证券代码：000897 证券简称：*ST 津滨 公告编号：2020-10
天津津滨发展股份有限公司
2019 年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
天津津滨发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定和要求，天津津滨发展股份有限公司（以
下简称 “津滨公司”或“公司”）对 2019 年度内部控制的有效性进
行了自我评价。
一、 董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
公司董事会负责内控建立健全并有效实施；监事会对董事会建立
与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常
运行。
津滨公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合
理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
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在董事会、监事会、管理层及全体员工的共同努力下，津滨公司
已经建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，公司已将内控
制度落实到日常工作中，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了
系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，有效地保证了公司各项
任务的完成，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息的真实、完整提供了合理保障。
津滨公司建立了企业内控领导小组和企业内控工作小组，内控领
导小组负责组织协调内控的建立实施，由其直接领导下的内控工作小
组具体负责内控的协调、执行，由公司设立的内审机构即审计法务中
心负责内控的日常工作。
津滨公司未聘请专业机构实施内部控制评价及编制评价报告；聘
请了中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对津滨公司内部控制有
效性进行独立审计。
三、 内部控制评价的范围
津滨公司内控规范工作的实施范围为公司本部及纳入财务报表
合并范围的下属企业，评价工作涵盖了下述各项经济业务和事项，下
文从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控
要素的具体内容对公司内控工作进行独立评价。具体评价内容阐述如
下：
（一）、内部环境
1. 治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的
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要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了股东大会、董
事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成
了科学有效的职责分工和制衡机制。董事会授权合理合规，章程修改
符合法定程序，公司组织机构健全，设计合理有效。同时，三会运作
规范，已经建立并有效运行董事会专门委员会制度、独立董事制度，
独立董事能够实际发挥作用。
（1）股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法
行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。
（2）董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董
事会建立了战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委员会，有效提
高董事会运作效率。独立董事担任各个专业委员会的召集人，涉及专
业的事项首先要经过专业委员会通过后提交董事会审议，以利于独立
董事更好地发挥作用。
（3）监事会对股东大会负责，按照《公司章程》、《监事会议事
规则》，对公司财务和高管履职情况进行检查监督。监事会由 5 名监
事组成，其中 3 名监事由股东大会选举产生，2 名职工监事由职工代
表大会选举产生。
（4）管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企
业日常经营管理工作。
2. 机构设置及权责分配
津滨公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确
职责权限，将权利与责任落实到各责任部门。
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（1）董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。津滨公司内
控领导小组负责组织协调内控的建立实施，由其直接领导下的内控工
作小组具体负责内控的协调、执行，由公司设立的内部审计机构即审
计中心负责内控的日常工作。
（2）监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
（3）管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
（4）公司建立的管理框架体系包括董事会办公室、投资运营管
理中心、工程管理中心、成本管理中心、研发中心、计划财务中心、
综合管理中心、审计法务中心，明确规定了各部门的主要职责，形成
各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系，为公司
