
单位3 2,399,277.30 尚未结算
单位4 1,687,554.00 尚未结算
单位5 885,000.00 尚未结算
合计 11,157,540.06

二○一九年度

财务报表附注

(二十五)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额
预收货款 104,112,181.61 95,621,454.31

2、账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因
单位1. 16,567,121.06 合约尚未完成
单位2 839,994.34 合约尚未完成
合计 17,407,115.4

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬 56,260,994.68 365,938,017.24 389,191,314.64 33,007,697.28
离职后福利-设定提存计划 11,520,402.61 11,520,402.61
合计 56,260,994.68 377,458,419.85 400,711,717.25 33,007,697.28

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 56,220,255.26 342,318,938.63 365,531,496.61 33,007,697.28
补贴
（2）职工福利费 10,724,603.82 10,724,603.82
（3）社会保险费 7,037,612.75 7,037,612.75
其中：医疗保险费 6,256,606.39 6,256,606.39
工伤保险费 371,995.78 371,995.78
生育保险费 409,010.58 409,010.58
（4）住房公积金 4,298,343.96 4,298,343.96
（5）工会经费和职工教育 40,739.42 1,558,518.08 1,599,257.50
经费
合计 56,260,994.68 365,938,017.24 389,191,314.64 33,007,697.28

二○一九年度

财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险 11,140,883.26 11,140,883.26
失业保险费 379,519.35 379,519.35
合计 11,520,402.61 11,520,402.61

(二十七)应交税费

税费项目期末余额上年年末余额
增值税 341,937.41 2,964,105.66
企业所得税 34,898,545.94 27,816,038.02
城市维护建设税 395,428.10 300,433.36
房产税 9,318.63 194,316.59
土地增值税 177,904.50 284,372.25
教育费附加 286,232.45 276,770.20
其他 838,579.92 962,716.45
合计 36,947,946.95 32,798,752.53

(二十八)其他应付款

项目期末余额上年年末余额
应付利息 1,541,250.00
应付股利
其他应付款项 43,901,957.04 42,737,164.99
合计 43,901,957.04 44,278,414.99

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息 1,541,250.00

2、其他应付款项

按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额
履约保证金、押金 5,236,328.46 5,057,873.01
房租、代扣代缴款及其他 17,174,770.53 16,906,008.98
工程款、维修费 21,490,858.05 20,773,283.00
合计 43,901,957.04 42,737,164.99

二○一九年度

财务报表附注

(二十九)一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款 420,000.00

(三十) 递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助 970,000.00 591,600.00 1,502,471.22 59,128.78

涉及政府补助的项目：

上年年末本期新增本期计入当其他与资产相关/
负债项目期末余额
余额补助金额期损益金额变动与收益相关
中国标准化研究院 550,000.00 317,000.00 807,871.22 59,128.78 与收益相关
研究经费
高品质高光效白光
LED标准与灯具制 420,000.00 274,600.00 694,600.00 与收益相关
造技术国拔经费
合计 970,000.00 591,600.00 1,502,471.22 59,128.78

(三十一)股本

本期变动增（+）减（－）
项目上年年末余额发行期末余额
送股公积金转股其他小计
新股
股份总额 408,000,000.00 79,715,366.00 79,715,366.00 487,715,366.00

说明：以上实收资本已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2019]

第ZC10451号验资报告验证。

(三十二)资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价） 921,904,317.12 79,715,366.00 842,188,951.12
合计 921,904,317.12 79,715,366.00 842,188,951.12

说明：本期减少资本公积79,715,366.00元，系根据公司2019年4月2日召开的2018

年度股东大会通过的股东大会决议和修改后章程的规定，资本公积转增股本。

二○一九年度

财务报表附注

(三十三)库存股

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股权激励限售股 140,011,013.48 140,011,013.48

说明：本期增加额 140,011,013.48 元，以集中竞价交易方式，用于后期实施股权激

励计划或员工持股计划的股票，共回购股份10,770,791.00股，占本公司已发行股份

的总比例为2.21%。

(三十四)其他综合收益

本期金额
税后归
项目上年年末余额年初余额本期所得税税后归属于期末余额
属于少数
前发生额母公司
股东
可供出售金融资产 3,737,620.27 3,737,620.27 3,737,620.27
公允价值变动损益
外币财务报表折算 -1,755,500.87 -1,755,500.87 223,606.58 223,606.58 -1,531,894.29
差额
其他综合收益合计 1,982,119.40 1,982,119.40 223,606.58 223,606.58 2,205,725.98

(三十五)盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积 127,273,233.08 20,472,969.02 147,746,202.10
合计 127,273,233.08 20,472,969.02 147,746,202.10

