上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
上海矩子科技股份有限公司（以下简称 本公司）系由杨勇、苏州元亚创业投资合伙企业（有限合伙）（原名 苏州元亚投资中心（有限合伙））、上海矩子投资管理有限公司、王建勋、徐晨明、雷保家、何丽、苏州凯风万盛创业投资合伙企业、徐建宏、李俊、聂庆元、蔡卡敦以其分别持有的上海矩子科技有限公司于2015年9月30日经审计的净资产，共同发起设立的股份有限公司。本公司于2015年12月30日取得上海市工商行政管理局核发的‘91310000667825748L’统一社会信用代码企业法人营业执照；设立时注册资本7,500万元，股份总额7,500万股，每股1元，其中：杨勇持有24,495,750股（占股份总额32.66%）、苏州元亚创业投资合伙企业（有限合伙）持有7,661,700股（占股份总额10.22%）、上海矩子投资管理有限公司持有7,162,500股（占股份总额9.55%）、王建勋持有6,123,975元（占股份总额8.17%）、徐晨明持有6,123,975股（占股份总额8.17%）、雷保家持有6,123,975股（占股份总额8.17%）、何丽持有4,286,775股（占股份总额5.72%）、苏州凯风万盛创业投资合伙企业（有限合伙）持有3,223,125股（占股份总额4.30%）、徐建宏持有3,061,950股（占股份总额4.08%）、李俊持有2,449,575股（占股份总额3.27%）、聂庆元持有2,449,575股（占股份总额3.27%）、蔡卡敦持有1,837,125股（占股份总额2.45%）。
本公司前身上海矩子智能科技有限公司，系由杨勇、徐亦新、张泊扬、徐晨明、何丽、李俊、蔡卡敦共同发起设立的有限公司。本公司于2007年11月7日取得上海市工商行政管理局闵行分局核发的‘310112000792811’号《企业法人营业执照》；设立时注册资本为100万元，全部出资分2期于2009年11月7日前缴足。
2007年10月26日，第一期出资50万元缴足，其中：杨勇货币出资17.50万元（占实收资本35%）、徐亦新出资10万元（占实收资本20%）、张泊扬出资7.50万元（占实收资本15%）、徐晨明出资5万元（占实收资本10%）、何丽出资5万元（占实收资本10%）、蔡卡敦出资2.5万元（占实收资本5%）、李俊出资2.5万元（占实收资本5%）。本次出资业经上海光大会计师事务所有限公司审验并出具‘沪光大会验（2007）第301034号’验资报告验证。
2008年11月7日，根据本公司股东会决议及股权转让协议：‘徐亦新将其持有本公司20%股权（实缴10万元）转让予杨勇，转让后杨勇持有本公司55%股权’。
2009年11月7日，第二期出资50万元缴足，其中：杨勇出资27.50万元人（占实收资本55%）、张泊扬出资7.50万元（占实收资本15%）、徐晨明出资5万元（占实收资本10%）、何丽出资5万元（占实收资本10%）、蔡卡敦出资2.50万元（占实收资本5%）、李俊出资2.50万元（占实收资本5%）。本次出资业经上海铭瑞会计师事务所有限公司审验并出具‘铭会内验字（2009）第031号’验资报告验证。
上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2010年5月15日，根据本公司股东会决议及股权转让协议：‘张泊扬将其持有本公司10%股权转让予雷保家、将其持有本公司5%股权转让予徐建宏；杨勇将其持有本公司10%股权转让予王建勋、将其持有本公司5%股权转让予聂庆元。本次转让后，本公司注册资本100万元，其中：杨勇出资40万元（占注册资本40%）、王建勋出资10万元（占注册资本10%）、雷保家出资10万元（占注册资本10%）、徐晨明出资10万元（占注册资本10%）、何丽出资10万元（占注册资本10%）、蔡卡敦出资5万元（占注册资本5%）、李俊出资5万元（占注册资本5%）、徐建宏出资5万元（占注册资本5%）、聂庆元出资5万元（占注册资本5%）。
2011年8月15日，根据本公司2011年第一次临时股东会决议及股权转让协议：‘何丽将其持有本公司3%股权、蔡卡敦将其持有本公司2%股权、李俊将其持有本公司1%股权、聂庆元将其持有本公司1%股权，转让予苏州元亚投资中心（有限合伙）’。本次转让后，本公司注册资本100万元，其中：杨勇出资40万元（占注册资本40%）、王建勋出资10万元（占注册资本10%）、雷保家出资10万元（占注册资本10%）、徐晨明出资10万元（占注册资本10%）、何丽出资7万元（占注册资本7%）、苏州元亚投资中心（有限合伙）出资7万元（占注册资本7%）、蔡卡敦出资3万元（占注册资本3%）、李俊出资4万元（占注册资本4%）、徐建宏出资5万元（占注册资本5%）、聂庆元出资4万元（占注册资本4%）。
2013年10月9日，根据本公司股东会议决议：‘同意新增股东苏州凯风万盛创业投资合伙企业（有限合伙）并以货币资金增资投入750万元，其中5.26万元增加注册资本、744.74万元增加资本公积’。本次增资后，本公司注册资本变更为105.26万元，其中：杨勇出资40万元（占注册资本38.00%）、王建勋出资10万元（占注册资本9.50%）、雷保家出资10万元（占注册资本9.50%）、徐晨明出资10万元（占注册资本9.50%）、何丽出资7万元（占注册资本6.65%）、苏州元亚投资中心（有限合伙）出资7万元（占注册资本6.65%）、苏州凯风万盛创业投资合伙企业（有限合伙）出资5.26万元（占注册资本5.00%）、徐建宏出资5万元（占注册资本4.75%）、李俊出资4万元（占注册资本3.80%）、聂庆元出资4万元（占注册资本3.80%）、蔡卡敦出资3万元（占注册资本2.85%）。本次增资业经上海天衡会计师事务所有限公司审验并出具‘天衡会验（2013）第420号’验资报告验证。
2015年7月22日，根据本公司股东会决议：‘同意新增股东上海矩子投资管理有限公司并以货币资金增资投入1,600万元，其中11.70万元增加注册资本、1,588.30万元增加资本公积’。本次增资后，本公司注册资本变更为116.96万元，其中：杨勇出资40万元（占注册资本34.20%）、苏州元亚投资中心（有限合伙）出资7万元（占注册资本5.99%）、上海矩子投资管理有限公司出资11.70万元（占注册资本10.00%）、王建勋出资10万元（占注册资本8.55%）、徐晨明出资10万元（占注册资本8.55%）、雷保家出资10万元（占注册资本8.55%）、何丽出资7万元（占注册资本5.99%）、苏州凯上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
