证券代码：002591 证券简称：恒大高新 公告编号：2020-008
江西恒大高新技术股份有限公司
关于 2019 年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江西恒大高新技术股份有限公司（以下简称“恒大高新”或“公司”）于2020 年 2
月28 日分别召开了第四届董事会第三十二次临时会议和第四届监事会第二十五次临
时会议，会议审议通过了《关于 2019 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。
具体情况如下：
一、本次计提减值准备情况概述
（一）本次计提减值准备的依据和原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》
及公司会计政策相关规定，本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内的 2019 年 12
月 31 日各类应收款项、其他应收款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、商
誉等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值、应收款项回收的可能性、固
定资产、在建工程及无形资产的可变现性进行了充分的评估和分析，认为上述资产
中部分资产存在一定的减值迹象，对可能发生资产减值损失的相关资产计提信用、
资产减值准备。
（二）本次减值准备的计提情况
经过公司及下属子公司对截至 2019 年 12 月 31 日可能发生减值迹象的资产进
行资产减值测试后，计提各项减值准备共计 534.80 万元，其中：信用减值 562.73
万元，资产减值-27.93 万元，详情如下表：
单位：万元
拟计提资产减值 占上年度归属上市公司
项目
准备金额（万元） 股东净利润绝对值比例
一、信用减值准备 562.73 16.12%
其中：应收账款坏账准备 306.26 8.77%
其中：其他应收款坏账准备 256.47 7.35%
二、资产减值准备 -27.93 -0.80%
其中：存货跌价准备 -27.93 -0.80%
合计 534.80 15.32%
注 1：经公司财务部门进行的初步减值测试，公司商誉暂不存在明显减值迹象，公司暂无
需计提商誉减值准备。
注 2：以上减值计提数据仅为公司财务部门初步核算数据，最终以会计师事务所出具的年
度审计报告为准。
（三）本次计提资产减值准备的方法及说明
1、应收账款坏账准备计提说明
公司对于应收款项采用简化方法计提坏账准备，公司应收账款分为两种类型计提坏
账准备。
（1）个别应收款项单项计提坏账准备。单项计提的依据是已提起诉讼且有证据证
明其回收存在不确定性或尚未提起诉讼但有证据证明其回收存在损失的，根据计提依据
并结合谨慎性原则，以其未来可收回额计算其损失金额计入当期损益。
（2）按账龄组合的应收款项按预期损失率法计提坏账准备。预期损失率法相关应
收款计提减值准备的依据及主要步骤：第一步，统计近五年的应收款项账龄情况；第二
步，计算近五年应收款项迁徙率及迁徙率平均值；第三步，计算各账龄阶段的历史损失
率；第四步，根据宏观环境、行业分析、客户类型等前瞻性信息对应收账款损失率进行
调整，以确定 2019 年末预期损失率和预期损失准备。
公司 2019 年度应收账款预期损失率对照表如下：
账龄 预期损失率
1 年以内（含 1 年） 6.29%
1至 2年 16.62%
2至 3年 27.07%
3至 4年 50.00%
4至 5年 80.00%
5 年以上 100.00%
2、其他应收款坏账准备计提说明
公司对于其他应收款采取一般方法（三阶段模型），信用风险自初始确认后未
显著增加为第一阶段，按应收款项余额的 3%计提坏账损失；信用风险自初始确认后
已显著增加但尚未发生信用减值为第二阶段，采用迁移率法计提坏账；初始确认后
发生信用减值为第三阶段，损失准备按照整个存续期的预期信用损失计量。
公司根据其他应收款项性质对其他应收款进行划分，共分为 6 类：押金保证金，
社保、公积金和企业年金，应收政府款项，备用金，明显减值迹象的款项，其他款
项。在以上分类的基础上，计算预期信用损失。
（1）其他应收款组合、预期信用损失方法及比例
确定组合的
项目组合类型 计量预期信用损失的方法及比例
依据
应收押金和保证金 款项性质
参考历史信用损失经验，按 3%固定比例
应收社保、公积金和企业年金 款项性质
计提
应收政府款项 款项性质
明显减值迹象的款项 款项性质 单项计提方法
备用金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对宏观环境、行业分析、客户类型等前
瞻性信息对应收账款损失率的预测，计算
其他款项组合 款项性质
预期信用损失（预期损失率比例见下方）
（2）其他应收款之备用金组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 预期损失率
1 年以内（含 1 年） 3.00%
1至2年 8.00%
2至3年 25.00%