(三十六)未分配利润

项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,111,291,097.09 934,308,394.80
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,111,291,097.09 934,308,394.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 309,735,843.73 247,431,283.01
减：提取法定盈余公积 20,472,969.02 17,408,580.72
应付普通股股利 84,858,137.62 53,040,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,315,695,834.18 1,111,291,097.09

二○一九年度

财务报表附注

(三十七)营业收入和营业成本

本期金额上期金额
项目
收入成本收入成本
主营业务 4,239,824,708.74 3,444,657,352.82 3,990,055,820.74 3,368,254,212.71
其他业务 3,810,918.97 2,658,185.93 5,334,238.29 2,747,775.81
合计 4,243,635,627.71 3,447,315,538.75 3,995,390,059.03 3,371,001,988.52

营业收入明细：

项目本期金额上期金额
主营业务收入 4,239,824,708.74 3,990,055,820.74
其中：销售商品 3,931,162,147.09 3,787,762,960.56
提供劳务 308,662,561.65 202,292,860.18
其他业务收入 3,810,918.97 5,334,238.29
其中：废料及其他销售 2,793,706.99 2,660,575.73
水电费、房租 1,017,211.98 2,673,662.56
合计 4,243,635,627.71 3,995,390,059.03

(三十八)税金及附加

项目本期金额上期金额
城市维护建设税 5,395,396.63 4,072,078.66
教育费附加 4,724,010.11 3,572,939.83
房产税 612,633.27 1,397,902.68
土地使用税 906,501.70 542,138.20
印花税及其他 2,064,909.42 2,232,070.25
合计 13,703,451.13 11,817,129.62

(三十九)销售费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬 58,428,973.67 51,993,260.44
运输费 55,011,255.26 59,601,253.80
市场推广费 29,388,248.16 17,774,281.90
差旅费、招待费 28,268,670.15 23,115,074.46
信用保险费 6,733,642.82 3,794,122.84

二○一九年度

财务报表附注

项目本期金额上期金额
办公费 6,318,162.46 2,249,940.92
检测费、商检费、设计费 2,605,342.10 2,794,242.11
其他 8,944,507.30 7,120,235.35
合计 195,698,801.92 168,442,411.82

(四十) 管理费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬（含工资、社保、福利费等） 62,156,655.21 65,455,704.99
折旧、摊销 24,597,727.67 19,630,974.42
办公费 13,117,470.17 14,961,245.23
维修费 5,911,387.70 2,743,570.00
差旅费、招待费 5,348,058.16 5,561,603.06
中介费（包括咨询、审计、律师费等） 4,783,405.50 4,138,033.91
其他 8,203,921.20 7,671,663.04
合计 124,118,625.61 120,162,794.65

(四十一)研发费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬 48,424,084.19 36,328,039.56
消耗材料 35,006,476.94 29,124,740.65
测试费、认证费等 15,160,401.13 11,137,400.65
模具费 12,084,617.16 7,529,491.38
委外研发 8,838,118.49 6,500,000.00
折旧 4,038,389.76 4,258,149.95
其他 7,786,963.63 4,896,079.39
合计 131,339,051.30 99,773,901.58

(四十二)财务费用

项目本期金额上期金额
利息费用 4,006,068.52 5,552,281.11
减：利息收入 14,386,044.83 5,052,451.39
汇兑损益 24,749,003.35 -7,141,314.59

二○一九年度

财务报表附注

项目本期金额上期金额
手续费及其他 2,490,202.69 2,290,838.89
合计 16,859,229.73 -4,350,645.98

(四十三)其他收益

项目本期金额上期金额
政府补助 1,502,471.22

计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
高品质高光效白光LED标准与 694,600.00 与收益相关
灯具制造技术国拔经费
中国标准化研究院研究经费 807,871.22 与收益相关
合计 1,502,471.22

(四十四)投资收益

项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 9,026,252.20 3,459,507.49
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 192,000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 25,000.00
其他（理财产品收益） 26,443,999.29 28,621,345.04
合计 35,687,251.49 32,080,852.53

(四十五)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产 3,864,360.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3,864,360.00

(四十六)信用减值损失

项目本期金额

应收账款坏账损失 -21,214,101.26

其他应收款坏账损失 575,617.82

二○一九年度

财务报表附注

项目本期金额

长期应收款坏账损失 -4,470,580.54

一年内到期的非流动资产 -724,970.82

合计 -25,834,034.80

(四十七)资产减值损失

项目本期金额上期金额
坏账损失 -10,317,976.90
存货跌价损失 -25,218,309.50 -9,312,811.46
合计 -25,218,309.50 -19,630,788.36

(四十八)资产处置收益

计入当期非经常性
项目本期金额上期金额
损益的金额
处置固定资产收益 278,927.94 149,954.48 278,927.94

(四十九)营业外收入

计入当期非经常性
项目本期金额上期金额
损益的金额
政府补助 39,880,132.71 42,044,969.39 39,880,132.71
其他 1,667,746.37 2,053,559.26 1,667,746.37
合计 41,547,879.08 44,098,528.65 41,547,879.08

