第 1 页 共 99 页
第 2 页 共 99 页
第 3 页 共 99 页
第 4 页 共 99 页
第 5 页 共 99 页
第 6 页 共 99 页
第 7 页 共 99 页
第 8 页 共 99 页
第 9 页 共 99 页
第 10 页 共 99 页
第 11 页 共 99 页
第 1 页 共 99 页
第 2 页 共 99 页
重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 1994 年 4 月采
用定向募集方式成立，并于 1994 年 4 月 28 日在四川省万县市（现更名为重庆市万州区）工
商 行政 管理局 登记 注册， 总部 位于重 庆市万 州区 。公 司现持 有统一 社会 信用 代码为
91500101711607773T 的营业执照，注册资本 993,005,502.00 元，股份总数 993,005,502 股
（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份：A 股 993,005,502 股。公司股票已于 1997
年 8 月 4 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属电力、热力生产和供应业。经营范围：发电；供电；工程勘察、设计；从事建
筑相关业务；承装（修、试）电力设施；电力技术的开发、技术转让、技术咨询、技术服务；
电力物资销售及租赁；电力项目开发；制造第一类压力容器（D1）、第二类低、中压容器（D2）
[限取得前置许可审批的重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司万州锅炉厂经营]。（须经
审批的经营项目，取得审批后方可从事经营）。
本财务报表业经公司 2020 年 3 月 6 日第九届第十二次董事会批准对外报出。
本公司将重庆三峡水利供电有限公司、重庆三峡水利发电有限公司、利川杨东河水电开
发有限公司、重庆三峡水利电力建设有限公司、巫溪县后溪河水电开发有限公司等 17 家子
公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第 14 页 共 99 页
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
第 15 页 共 99 页
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
第 16 页 共 99 页
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
第 17 页 共 99 页
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
第 18 页 共 99 页
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
第 19 页 共 99 页
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联往来 参考历史信用损失经验，结合当
组合 前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——应收往来款组合 款项性质 测，通过违约风险敞口和未来12
个月内或整个存续期预期信用损
其他应收款——应收押金保证金组合 失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
第 20 页 共 99 页
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——销售商品款项
账龄组合 况的预测，编制应收账款账龄
组合
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——销售商品款项组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 40.00
4-5 年 70.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料,承揽工程建设过程中的工程施工等。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
(2) 工程施工成本按实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他
直接费用及应分配的施工间接成本。
第 21 页 共 99 页
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
第 22 页 共 99 页
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
第 23 页 共 99 页
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
第 24 页 共 99 页
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
第 25 页 共 99 页
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3 1.94-4.85
通用设备 年限平均法 5-15 3 6.47-19.40
专用设备 年限平均法 6-33 3 2.94-16.17
运输工具 年限平均法 8-12 3 8.08-12.13
固定资产装修 年限平均法 5-10 10.00-20.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
第 26 页 共 99 页
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、使用及收益权、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40、50 年
使用及收益权 20、50 年
软件 5年
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
第 27 页 共 99 页
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
第 28 页 共 99 页
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十四) 收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司确认收入的具体方法及时点：公司业务主要为电力供应，公司定期根据营业部门统
计的抄表销售数量，按照物价部门核定的销售单价每月计算并确认收入。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
第 29 页 共 99 页
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与
物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
公司确认收入的具体方法及时点：公司提供的电力建设、安装服务按照已经发生的成本
占估计总成本的完工百分比乘以合同金额计算确认收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时
确认出租物业收入的实现。
4. 建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
5. 其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本
能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十五) 政府补助
第 30 页 共 99 页
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
第 31 页 共 99 页
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当
期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接
冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 终止经营
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(三十一) 重要会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
第 32 页 共 99 页
〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16
号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 45,738,164.34
应收票据及应收账款 114,051,205.53
应收账款 68,313,041.19
应付票据
应付票据及应付账款 413,995,487.05
应付账款 413,995,487.05
2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 315,525,899.95 -315,525,899.95
金融资产
交易性金融资产 315,525,899.95 315,525,899.95
可供出售金融资产 170,809,600.00 -170,809,600.00
第 33 页 共 99 页
其他非流动金融资产 295,038,000.00 295,038,000.00
其他应付款 268,435,666.27 -7,519,087.40 260,916,578.87
一年内到期的非流动
107,140,000.00 7,519,087.40 114,659,087.40
负债
递延所得税负债 18,634,260.00 18,634,260.00
盈余公积 10,559,414.00 10,559,414.00
未分配利润 95,034,726.00 95,034,726.00
(2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具
准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计量
货币资金 贷款和应收款项 459,578,166.88 459,578,166.88
的金融资产
以公允价值计量 以公允价值计量
交易性金融资
且其变动计入当 315,525,899.95 且其变动计入当 315,525,899.95
产
期损益 期损益
以摊余成本计量
应收票据 贷款和应收款项 45,738,164.34 45,738,164.34
的金融资产
以摊余成本计量
应收账款 贷款和应收款项 68,313,041.19 68,313,041.19
的金融资产
以摊余成本计量
其他应收款 贷款和应收款项 13,703,651.05 13,703,651.05
的金融资产
以公允价值计量
其他非流动金 可供出售金融资
170,809,600.00 且其变动计入当 295,038,000.00
融资产 产
期损益
以摊余成本计量
应付账款 其他金融负债 413,995,487.05 413,995,487.05
的金融负债
以摊余成本计量
其他应付款 其他金融负债 268,435,666.27 260,916,578.87
的金融负债
一年内到期的 以摊余成本计量
其他金融负债 107,140,000.00 114,659,087.40
非流动负债 的金融负债
以摊余成本计量
长期借款 其他金融负债 904,800,900.00 904,800,900.00
的金融负债
以摊余成本计量
长期应付款 其他金融负债 22,125,847.99 22,125,847.99
的金融负债
其他非流动负 以摊余成本计量
其他金融负债 4,957,287.02 4,957,287.02
债 的金融负债
(3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准
第 34 页 共 99 页
则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
列示的账面价值 列示的账面价值
项 目 重分类 重新计量
（2018 年 12 月 31 （2019 年 1 月 1
日） 日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金
按原 CAS22
列示的金
额和按新 459,578,166.88 459,578,166.88
CAS22 列示
的余额
应收票据
按原 CAS22
列示的金
额和按新 45,738,164.34 45,738,164.34
CAS22 列示
的余额
应收账款
按原 CAS22
列示的金
额和按新 68,313,041.19 68,313,041.19
CAS22 列示
的余额
其他应收
款
按原 CAS22
列示的金
额和按新 13,703,651.05 13,703,651.05
CAS22 列示
的余额
以摊余成
本计量的
587,333,023.46 587,333,023.46
总金融资
产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价
值计量且
变动计入
第 35 页 共 99 页
当期损益
的金融资
产
按原 CAS22
列示的金 315,525,899.95
额
减：转出至
交易性金
-315,525,899.95
融资产（新
CAS22）
按新 CAS22
列示的余
额
交易性金
融资产
按原 CAS22
列示的金
额
加：自以公
允价值计
量且变动
计入当期
315,525,899.95
损益的金
融资产（原
CAS22 ） 转
入
按新 CAS22
列示的余 315,525,899.95
额
可供出售
金融资产
按原 CAS22
列示的金 170,809,600.00
额
减：转出至
其他非流
动金融资 -170,809,600.00
产 （ 新
CAS22）
第 36 页 共 99 页
按新 CAS22
列示的余
额
其他非流
动金融资
产
按原 CAS22
列示的金
额
加：自可供
出售金融
资产（原 170,809,600.00
CAS22 ） 转
入
重新计量：
由摊余成
本计量变 124,228,400.00
为公允价
值计量
按新 CAS22
列示的余 295,038,000.00
额
以公允 价
值计量 且
其变动 计
486,335,499.95 124,228,400.00 610,563,899.95
入当期 损
益的总 金
融资产
B. 金融负债
a. 摊余成本
应付账款
按原 CAS22
列示的金
额和按新 413,995,487.05 413,995,487.05
CAS22 列示
的余额
其他应付
款
按原 CAS22 268,435,666.27
第 37 页 共 99 页
列示的金
额
减：转出至
一年内到
期的非流 -7,519,087.40
动负债（新
CAS22）
按新 CAS22
列示的余 260,916,578.87
额
一年内到
期的非流
动负债
按原 CAS22
列示的金 107,140,000.00
额
加：自其他
应付款（原
7,519,087.40
CAS22 ） 转
入
按新 CAS22
列示的余 114,659,087.40
额
长期借款
按原 CAS22
列示的金
额和按新 904,800,900.00 904,800,900.00
CAS22 列示
的余额
长期应付
款
按原 CAS22
列示的金
额和按新 22,125,847.99 22,125,847.99
CAS22 列示
的余额
其他非流
动负债
按原 CAS22 4,957,287.02 4,957,287.02
第 38 页 共 99 页
列示的金
额和按新
CAS22 列示
的余额
以摊余成
本计量的
1,721,455,188.33 1,721,455,188.33
总金融负
债
(4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则
项 目 损失准备（2018 年 12 重分类 重新计量 计提损失准备
月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
应收账款 31,803,864.40 31,803,864.40