组织项目建设、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都
发挥了至关重要的作用。
3.内部审计
津滨公司设立了独立的内部审计机构即审计法务中心负责内部
审计及内部监督工作，通过进行各项常规审计及专项审计等业务，对
公司各项经济业务和管理活动进行监督检查，从而评价内部控制设计
和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进行评价，
促进内控工作质量的持续改善与提高。对在审计或调查中发现的内部
控制缺陷，依据缺陷性质按照既定的汇报程序向管理层报告，并督促
相关部门及单位采取积极措施予以改进和优化。
4. 人力资源政策
津滨公司以提升员工素质和岗位技能为出发点和落脚点，致力
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于实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。津滨公司制订了人才
培训规划，就培训目标、培训要求、培训内容、培训对象、培训形式
和培训措施进行了系统规划。此外，津滨公司致力于完善公司职位体
系，根据梳理出的制度责任点，完成了员工《职位说明书》和职位价
值评估的核查工作，充分体现了以制度为依据，明确了员工的工作内
容和工作目标。同时，完善了员工绩效考核办法，细化了考核群体及
层级排序，明确了个人考核系数，实现了公平、公正、科学地评价管
理干部及员工的工作绩效，力争实现人力资源合理配置，全面提升企
业核心竞争力。
（二）、风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，津滨公司根
据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持
续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分
析，并相应调整风险应对策略。
公司在持续的项目资源获取能力、成本控制能力、品质标准控制
能力、产品研发能力、对市场及客户需求的把握即产品定位和创新营
销能力等方面，以及在项目开发进度的把握和控制等方面对存在的问
题进行了深入的分析。
2019 年度，面对持续存在的政策风险及市场风险，公司着重于
提升企业的经营质量、管理效率和专业能力，努力调整优化资产结构、
提高项目运营能力和管理能力。报告期内，公司始终保持充分的谨慎，
综合运用各种渠道，严格控制成本，严格费用预算和预算监督，降低
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费用水平，以及积极拓展融资渠道等风险应对措施，保障持续发展，
提升为股东持续创造价值的能力。
（三）、控制活动
2019年度，津滨公司依照财政部、中国证监会等五部委联合发布
的《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所《上市公司内部控制
指引》等相关规定，坚持以风险导向为原则，对公司的内部控制体系
进行了持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的
要求。津滨公司对原有制度体系进行了修订和完善，公司制度体系按
照管理范畴分为十四大类：公司治理制度、行政管理制度、人力资源
管理制度、财务管理制度、审计法务制度、研发设计制度、投资论证
制度、绩效考核制度、运营管理制度、营销管理制度、工程管理制度、
成本管理制度、党务管理制度、工会团委管理制度。
津滨公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，对
各种业务及事项实施有效控制，促进内部控制有效运行。以下为控制
活动实施情况：
1.人力资源管理
根据《中华人民共和国劳动法》等法律法规及相关政策，并参照
《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的相关要求，
公司综合行政中心修订并编制了《招聘录用制度》、《培训管理制度》、
《薪酬福利管理制度》、《考核办法》、《劳动合同管理制度》、《薪酬等
级标准》、《职位等级矩阵》等制度，对人力资源规划、招聘、考核、
奖惩、培训、薪酬福利及劳动合同管理与考勤等操作均做出详尽的规
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定，为公司发展和员工权益提供了有力的制度保障。
2.资金管理
津滨公司制订了《结算中心资金管理实施细则》、《结算中心资金
管理办法》、《下属控股参股公司资金拆借管理办法》、《融资管理规定》
等相关制度，结合企业自身实际情况，并参照《企业内部控制基本规
范》、《企业内部控制配套指引》的相关要求，将融资与结算业务由总
部统一管理，明确公司资金管理、结算要求，加强资金业务管理和控
制，从而降低资金使用成本并保证资金安全。同时，通过定期编制月
度资金计划、年度资金计划以加强资金管理的计划性，并对下属公司
的资金计划完成情况进行跟踪，及时调整资金安排。公司所有对外融
资业务由公司计划财务中心统一安排，按照公司制度经各级审批后方
可进行。
3.销售及收款控制
结合房地产企业房屋销售和公司实际情况，并参照《企业内部控
制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的相关要求，津滨公司编制
了《项目营销管理规定》、《项目营销体系管理实施细则》、《项目案场
管理制度》等销售管理制度和规范，遵循合约明晰、授权审批和不相
容职务相分离的原则，使用 ERP 平台销售系统模块对项目定价、认购、
折扣、签约、回款等业务进行控制和记录。实际业务控制中，所有业
务操作均须履行公司设定的审批流程，同时制度体系中还设计了复核、
检查监督机制，完善对业务操作的管控。
4.工程采购、付款业务控制