计入营业外收入的政府补助

与资产相关/
补助项目本期金额上期金额
与收益相关
展会摊位、开拓市场的补贴、招商引资奖励 20,927,454.48 17,592,456.35 与收益相关
技改和创新、传统产业改造财政激励资金 6,698,800.00 11,960,000.00 与收益相关
工业和信息化发展财政专项资金 619,500.00 250,000.00 与收益相关
两化融合专项资金 520,000.00 1,020,000.00 与收益相关
科技、专利、高新、研发项目补助 5,265,762.00 4,467,900.00 与收益相关
参加信保奖励 2,059,300.00 2,182,400.00 与收益相关
其他 3,789,316.23 4,572,213.04 与收益相关
合计 39,880,132.71 42,044,969.39

二○一九年度

财务报表附注

(五十) 营业外支出

计入当期非经常性
项目本期金额上期金额
损益的金额
对外捐赠 69,197.00 343,822.07 69,197.00
非流动资产毁损报废损失 1,323,194.62 890,712.13 1,323,194.62
其他 7,556.45 59,035.19 7,556.45
合计 1,399,948.07 1,293,569.39 1,399,948.07

(五十一)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额
当期所得税费用 49,028,992.15 32,340,609.68
递延所得税费用 -15,353,003.66 4,187,102.34
合计 33,675,988.49 36,527,712.02

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额 345,029,526.63

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 51,754,428.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 886,169.24

子公司适用不同税率的影响 974,216.01

归属于合营企业和联营企业的损益 -1,353,937.83

研发费用加计扣除的影响 -13,757,827.62

本期子公司确认前期累积的未弥补亏损对应的递延得税费用 -4,827,060.30

所得税费用 33,675,988.49

(五十二)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
收政府补助 40,471,732.71 39,783,593.35
收到租金、废料等零星款项 2,308,393.98 3,387,255.07
银行存款利息收入 14,386,044.83 5,052,451.39
合计 57,166,171.52 48,223,299.81

二○一九年度

财务报表附注

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
运输费 55,624,821.07 57,433,513.22
研发费用（不含研发材料） 45,309,253.17 31,073,050.61
差旅费、招待费 33,427,309.91 28,676,677.52
办公费 21,107,920.43 17,211,186.15
市场推广费 19,299,517.45 15,430,883.68
中介费（包括审计、律师等） 17,559,136.41 8,038,490.19
信用保险费 6,733,642.82 3,794,122.84
维修费 6,480,407.66 2,743,570.00
银行手续费 2,402,808.69 2,290,838.89
其他 15,482,119.15 14,189,384.07
合计 223,426,936.76 180,881,717.17

3、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
回购流通股支付的现金 140,011,013.48

(五十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 311,353,538.14 247,419,744.71
加：信用减值损失 25,834,034.80
资产减值准备 25,218,309.50 19,630,788.36
固定资产折旧 59,891,269.47 53,682,711.71
无形资产摊销 7,108,916.04 5,775,660.95
长期待摊费用摊销 1,813,162.19 1,413,621.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -278,927.94 -149,954.48
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,323,194.62 890,712.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,006,068.52 5,552,281.11

二○一九年度

财务报表附注

补充资料本期金额上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -35,687,251.49 -32,080,852.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,353,003.66 4,187,102.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,851,397.60 52,433,825.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -359,471,517.76 -137,235,628.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 292,525,689.48 -46,629,004.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 304,432,084.31 174,891,008.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 406,595,979.46 547,978,673.81
减：现金等价物的期初余额 547,978,673.81 383,438,496.72
现金及现金等价物净增加额 -141,382,694.35 164,540,177.09

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额
一、现金 406,595,979.46 547,978,673.81
其中：库存现金 27,330.74 25,781.50
可随时用于支付的银行存款 406,568,648.72 547,952,892.31
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 406,595,979.46 547,978,673.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

现金流量表补充资料的说明：

2019年12月31日现金流量表“现金的期末余额”为406,595,979.46元，2019

年 12 月 31 日资产负债表“货币资金”余额为 586,285,894.86 元，差异

二○一九年度

财务报表附注

179,689,915.40元系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金

等价物标准的银行承兑汇票保证金 158,690,881.45 元、其他保证金

20,999,033.95元。

2018年12月31日现金流量表“现金的期末余额”为547,978,673.81元，2018

年 12 月 31 日资产负债表“货币资金”余额为 633,511,097.75 元，差异

85,532,423.94 元系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金

等价物标准的银行承兑汇票保证金54,074,553.19元、其他保证金31,457,870.75

元。

(五十四)所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
银行保证金 179,689,915.40 银行承兑汇票保证金及其他保证金