其他应收款 18,706,339.25 18,706,339.25
3.本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产
交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项
会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、10%、9%、6%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 12%、1.2%
租金收入的 12%计缴
有偿转让国有土地使用权及地上建筑
土地增值税 按超率累进税率 30%-60%
物和其他附着物产权产生的增值额
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1.5%
环境保护税 应税大气污染物排放当量 2.4
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第 39 页 共 99 页
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
重庆三峡水利电力建设有限公司 15%
重庆三峡水利电力投资有限公司 15%
利川杨东河水电开发有限公司 15%
石柱土家族自治县杨东河水电供水有限公司 15%
重庆市万州区江河水电开发有限公司 15%
重庆万州区电力设计事务所 15%
重庆三峡水利供电有限公司 15%
重庆三峡水利发电有限公司 15%
重庆市万州区恒联物业管理有限公司 15%
巫溪县后溪河水电开发有限公司 15%
重庆市万州区恒丰水电设备工程有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据《重庆市地方税务局转发财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知(财税[2011]58 号)》（渝地税发[2011]36 号）规定：自 2011
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收
企业所得税。本公司及子公司重庆三峡水利电力建设有限公司、重庆三峡水利电力投资有限
公司、利川杨东河水电开发有限公司、石柱土家族自治县杨东河水电供水有限公司、重庆市
万州区江河水电开发有限公司、重庆万州区电力设计事务所、重庆三峡水利供电有限公司、
重庆三峡水利发电有限公司、重庆市万州区恒联物业管理有限公司、巫溪县后溪河水电开发
有限公司上年度所得税汇算清缴以 15%税率计算，本期上述公司主营业务未发生变化，暂按
15%税率计算缴纳企业所得税。
根据财政部和税务局联合印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税[2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额 ，
按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司重庆市万州区恒丰水电设备工程有限公司符合上述税
收减免政策，本期享受 20%的企业所得税税率。
第 40 页 共 99 页
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2019 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2019 年 12
月 31 日财务报表数，本期指 2019 年度，上年同期指 2018 年度。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 18,612.92 47,266.71
银行存款 637,520,390.31 459,310,900.40
其他货币资金 1,322,676.83 219,999.77
合 计 638,861,680.06 459,578,166.88
(2) 其他说明
期末票据保证金 219,999.77 元，保函保证金 1,102,677.06 元，因使用受到限制，在编
制现金流量表时已作扣除。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
315,525,899.95
金融资产
其中：银行结构性存款 315,525,899.95
合 计 315,525,899.95
注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三（三十
一）2 之说明。
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
第 41 页 共 99 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 39,542,181.78 100.00 39,542,181.78
其中：银行承兑汇票 39,542,181.78 100.00 39,542,181.78
商业承兑汇票
合 计 39,542,181.78 100.00 39,542,181.78
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 45,738,164.34 100.00 45,738,164.34
其中：银行承兑汇票 34,653,200.00 75.76 34,653,200.00
商业承兑汇票 11,084,964.34 24.24 11,084,964.34
合 计 45,738,164.34 100.00 45,738,164.34
注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 39,542,181.78
商业承兑汇票组合
小 计 39,542,181.78
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 12,243,520.30
第 42 页 共 99 页
商业承兑汇票
小 计 12,243,520.30
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,280,214.04 3.41 4,280,214.04 100.00
按组合计提坏账准备 121,140,040.96 96.59 34,406,747.97 28.40 86,733,292.99
合 计 125,420,255.00 100.00 38,686,962.01 30.85 86,733,292.99
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 100,116,905.59 100.00 31,803,864.40 31.77 68,313,041.19
合 计 100,116,905.59 100.00 31,803,864.40 31.77 68,313,041.19
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
重庆市金格拉斯科 客户失去偿债能力，
4,280,214.04 4,280,214.04 100.00
技有限公司 预计不能收回
小 计 4,280,214.04 4,280,214.04 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
销售商品款项组合 121,140,040.96 34,406,747.97 28.40
小 计 121,140,040.96 34,406,747.97 28.40
第 43 页 共 99 页
4) 销售商品款项组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 71,080,305.81 3,554,015.29 5.00
1-2 年 10,474,816.31 1,047,481.63 10.00
2-3 年 7,357,301.28 1,471,460.25 20.00
3-4 年 5,876,385.12 2,350,554.05 40.00
4-5 年 1,226,652.29 858,656.60 70.00
5 年以上 25,124,580.15 25,124,580.15 100.00
小 计 121,140,040.96 34,406,747.97 28.40
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
4,280,214.04 4,280,214.04
准备
按组合计提坏
31,803,864.40 2,602,883.57 34,406,747.97
账准备
小 计 31,803,864.40 6,883,097.61 38,686,962.01
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
重庆市万州水电建筑工程有限公司 8,657,531.91 6.90 1,477,280.88
重庆华歌生物化学有限公司 6,824,132.87 5.44 341,206.64
云南农垦电力有限责任公司 5,142,240.61 4.10 257,112.03
重庆天仙湖置业有限公司 4,870,938.51 3.88 243,546.92
重庆市金格拉斯科技有限公司 4,280,214.04 3.41 4,280,214.04
小 计 29,775,057.94 23.73 6,599,360.51
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
第 44 页 共 99 页
1 年以内 3,483,064.75 54.84 3,483,064.75
1-2 年 103,081.37 1.62 103,081.37
2-3 年 772,007.51 12.16 772,007.51
3 年以上 1,992,993.83 31.38 1,992,993.83
合 计 6,351,147.46 100.00 6,351,147.46
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 1,867,455.15 34.99 1,867,455.15
1-2 年 852,587.83 15.98 852,587.83
2-3 年 455,000.02 8.52 455,000.02
3 年以上 2,162,427.45 40.51 2,162,427.45
合 计 5,337,470.45 100.00 5,337,470.45
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
国网湖北省电力有限公司 1,250,401.17 19.69
玉溪勇伸经贸有限公司 1,120,000.00 17.63
重庆市万州冠辉电控设备制造有限公司 767,143.51 12.08
重庆升钱制冷设备有限公司 468,000.00 7.37
西双版纳羽然商贸有限公司 207,050.00 3.26
小 计 3,812,594.68 60.03
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
第 45 页 共 99 页
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备 27,531,701.65 100.00 18,085,486.67 65.69 9,446,214.98
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 27,531,701.65 100.00 18,085,486.67 65.69 9,446,214.98
合 计 27,531,701.65 100.00 18,085,486.67 65.69 9,446,214.98
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备 32,409,990.30 100.00 18,706,339.25 57.72 13,703,651.05
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 32,409,990.30 100.00 18,706,339.25 57.72 13,703,651.05
合 计 32,409,990.30 100.00 18,706,339.25 57.72 13,703,651.05
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 13,827,236.97 11,054,499.35 79.95
往来款组合 13,704,464.68 7,030,987.32 51.30
小 计 27,531,701.65 18,085,486.67 65.69
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 5,434,047.96
1-2 年 1,282,316.86
第 46 页 共 99 页
2-3 年 2,292,173.12
3-4 年 1,371,425.89
4-5 年 1,577,300.72
5 年以上 15,574,437.10
小计 27,531,701.65
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 18,706,339.25 18,706,339.25
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -620,852.58 -620,852.58
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 18,085,486.67 18,085,486.67
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 13,827,236.97 11,983,786.90
往来款 13,704,464.68 20,426,203.40
合 计 27,531,701.65 32,409,990.30
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
第 47 页 共 99 页
四川富农微型机械有限 4-5 年、5
往来款 4,886,001.84 17.75 4,589,852.69
公司 年以上
重庆易特实业有限公司 往来款 3,280,345.00 5 年以上 11.91 3,280,345.00
重庆天利有限公司 往来款 1,738,076.67 5 年以上 6.31 1,738,076.67
云南农垦电力有限责任
押金保证金 1,297,460.80 1 年以内 4.71 64,873.04
公司
重庆三峡产业投资有限
押金保证金 1,200,000.00 4-5 年 4.36 840,000.00
公司
小 计 12,401,884.31 45.04 10,513,147.40
7. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,518,246.37 900,925.99 15,617,320.38
工程施工 29,231,055.19 29,231,055.19
库存商品 3,261,270.82 1,620,765.96 1,640,504.86
委托加工物资 232,918.82 232,918.82
合 计 49,243,491.20 2,754,610.77 46,488,880.43
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,880,730.37 900,925.99 12,979,804.38
工程施工 19,407,317.19 19,407,317.19
库存商品 5,040,414.25 1,620,765.96 3,419,648.29
委托加工物资 232,918.82 232,918.82
合 计 38,561,380.63 2,754,610.77 35,806,769.86
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 900,925.99 900,925.99
第 48 页 共 99 页
库存商品 1,620,765.96 1,620,765.96
委托加工物资 232,918.82 232,918.82