3至4年 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 100.00%
（3）其他应收款之其他款项组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 预期损失率
1 年以内（含 1 年） 8.10%
1至2年 13.38%
2至3年 25.00%
3至4年 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 100.00%
3、存货的资产减值准备计提情况说明
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提
存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变
现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。经测算，本期转回存货跌价
损失 27.93 万元。
二、本次核销资产情况
公司本次对 109 项应收款进行核销，该批应收款原值为 675.58 万元，已计
提减值准备 585.46 万元，相关情况如下：
本次核销资产账面价 已计提减值准备（万 影响净利润金额
资产名称
值（万元） 元） （万元）
应收账款 675.58 585.46 -90.12
合计 675.58 585.46 -90.12
注：以上资产核销情况仅为初步核算数据，最终以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
本次申请核销的坏账形成的主要原因：账龄较长。公司本年度加大应收账款回
收力度，通过对账、函证、律师函、起诉、法院调解、法院判决等多种手段对相应
客户拖欠的货款进行催收，经双方协商、法院调解及法院判决后，上述款项仍无法
收回，已实质产生坏账损失。因此，公司对上述款项予以核销。
核销后，公司业务部及财务部对本次所核销明细建立备查账目，保留以后可能
用以追索的资料，继续落实责任人随时跟踪，一旦发现对方有偿债能力将立即追索。
三、公司对本次计提资产减值准备与核销资产事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备与核销资产事项已经第四届董事会第三十二次临时会
议和第四届监事会第二十五次临时会议审议通过《关于2019年度计提资产减值准备
及核销资产的议案》。
四、本次计提减值准备和核销资产对公司的影响
公司本次计提减值准备合计 534.80 万元，预计将减少公司 2019 年度归属于
上市公司股东的净利润 534.80 万元，相应减少 2019 年度归属于上市公司所有者
权益 534.80 万元。
公司本次核销资产原值合计 675.58 万元，因为大部分款项账龄期限较长（5
年以上），已较充分计提坏账准备，预计将减少公司 2019 年度归属于上市公司
股东的净利润 90.12 万元。核销后，公司仍将保留继续追索的权利。本次核销事
项，真实反映企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情
况，不存在损害公司和股东利益的行为，本次核销应收账款不涉及公司关联单位
和关联人，其表决程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
五、董事会关于公司计提减值准备及核销资产事项合理性的说明
本次计提资产减值准备及核销资产事项按照《企业会计准则》和相关法规进
行，符合谨慎性原则，计提依据充分。计提减值准备及核销资产后，能更加公允
地反映公司财务状况和经营成果，公司的会计信息更加真实可靠，更具合理性，
因此我们一致同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
六、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序
规范合法，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能客观公允反映公司截止2019
年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减值准备符
合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。我
们同意本次计提资产减值准备及及核销资产事宜。
七、监事会意见
公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备和核销资产，符合《企
业会计准则》，符合公司的实际情况，能够公允地反映公司的资产状况。董事会
就该事项的决策程序合法合规，同意董事会对本次公司计提资产减值准备和核销
资产的决议。
八、备查文件
1、公司第四届董事会第三十二次临时会议决议；
2、公司第四届监事会第二十五次临时会议决议；
3、独立董事关于相关事项的独立意见。
特此公告。
江西恒大高新技术股份有限公司
董事会
二 O 二 O 年二月二十八日
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