(五十五)政府补助

1、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或
种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费
本期金额上期金额用损失的项目
展会摊位、开拓市场的补贴、招商 20,927,454.48 20,927,454.48 17,592,456.35 营业外收入
引资奖励
东阳市技术改造和技术创新、传统 6,698,800.00 6,698,800.00 11,960,000.00 营业外收入
产业改造财政激励资金
科技、专利、高新、研发项目补助 5,265,762.00 5,265,762.00 4,467,900.00 营业外收入
参加信保奖励 2,059,300.00 2,059,300.00 2,182,400.00 营业外收入
工业和信息化发展财政专项资金 619,500.00 619,500.00 250,000.00 营业外收入
两化融合专项资金 520,000.00 520,000.00 1,020,000.00 营业外收入
其他 3,789,316.23 3,789,316.23 4,572,213.04 营业外收入
中国标准化研究院研究经费、高品
质高光效白光 LED 标准与灯具制 1,502,471.22 1,502,471.22 770,000.00 其他收益
造技术国拔经费
合计 41,382,603.93 41,382,603.93 42,814,969.39

2、公司本期无发生与资产相关的政府补助。

二○一九年度

财务报表附注

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

报告期无新增非同一控制下企业合并。

(二) 同一控制下企业合并

报告期无新增同一控制下企业合并。(三) 反向购买

报告期无反向购买。

(四) 处置子公司

报告期无处置子公司。

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要持股比例(%)
子公司名称注册地业务性质取得方式
经营地直接间接
东阳得邦照明有限公司浙江横店浙江横店制造业 100 0.00 投资设立
浙江得邦电子商务有限公司浙江横店浙江横店电子商务 100 0.00 投资设立
横店集团浙江得邦公共照明有限公司浙江横店浙江横店照明工程业 100 0.00 投资设立
瑞金市得邦照明有限公司江西瑞金江西瑞金制造业 100 0.00 投资设立
瑞金市得明光电科技有限公司江西瑞金江西瑞金制造业 100 0.00 投资设立
浙江横店得邦进出口有限公司浙江横店浙江横店进出口 100 0.00 投资设立
杭州得邦照明有限公司浙江杭州浙江杭州照明产品 100 0.00 投资设立
东阳得邦光电有限公司浙江横店浙江横店制造业 100 0.00 投资设立
同一控制下
横店集团得邦工程塑料有限公司浙江横店浙江横店制造业 100 0.00
企业合并
大地科技电子有限公司（外文：同一控制下
Earthtronics,Inc.）美国美国 100 0.00 企业合并
金华市得邦光电科技有限公司浙江金华浙江金华制造业 100 0.00 投资设立
浙江得邦车用照明有限公司浙江横店浙江横店制造业 100 0.00 投资设立
非同一控制
广东特优仕照明科技有限公司广东中山广东中山制造业 68.00 0.00
下企业合并

二○一九年度

财务报表附注

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东
子公司名称
持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
广东特优仕照明科技有限公司 0.32 1,617,694.41 8,966,640.47

（此页以下空白）

二○一九年度

财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额
子公司
非流动非流动
名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计
负债负债
广东特优仕
照明科技有 39,227,582.16 16,562,950.65 55,790,532.81 27,769,781.36 27,769,781.36 42,457,707.01 19,218,446.14 61,676,153.15 38,710,696.72 38,710,696.72
限公司
本期金额上期金额
子公司名称
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广东特优仕照明科技有限 105,376,442.39 5,055,295.02 5,055,295.02 -921,074.34 17,027,182.48 -36,057.19 -36,057.19 4,318,800.14
公司

（此页以下空白）

财务报表附注第63页

二○一九年度

财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联对本公司活
合营企业或联主要
注册地业务性质营企业投资的会动是否具有
营企业名称经营地直接间接
计处理方法战略性
江西奥普照明江西江西
制造业 30.00 权益法
有限公司九江九江

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
项目
江西奥普照明有限公司江西奥普照明有限公司
流动资产 195,958,221.64 116,693,356.89
非流动资产 120,691,597.85 126,838,126.63
资产合计 316,649,819.49 243,531,483.52
流动负债 221,013,668.32 177,982,839.68
非流动负债
负债合计 221,013,668.32 177,982,839.68
少数股东权益
归属于母公司股东权益 95,636,151.17 65,548,643.84
按持股比例计算的净资产份额 28,690,845.35 19,664,593.15
营业收入 312,737,540.51 230,938,595.11
净利润 30,087,507.33 11,531,691.63
综合收益总额 30,087,507.33 11,531,691.63
本期收到的来自联营企业的股利 41,706,770.96

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，但是董事会已设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董