小 计 2,754,610.77 2,754,610.77
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减
去至完工估计将要发生
原材料、委托加
的成本、估计的销售费用
工物资
以及相关税费后的金额
确定可变现净值
在正常生产经营过程中
以估计售价减去估计的
库存商品 销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净
值
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴企业所得税 369,824.33 13,133,590.33
待抵扣进项税 25,716,814.83 28,184,527.61
合 计 26,086,639.16 41,318,117.94
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 58,530,450.08 58,530,450.08 54,583,652.53 54,583,652.53
合 计 58,530,450.08 58,530,450.08 54,583,652.53 54,583,652.53
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
第 49 页 共 99 页
重庆公用站台设施投资
54,583,652.53 17,546,797.55
开发（集团）有限公司
小 计 54,583,652.53 17,546,797.55
合 计 54,583,652.53 17,546,797.55
(续上表)
本期增减变动 减值准
被投资 备
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
单位 其他 期末余
益变动 或利润 值准备
额
联营企业
重庆公用站台设施
投资开发（集团）有 13,600,000.00 58,530,450.08
限公司
小 计 13,600,000.00 58,530,450.08
合 计 13,600,000.00 58,530,450.08
10. 其他非流动金融资产
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计
325,021,500.00 295,038,000.00
入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 325,021,500.00 295,038,000.00
合 计 325,021,500.00 295,038,000.00
注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三（三十
一）2 之说明。
11. 投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
账面原值
期初数 38,244,508.94 38,244,508.94
本期增加金额
本期减少金额
期末数 38,244,508.94 38,244,508.94
累计折旧和累计摊销
第 50 页 共 99 页
期初数 9,071,874.55 9,071,874.55
本期增加金额 916,107.72 916,107.72
其中：计提或摊销 916,107.72 916,107.72
本期减少金额
期末数 9,987,982.27 9,987,982.27
减值准备
账面价值
期末账面价值 28,256,526.67 28,256,526.67
期初账面价值 29,172,634.39 29,172,634.39
12. 固定资产
(1)明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 固定资产装修 合 计
账面原值
期初数 2,485,437,078.38 52,564,168.77 2,402,170,748.64 36,196,751.52 5,631,512.26 4,982,000,259.57
本期增加金额 -25,390,470.36 2,584,767.29 198,490,728.01 432,065.81 32,058.69 176,149,149.44
1) 购置 1,539,986.69 1,071,204.76 432,065.81 32,058.69 3,075,315.95
2) 在建工程转入 1,509,929.43 1,044,780.60 202,155,617.19 204,710,327.22
3) 调整以前年度
-26,900,399.79 -4,736,093.94 -31,636,493.73
预转固
本期减少金额 2,451,957.61 15,521,017.96 337,481.16 18,310,456.73
1) 处置或报废 2,451,957.61 15,521,017.96 337,481.16 18,310,456.73
期末数 2,460,046,608.02 52,696,978.45 2,585,140,458.69 36,291,336.17 5,663,570.95 5,139,838,952.28
累计折旧
期初数 436,923,582.11 47,068,968.31 659,359,289.27 27,445,542.02 5,631,512.26 1,176,428,893.97
本期增加金额 55,936,206.99 2,060,761.04 106,211,237.82 1,904,029.05 166,112,234.90
1) 计提 55,936,206.99 2,060,761.04 106,211,237.82 1,904,029.05 166,112,234.90
本期减少金额 2,044,374.28 9,986,753.54 293,815.51 12,324,943.33
1) 处置或报废 2,044,374.28 9,986,753.54 293,815.51 12,324,943.33
期末数 492,859,789.10 47,085,355.07 755,583,773.55 29,055,755.56 5,631,512.26 1,330,216,185.54
第 51 页 共 99 页
减值准备
期初数 63,443,026.45 1,955,583.93 79,521,844.20 175,387.64 145,095,842.22
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额 201,762.03 201,762.03
1) 处置或报废 201,762.03 201,762.03
期末数 63,443,026.45 1,955,583.93 79,320,082.17 175,387.64 144,894,080.19
账面价值
期末账面价值 1,903,743,792.47 3,656,039.45 1,750,236,602.97 7,060,192.97 32,058.69 3,664,728,686.55
期初账面价值 1,985,070,469.82 3,539,616.53 1,663,289,615.17 8,575,821.86 3,660,475,523.38
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
锅炉厂观音岩办公楼 140,228.74 正在办理相关产权手续
锅炉厂观音岩厂房 2,265,542.68 正在办理相关产权手续
供热公司厂房及办公楼 7,170,345.72 正在办理相关产权手续
杨东河电站厂房及办公楼 24,425,324.77 正在办理相关产权手续
两会沱发电厂房 19,773,475.45 正在办理相关产权手续
民瑞水电主厂房 14,130,076.90 正在办理相关产权手续
民瑞水电综合楼 1,307,126.35 正在办理相关产权手续
镇泉发电厂房 19,433,117.62 正在办理相关产权手续
金盆发电厂房 18,806,687.74 正在办理相关产权手续
新长滩电站厂房 12,010,332.72 正在办理相关产权手续
合 计 119,462,258.69
13. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 145,917,664.85 174,310,392.36
工程物资 1,080,520.04 1,268,669.79
第 52 页 共 99 页
合 计 146,998,184.89 175,579,062.15
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
农网改造升级工程 16,346,837.85 16,346,837.85
万州区城市功能恢复电网改造工程 88,768,715.23 88,768,715.23
发变电厂（站）集中控制改造工程 1,741,505.75 1,741,505.75
零星工程 39,060,606.02 39,060,606.02
合 计 145,917,664.85 145,917,664.85
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
农网改造升级工程 115,347,879.06 115,347,879.06
鱼背山水库除险加固工程 355,998.94 355,998.94
110 千伏输变电改造工程 2,323,062.03 2,323,062.03
万州区城市功能恢复电网改造工程 10,882,276.11 10,882,276.11
零星工程 45,401,176.22 45,401,176.22
合 计 174,310,392.36 174,310,392.36
2) 重要在建工程项目本期变动情况（预算数单位：亿元）
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
农网改造升级工程 8.83 115,347,879.06 39,600,716.19 138,601,757.40 16,346,837.85
鱼背山水库除险加
0.85 355,998.94 283,538.65 639,537.59
固工程
110 千伏输变电改造
1.81 2,323,062.03 1,104,647.67 3,427,709.70
工程
万州区城市功能恢
3.78 10,882,276.11 86,864,993.50 8,978,554.38 88,768,715.23
复电网改造工程
发变电厂（站）集中
1.22 1,741,505.75 1,741,505.75
控制改造工程
零星工程 45,401,176.22 47,866,697.95 53,062,768.15 1,144,500.00 39,060,606.02
小 计 174,310,392.36 177,462,099.71 204,710,327.22 1,144,500.00 145,917,664.85
(续上表)
第 53 页 共 99 页
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化率
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 (%)
农网改造升级工程 80.32 80.32 11,115,743.58 1,756,025.72 4.90 中央预算、贷款
鱼背山水库除险加固工程 84.83 100.00 中央预算、自有
110 千伏输变电改造工程 62.35 100.00 1,593,010.84 贷款、自有
万州区城市功能恢复电网 三峡后续专项
27.01 27.01
改造工程 资金、自有
发变电厂（站）集中控制改
1.43 1.43 自有
造工程
零星工程
小 计 12,708,754.42 1,756,025.72
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 1,080,520.04 1,268,669.79
合 计 1,080,520.04 1,268,669.79
14. 无形资产
项目 土地使用权 使用及收益权 软件 合计
账面原值
期初数 22,533,404.69 10,441,800.00 2,438,373.08 35,413,577.77
本期增加金额 1,421,937.08 1,421,937.08
1) 购置 1,421,937.08 1,421,937.08
本期减少金额 30,000.00 30,000.00
1) 处置 30,000.00 30,000.00
期末数 22,533,404.69 10,441,800.00 3,830,310.16 36,805,514.85
累计摊销
期初数 5,243,357.38 3,630,090.75 1,603,958.26 10,477,406.39
本期增加金额 467,818.13 360,009.00 319,193.49 1,147,020.62
1) 计提 467,818.13 360,009.00 319,193.49 1,147,020.62
本期减少金额 30,000.00 30,000.00
1) 处置 30,000.00 30,000.00
第 54 页 共 99 页
期末数 5,711,175.51 3,990,099.75 1,893,151.75 11,594,427.01
减值准备
期初数 1,217,601.60 1,217,601.60
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,217,601.60 1,217,601.60
账面价值
期末账面价值 15,604,627.58 6,451,700.25 1,937,158.41 23,993,486.24
期初账面价值 16,072,445.71 6,811,709.25 834,414.82 23,718,569.78
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 期末数
合并形成 处置
四川源田现代节水有限责任公司 499,761.99 499,761.99
合 计 499,761.99 499,761.99
(2) 商誉减值准备
本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 期末数
处置
四川源田现代节水有限责任公司 499,761.99 499,761.99
小 计 499,761.99 499,761.99
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
将商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受
益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。资产负债表日，有迹象表明受益的资产组或组
合发生减值的，按照《企业会计准则——资产减值》的相关规定计提减值准备。
16. 长期待摊费用
第 55 页 共 99 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 133,646.91 115,877.41 17,769.50
合 计 133,646.91 115,877.41 17,769.50
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 41,612,669.01 6,347,113.53 36,887,239.19 5,627,859.56
应付职工薪酬 45,928,243.29 6,996,071.11 52,831,959.89 7,958,784.37
存货跌价准备 159,715.10 23,957.27 159,715.10 23,957.27
可弥补亏损 91,299,326.39 13,694,898.96 158,207,913.54 23,731,187.03
国网购电收益补偿金 11,508,849.56 1,726,327.43
其他[注] 8,185,030.72 2,046,257.68 8,185,030.72 2,046,257.68
合 计 198,693,834.07 30,834,625.98 256,271,858.44 39,388,045.91
注：其他系房地产项目税务分摊认定可抵扣成本与会计确认可抵扣成本之间的差异引起。
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数[注]