风万盛创业投资合伙企业（有限合伙）出资5.26万元（占注册资本4.50%）、徐建宏出
资5万元（占注册资本4.28%）、李俊出资4万元（占注册资本3.42%）、聂庆元出资4
万元（占注册资本3.42%）、蔡卡敦出资3万元（占注册资本2.57%）。本次增资业经信
永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（上海分所）审验并出具‘XYZH/2015SHA20043’
验资报告验证。
2015年8月10日，根据本公司股东会决议：‘同意新增股东深圳汇智复利投资有限公司，并由新增股东和苏州元亚投资中心（有限合伙）共同对本公司以货币资金增资投入；其中，苏州元亚投资中心（有限合伙）以货币资金出资1,600万元（其中3.67万元增加注册资本、1,596.33万元增加资本公积)、深圳汇智复利投资有限公司以货币资金出资800万元（其中1.84万元增加注册资本、798.16万元增加资本公积）’。本次增资后，本公司注册资本变更为122.47万元，其中：杨勇出资40万元（占注册资本32.66%）、苏州元亚投资中心（有限合伙）出资10.67万元（占注册资本8.71%）、上海矩子投资管理有限公司出资11.70万元（占注册资本9.55%）、王建勋出资10万元（占注册资本8.17%）、徐晨明出资10万元（占注册资本8.17%）、雷保家出资10万元（占注册资本8.17%）、何丽出资7万元（占注册资本5.72%）、苏州凯风万盛创业投资合伙企业（有限合伙）出资5.26万元（占注册资本4.29%）、徐建宏出资5万元（占注册资本4.08%）、李俊出资4万元（占注册资本3.27%）、聂庆元出资4万元（占注册资本3.27%）、蔡卡敦出资3万元（占注册资本2.45%）、深圳汇智复利投资有限公司出资1.84万元（占注册资本1.50%）。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（上海分所）审验并出具‘XYZH/2015SHA20047’验资报告验证。
2015年9月21日，根据本公司股东会决议及股权转让协议：‘深圳汇智复利投资有限公司将其所持有本公司1.5%股权转让予苏州元亚投资中心’。本次转让后，本公司注册资本122.47万元，其中：杨勇出资40万元（占注册资本32.66%）、苏州元亚投资中心（有限合伙）出资12.51万元（占注册资本10.21%）、上海矩子投资管理有限公司出资11.70万元（占注册资本9.55%）、王建勋出资10万元（占注册资本8.17%）、徐晨明出资10万元（占注册资本8.17%）、雷保家出资10万元（占注册资本8.17%）、何丽出资7万元（占注册资本5.72%）、苏州凯风万盛创业投资合伙企业（有限合伙）出资5,26万元（占注册资本4.29%）、徐建宏出资5万元（占注册资本4.08%）、李俊出资4万元（占注册资本3.27%）、聂庆元出资4万元（占注册资本3.27%）、蔡卡敦3万元（占注册资本2.45%）。
2015年12月4日，根据杨勇、苏州元亚投资中心（有限合伙）、上海矩子投资管理有限公司、王建勋、徐晨明、雷保家、何丽、苏州凯风万盛创业投资合伙企业、徐建宏、李俊、聂庆元、蔡卡敦签订的《上海矩子科技股份有限公司发起人协议书》及公司章程约定，上海矩子智能科技有限公司整体变更发起设立为上海矩子科技股份有限公司。各发起人以其分别持有的截至2015年9月30日止上海矩子智能科技有限公司经审上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计的净资产出资设立上海矩子科技股份有限公司，股本为7,500万元。上述出资业经信
永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具‘XYZH/2015SHA20066’验资报告验
证。
截止2019年9月30日，本公司股本及股权结构情况如下：
股东名称 股本 持股比例（%）
杨勇 24,495,750.00 32.66
苏州元亚创业投资合伙企业（有限合伙）（原 7,661,700.00 10.22
名 苏州元亚投资中心（有限合伙））
上海矩子投资管理有限公司 7,162,500.00 9.55
徐晨明 6,123,975.00 8.17
雷保家 6,123,975.00 8.17
王建勋 6,123,975.00 8.17
何丽 4,286,775.00 5.72
苏州凯风万盛创业投资合伙企业（有限合伙） 3,223,125.00 4.30
徐建宏 3,061,950.00 4.08
李俊 2,449,575.00 3.27
聂庆元 2,449,575.00 3.27
蔡卡敦 1,837,125.00 2.45
合计 75,000,000.00 100.00
本公司法定代表人：杨勇；本公司注册地：上海市闵行区中春路7001号2幢408室；总部办公地为：上海市闵行区中春路7001号2幢408室。
本公司属专用设备制造行业，主要从事相关设备的研发、生产、销售。经营范围主要包括：从事智能、光电科技领域的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让，机电设备、计算机软硬件及辅助设备的销售，光电设备的生产、销售，从事货物及技术的进口业务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
本公司主要产品为：机器视觉设备、控制线缆组件、控制单元及设备。
二、备考合并财务报表范围
本公司纳入备考合并财务报表范围包括：苏州矩子智能科技有限公司、苏州矩度电上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子科技有限公司、JUTZE Japan Co.,Ltd、CANTOK INTERNATIONAL Inc.等四家公司。
详见本附注“九、合并范围的变化”及本附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。
三、被收购方的基本情况