事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和

政策的合理性。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

二○一九年度

财务报表附注

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额

度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有

在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付

相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还

可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资

产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额
项目
美元其他外币合计美元其他外币合计
现金 1,395.24 1,395.24 1,372.64 1,372.64
银行存款 191,644,434.20 1.53 191,644,435.73 333,189,667.12 1,855,530.34 335,045,197.46
其他货币资金 20,999,033.95 20,999,033.95 29,256,906.53 29,256,906.53
应收账款 417,326,111.02 3,861,383.77 421,187,494.79 451,242,433.81 4,352,854.79 455,595,288.60
预付账款 6,536,178.76 6,536,178.76 3,429,076.17 3,429,076.17
应付账款 72,486,575.68 72,486,575.68 15,174,464.09 244,779.26 15,419,243.35
预收账款 83,011,498.59 83,011,498.59 78,018,305.59 113,358.25 78,131,663.84
其他应付款 2,097,208.96 2,097,208.96 2,244,342.86 2,244,342.86
合计 794,102,436.40 3,861,385.30 797,963,821.70 912,556,568.81 6,566,522.64 919,123,091.45

二○一九年度

财务报表附注

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净

利润的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

对净利润的影响

汇率变化
期末余额年初余额
上升5% 24,138,662.76 36,376,629.57
下降5% -24,138,662.76 -36,376,629.57

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风

险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目期末余额上年年末余额
可供出售金融资产 8,400,000.00
其他权益工具投资 8,400,000.00
合计

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风

险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价

证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥

有充足的资金偿还债务。

本公司自有货币资金完全覆盖到期债务，不存在流动性风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

二○一九年度

财务报表附注

十、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本
注册资本/
母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决
注册资金
比例(%) 权比例(%)
横店集团控股有限浙江省东阳市横店镇
投资管理 20亿元 48.00 48.00
公司万盛街42号
横店社团经济企业东阳市横店镇万盛南
其他 14亿元
联合会街横店集团大楼

本企业的母公司情况的说明：

横店社团经济企业联合会直接持有公司股权数为零，因其期末持有公司之母公司横

店集团控股有限公司70%的股权，从而成为公司存在控制关系的关联方。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益之（一）”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益之（二）”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

江西奥普照明有限公司联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与公司的关系

浙江横店进出口有限公司股东之一

金华德明投资合伙企业（有限合伙）股东之一

浙江横店影视城有限公司受同一控制

横店影视股份有限公司受同一控制

横店文荣医院受同一控制

横店集团东磁股份有限公司受同一控制

横店集团得邦有限公司受同一控制

浙江全方音响科技有限公司受同一控制

二○一九年度

财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与公司的关系

东阳市横店自来水有限公司受同一控制

浙江横店建设有限公司受同一控制

浙江横店禹山生态工程有限公司受同一控制

浙江好乐多商贸有限公司受同一控制

东阳市横店加油站有限公司受同一控制

东阳市燃气有限公司受同一控制

东阳横店基础设施投资有限公司受同一控制

浙江横店影视博览中心有限公司受同一控制

横店集团家园化工有限公司受同一控制

南华期货股份有限公司受同一控制

英洛华科技股份有限公司受同一控制

东阳市横店禹山运动休闲有限公司受同一控制

横店集团东阳汽车培训服务有限公司受同一控制

横店集团杭州投资有限公司受同一控制

东阳市横店污水处理有限公司受同一控制

浙江横店全媒体科技有限公司受同一控制

杭州九里松度假酒店有限责任公司受同一控制

浙江横店影视职业学院受同一控制

(五) 关联交易情况

1、存在控制关系且已纳入公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江西奥普照明有限公司采购 269,673,701.23 181,534,058.97
东阳市燃气有限公司采购 1,358,949.68 707,329.97
浙江好乐多商贸有限公司采购 4,142.15 36,120.00
东阳市横店加油站有限公司采购 30,790.01 37,251.36
英洛华科技股份有限公司采购 83,150.01 287,214.30
浙江全方音响科技有限公司采购 17,370.00

二○一九年度

财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江横店影视城有限公司采购 865,491.99 2,027,477.36
横店影视股份有限公司消费 9,959.00 11,525.00
横店文荣医院服务 934,747.00 255,667.12
浙江横店影视城有限公司消费 2,420,850.46 2,300,461.50
横店集团东磁股份有限公司消费 23,808.49 28,637.00
东阳市横店禹山运动休闲有限公司消费 52,771.00 92,728.00
浙江横店建设有限公司施工 108,247,724.23 78,052,687.93
东阳市横店自来水有限公司水费 1,843,560.55 1,223,229.81
浙江横店禹山生态工程有限公司绿化 320,013.88 348,440.68
东阳市横店污水处理有限公司服务 206,308.04 132,438.22
浙江横店全媒体科技有限公司服务 14,014.15 106,685.54
东阳市横店物业管理有限公司服务 629,349.56
杭州九里松度假酒店有限责任公司消费 193,972.00 266,661.50
横店集团东磁股份有限公司采购 140,126.74