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资
产公允价值变 154,211,900.00 23,131,785.00 124,715,752.00 18,707,362.80
动
一次性税前扣
298,249,327.38 44,813,662.51 257,037,799.97 38,555,669.99
除的固定资产
合 计 452,461,227.38 67,945,447.51 381,753,551.97 57,263,032.79
注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
坏账准备 15,159,779.67 13,622,964.46
第 56 页 共 99 页
存货跌价准备 2,594,895.67 2,594,895.67
固定资产减值准备 144,894,080.19 145,095,842.22
无形资产减值准备 1,217,601.60 1,217,601.60
商誉减值准备 499,761.99 499,761.99
权益工具投资公允价值变动 42,240,000.00 42,240,000.00
可抵扣亏损 152,969,617.96 149,212,212.94
小 计 359,575,737.08 354,483,278.88
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 21,881,946.93
2020 年 24,416,919.35 24,416,919.35
2021 年 27,013,836.21 27,013,836.21
2022 年 32,957,878.95 32,957,878.95
2023 年 42,941,631.50 42,941,631.50
2024 年 25,639,351.95
小计 152,969,617.96 149,212,212.94
18. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付土地款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(2) 其他说明
预付土地款系控股子公司巫溪县后溪河水电开发有限公司预付镇泉引水电站工程项目
建设用地土地出让款 10,000,000.00 元。
19.应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 57 页 共 99 页
应付工程款 134,490,504.22 278,794,164.87
应付材料及设备款 72,806,055.91 66,322,613.77
质保金 17,286,429.73 11,643,956.80
外购电费 37,921,100.51 53,558,725.63
其他 3,676,025.98
合计 262,504,090.37 413,995,487.05
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
重庆中环建设有限公司 14,015,791.37 工程质保期未满
重庆市宇邦线缆有限公司 5,882,244.07 工程质保期未满
重庆博众水电建设有限公司 4,925,703.42 工程质保期未满
小 计 24,823,738.86
20. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收工程及劳务款 78,376,701.33 67,602,693.94
其他 12,768,802.27 6,538,234.00
合 计 91,145,503.60 74,140,927.94
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
重庆市万州区保税物流有限公司 2,374,781.01 工程未完工
重庆市万州区恒安房地产开发有限公司 1,500,000.00 工程未施工
小 计 3,874,781.01
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 102,961,314.23 202,376,121.93 207,474,545.15 97,862,891.01
第 58 页 共 99 页
离职后福利—设定提存计划 8,613,668.44 19,236,303.12 20,500,592.90 7,349,378.66
合 计 111,574,982.67 221,612,425.05 227,975,138.05 105,212,269.67
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 88,733,644.88 168,077,327.81 173,142,994.64 83,667,978.05
职工福利费 4,871,436.91 4,871,436.91
社会保险费 4,901,566.62 13,090,762.08 13,089,384.79 4,902,943.91
其中：医疗保险费 4,312,938.90 11,785,599.58 11,656,206.26 4,442,332.22
工伤保险费 587,413.16 1,298,008.90 1,426,024.93 459,397.13
生育保险费 1,214.56 7,153.60 7,153.60 1,214.56
住房公积金 4,424,924.04 11,365,803.79 11,353,275.69 4,437,452.14
工会经费和职工教育经费 4,847,820.24 3,110,100.69 3,156,762.47 4,801,158.46
其他 53,358.45 1,860,690.65 1,860,690.65 53,358.45
小 计 102,961,314.23 202,376,121.93 207,474,545.15 97,862,891.01
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 8,389,666.48 18,688,237.33 19,953,997.29 7,123,906.52
失业保险费 224,001.96 548,065.79 546,595.61 225,472.14
小 计 8,613,668.44 19,236,303.12 20,500,592.90 7,349,378.66
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 6,632,604.71 7,990,004.52
城市维护建设税 577,408.73 1,507,300.49
企业所得税 9,855,481.32 10,029,897.44
代扣代缴个人所得税 158,075.46 181,968.21
教育费附加 417,714.88 1,047,921.51
房产税 305,504.43 42,592.29
土地使用税 11,747.00 11,747.00
第 59 页 共 99 页
其他 1,396.41 9,475.68
合计 17,959,932.94 20,820,907.14
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
应付利息
其他应付款 272,547,986.40 260,916,578.87
合计 272,547,986.40 260,916,578.87
注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 58,868,285.03 60,702,245.97
应付暂收款 34,135,416.71 28,247,206.08
代收新建居民住宅小区供配电设施费 66,629,940.37 72,835,949.80
重庆市万州工业发展有限公司借款 94,012,380.11 79,634,880.11
其他 18,901,964.18 19,496,296.91
合 计 272,547,986.40 260,916,578.87
2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
重庆市万州工业发展有限公司[注] 94,012,380.11 尚未偿还
巫溪县财政局 4,000,000.00 尚未偿还
重庆中环建设有限公司 3,820,000.00 保证金
浙江臻泰建设有限公司 3,206,800.43 保证金
中国水利投资公司 2,300,350.00 尚未偿还
中铁十一局集团有限公司 2,025,500.00 尚未偿还
小 计 109,365,030.54
第 60 页 共 99 页
注：截至 2019 年 12 月 31 日，应付重庆市万州工业发展有限公司余额为 94,012,380.11
元，其中账龄 1 年以上的金额是 79,634,880.11 元。
24. 一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数[注]
应计利息 7,239,784.64 7,519,087.40
一年内到期的长期借款 104,100,000.00 107,140,000.00
合计 111,339,784.64 114,659,087.40
注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
25. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款[注] 65,760,000.00 118,020,000.00
保证借款 762,550,900.00 786,780,900.00
合 计 828,310,900.00 904,800,900.00
注：公司以期末账面价值为 0 的土地使用权（水电站划拨用地）为银行借款提供担保。
26. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期应付款 21,772,637.99 22,125,847.99
合 计 21,772,637.99 22,125,847.99
(2) 长期应付款
项 目 期末数 期初数
桂花电站补偿支出 38,865,240.00 40,480,150.00
减：未确认融资费用 17,092,602.01 18,354,302.01
合 计 21,772,637.99 22,125,847.99
第 61 页 共 99 页
27. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
离职后福利-设定受益计划净负债 96,274,344.05 95,364,287.73
合 计 96,274,344.05 95,364,287.73
(2) 设定受益计划变动情况
1) 设定受益计划义务现值
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 95,364,287.73 93,129,634.83
计入当期损益的设定受益成本 6,209,353.49 -468,428.98
① 当期服务成本 2,574,569.14 2,941,642.64
② 过去服务成本 -7,102,968.20
③ 结算利得（损失以“－”表示）
④ 利息净额 3,634,784.35 3,692,896.58
计入在建工程的设定受益成本 21,120.71
计入其他综合收益的设定受益成本 102,393.81 -7,205,690.76
① 精算利得（损失以“－”表示） 102,393.81 -7,205,690.76
其他变动 5,196,903.36 4,523,729.59
①结算时支付的对价
② 已支付的福利 5,196,903.36 4,523,729.59
期末余额 96,274,344.05 95,364,287.73
2) 设定受益计划净负债
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 95,364,287.73 93,129,634.83
计入当期损益的设定受益成本 6,209,353.49 -468,428.98
计入在建工程的设定受益成本 21,120.71
计入其他综合收益的设定受益成本 102,393.81 -7,205,690.76
其他变动 5,196,903.36 4,523,729.59
期末余额 96,274,344.05 95,364,287.73
第 62 页 共 99 页
(3) 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影
响
公司为部分现有退休人员及未来退休人员提供按每月支付福利补贴及每年支付职工慰
问费、节日费等的补充养老福利，此福利以后不再调整，并发放至其身故为止。
(4) 设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果
1) 重大精算假设、重大精算假设合理性说明
项目 期末数 期初数
折现率 3.71% 3.71%
国家统计局发布的最近一期 国家统计局发布的最近一期
死亡率
（2015年）的平均寿命 （2015年）的平均寿命
预计平均寿命 75岁 75岁
2) 敏感性分析结果
项目 期末数 期初数
折现率提高1个百分点对设定收益计划业务现值的影响 [注] -416,176.82
折现率降低1个百分点对设定收益计划业务现值的影响 [注] 418,986.87
注：期末数系公司以期初数的完整精算评估数据为基础，采用通用的精算原则与方法向
前滚动推算所得。
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
详见政府补助明
政府补助 297,007,430.30 38,573,300.00 61,858,738.56 273,721,991.74
细情况
合 计 297,007,430.30 38,573,300.00 61,858,738.56 273,721,991.74
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 变动 与收益相关
移 民 迁建补偿资 与资产相
48,630,450.35 5,721,229.45 42,909,220.90
金 关
财 政 局农网还贷 与资产相
79,076,517.92 38,193,300.00 48,752,491.96 68,517,325.96
资金 关
财 政 局农网改造 与资产相
18,482,494.28 866,657.05 17,615,837.23
专项资金 关
第 63 页 共 99 页
农 村 小水电增效
与资产相
扩 容 改造补助资 21,111,102.09 4,064,087.03 17,047,015.06
关
金
鱼 背 山水库除险
与资产相
加 固 工程补助资 45,963,659.91 1,257,283.60 44,706,376.31
关
金
耕 地 占用税及建 与资产相
10,368,631.00 782,544.00 9,586,087.00
安营业税返还 关
地 质 灾害防治工 与资产相
1,590,367.12 76,268.60 1,514,098.52
程补助 关
城 市 配套建设费 与资产相
1,750,000.12 249,999.96 1,500,000.16
返还 关
城 市 功能恢复电
与资产相
网 改 造三峡后续 70,034,207.51 60,864.41 69,973,343.10
关
工作专项资金
工 业 与信息化补 与资产相
380,000.00 27,312.50 352,687.50
助资金 关
小 计 297,007,430.30 38,573,300.00 61,858,738.56 273,721,991.74
注：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
29. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
企业借款 836,000.00 836,000.00
农村初级电气化建设资金 3,000,000.00 3,000,000.00
以电养电基金 591,287.02 591,287.02
其他 530,000.00 530,000.00
合 计 4,957,287.02 4,957,287.02
30. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 993,005,502.00 993,005,502.00
