公司代码：600817 公司简称：ST 宏盛
郑州德恒宏盛科技发展股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
郑州德恒宏盛科技发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控
制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称
“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监
事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业
内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人
员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和
程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效
性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1、公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺
陷
□是 √否
2、财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价
报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已
1
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
3、是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价
报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4、自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内
部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生
影响内部控制有效性评价结论的因素。
5、内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结
论一致
√是 □否
6、内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公
司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括：郑州德恒宏盛科技发展股份有限公司、
北京旭恒置业有限公司、嘉兴至善水生态科技有限公司、郑州宇隆汽车
用品有限公司。
2、纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
100
总额之比
3、纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、
资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目管理、财务报告、
2
全面预算、合同管理、内部信息传递等。
4、重点关注的高风险领域主要包括：
主要包括资产管理、资金管理、销售业务、采购业务和财务报告等。
5、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经
营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6、是否存在法定豁免
□是 √否
7、其他说明事项
无。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《郑州德恒宏盛科技发展股份有
限公司内部控制评价管理办法》，组织开展内部控制评价工作。
1、内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等
因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用
于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 2%≤错
错报金额≥资产总 错报金额＜资产总
错报金额 报金额＜资产总额
额的 5% 额的 2%
的 5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重
大舞弊；
（2）当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
重大缺陷
能发现该错报；
（3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（4）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
3
缺陷性质 定性标准
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或者特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
重要缺陷
机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
本报告定量标准中所指的财务指标值均为公司本年度经审计的合并
报表数据。
3、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额≥资产总 资产总额的 2%≤错报 错报金额＜资产总
重大缺陷
额的 5% 金额＜资产总额的 5% 额的 2%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）对公司的战略制定、实施，对公司经营产生重大影响，无
法达到重要营运目标或关键业绩指标；
重大缺陷 （2）决策程序不充分导致重大失误；
（3）违反国家法律法规并受到重大处罚；
（4）公开负面报道对公司声誉、形象产生重大影响。
（1）对公司的战略制定、实施，对公司经营产生重要影响，对
达到重要营运目标或关键业绩指标造成负面影响；
重要缺陷 （2）决策程序不充分导致出现重要失误；
（3）违反企业内部规章，形成较大金额损失；
（4）公开负面报道对公司声誉、形象产生较大影响。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
（1）重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
4
（2）重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
（3）一般缺陷
无。
（4）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成
整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
（5）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成
整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
（1）重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
（2）重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
（3）一般缺陷
无。
（4）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成
整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
（5）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成
整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
(一)上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
(二)本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
5
2020年，公司将会继续深入推进内部控制基本规范和指引的要求与
公司日常运营制度与流程的融合，强化内部各责任主体的责任意识，确
保各项要求落到实处，切实保障股东权益，保证公司持续健康发展。
(三)其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：
郑州德恒宏盛科技发展股份有限公司
6
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