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江西奥普照明有限公司销售 7,143,582.37 31,103,698.45
浙江横店影视城有限公司销售 114,399.60
浙江横店影视城有限公司工程施工 8,038,587.67 6,343,829.24
东阳横店基础设施投资有限公司工程施工 2,125,048.56
横店集团控股有限公司销售 12,247.78 41,304.66
浙江横店建设有限公司销售 529,184.67 206,357.84
英洛华科技股份有限公司销售 569,693.18 612,633.46
横店集团杭州投资有限公司工程施工 401,749.09
南华期货股份有限公司工程施工 384,759.63 571,893.64
横店集团东磁股份有限公司销售 169,997.53 87,930.22
浙江横店全媒体科技有限公司销售 66,467.00
浙江横店影视职业学院销售 47,309.73 846.15
浙江埃森化学有限公司销售 10,851.33
金华文荣医院销售 163,696.39
浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司工程施工 511,926.61

二○一九年度

财务报表附注

3、关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
浙江横店进出口有限公司办公楼 2,877,094.08 3,110,207.08
浙江全方音响科技有限公司租赁厂房 326,212.48 220,742.86
英洛华科技股份有限公司租赁厂房 729,606.24 2,092,647.50

4、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经
担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日
履行完毕
横店集团控股否（银行承兑
本公司 7,100.39万元 2019年7月 2019年12月
有限公司汇票担保）

股东横店集团控股有限公司为公司向中国银行提供担保，担保期限为主债权的

清偿期届满之日后两年。截止2019年12月31日该担保项下承兑汇票余额为

7,100.39万元，担保金额为7,100.39万元。

本公司作为担保方：

担保是否已
担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日
经履行完毕
浙江横店得邦进出口
本公司 3,000万元 2018年8月 2020年8月否
有限公司
浙江横店得邦进出口
本公司 12,000万元 2018年9月 2020年9月否
有限公司
瑞金市得邦照明有限
本公司 9,250万元 2019年8月 2020年8月否
公司