31. 资本公积
第 64 页 共 99 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 595,327,421.79 595,327,421.79
其他资本公积 183,846,545.19 4,500,000.00 188,346,545.19
其中：国家独享资本公积 159,730,000.00 4,500,000.00 164,230,000.00
其他 24,116,545.19 24,116,545.19
合 计 779,173,966.98 4,500,000.00 783,673,966.98
(2) 其他说明
本期其他资本公积-国家独享资本公积增加 4,500,000.00 元，系公司本期收到国家投入
的农网升级改造工程中央基建预算内投资资金 4,500,000.00 元，具体情况详见本财务报表
附注十二(一)1。
32. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得 税后归属于 期末数
他综合收益当 于少数股
发生额 税费用 母公司
期转入损益 东
以后不能重分类进
损益的其他综合收 -21,555,728.35 104,516.11 102,393.81 2,122.30 -21,453,334.54
益
其中：重新计算设
定受益计划净负债 -21,555,728.35 104,516.11 102,393.81 2,122.30 -21,453,334.54
和净资产的变动
其他综合收益合计 -21,555,728.35 104,516.11 102,393.81 2,122.30 -21,453,334.54
33. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 12,184,588.46 2,924,775.87 991,907.20 14,117,457.13
合 计 12,184,588.46 2,924,775.87 991,907.20 14,117,457.13
(2) 其他说明
本期增加系提取安全生产费所致，本期减少系使用安全生产费所致。
第 65 页 共 99 页
34. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 153,721,623.65 16,658,305.97 170,379,929.62
合 计 153,721,623.65 16,658,305.97 170,379,929.62
注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三（三十
一）2 之说明。
(2) 其他说明
本期增加系根据母公司净利润 10%计提盈余公积所致。
35. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润[注] 1,040,764,686.68 864,782,413.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,040,764,686.68 864,782,413.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 191,674,333.59 213,578,524.58
减：提取法定盈余公积 16,658,305.97 23,400,372.51
应付普通股股利 99,300,550.20 109,230,605.22
期末未分配利润 1,116,480,164.10 945,729,960.68
注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,290,946,563.58 1,063,729,858.87 1,281,671,965.05 1,028,675,432.58
其他业务 15,964,199.25 3,517,567.12 16,794,092.53 3,062,747.20
合 计 1,306,910,762.83 1,067,247,425.99 1,298,466,057.58 1,031,738,179.78
第 66 页 共 99 页
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,539,503.71 2,509,368.70
教育费附加 1,984,060.88 2,026,289.48
印花税 996,771.40 1,084,781.11
房产税 3,437,434.86 2,857,373.01
土地使用税 2,616,839.50 2,602,291.02
车船税 78,107.55 75,617.90
环境保护税 287,030.95 199,770.48
合计 11,939,748.85 11,355,491.70
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
差旅及招待费 23,819.46
其他 63,137.49
合计 86,956.95
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 68,516,455.22 63,402,343.78
折旧及摊销费 4,873,776.09 4,966,290.57
差旅招待费 3,953,314.36 4,104,149.53
运输费 2,199,913.77 2,410,466.69
办公费 5,161,973.95 5,296,793.58
中介机构费 11,441,577.79 3,713,802.21
水电气费 1,003,409.19 967,684.20
其他 3,464,549.46 1,595,460.19
合计 100,614,969.83 86,456,990.75
第 67 页 共 99 页
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 45,963,067.71 46,212,327.69
减：利息收入 4,929,056.55 3,836,101.23
加：设定受益计划利息净额 3,634,784.35 3,692,786.56
手续费及其他 2,180,562.62 1,481,680.03
合计 46,849,358.13 47,550,693.05
6. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 61,858,738.56 49,292,984.15 61,858,738.56
与收益相关的政府补助[注] 19,803,118.42 20,100,002.19 19,803,118.42
合计 81,661,856.98 69,392,986.34 81,661,856.98
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）2 之说明。
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 17,546,797.55 17,144,711.98
处置长期股权投资产生的投资收益 5,212,317.82
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,214,528.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,821,232.87
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
2,857,508.98 6,427,633.77
产取得的投资收益
合 计 20,404,306.53 37,820,424.44
8. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产）
第 68 页 共 99 页
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
30,309,646.51 405,560.53
的金融资产
合计 30,309,646.51 405,560.53
9. 信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -6,262,245.03
合计 -6,262,245.03
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 —— -3,803,569.74
合计 —— -3,803,569.74
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 14,837,376.67 10,360,198.30 14,837,376.67
其中：固定资产处置利得 14,837,376.67 10,360,198.30 14,837,376.67
合计 14,837,376.67 10,360,198.30 14,837,376.67
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 421,079.78 1,719,054.77 421,079.78
罚没收入 1,913,411.41 1,611,693.45 1,913,411.41
捐赠收入 20,000.00
无需支付的款项 4,500,000.00 4,500,000.00
其他 698,342.80 219,916.23 698,342.80
合计 7,532,833.99 3,570,664.45 7,532,833.99
第 69 页 共 99 页
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 6,022,743.26 4,262,355.00 6,022,743.26
罚款支出 238.65 155,000.00 238.65
捐赠支出 345,950.00 150,000.00 345,950.00
其他 1,092,017.18 1,522,507.69 1,092,017.18
合计 7,460,949.09 6,089,862.69 7,460,949.09
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 16,780,698.54 16,686,267.65
递延所得税费用 19,235,834.65 14,471,219.29
合计 36,016,533.19 31,157,486.94
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 221,195,129.64 233,021,103.93
按母公司适用税率计算的所得税费用 33,179,269.45 34,953,165.59
子公司适用不同税率的影响 -1,569,807.51 -2,423,707.90
调整以前期间所得税的影响 1,258,832.36 642,157.55
非应税收入的影响 -3,501,644.34 -10,167,895.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,211,839.93 -125,603.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,021,774.61
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
5,438,043.30 9,301,145.00
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 36,016,533.19 31,157,486.94
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五（一）32 之说明。
第 70 页 共 99 页
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
代收电费附加 55,404,370.95 54,846,257.35
收保证金 5,410,836.41 9,420,292.91
职工还借款 2,832,819.55 5,697,983.94
代收新建居民住宅小区供配电设施费 2,170,375.08 14,548,710.04
区财政农网改造专项补助资金 19,000,000.00 19,000,000.00
收城市功能恢复专项补助资金 70,140,000.00
收到财政局农网还贷资金 38,193,300.00 64,351,200.00
收国家金库万州分库增值税留抵退还 14,838,289.38
收到预交企业所得税退还款 12,825,978.84
其他 10,732,650.94 9,765,784.86
合计 146,570,331.77 262,608,518.48
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付电费附加 43,176,284.24 49,490,145.99
支付或退保证金 9,088,247.42 7,303,506.67
代付新建居民住宅小区供配电设施费 8,376,384.51 56,347,011.75
职工借款 2,325,926.38 5,565,245.59
退临时接电费 1,246,600.00 11,284,330.00
期间费用付现 29,492,258.09 18,283,536.43
其他 17,635,256.74 15,493,775.16
合计 111,340,957.38 163,767,551.59
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 71 页 共 99 页
收到农网改造资金 4,500,000.00 10,000,000.00
收到重庆市万州工业发展有限公司借款 14,377,500.00 12,330,000.00
合计 18,877,500.00 22,330,000.00
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 185,178,596.45 201,863,616.99
加：资产减值准备 6,262,245.03 3,803,569.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
167,028,342.62 159,364,113.77
产折旧
无形资产摊销 1,147,020.62 1,127,905.65
长期待摊费用摊销 115,877.41 196,215.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-14,837,376.67 -10,360,198.30
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 5,601,663.48 2,543,300.23
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -30,309,646.51 -405,560.53
财务费用(收益以“－”号填列) 45,963,067.71 46,212,327.69
投资损失(收益以“－”号填列) -20,404,306.53 -37,820,424.44
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 8,553,419.93 -24,137,935.92
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 10,682,414.72 38,515,662.06
存货的减少(增加以“－”号填列) -10,682,110.57 5,137,022.36
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 7,206,113.88 19,477,788.93
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -4,786,480.55 25,747,436.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 356,718,841.02 431,264,840.14
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
