大连电瓷:关于计提2019年度资产减值准备及核销部分资产的公告

来源:巨灵信息 2020-02-28 00:00:00
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证券代码:002606             证券简称:大连电瓷               公告编号:2020-004


                       大连电瓷集团股份有限公司

       关于计提 2019 年度资产减值准备及核销部分资产的公告

       本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有
 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    大连电瓷集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 2 月 27 日召开
第四届董事会 2020 年第一次临时会议和第四届监事会 2020 年第一次临时会议,
审议通过了《关于计提 2019 年度资产减值准备及核销资产的议案》。根据深圳证
券交易所《中小板上市公司规范运作指引》的有关规定,将公司本次计提资产减
值准备及核销资产的具体情况公告如下:
    一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述

    1、本次计提资产减值准备情况
    根据《企业会计准则》及有关规定的要求和公司相关会计政策的规定,公司
在资产负债表日对截至 2019 年 12 月 31 日的公司及下属控股子公司各类资产进
行了全面清查,对相关资产出现的减值迹象进行了充分地分析、评估,通过进行
减值测试,本着谨慎性原则拟对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准
备。
    2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
    经公司及下属控股子公司对 2019 年末存在可能发生减值的资产进行全面清

查和减值测试后,公司拟计提 2019 年度各项资产减值的具体明细如下:
                          2019年初至年末拟计提资     占2018年度经审计归属于母公
        资产名称
                          产减值准备金额(万元)     司所有者的净利润的比例(%)
应收账款                              -107.03                    5.65%
其他应收款                             -70.93                    3.74%
存货                                   104.83                    -5.53%
预付账款                             1,150.00                   -60.71%
商誉                                     48.00                   -2.53%
       资产减值合计                  1,124.87                   -59.39%
注:本次拟计提资产减值准备计入的报告期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日


                                         1
       3、本次核销资产情况
                      本次核销资产账面       已计提坏账减值准备   影响净利润金额
      资产名称
                        余额 (万元)            (万元)           (万元)
      预付账款             2,300.00                 2,300.00              0.00
     其他应收款               12.95                    12.95              0.00
      资产合计             2,312.95                 2,312.95              0.00
    公司对上述核销资产建立备查账薄,保留债权的相关证据,落实责任人继续
负责跟进。

    4、公司对本次计提资产减值准备及核销资产的审批程序
    本次计提资产减值准备及核销资产事项已经公司第四届董事会 2020 年第一

次临时会议、第四届监事会 2020 年第一次临时会议审议通过。公司独立董事也
对该事项发表独立意见,同意本次计提资产减值准备及核销资产。
    根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》
的规定,本次核销资产事项在董事会审议范围内,无需提交股东大会审议。


    二、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响
    公司 2019 年度计提各项资产减值准备合计 1,124.87 万元,考虑所得税及少
数股东损益影响后,将减少 2019 年度归属于母公司所有者的净利润 879.94 万元,

相应减少 2019 年末归属于母公司所有者权益 879.94 万元。
    公司 2019 年度核销资产原值合计 2,312.95 万元。本次核销的资产对公司本
期及以前年度损益不构成影响。本次核销资产事项符合会计准则和相关政策要
求,符合公司的实际情况,不存在损害公司和股东利益的情况,其表决程序符合
有关法律法规和《公司章程》的规定。本次计提资产减值准备及核销资产事项在
公司业绩预计范围之内,不会对公司已披露的全年业绩预计产生影响。公司本次
计提的资产减值准备及核销资产事项未经会计师事务所审计,最终数据以会计师
事务所审计的财务数据为准。

    三、本次计提减值准备及核销资产的具体说明
    1、应收账款坏账准备
                                                                      单位:万元

           资产名称                                  应收账款

账面价值                                             35,148.25


                                         2
资产可收回金额                                    35,148.25
                             在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收
                             取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。
                             当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息
资产可收回金额的计算过程
                             时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,
                             参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,
                             在组合基础上估计预期信用损失。
                             《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会
本次计提资产减值准备的依据
                                               〔2017〕7 号)
累计计提金额                                      8,588.05
   其中:当年计提金额                              -107.03
计提原因                     预期收取的现金流量小于本公司应收取的合同现金流量。


    2、其他应收款坏账准备

                                                                     单位:万元

           资产名称                              其他应收款

账面价值                                           442.55
资产可收回金额                                     442.55
                             在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收
                             取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。
                             当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息
资产可收回金额的计算过程
                             时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,
                             参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,
                             在组合基础上估计预期信用损失。
                             《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会
本次计提资产减值准备的依据
                                               〔2017〕7 号)
累计计提金额                                        39.68
    其中:当年计提金额                             -70.93
计提原因                     预期收取的现金流量小于本公司应收取的合同现金流量。
当年核销金额                                         12.95
核销原因                     账龄5年以上,多次催讨无果,预计无法收回,故予以核销。


    3、存货减值准备
                                                                     单位:万元

