河南四方达超硬材料股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专
项说明
天 职 业 字 [2020]10976 号
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 1
2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天职业字[2020]10976 号
河南四方达超硬材料股份有限公司董事会：
我们审计了河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“四方达”）财务报表，包括2019
年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2019年度的合并利润表及利润表、合并现金流
量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及有关财务报表附注，并
于2020年3月10日签署了标准意见的审计报告。
根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知（2017修订）》的规定，四方达编制了后附的2019年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”），
并确保其真实性、合法性及完整性是四方达管理层的责任。我们的责任是对汇总表所载信息
与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，四方达汇总表在所有重大方面与已审计财
务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解四方达2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已
审计财务报表一并阅读。
中国注册会计师：
中国北京
二○二〇年三月九日
中国注册会计师：
1
2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：河南四方达超硬材料股份有限公司 单位：人民币万元
2019 年度 2019 年期
占用方与上市公司 上市公司核算 2019 年期初占 2019 年度占用累计发 2019 年度占用资 占用形成 占用性
非经营性资金占用 资金占用方名称 偿还累计 末占用资
的关联关系 的会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 原因 质
发生金额 金余额
Hong Kong Fuhui Industrial 上市公司大股东的 其他关联
现大股东及其附属企业 应收账款 3.21 3.21 销售商品
Limited 控股公司 资金往来
小计 3.21 3.21
前大股东及其附属企业
小计
总计 3.21 3.21
2019 年度 2019 年期
往来方与上市公司 上市公司核算 2019 年期初占 2019 年度占用累计发 2019 年度占用资 往来形成 往来性
其它关联资金往来 资金往来方名称 偿还累计 末占用资
的关联关系 的会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 原因 质
发生金额 金余额
大股东及其附属企业
郑州华源超硬材料工具有限公 非经营性
上市公司子公司 其他应收款 306.54 48.52 355.05 借款
上市公司的子公司及其 司 资金往来
附属企业 宁波四方晟达投资管理有限公 垫付职工 非经营性
上市公司子公司 其他应收款 2.83 2.83
司 五险一金 资金往来
关联自然人
其他关联方及其附属企业
总计 306.54 51.35 355.05 2.83
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
2
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