第 72 页 共 99 页
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 637,539,003.23 459,358,167.11
减：现金的期初余额 459,358,167.11 521,973,627.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 178,180,836.12 -62,615,460.33
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 637,539,003.23 459,358,167.11
其中：库存现金 18,612.92 47,266.71
可随时用于支付的银行存款 637,520,390.31 459,310,900.40
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 637,539,003.23 459,358,167.11
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 1,322,676.83 保证金
无形资产[注] 借款抵押
合 计 1,322,676.83
注：借款抵押情况详见本财务报表附注五（一）25 之说明。
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销 说
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目 明
第 73 页 共 99 页
移民迁建补偿资金 48,630,450.35 5,721,229.45 42,909,220.90 其他收益
财政局农网还贷资金 79,076,517.92 38,193,300.00 48,752,491.96 68,517,325.96 其他收益
财政局农网改造专项资金 18,482,494.28 866,657.05 17,615,837.23 其他收益
农村小水电增效扩容改造补助资金 21,111,102.09 4,064,087.03 17,047,015.06 其他收益
鱼背山水库除险加固工程补助资金 45,963,659.91 1,257,283.60 44,706,376.31 其他收益
耕地占用税及建安营业税返还 10,368,631.00 782,544.00 9,586,087.00 其他收益
地质灾害防治工程补助 1,590,367.12 76,268.60 1,514,098.52 其他收益
城市配套建设费返还 1,750,000.12 249,999.96 1,500,000.16 其他收益
城市功能恢复电网改造三峡后续工作
70,034,207.51 60,864.41 69,973,343.10 其他收益
专项资金
工业与信息化补助资金 380,000.00 27,312.50 352,687.50 其他收益
小 计 297,007,430.30 38,573,300.00 61,858,738.56 273,721,991.74
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
区财政农网改造专项补助资金 19,000,000.00 其他收益
稳岗补贴 781,169.00 其他收益
其他 21,949.42 其他收益
小 计 19,803,118.42
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 81,661,856.98 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆市万州区恒联物业管理有限公司 重庆 重庆 服务业 100 投资设立
重庆市恒联电气有限责任公司 重庆 重庆 工业 100 投资设立
重庆三峡水利电力建设有限公司 重庆 重庆 服务业 100 投资设立
重庆三峡水利建设有限公司 重庆 重庆 服务业 100 投资设立
重庆万州区电力设计事务所 重庆 重庆 服务业 20 80 投资设立
第 74 页 共 99 页
重庆三峡水利电力投资有限公司 重庆 重庆 工业 100 投资设立
利川杨东河水电开发有限公司 重庆 湖北利川 工业 100 投资设立
石柱土家族自治县杨东河水电供水有
重庆 重庆 工业 100 投资设立
限公司
重庆市万州区供热有限公司 重庆 重庆 工业 55 投资设立
重庆三峡水利供电有限公司 重庆 重庆 工业 100 投资设立
重庆三峡水利发电有限公司 重庆 重庆 工业 100 投资设立
非同一控制
重庆市万州区江河水电开发有限公司 重庆 重庆 工业 88.89
下企业合并
非同一控制
巫溪县后溪河水电开发有限公司 重庆 重庆 工业 99.85
下企业合并
非同一控制
盈江县民瑞水电有限公司 云南 云南盈江 工业 55.56
下企业合并
重庆市万州区恒丰水电设备工程有限 非同一控制
重庆 重庆 服务业 100
公司 下企业合并
重庆三峡兴能售电有限公司 重庆 重庆 服务业 100 投资设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
重庆市万州区供热有限公司 45.00% -3,347,164.87 -79,633,596.23
重庆市万州区江河水电开发有限公司 11.11% 62,536.02 3,539,834.28
巫溪县后溪河水电开发有限公司 0.15% -16,971.26 834,360.51
盈江县民瑞水电有限公司 44.44% -3,169,125.15 7,969,630.35
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况(单位：万元)
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆市万州区供热有
3,119.49 4,846.91 7,966.40 25,176.56 486.84 25,663.40
限公司
重庆市万州区江河水
535.67 10,208.69 10,744.36 6,937.24 621.27 7,558.51
电开发有限公司
巫溪县后溪河水电开
2,594.44 102,232.45 104,826.89 16,235.87 33,376.98 49,612.85
发有限公司
第 75 页 共 99 页
盈江县民瑞水电有限
189.10 13,668.64 13,857.74 6,236.58 5,828.00 12,064.58
公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆市万州区供热有
2,693.84 5,052.80 7,746.64 22,716.09 1,984.18 24,700.27
限公司
重庆市万州区江河水
680.70 10,555.35 11,236.05 7,087.10 1,019.41 8,106.51
电开发有限公司
巫溪县后溪河水电开
5,281.95 108,388.26 113,670.21 22,111.53 35,221.64 57,333.17
发有限公司
盈江县民瑞水电有限
145.80 14,080.79 14,226.59 5,035.38 6,685.00 11,720.38
公司
(2) 损益和现金流量情况（单位：元）
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
重庆市万州区供热有限公司 45,111,703.54 -7,438,415.23 -7,433,763.22 1,207,801.79
重庆市万州区江河水电开发
7,541,499.72 562,824.14 563,033.99 5,550,643.65
有限公司
巫溪县后溪河水电开发有限
53,833,146.69 -11,230,784.46 -11,229,826.20 41,367,570.55
公司
盈江县民瑞水电有限公司 6,204,411.09 -7,130,531.59 -7,130,531.59 12,929,214.91
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
重庆市万州区供热有限公司 44,591,885.59 -20,353,034.76 -20,647,109.41 6,670,095.43
重庆市万州区江河水电开发有限
8,521,884.01 1,541,981.06 1,531,998.68 6,175,000.54
公司
巫溪县后溪河水电开发有限公司 42,895,175.57 -12,534,078.96 -12,590,228.29 48,994,871.24
盈江县民瑞水电有限公司 6,844,919.84 -5,775,890.13 -5,775,890.13 10,344,763.41
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
联营企业名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业
第 76 页 共 99 页
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
重庆公用站台设施投资
重庆 重庆 服务业 34.00 权益法核算
开发（集团）有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
重庆公用站台设施投资开发 重庆公用站台设施投资开发
(集团)有限公司 (集团)有限公司
流动资产 112,908,246.53 97,737,070.21
非流动资产 82,312,355.96 84,543,829.47
资产合计 195,220,602.49 182,280,899.68
流动负债 16,658,886.04 16,807,411.47
非流动负债 6,413,333.88 4,933,333.72
负债合计 23,072,219.92 21,740,745.19
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 172,148,382.57 160,540,154.49
按持股比例计算的净资产份额 58,530,450.08 54,583,652.53
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 58,530,450.08 54,583,652.53
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 139,627,521.24 135,329,263.15
净利润 51,608,228.08 50,425,623.47
归属于母公司的净利润 51,608,228.08 50,425,623.47
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 51,608,228.08 50,425,623.47
归属于母公司的综合收益总额 51,608,228.08 50,425,623.47
第 77 页 共 99 页
本期收到的来自联营企业的股利 13,600,000.00 17,000,000.00
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过 90 天。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 定量标准
第 78 页 共 99 页
债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款；
2) 定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 23.73%(2018 年 12 月 31 日：19.42%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
第 79 页 共 99 页
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类(单位：万元)
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 93,965.07 124,258.39 11,022.73 15,784.15 97,451.51
应付账款 26,250.41 26,250.41 26,250.41
其他应付款 27,254.80 27,254.80 27,254.80
长期应付款 2,177.26 3,886.52 169.00 338.00 3,379.52
其他非流动负债 495.73 629.68 629.68
小 计 150,143.27 182,279.80 64,696.94 16,122.15 101,460.71
(续上表)
期初数[注]
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 101,946.00 134,094.36 11,238.99 25,384.16 97,471.21
应付账款 41,399.55 41,399.55 41,399.55
其他应付款 26,091.66 26,091.66 26,091.66
长期应付款 2,212.58 4,048.02 169.00 338.00 3,541.02
其他非流动负债 495.73 660.54 660.54
小 计 172,145.52 206,294.13 78,899.20 25,722.16 101,672.77
注：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
第 80 页 共 99 页
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的市场利率变动的风险主要与
本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年12月31日止，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币932,410,900.00元
（2018年12月31日：人民币1,011,940,900.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变
动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第二层次公
第一层次公允 第三层次公允
允 合 计
价值计量 价值计量
价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其
325,021,500.00 325,021,500.00
他非流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的 325,021,500.00 325,021,500.00
金融资产
权益工具投资 325,021,500.00 325,021,500.00
持续以公允价值计量的资产
325,021,500.00 325,021,500.00
总额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
1.公司聘请开元资产评估有限公司对重庆三峡银行股份有限公司的权益性投资公允价
值，按照市场法进行合理评估。具体运用的估值方法为交易案例比较法，根据重庆三峡银行
股份有限公司所处行业特点，采用市净率（P/B）估值模型进行评估。
2. 因被投资企业浙江钱江水利置业投资有限公司的经营环境和经营情况、财务状况恶
化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
第 81 页 共 99 页
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的主要股东情况
主要股东名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国长江电力股份 第一大股
股份有限公司 北京市 雷鸣山 电力生产、经营和投资
有限公司 东
新华水利控股集团 水利投资，水利水电及供
主要股东 全民所有制 北京市 叶建桥
有限公司 水项目开发、管理
水利部综合开发管
主要股东 行政事业单位 北京市 刘云杰 水利部国有资产主管部门
理中心
（续上表）
开办资金/注 对本公司的持 对本公司的表 本公司最终
主要股东名称 统一社会信用代码