①横店集团得邦照明股份有限公司为子公司浙江横店得邦进出口有限公司向

农业银行东阳支行提供最高额度为3,000万元的担保，截止2019年12月31

日该担保项下贸易融资金额为1,538万元。②横店集团得邦照明股份有限公司

为子公司浙江横店得邦进出口有限公司向中国银行浙江省分行提供最高额度

为1.2亿元的担保保，截止2019年12月31日该担保项下贸易融资金额为131

万元。③横店集团得邦照明股份有限公司为子公司瑞金市得邦照明有限公司向

中国银行瑞金支行提供最高额度为9,250万元的担保，截止2019年12月31

日该担保项下已使用金额为7,694.91万元。

二○一九年度

财务报表附注

5、本报告期内无关联方资金拆借情况。

6、本报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。

7、关键管理人员薪酬

（单位：万元）

项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬 496.60 456.00

8、其他关联交易

与关联方合作建设办公大楼情况：

2013年12月23日，公司的全资子公司杭州得邦照明有限公司与横店集团杭

州投资有限公司、浙江柏品投资有限公司、南华期货股份有限公司（合称“联

合竞买人”）签署《联合竞买协议》，约定联合竞买杭州市上城区近江单元C-19

地块。

2014年1月10日，联合竞买人与杭州市国土资源局签订《杭州市国有建设用

地使用权出让合同》，联合竞买人拍得上城区近江单元C-19地块的土地使用权，

出让总价款为48,119万元，并于2015年2月1日获发杭上国用（2015）第100027

号国有土地使用权证书，土地使用权面积为8,738平方米。

2015年5月15日，联合竞买人签订《协议书》，约定共同在上城区近江单元

C-19 地块上建设办公大楼，建成后按照土地出让价款的支付比例（即横店集

团杭州投资有限公司16.08%、南华期货股份有限公司38.15%、浙江柏品投资

有限公司25.43%、杭州得邦照明有限公司20.34%）分配房屋所有权及相对应

的土地使用权和停车场等产权，同时按照前述比例各自承担土地出让价款、后

续办公大楼建设的建安成本、相关税费以及其它相关义务等。

2014年6月，联合竞买人作为委托方与gmp International GmbH作为设计方签

订了《横店集团杭州C-19地块项目设计合同》，聘请其提供建筑设计服务。

2015年5月，联合竞买人与中天建设集团有限公司签订了《建设工程施工合

同》，约定由后者承包办公大楼的工程施工。

2016年3月，联合竞买人与江河创建集团股份有限公司签署《施工合同》，约

定由后者承担办公大楼幕墙工程施工。

截止2019年12月31日该地块尚在开发阶段。

二○一九年度

财务报表附注

(六) 关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额年初余额
项目名称关联方
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：江西奥普照明有限公司 1,138,933.44 56,946.67 7,503,006.86 375,150.34
东阳横店基础设施投资有限公
司 1,040,000.00 52,000.00 1,160,000.00 70,000.00
横店文荣医院 150,918.65 150,918.65 150,918.65 22,637.80
浙江横店影视城有限公司 364,682.14 99,654.11 211,423.14 24,571.16
浙江横店全媒体科技有限公司 56,560.00 2,828.00 66,467.00 4,582.70
南华期货股份有限公司 629,083.00 31,454.15
金华文荣医院 37,987.80 1,899.39
预付账款：江西奥普照明有限公司 2,591,827.25
其他应收款：浙江横店影视城有限公司 20,000.00 2,000.00 30,000.00 1,500.00

2、应付项目

账面余额
目名称关联方
期末余额年初余额
应付账款：江西奥普照明有限公司 42,537,561.73 10,410,362.64
横店集团东磁股份有限公司 652.00 20,000.00
浙江横店建设有限公司 20,515,000.00 20,331,000.00
东阳市横店加油站有限公司 2,363.89
东阳市燃气有限公司 12,747.27
其他应付款：浙江横店影视城有限公司 133,527.35
横店文荣医院 4,000.00

十一、股份支付

本报告期无股份付。

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

（一）公司全资子公司浙江横店得邦进出口有限公司与中国农业银行股份有限公司

签订以约定汇率在远期卖出外币的远期结汇合约。截至2019年12月31日，未交割

的远期结汇合约总额为卖出外币57,000,000.00美元。二○一九年度

财务报表附注

（二）公司全资子公司瑞金市得邦照明有限公司与中国农业银行股份有限公司签订

以约定汇率在远期卖出外币的远期结汇合约。截至2019年12月31日，未交割的远

期结汇合约总额为卖出外币18,000,000.00美元。(二) 或有事项

截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,099,446.88

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(二) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内 1,159,294,227.35 1,152,040,322.74
1至2年 435.60
2至3年 435.60
小计 1,159,294,662.95 1,152,040,758.34
减：坏账准备 6,888,586.54 4,976,875.03
合计 1,152,406,076.41 1,147,063,883.31

二○一九年度

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额

账面余额坏账准备
类别
比例计提比账面价值
金额金额
（%）例（%）
按信用风险特征组合计 137,770,859.52 11.88 6,888,586.54 5.00 130,882,272.98
提坏账准备的应收账款
按内部往来组合不计提 1,021,523,803.43 88.12 1,021,523,803.43
坏账准备的应收账款
合计 1,159,294,662.95 6,888,586.54 0.59 1,152,406,076.41

上年年末余额

账面余额坏账准备
类别
比例计提比账面价值
金额金额
（%）例（%）
按账龄分析法组合计提 99,537,064.94 8.64 4,976,875.03 5.00 94,560,189.91
坏账准备的应收账款
按内部往来组合不计提 1,052,503,693.40 91.36 1,052,503,693.40
坏账准备的应收账款
合计 1,152,040,758.34 4,976,875.03 0.43 1,147,063,883.31

按组合计提坏账准备：

期末余额

名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
按信用风险特征组合计提 137,770,859.52 6,888,586.54 5.00
坏账准备的应收账款
按内部往来组合不计提坏 1,021,523,803.43
账准备的应收账款
合计 1,159,294,662.95 6,888,586.54 0.59

二○一九年度

财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额
类别上年年末余额年初余额收回或转销或期末余额
计提
转回核销
按组合计提 4,976,875.03 4,976,875.03 1,911,711.51 6,888,586.54
坏账准备

4、本期公司无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况

期末余额

单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
单位1 1,021,523,803.43 88.12
单位2 128,050,502.94 11.05 6,402,525.15
单位3 5,465,472.34 0.47 273,273.62
单位4 1,138,933.44 0.10 56,946.67
合计 1,156,178,712.15 99.74 6,732,745.44

6、本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续

涉入形成的资产、负债金额

(三) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 67,680,042.32 322,060.84
合计 67,680,042.32 322,060.84

1、其他应收款项

账龄期末余额上年年末余额
1年以内 67,692,339.30 335,350.00
1至2年 8,688.87
小计 67,701,028.17 339,214.82
减：坏账准备 20,985.85 17,153.98
合计 67,680,042.32 322,060.84