苏州矩度电子科技有限公司（以下简称 苏州矩度公司）系由崔岺、张寒、苏州矩子智能科技有限公司共同发起设立的有限责任公司。于2013年12月25日取得苏州市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为‘91320594086993022F’企业法人营业执照。注册资本为500.00万元，其中：崔岺出资62.50万元（占注册资本12.5%）、张寒出资62.50万元（占注册资本12.5%）、苏州矩子智能科技有限公司出资375万元（占注册资本75%）；该次出资业经苏州乾正会计师事务所审验并于2013年12月15日出具‘乾正验字（2013）第92号’验资报告验证。
截止2019年9月30日，苏州矩度公司股权结构情况如下：
股东名称 实收资本 持股比例（%）
苏州矩子智能科技有限公司 3,750,000.00 75.00
崔岺 625,000.00 12.50
张寒 625,000.00 12.50
合计 5,000,000.00 100.00
苏州矩度公司法定代表人：崔岺；苏州矩度公司住所：苏州工业园区杏林街78号新兴产业工业坊5号楼C单元。
苏州矩度公司经营范围：生产、研发、销售：电子接插件、连接线、电子元件、电线、钣金制品、电子机箱、工业机柜系统、工业自动化设备、机电设备、光电设备及相关的系统集成产品和零部件，提供相关的技术咨询和售后服务；从事上述产品及相关技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
苏州矩度公司主要产品为：控制线缆组件、控制单元及设备。
四、发行股份及支付现金购买资产交易方案
2019年12月，本公司与交易对方签署了《关于上海矩子科技股份有限公司发行股份购买资产框架协议》。本公司拟通过发行股份和支付现金相结合的方式购买交易对方上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持有的标的公司25.00%的股份。本次发行股份及支付现金购买的标的资产为苏州矩度
25.00%的股权。
本次交易由发行股份及支付现金购买资产组成，交易方案的主要内容如下：
在本次购买资产交易中，本公司拟以发行股份和支付现金的方式，向崔苓、张寒 2名交易对方购买其合计持有的苏州矩度 25.00% 的股权， 标的资产总交易对价为100,000,000.00元，其中：20,000,000.00元以现金方式支付、80,000,000.00元以发行股份的方式支付。
根据有关法律法规的规定，本次发行股份及支付现金购买资产尚需公司股东大会审议通过以及中国证监会核准后方可实施。
五、财务报表的编制基础
本备考合并财务报表系为本公司筹划申请发行股份及支付现金购买资产之目的而编制，仅系本公司向中国证券监督管理委员会报送申报文件之用，因此不适用于任何其他目的。
1．为给使用者提供更相关的信息，本备考合并财务报表之编制系假定本次交易于备考合并财务报表列报之最早期初 2018年1月1日已完成，本公司于该日已持有苏州矩度公司25.00%的股权，以此假定的公司架构为会计主体编制而成（包括本公司及其子公司以及苏州矩度公司100%的股权）。
本备考合并财务报表系以本公司相关期间的合并财务报表和苏州矩度相关期间的财务报表为基础，根据同一控制下企业合并的处理方法，按照附注六所述的会计政策与估计编制而成。本公司和苏州矩度公司相关期间的备考合并财务报表采用的各项会计政策系按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定制定。本公司和苏州矩度公司于相关备考期间及资产负债表日的重大交易及往来余额已予抵消。合并范围内的各子公司在报告期内所采用的会计政策不存在重大差异。
2．假设于2018年1月1日，本公司已通过发行股份及支付现金的方式实现购买苏州矩度公司25.00%的股权，发行股份为 1,527,008.00股、发行价格为52.39元/股。根据发行股份和发行价格及现金支付额，本备考合并财务报表按 100,000,000.00元作为合并对价，其中向交易对方发行股份计80,000,000.00元（1,527,008.00股计列“股本”、发行溢价78,472,992.00元（不考虑发行费用和税金）计列“资本公积-股本溢价”），尚需由现金支付的20,000,000.00元计列“其他应付款”。
3．本备考合并财务报表中，本公司因收购苏州矩度公司少数股东拥有的少数股权，上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有苏州矩度公司自
合并日开始持续计算的净资产份额之前的差额，调整“资本公积-股本溢价”。
4．由于本次交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报中反映。
5．由于本备考合并财务报表是为本公司筹划申请发行股份及支付现金购买资产之目的而编制。本公司管理当局认为，相关期间的备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表、权益科目、与金融工具相关的风险、公允价值的披露及经营分部报告相关信息等财务报表附注对作为特定用途的本备考合并财务报表的使用者无实质意义，因此，本备考合并财务报表并未编制备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表、权益科目、与金融工具相关的风险、公允价值的披露附注及分部报告相关信息。
6．本备考合并财务报表系根据假设备考合并财务报表附注五所述的合并已于 2018年1月1日前完成而形成的架构按照附注五所述的编制基础编制，其编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映如果本次合并已于 2018年 1月 1日前完成的情况下本集团于2019年9月30日、2018年12月31日的合并财务状况以及2018年1月至2019年9月31日止21个月期间的合并经营成果。
7．除上述编制基础外，本备考合并财务报表以附注六所述之会计政策为基础编制。
六、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括：应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司的境外子公司分别采用日元、美元作为记账本位币，本公司在编制合并财务报表时对境外子公司的外币财务报表进行折算（折算方法参见附注六、8）。合并财务报表除特别说明外，均以人民币列示。