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结合房地产项目开发的业务和公司的实际情况，并参照《企业内
部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的相关要求，津滨公司
制定了《建设工程招投标管理规定》、《成本与招投标管理规定流程》
等制度，规范了与工程有关的造价、成本管理，不断推动成本优化，
提高集中采购水平，严格管控成本。公司使用 ERP 成本管理模块，对
项目运作全过程成本信息进行计划管理和动态跟踪记录。开发项目确
定后，下属企业根据公司总部统一要求编制《项目运营目标书》，并
在公司 ERP 成本模块中建立项目目标成本进行动态成本管理。项目开
发过程中，对已发生合同由专人负责及时录入成本模块中，同时成本
管理部门定期对比目标成本与已发生成本的差异并对预计发生成本
做出预测，并在必要时进行调整，从而对项目成本形成有效管理。
5.工程项目管理
津滨公司结合房地产企业工程管理和公司实际情况，并参照《企
业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的相关要求，制定
了《工程管理规定》、《安全生产管理制度》、《工程项目施工现场形象
指导标准》、《工程施工进度管理指引》、《工程质量管理指引》等制度，
制定了《工程建设与规范管理手册》，建立并完善了一套可以复制的、
标准化的管理流程，结合政府相关流程及本项目开发节奏要求，依据
设计规范和标准，推进项目工程建设，通过编制计划，合理安排工期。
项目质量控制重在实施前的控制措施到位，发挥甲方、监理方、承包
方等多方质量保证体系的作用，在施工过程中，定期组织质量检查及
考核，严格进行过程管控，确保产品质量。强化各项目安全生产管理
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工作，把握工程风险，解决技术难题，安排和落实安全生产管理措施，
加强巡视和抽查力度，奖罚结合，保持良好的安全文明施工状态。
6.投资管理
津滨公司按照国家相关的法律法规，并参照《企业内部控制基本
规范》、《企业内部控制配套指引》的相关要求，制定了《投资管理规
定》、《房地产项目并购尽职调查指引》、《房地产项目可行性研究报告
编制指引》、《房地产项目投资后评价工作指引》等制度对投资项目进
行管理，严格评估项目收益的可行性，通过严格的分级授权审批程序
对重大投资实施全程监控，确保新项目获取安全、合法、审慎、有效。
项目投资按照制度规定报董事会决议通过后实施。
7.财务报告管理
津滨公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范
的会计工作秩序，已建立并形成一套完整的财务报告体系，包括月报、
季报、年报等财务报告、财务分析报告、资金计划及资金使用情况报
告等。公司制定了《津滨公司财务制度》、《会计工作指导意见》，对
结账的时间和程序、财务报告的编制、披露、分析等进行规范管理。
合并财务报告及各下属公司财务报告的内容、编制格式、报告审核人、
上报方式及时限等均按规定严格执行；财务报表的数据引用关系、财
务报告的内容、合并财务报告的合并范围均经审核；财务报告经会计
机构负责人、主管会计工作负责人、总经理、法定代表人审核签字后
方可报出；财务分析报告的分析结果和重要结论及时上报管理层。
8.对下属公司管控
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津滨公司制定了《房地产区域分公司下属子公司董、监事会工作
指导意见》、《下派财务经理管理办法》、《房地产区域分公司经营班子
工作条例》、《年度经营计划编审及考核管理规定》、《下属控股参股公
司资金拆借管理办法》等制度，进一步完善了对下属公司的管控制度，
监督及支持下属公司的运营，规定各下属公司统一执行公司颁布的各
项规章制度。津滨公司本部作为控股股东，依据公司章程管控下属公
司治理机构的运作，参与重大决策和选择经营班子人员。此外，下属
公司的财务负责人统一由公司计划财务中心派出任职，公司通过用友
ERP-NC 财务系统对下属公司的财务情况进行实时监控。下属公司对
外投资、抵押、贷款、担保等重大事项必须向公司书面报告审批后执
行。另外，下属公司要及时向公司报告重大业务事项、重大财务事项
以及其他可能对公司股票价格产生重大影响的事项，并严格按照授权
规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议，并及时报告上市
公司应披露的信息。
9.关联方交易
津滨公司的关联交易是在公平、公正、自愿、平等、互利的原则
下进行的，关联交易定价按照市场价格，充分保护各方投资者的利益。
根据《深交所股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会条例》、《关联交易管理制度》的相关规定，公司明确划分股
东大会和董事会对关联交易的审批权限。所有关联交易均履行必要的
授权批准程序，披露关联交易时，同时披露独立董事的意见。
10.对外担保
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津滨公司严格按照证监会《深交所股票上市规则》、《关于规范上
市公司对外担保行为的通知》，并参照《企业内部控制基本规范》、《企
业内部控制配套指引》的相关要求，在《公司章程》、《股东大会议事
规则》、《董事会条例》、《对控股子公司担保的管理办法》中明确了股
东大会及董事会对外担保事项的审批权限，严格控制公司对外担保行
为。严格规定对外担保业务需履行必要的内部审批程序，并提请公司
董事会审议通过，特定担保事项则提交股东大会审议通过后，方予以
实施。
（四）、信息与沟通
津滨公司根据《公司法》、 证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、
《公司章程》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》的相关