二○一九年度

财务报表附注

（1）按分类披露

期末余额

账面余额坏账准备
类别
比例计提比账面价值
金额金额
（%）例（%）
按信用风险特征组合计提 411,028.17 0.61 20,985.85 5.11 390,042.32
坏账准备的其他应收款
按内部往来组合不计提坏 67,290,000.00 99.39 67,290,000.00
账准备的其他应收款
合计 67,701,028.17 100.00 20,985.85 0.03 67,680,042.32

上年年末余额

账面余额坏账准备
类别
比例计提比账面价值
金额金额
（%）例（%）
按账龄分析法组合计提坏 339,214.82 100.00 17,153.98 5.06 322,060.84
账准备的其他应收款
合计 339,214.82 100.00 17,153.98 322,060.84

按组合计提坏账准备：

期末余额

名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
按信用风险特征组合计提 411,028.17 20,985.85 5.11
坏账准备的其他应收款
按内部往来组合不计提坏 67,290,000.00
账准备的其他应收款
合计 67,701,028.17 20,985.85 0.03

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额
上年年末
类别年初余额收回或转销或期末余额
余额计提
转回核销
按组合计提坏账准备 17,153.98 17,153.98 3,831.87 20,985.85

二○一九年度

财务报表附注

（3）本期公司无实际核销的其他应收款项情况

（4）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额
押金、保证金 5,000.00
代扣代缴款 65,686.10
其他 406,028.17 273,528.72
内部往来款 67,290,000.00
合计 67,701,028.17 339,214.82

（5）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况

占其他应收
坏账准备
单位名称款项性质期末余额账龄款项合计数
期末余额
的比例(%)
横店集团得邦工程塑料有
往来款 67,290,000.00 一年以内 99.39
限公司
中国石化销售股份有限公
油费 149,501.86 一年以内 0.22 7,475.09
司浙江金华石油分公司
合计 67,439,501.86 99.61 7,475.09

（6）本期公司无涉及政府补助的其他应收款项，无因金融资产转移而终止确

认的其他应收款项

（7）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(四) 长期股权投资

期末余额上年年末余额
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资 312,638,894.00 9,569,590.53 303,069,303.47 441,838,894.00 9,569,590.53 432,269,303.47
对联营、合营
28,690,845.36 28,690,845.36 19,664,593.16 19,664,593.16
企业投资
合计 341,329,739.36 9,569,590.53 331,760,148.83 461,503,487.16 9,569,590.53 451,933,896.63

二○一九年度

财务报表附注

1、对子公司投资

本期计提减值准备
被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额
减值准备期末余额
东阳得邦照明有限公司 144,263,000.00 -138,200,000.00 6,063,000.00
横店集团浙江得邦公共照明有限公司 150,416,591.79 150,416,591.79 9,569,590.53
瑞金市得邦照明有限公司 2,961,792.11 2,961,792.11
浙江横店得邦进出口有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
杭州得邦照明有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
横店集团得邦工程塑料有限公司 32,476,838.22 32,476,838.22
浙江得邦电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
东阳得邦光电有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
瑞金市得明光电科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
金华市得邦光电科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江得邦车用照明有限公司 1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00
广东特优仕照明科技有限公司 14,720,671.88 14,720,671.88
合计 441,838,894.00 -129,200,000.00 312,638,894.00 9,569,590.53

（此页以下空白）

财务报表附注第78页

二○一九年度

财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动
减值准备
被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认计提减期末余额
其他期末余额
投资投资的投资损益值准备
联营企业：
江西奥普照 19,664,593.16 9,026,252.20 28,690,845.36
明有限公司

(五) 营业收入和营业成本

本期金额上期金额
项目
收入成本收入成本
主营业务 1,933,907,250.48 1,585,209,067.59 1,794,166,072.45 1,552,460,948.50
其他业务 11,151,255.97 8,799,365.94 4,141,732.26 1,134,217.89
合计 1,945,058,506.45 1,594,008,433.53 1,798,307,804.71 1,553,595,166.39

营业收入明细：

项目本期金额上期金额
主营业务收入 1,933,907,250.48 1,794,166,072.45
其中：销售商品 1,933,907,250.48 1,794,166,072.45
其他业务收入 11,151,255.97 4,141,732.26
水电费、房租 3,254,203.94 4,141,732.26
加工费 7,897,052.03
合计 1,945,058,506.45 1,798,307,804.71

(六) 投资收益

项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 9,026,252.20 3,459,507.49
权益法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 50,000,000.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 192,000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 25,000.00
其他（理财产品收益） 19,460,856.08 28,457,768.05
合计 48,704,108.28 81,917,275.54

二○一九年度

财务报表附注

十五、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益 -1,043,399.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 41,382,603.93
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 26,443,999.29 理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 3,889,360.00
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 128,905.07
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,590,125.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 72,391,594.53
所得税影响额 -12,378,011.37
少数股东权益影响额（税后） 42,329.46
合计 60,055,912.62

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