           资产名称                                  存货

账面价值                                          31,264.75
资产可收回金额                                    31,264.75
                             存货的公允价值减去至完工时估计将要发生的成本、估计
资产可收回金额的计算过程     的销售费用以及相关税费后的金额与资产预计未来现金流
                             量的现值两者之间较高者确定。

                                        3
本次计提资产减值准备的依据            《企业会计准则第8号--资产减值》
累计计提金额                                       764.84
   其中:当年计提金额                              104.83
计提原因                     可变现净值低于账面原值。


    4、预付账款坏账准备
                                                                     单位:万元

           资产名称                               预付账款

账面价值                                          1,515.43
资产可收回金额                                    1,515.43
                             在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期
                             收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损
                             失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的
资产可收回金额的计算过程
                             信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干
                             组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻
                             性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
                             《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会
本次计提资产减值准备的依据
                                               〔2017〕7 号)
累计计提金额                                      2,300.00
   其中:当年计提金额                             1,150.00
                             鉴于本公司于 2019 年 12 月 9 日收到江苏省盐城市中
                             级人民法院(以下简称:“盐城中院”)出具的 (2019)
                             苏 09 民初 6 号《民事判决书》。根据《民事判决书》,
计提原因                     公司为原告,以建湖县菲迪贸易有限公司、江苏浩弘能源
                             实业有限公司作为被告,就购销合同纠纷事项向江苏省盐
                             城市中级人民法院提请的诉讼主张,盐城中院不予支持。
                             基于谨慎性原则,当年全额计提坏账准备。
当年核销金额                                      2,300.00
                             由于公司与建湖县菲迪贸易有限公司、江苏浩弘能源实业
                             有限公司的购销合同纠纷一案,经江苏省盐城市中级人民
                             法院裁决为不予支持。(关于该诉讼情况具体详见2019年
                             12月11日刊载于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资
                             讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于收到江苏省
                             盐城市中级人民法院民事判决书暨诉讼进展的公告》(公
                             告编号:2019-076)相关内容)。且根据公司实际情况及
核销原因
                             律师专业意见,经公司总经理办公会讨论,报董事长决定,
                             公司接受该判决结果,不再提起上诉。同时,公司已按照
                             《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财
                             会 〔2017〕7 号)有关规定,基于谨慎性原则对该预付款
                             项进行计提减值准备,根据其未来现金流量现值低于其账
                             面价值的差额,确认减值损失。公司在2018年已按个别认
                             定法计提了1,150万元的坏账准备。在收到法院《民事判决


                                       4
                          书》后,公司继续对上述预付账款计提减值。鉴于公司预
                          付的2300万元预付款已无法收回,因此决定对该预付款项
                          进行核销。


    5、商誉资产减值准备
   根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》,企业合并所形成的商誉,至少应当
在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合
进行减值测试。公司按照会计准则要求初步测算,确定商誉减值准备 48 万元。
    综上,基于谨慎性考虑,公司 2019 年度拟计提各项资产减值准备合计
1,124.87 万元,最终减值计提金额将经会计师审计后确定。

    四、董事会关于计提资产减值准备及核销资产事项的说明
    公司本次计提资产减值准备及核销资产事项遵照并符合《企业会计准则》和
公司相关会计政策的规定,公司计提减值是根据中国企业会计准则对合并范围内
各公司所属资产进行了减值测试后基于谨慎性原则而作出的,计提资产减值准备
依据充分。本次核销资产核销依据充分,符合有关法律法规和《公司章程》等规定,
公允地反映了公司资产状况。计提减值准备及核销资产后,2019 年度财务报表能

更加公允地反映截至 2019 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值和 2019 年度的
经营业绩,使公司的会计信息更加真实可靠,具有合理性。

    五、监事会关于计提资产减值准备及核销资产事项的说明
    公司本次计提资产减值准备及核销资产事项遵循了谨慎性原则,符合《企业
会计准则》和公司相关制度的规定和公司资产实际情况,董事会就该事项的决策
程序合法,本次计提资产减值准备及核销资产事项能够公允地反映公司资产状
况,使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,监事会同意本次计提资产减
值准备及核销资产。
    六、独立董事关于计提资产减值准备及核销资产事项的说明
    公司本次计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会计准则》及相关会

计政策的规定,符合公司资产的实际情况,公司本次计提资产减值准备及核销资
产依据充分,决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定;能够更加真实、
准确、客观、公允地反映公司截止 2019 年 12 月 31 日的财务状况和 2019 年度的
经营业绩,有助于向投资者提供可靠、准确的会计信息,不存在损害公司及全体
股东特别是中小股东利益的情况。

                                       5
    七、备查文件
    1、《大连电瓷集团股份有限公司第四届董事会 2020 年第一次临时会议决
议》;
    2、《大连电瓷集团股份有限公司第四届监事会 2020 年第一次临时会议决

议》;
    3、《大连电瓷集团股份有限公司独立董事关于第四届董事会 2020 年第一次
临时会议相关事项的独立意见》。


    特此公告。




                                       大连电瓷集团股份有限公司董事会

                                              二〇二〇年二月二十八日




                                   6

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