规定，通过分级审批控制保证各类信息以适当的方式及时准确地向外
部信息使用者传递，公司董事会办公室负责对监管部门披露要求的及
时获取及实时跟踪，公开披露的信息文稿由董事会办公室负责起草，
由董事会秘书进行审核，在履行法定审批程序后加以披露。公司选择
《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网站等媒体作为公开信息披
露的渠道，所披露的任何信息均首先在上述指定媒体披露。
公司制定并严格执行《年度信息披露重大差错责任追究制度》，
如年报信息出现重大差错将对有关责任人进行问责并对外披露处理
结果。
在与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方面，公司已建立起较
完整透明的沟通渠道，在完善沟通的同时发挥了对公司管理的监督作
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用。公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外，设专人负责回
答投资者所提的各种关于公司的问题，相关人员以已经披露的信息作
为回答投资者提问的依据。同时通过公司网站中的投资者关系栏目及
时公布相关信息，与更广大的投资者进行广泛交流。保证投资者及时
了解公司的经营动态，通过互动加强对公司的理解和信任。对合作伙
伴，倡导合作共生共赢，保持良好的合作关系。对员工开放意见信箱
等多条内部沟通渠道，组织并鼓励员工提出合理化建议，保证沟通渠
道顺畅有效。
在日常经营过程中，公司建立了定期业务与管理月报、专项报告
等信息沟通制度，便于管理层全面及时了解公司经营信息，并通过司
务会、各种专题会等方式管理决策，保证公司的有效运作。津滨公司
引进了 ERP 系统，在成本管理、销售系统、财务系统及办公系统等方
面全面实现了电子化、标准化，起到了规范企业管理、增强企业透明
度、防范腐败的作用。
公司致力于信息安全管理体系建设，制定了诸如《公司保密制度》、
《内部审计保密制度》等一系列信息安全方针、策略和制度，以保护
公司信息资产。
津滨公司通过持续运用信息化手段、优化信息流程、整合信息系
统，不断提高管理决策及运营效力、不断提高公司财务系统、业务运
营系统和办公管理系统的规划及开发与管理水平。
（五）、内部监督
津滨公司已经建立较为完善的监督检查体系，定期对各项内部控
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制情况进行监督检查。公司成立了内控领导小组和内控工作小组，负
责审查企业内部控制制度建立健全情况，采用多种方式促进内部控制
的有效实施和自我评价。
津滨公司设立了独立的审计法务中心负责内部审计及内部监督
工作，内部监督工作分为日常监督和专项监督，对公司各项经济业务
和管理活动进行常规、持续及有针对性的监督检查，从而评价内部控
制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进
行评价，促进内控工作质量的持续改善与提高。
津滨公司监事会对公司董事和高级管理人员进行监督，定期、不
定期检查公司的财务及经营情况，有效的行使了公司章程和股东大会
授予的权利。
上述业务和事项的内部控制涵盖了津滨公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价的程序和方法
2019 年度津滨公司依据制定的《内部控制规范实施工作方案》、
《下属公司内控实施方案》及规划，根据《企业内部控制评价指引》
的要求，对公司截至 2019 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有
效性进行了评价。
津滨公司内控工作小组积极筹划，在原有内控实施方案的基础上，
进一步明确了内控规范实施范围，安排了人员分工及工作时间表。在
评价实施过程中，我们广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的
证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，梳理了业
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务流程中的风险点，编制了内控风险清单，并进一步将现有的政策、
制度等与风险清单进行了测试比对，查找内控缺陷，并对整改工作落
实进行了跟踪确认。
我们认为本次内部控制自我评价工作采取的方法适当、取得的评
价证据充分，能够客观的对津滨公司内控工作做出评价。
五、内控缺陷及认定情况
津滨公司根据《企业内部控制基本规范》及《内控评价指引》对
重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特
征及风险承受程度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，采用定性和定量相结合的方法研究确定了适用于本公司的内部
控制缺陷具体认定标准，确定的内控缺陷的认定标准拟定如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度公司采用定性和
定量相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
(1)定性标准
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司会计报表、财务报告及信息
披露等方面发生重大违规事件；公司董事、监事和高级管理人员发生
舞弊行为；审计委员会和内部审计机构对公司的财务报告内部控制监
督无效；注册会计师对公司财务报告出具无保留意见之外的审计报告。
财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用