册资本（万元） 股比例(%) 决权比例(%) 控制方
中国长江电力 9111000071093040
2,200,000 16.08 16.08 [注]
股份有限公司 5L
新华水利控股 9111000010001646
75,000 11.18 11.18
集团有限公司 46
水利部综合开 1210000040001201
2,100 9.89 9.89
发管理中心 90
注：公司股东长电资本控股有限责任公司（以下简称长电资本）系中国长江电力股份有
限公司（以下简称长江电力）全资子公司，2019 年 3 月 14 日，长电资本与公司股东新华水
力发电有限公司（以下简称新华发电）签署《一致行动协议》（以下简称协议），约定双方建
立一致行动关系，新华发电成为长电资本的一致行动人。上述协议生效后，长江电力及其一
致行动人合计持股比例共计 24.48%，超过公司原实际控制人水利部综合事业局所控制的持
股比例，长江电力实现对本公司的控制，同时公司已经与水利部综合事业局沟通确认，水利
部综合事业局对长江电力取得公司控制权无异议，因此，公司控制权发生变更，长江电力成
为公司控股股东。长江电力与三峡资本控股有限责任公司（以下简称三峡资本）同受中国长
江三峡集团有限公司控制，国务院国有资产监督管理委员会系中国长江三峡集团有限公司的
主管部门，为本公司的实际控制人。截至 2019 年 12 月 31 日，国务院国有资产监督管理委
员会对本公司享有的表权比例合计为 24.48%（包括长江电力 16.08%，三峡资本 4.08%，长
电资本 3.92%，新华发电 0.40%）。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
第 82 页 共 99 页
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码
郑州水工机械有限公司 股东的子公司 91410100170034174Y
重庆涪陵聚龙电力有限公司 控股股东联营企业的子公司 915001026608901334
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
郑州水工机械有限公司 采购商品 913,157.32 2,360,261.36
郑州水工机械有限公司 接受劳务 360,335.09 4,119,001.76
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数[注]
重庆涪陵聚龙电力有限公司 提供劳务 4,876,115.40
注：重庆涪陵聚龙电力有限公司从 2019 年 3 月成为本公司关联方单位，因此未披露上
年同期数。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数[注]
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 重庆涪陵聚龙电力有限公司 233,908.00 11,695.40
小 计 233,908.00 11,695.40
注：重庆涪陵聚龙电力有限公司从 2019 年 3 月成为本公司关联方单位，因此未披露期
初数。
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 郑州水工机械有限公司 1,579,242.10 1,199,579.85
第 83 页 共 99 页
其他应付款 郑州水工机械有限公司 1,584,454.12
小 计 1,579,242.10 2,784,033.97
(四) 关键管理人员报酬(单位：万元)
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 507.81 605.07
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据《重庆市新建居民住宅小区供配电设施建设管理办法（试行）》（渝府办发〔2013〕
39 号）规定，新建居民住宅小区开发建设单位在向本公司供电企业申请项目正式用电时，
须同时委托启动该小区供配电设施建设程序；按照上述规定建设的供配电设施，由开发建设
单位与本公司供电企业签订移交协议，建成后资产移交给本公司供电企业，本公司供电企业
不得以任何理由拒绝移交，移交后本公司供电企业负责供配电设施的运行、维护、抢修以及
更新改造等服务，且应符合国家、行业的相关规定；如开发建设单位选择不将供配电设施移
交给本公司供电企业的，供配电设施的后续运行、维护、抢修以及更新的责任由该小区业主
承担。同时根据《中华人民共和国物权法》相关规定，居民住宅小区供配电设施属于业主共
有。
根据《重庆市人民政府办公厅关于停止执行重庆市新建居民住宅小区供配电设施建设管
理办法（试行）的通知》（渝府办发〔2016〕200 号）规定，对于已签订《新建居民住宅小
区供配电设施建设委托合同》且缴纳第一笔建设费用的项目，继续按《试行办法》执行；已
签订合同未缴纳第一笔建设费用的项目，可根据客户意愿选择不执行或继续执行《试行办法》；
新建居民住宅小区供配电设施建设属于必须招标的应当招标，不属于必须招标范围和未达到
规模标准的，发包方式由项目业主自行决定。对于符合建设标准且验收合格的供配电设施，
其中公用供配电设施（指业主共有部分）鼓励自愿移交供电企业，移交后由供电企业承担终
身运行维护和改造责任；专用供配电设施的产权所有者可与供电企业协商确定移交事宜。未
将供配电设施移交供电企业的，根据《重庆市物业管理条例》第六十七条和第七十一条规定，
其维修、养护工作仍由供电企业承担。
综上所述，本公司不论是否享有居民住宅小区供配电设施的所有权，都需对其负有维护、
第 84 页 共 99 页
抢修及更新改造等义务。
除存在上述重要承诺事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承
诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1. 股东增持股份事项
公司股东长电资本计划未来 12 个月内，通过上海证券交易所系统允许的方式进行（包
括但不限于集中竞价交易、大宗交易等）增持公司股份，增持金额不低于人民币 2,000 万元，
不超过人民币 30,000 万元。长电资本于 2020 年 2 月 4 日通过上海证券交易所集中竞价交易
方式首次增持公司股份 796,253 股，占公司总股本的 0.08%。本次增持后，长电资本持有公
司股份 39,710,493 股，占公司总股本的 4.00%，公司控股股东长江电力及其一致行动人三
峡资本、长电资本、新华发电合计持有公司股份 243,912,078 股，占公司总股本的 24.56%。
2. 落实阶段性降低企业用电成本政策及疫情期间售电量下降事项
公司于 2020 年 3 月 4 日收到重庆市万州区发展和改革委员会《关于转发<重庆市发展和
改革委员会关于贯彻落实阶段性降低企业用电成本支持企业复工复产政策的通知>的通知》，
对除高耗能行业外，重庆市现执行工商业及其它用电类别单一制（一般工商业）电价和两部
制（大工业）电价的电力用户实施阶段性降低用电成本措施。同时由于受新型冠状病毒感染
肺炎疫情影响，预计客户（主要是工商业客户）用电量将减少。综上，落实阶段性降低企业
用电成本政策及售电量下降预计减少公司 2020 年净利润共计约 2,800 万元，上述预测是基
于目前疫情形势下相关用户复工复产情况做出的初步估算，未来疫情形势的变化将可能导致
该估算数据有一定偏差。
(二)资产负债表日后利润分配情况
以现有总股本993,005,502股为基数，以未分配利润向
拟分配的利润或股利 全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派
发现金红利9,930.06万元（含税）。
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
第 85 页 共 99 页
十二、其他重要事项
(一) 重要投资事项
1. 投资建设农网改造升级工程
根据国家发改委办公厅《关于重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司作为农网改造升
级工程承贷主体的复函》（发改办能源[2014]3121 号），公司被批准为国家农网建设与改造
工程的承贷主体，农网建设与改造工程纳入中央预算内投资，并享受农网中央资本金政策和
重庆市上缴的 2 分钱农网还贷资金按投资比例返还，专项用于农网建设与改造工程贷款还本
付息的政策。同时，万州区政府为支持公司的农网改造工作，同意从 2015 年开始每年暂安
排公司农网改造专项补助资金 1,800.00 万元，期限 5 年。2015 年 3 月 10 日，根据重庆市
万州区发展和改革委员会《关于新田、余家、长坪直供区农网改造有关情况的报告》，结合
区政府《关于同意安排三峡水利农网改造专项补助资金的批复》（万州府[2015]19 号），万
州区人民政府同意对直供区内农网改造短期内形成的费用增加适度调增专项补助资金，自
2015 年起调增区财政农网改造专项补助资金为每年 1,900 万元，期限 5 年。
按照国家农网改造升级工程的要求，为提高农村电网供电质量和供电能力，降低农村电
网线损，消除农村用电安全隐患，促进农村用电量的快速增长，公司决定投资 84,830.00
万元分三年（2015-2017 年）实施农网改造升级工程。资金来源为中央预算内投资资金 20%，
银行贷款资金 80%。上述投资事项业经公司于 2015 年 2 月 7 日召开的第七届董事会第十七
次会议审议通过，并于 2015 年 3 月 6 日经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过。经公
司第八届董事会第十三次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司农网改造升级
工程总投资由 84,830.00 万元调增为 88,329.00 万元。
截至资产负债表日，本公司已累计收到万州区财政局下拨的公司承担的农村电网改造升
级工程还贷资金共计15,835.00万元，专项用于公司农村电网改造升级工程项目建设还贷；
已累计收到国家投入的农网升级改造工程中央基建预算内投资资金共计16,423万元；已累计
收到区财政农网改造专项补助资金共计9,500万元；农网改造升级工程尚在进行中，已累计
投入70,924.26万元，其中部分子项目已陆续达到预定可使用状态并预转固，累计预转固金
额69,289.58万元。
2. 投资建设 110 千伏输变电改造工程
为完善公司电网结构，提高 110 千伏董家至康乐至镇泉线路的稳定性和安全运行条件，
并接纳控股子公司巫溪县后溪河水电开发有限公司的两会沱水电站、金盆水电站和镇泉引水
第 86 页 共 99 页
电站电力，以及为沿线其他水电站电力接入公司电网创造条件，满足日益增长的供电需求，
公司决定投资 18,076.00 万元实施 110 千伏董家至康乐至镇泉输变电改造工程，该工程将通
过公司自有资金及银行贷款解决。该项投资业经公司第七届董事会第十七次会议及 2015 年
第一次临时股东大会决议审议通过。
截至资产负债表日，110 千伏输变电改造工程已达到预定可使用状态并预转固，已累计
投入 11,284.81 万元，累计预转固金额 11,284.81 万元。
3. 投资建设万州区城市功能恢复电网改造工程
根据重庆市移民局、市财政局和发展改革委以《关于下达三峡后续工作预算项目库2018
年度项目的通知》（渝移发计字[2017]100号），公司被批准为万州区城市功能恢复电网改造
项目法人。享受三峡工程后续专项资金补助，为提升城市供电能力，减轻城市电网改造负担，
同意公司投资37,765万元对原建设标准低、不能适应城市功能建设需要的电力设施进行改造，
分三年（2018年-2020年）实施城市功能恢复电网改造工程，资金来源为：三峡后续专项资
金不超过17,536万元，其余资金由公司自筹。该项投资业经公司第八届董事会第十六次会议
审议通过。
截至资产负债表日，本公司已累计收到万州财政局下拨的城市功能恢复电网改造工程专
项资金 7,014.00 万元，相关工程尚在进行中，已累计投入 10,210.99 万元，其中部分子项
目已陆续达到预定可使用状态并预转固，累计预转固金额 1,334.12 万元。
4. 投资建设发变电厂（站）集中控制改造工程
为升级公司电力生产、调度运行方式，提高公司电网自动化、信息化和智能化水平，优
化电力系统资源配置，增强公司发供电的可靠性和经济性，促进公司电力业务发展，公司决
定投资12,190万元实施发变电厂（站）集中控制改造工程，该工程由电力调度和发电控制系
统、通信网络、发变电厂（站）内设备设施、集中控制中心大楼和运维（检）站改造等构成，
该工程将通过公司自有资金及银行贷款解决。该项投资业经公司第九届董事会第三次会议审
议通过。
截至资产负债表日，发变电厂（站）集中控制改造工程尚在进行中，本公司已累计投入
174.15万元。
(二) 重大资产重组事项
为响应国家国有企业混合所有制改革要求，突破公司电力业务发展瓶颈，推动公司快速
发展，更好的服务库区和地方经济，公司于2019年3月启动了重大资产重组，拟通过发行股
第 87 页 共 99 页
份等方式购买重庆长电联合能源有限责任公司（以下简称联合能源）控股权、重庆两江长兴
电力有限公司（以下简称长兴电力）100%股权，同时拟向不超过十名特定投资者非公开发行
股份募集配套资金。2019年3月21日-3月22日，公司第九届董事会第三次会议审议通过了《关
于本次发行股份和可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的
议案》等与本次重大资产重组相关的议案。
2019年12月26日，中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开的2019年第72次并购重
组委工作会议对公司此次重大资产重组事项进行了审核。根据审核结果，公司此次重大资产
重组事项未获得通过。2019年12月27日，公司第九届董事会第十一次会议审议通过了《关于
继续推进公司本次重大资产重组事项的议案》，同意继续推进本次重大资产重组事项。
截至资产负债表日，公司根据并购重组委的审核意见并结合公司实际情况，正在协调相
关各方积极推动本次重大资产重组涉及的各方面工作，对此次重大资产重组事项申请材料进
行补充、修订和完善，待相关工作完成后将再次提交中国证监会审核。
(三) 控制权变更事项
本公司控制权变更情况详见本财务报表附注九（一）1之说明。
(四) 终止经营
1.终止经营损益
项 目 本期数 上年同期数
终止经营业务净利润
减:本期确认的资产减值损失
加:本期转回的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后） 9,495,259.25
其中：处置损益总额 10,691,933.99
减：所得税费用（或收益） 1,196,674.74
终止经营损益合计 9,495,259.25
其中：归属于母公司所有者的终止经营损益合计 4,628,938.88
2. 终止经营现金流量
第 88 页 共 99 页
本期数 上年同期数
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
奉节县康乐电
-150,000.00 -12,577,353.24
力有限公司
(五) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 电力销售 勘察设计安装 节水安装销售
主营业务收入 974,490,405.53 332,840,669.06 176,740.60
主营业务成本 801,587,952.76 269,822,387.78 176,807.65
资产总额 6,833,950,029.16 458,202,155.79 2,362,091.02
负债总额 2,521,983,911.80 197,261,280.26 8,842,810.36
（续上表）
项 目 蒸汽销售 分部间抵销 合计
主营业务收入 45,085,154.87 -61,646,406.48 1,290,946,563.58
主营业务成本 46,134,860.26 -53,992,149.58 1,063,729,858.87
资产总额 79,664,005.55 -2,232,287,014.75 5,141,891,266.77
负债总额 256,634,001.85 -831,029,828.34 2,153,692,175.93
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 89 页 共 99 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 22,895,597.06 100.00 15,041,043.87 65.69 7,854,553.19