会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于期末财务报告过程的
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控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、
准确的目标。
财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控
制缺陷。
（2）定量标准
重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影
响水平高于重要性水平（营业收入的 0.5%）。
重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影
响水平低于重要性水平（营业收入的 0.5%），但高于一般性水平（营
业收入的 0.2%）。
一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影
响水平低于一般性水平（营业收入的 0.2％）。
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
损失金额 损失<营业收入 营业收入 0.2% 损失≥营业收
0.2% ≤损失<营业收 入 0.5%
入 0.5%
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告缺陷认定标准主要依据缺陷涉及业务性质的严
重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。公
司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：
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（1）定性标准
非财务报告重大缺陷存在的迹象包括：
违犯国家法律法规或规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺
失可能导致系统性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；信息系统安
全存在重大隐患；其他对公司负面影响重大的情形。
非财务报告重要缺陷存在的迹象包括：
公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失败；信息系统安全存在
隐患；内控评价重要缺陷未完成整改。
非财务报告一般缺陷存在的迹象包括：
未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（2）定量标准
根据缺陷所能造成的直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响
等因素确定：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接财产损失 损失<利润总额 利润总额 5%≤ 损失≥利润总
金额 5% 损失<利润总额 额 10%
10%
参照日常监督和专项监督情况，认定本次内部控制评价过程中，
截至 2019 年 12 月 31 日未发现对公司治理、经营管理及发展有重大
影响的重大缺陷和重要缺陷。2019 年津滨公司未出现被中国证监会、
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交易所公开谴责事项。
六、内部控制缺陷的整改情况
针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，津滨公司编制了缺陷汇
总表，并对整改工作落实进行了跟踪确认。对于不完善的制度及流程，
本年度公司组织各职能部门进行了部门职能、岗位职责及各项规章制
度的梳理和修订。制度梳理范围涉及公司管理系统及业务体系的各类
管理制度，对操作性不强或不完善的制度进行修订，对不符合企业发
展需要，已经过时的制度或条款，进行了调整或废止。
我们充分认识到，内部控制体系建设是一项长期且系统的工作，
应随着情况的变化及时加以调整以合理保证企业实现控制目标。我们
将通过内部审计、内部控制检查、专项巡检等方式，进一步规范公司
内控制度的执行，对内控缺陷进行重点监控，在公司内部营造良好的
内部控制氛围，形成及时发现问题，有效解决问题的良性循环机制。
七、内部控制有效性的结论
津滨公司已经根据《企业内部控制基本规范》、评价指引及其他
相关法律法规的要求，对公司截至 2019 年 12 月 31 日的内部控制设
计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内，公司对纳入评价范围
的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内
部控制的目标，不存在重大缺陷。
在 2019 年度，津滨公司根据经营管理实际需要，结合内控规范
工作开展情况，进一步完善内控管理职能，有效防范了经营管理各方
面存在的风险，全面建立了内部控制长效工作机制，有效地起到了促
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进公司健康、持续发展的作用。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。津滨公司
2020 年度内部控制工作将继续围绕落实和巩固内控制度完善来开展，
致力于提升全员内部控制意识，将内控理念固化在流程中，落实内控
缺陷整改工作，强化内控制度执行，优化内部控制评价工作，促进津
滨公司内部控制水平持续提升。
天津津滨发展股份有限公司
董 事 会
2020 年 3 月 12 日
18
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