合 计 22,895,597.06 100.00 15,041,043.87 65.69 7,854,553.19
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 37,065,235.97 100.00 15,999,524.51 43.17 21,065,711.46
合 计 37,065,235.97 100.00 15,999,524.51 43.17 21,065,711.46
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
销售商品款项组合 22,895,597.06 15,041,043.87 65.69
小 计 22,895,597.06 15,041,043.87 65.69
3) 销售商品款项组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 8,166,370.25 408,318.51 5.00
2-3 年 120,626.81 24,125.36 20.00
5 年以上 14,608,600.00 14,608,600.00 100.00
小 计 22,895,597.06 15,041,043.87 65.69
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
15,999,524.51 -958,480.64 15,041,043.87
坏账准备
小 计 15,999,524.51 -958,480.64 15,041,043.87
(3) 应收账款金额前 5 名情况
第 90 页 共 99 页
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
重庆市万州区供热有限公司 5,720,460.28 24.98 286,023.01
重庆万林投资发展有限公司 1,944,958.01 8.49 97,247.90
重庆飞亚实业有限公司 956,727.42 4.18 956,727.42
重庆长进实业(集团)有限公司 698,865.09 3.05 698,865.09
重庆市万州区天兴钢厂 597,413.87 2.61 597,413.87
小 计 9,918,424.67 43.31 2,636,277.29
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 119,259,846.72 36.27 102,863,137.49 86.25 16,396,709.23
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 119,259,846.72 36.27 102,863,137.49 86.25 16,396,709.23
按组合计提坏账准备 209,566,686.97 63.73 20,678,923.42 9.87 188,887,763.55
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 209,566,686.97 63.73 20,678,923.42 9.87 188,887,763.55
合 计 328,826,533.69 100.00 123,542,060.91 37.57 205,284,472.78
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 106,519,846.72 37.16 98,521,673.88 92.49 7,998,172.84
其中：应收利息
应收股利
第 91 页 共 99 页
其他应收款 106,519,846.72 37.16 98,521,673.88 92.49 7,998,172.84
按组合计提坏账准备 180,113,813.71 62.84 20,407,762.06 11.33 159,706,051.65
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 180,113,813.71 62.84 20,407,762.06 11.33 159,706,051.65
合 计 286,633,660.43 100.00 118,929,435.94 41.49 167,704,224.49
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
对该公司的长期股权投
资已减记至零，该款项没
有明确的清收计划、且在
重庆市万州区 可预见的未来期间难以
113,743,101.04 97,346,391.81 85.58
供热有限公司 收回，以本公司对该公司
持股比例计算的享有该
公司净资产份额为限计
提坏账准备
对该公司的长期股权投
资已减记至零，该款项没
有明确的清收计划、且在
四川源田现代
可预见的未来期间难以
节水有限责任 5,516,745.68 5,516,745.68 100.00
收回，以本公司对该公司
公司
持股比例计算的享有该
公司净资产份额为限计
提坏账准备
小 计 119,259,846.72 102,863,137.49 86.25
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 195,314,339.66 9,765,716.98 5.00
押金保证金组合 3,401,550.86 2,259,779.02 66.43
往来款组合 10,850,796.45 8,653,427.42 79.75
小 计 209,566,686.97 20,678,923.42 9.87
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 211,275,255.20
第 92 页 共 99 页
1-2 年 21,291,353.53
2-3 年 20,356,219.04
3-4 年 13,585,352.75
4-5 年 11,055,597.28
5 年以上 51,262,755.89
小计 328,826,533.69
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 20,407,762.06 98,521,673.88 118,929,435.94
期初数在本期
-- 转 入 第 二 阶
段
-- 转 入 第 三 阶
段
-- 转 回 第 二 阶
段
-- 转 回 第 一 阶
段
本期计提 271,161.36 4,341,463.61 4,612,624.97
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 20,678,923.42 102,863,137.49 123,542,060.91
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联往来 314,574,425.64 271,505,115.57
押金保证金 3,401,550.86 938,130.85
往来款 10,850,557.19 14,190,414.01
第 93 页 共 99 页
合计 328,826,533.69 286,633,660.43
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
1 年以内、
1-2 年、2-3
重庆市万州区供热 合并范围内关
113,743,101.04 年、3-4 年、 34.59 97,346,391.81
有限公司 联往来
4-5 年、5 年
以上
重庆市万州区江河 合并范围内关
64,048,134.98 1 年以内 19.48 3,202,406.75
水电开发有限公司 联往来
巫溪县后溪河水电 合并范围内关
59,765,627.25 1 年以内 18.18 2,988,281.36
开发有限公司 联往来
盈江县民瑞水电有 合并范围内关
44,708,375.76 1 年以内 13.60 2,235,418.79
限公司 联往来
重庆市恒联电气有 合并范围内关
25,503,570.08 1 年以内 7.76 1,275,178.50
限责任公司 联往来
小 计 307,768,809.11 93.61 107,047,677.21
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,531,452,174.54 83,050,000.00 1,448,402,174.54
对联营企业投资 58,530,450.08 58,530,450.08
合 计 1,589,982,624.62 83,050,000.00 1,506,932,624.62
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,511,452,174.54 83,050,000.00 1,428,402,174.54
对联营企业投资 54,583,652.53 54,583,652.53
合 计 1,566,035,827.07 83,050,000.00 1,482,985,827.07
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少
第 94 页 共 99 页
重庆三峡水利电力建设有限公司 100,000,000.00
重庆三峡水利建设有限公司 20,000,000.00
四川源田现代节水有限责任公司 32,740,000.00
重庆万州区电力设计事务所 300,000.00
重庆市万州区江河水电开发有限公司 24,000,000.00
重庆三峡水利电力投资有限公司 548,648,845.98
巫溪县后溪河水电开发有限公司 565,633,000.00
重庆市万州区供热有限公司 50,310,000.00
重庆三峡水利发电有限公司 30,000,000.00
重庆三峡水利供电有限公司 70,000,000.00
重庆恒联电气有限责任公司 49,820,328.56
重庆三峡兴能售电有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
小 计 1,511,452,174.54 20,000,000.00
(续上表)
本期计提 减值准备
被投资单位 期末数
减值准备 期末数
重庆三峡水利电力建设有限公司 100,000,000.00
重庆三峡水利建设有限公司 20,000,000.00
四川源田现代节水有限责任公司 32,740,000.00 32,740,000.00
重庆万州区电力设计事务所 300,000.00
重庆市万州区江河水电开发有限公司 24,000,000.00
重庆三峡水利电力投资有限公司 548,648,845.98
巫溪县后溪河水电开发有限公司 565,633,000.00
重庆市万州区供热有限公司 50,310,000.00 50,310,000.00
重庆三峡水利发电有限公司 30,000,000.00
重庆三峡水利供电有限公司 70,000,000.00
重庆恒联电气有限责任公司 49,820,328.56
重庆三峡兴能售电有限公司 40,000,000.00
小 计 1,531,452,174.54 83,050,000.00
(3) 对联营企业投资
第 95 页 共 99 页
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
重庆公用站台设施投资
54,583,652.53 17,546,797.55
开发（集团）有限公司
小 计 54,583,652.53 17,546,797.55
合 计 54,583,652.53 17,546,797.55
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
联营企业
重庆公用站台设施投资
13,600,000.00 58,530,450.08
开发（集团）有限公司
小 计 13,600,000.00 58,530,450.08
合 计 13,600,000.00 58,530,450.08
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 815,889,852.54 760,292,744.14 813,386,941.21 727,776,249.35
其他业务 6,686,591.74 1,200,738.01 9,648,364.24 1,219,462.29
合 计 822,576,444.28 761,493,482.15 823,035,305.45 728,995,711.64
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 40,800,000.00 99,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 17,546,797.55 17,144,711.98
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,214,528.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,821,232.87
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
2,623,312.03 5,796,213.50
融资产取得的投资收益
第 96 页 共 99 页
处置子公司取得的投资收益 3,889,192.91
合计 60,970,109.58 135,465,879.26
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 9,235,713.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
81,661,856.98
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，
33,167,155.49
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,673,548.38
第 97 页 共 99 页
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 129,738,274.04
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 18,721,459.09
少数股东权益影响额(税后) -206,030.12
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 111,222,845.07
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.39 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司
2.68 0.08 0.08
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 191,674,333.59
非经常性损益 B 111,222,845.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 80,451,488.52
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,957,294,639.42
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E
股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G 99,300,550.20
东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
精算利得/损失 I1 102,393.81
新增净资产次月起至报告期期末的累
J1 6
计月数
其他 专项储备 I2 1,932,868.67
新增净资产次月起至报告期期末的累
J2 6
计月数
财政局划来中央基建投资预算资金 I3 4,500,000.00
第 98 页 共 99 页
第 99 页 共 99 页
首页
微信公众号
证券之星APP