5.企业合并
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产
在比较报表中调整股东权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复
计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合
并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
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现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②、该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③、该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
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认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
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了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
或金额标准
单项金额重大并单项计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独
坏账准备的计提方法 进行减值测试，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
款项性质组合 保证金、备用金等不计提坏账准备
与交易对象关系组合 个别认定法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6个月以内（含6个月） 1% 1%
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
7个月-1年（含1年） 5% 5%
1-2年（含2年） 30% 30%
2-3年（含3年） 50% 50%
3年以上 100% 100%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风
险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备
11.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
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对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
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例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入股东权益的，处置该项投资时将原计入股东权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物和土地使用权。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50年 2.00%
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类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40年 5.00 2.38%
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋及建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 房屋建筑物 20-40 5 2.38— 4.75
2 机器设备 3-10 5 9.50—31.67
3 运输设备 3-4 5 23.75—31.67
4 办公设备 3 1 33.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
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16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
18.研究与开发
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足‘①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量’条件的，确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
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期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
19.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括样机周转、装修费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。样机周转的摊销年限为3年、装修费用的摊销年限根据租赁期间确定。
21.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按折现率折现后计入当期损益。
22.预计负债上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注2018年1月1日至2019年9月30日
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当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
24.收入确认原则和计量方法
本公司营业收入主要包括销售机器视觉设备收入、销售控制线缆组件收入、控制单元及设备收入，收入确认政策如下：
（1）销售机器视觉设备收入
本公司设备在国内和国外销售，总的销售收入确认原则为：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
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收入的实现。
本公司机器视觉设备销售为经销、直销两种销售模式，收入确认的具体方式如下：
内销时‘直销与经销’收入：设备已经发出、最终客户已调试完成并验收后，作为所有权的风险和报酬转移的时点，确认收入。
出口时‘直销与经销’收入：通常本公司外销设备在国内港口装船报关后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此，本公司在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认销售收入。部分外销客户约定于调试完成并验收后，作为所有权的风险和报酬转移的时点，确认收入。
（2）销售控制线缆组件收入
本公司控制线缆组件在国内和国外销售，总的销售收入确认原则为：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司控制线缆组件销售均为直销模式，收入确认的具体方式如下：
国内销售收入：本公司于产品已出库，取得客户相关签认凭据后确认销售收入。
国外销售收入：通常本公司外销控制线缆组件在国内港口装船报关后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此，本公司通常在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认销售收入；部分外销客户约定于客户实际领用产品时表明货物的所有权风险已转移，故于客户领用时确认销售收入；工厂交货方式时本公司于产品已出库，取得客户相关签认凭据后确认销售收入。
（3）控制单元及设备收入
本公司于控制设备已经发出、客户已调试完成并验收后，作为所有权的风险和报酬转移的时点，确认收入。
本公司控制单元于产品已出库，取得客户相关签认凭据后确认销售收入。
25.政府补助上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注2018年1月1日至2019年9月30日
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本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本公司与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
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的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27.租赁
本公司的租赁业务包括经营租赁和融资租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
28.持有待售
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②、出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
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（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②、可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
29.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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30.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于2019年4月30日颁布《关于 本公司第二届董事会第四
修订印发2019年度一般企业财务报表格 次会议审议通过《关于会 注1
式的通知》（财会〔2019〕6号），对 计政策变更的议案》
部分报表科目列式进行调整。
注1：变更明细具体如下
2018年12月31日（2018年1-12月）
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
资产合计
其中：
应收票据及应 164,319,810.33 -164,319,810.33
收账款
应收票据 39,551,004.61 39,551,004.61
应收账款 124,768,805.72 124,768,805.72
负债合计
其中：
应付票据及应 70,960,499.67 -70,960,499.67
付账款
应付票据 28,908,030.25 28,908,030.25
应付账款 42,052,469.42 42,052,469.42
递延收益 243,642.14 243,642.14
其他流动负债 243,642.14 -243,642.14
（2）重要会计估计变更
无。上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注2018年1月1日至2019年9月30日
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七、税项
1.主要税种及税率税种 计税依据 税率
内销商品销项税率为17% / 16%（2018年5
增值税 商品销售收入 月1日起）/13%（2019年4月1日起）/出
口商品免销项税
城市维护建设税 应纳增值税额 7%、5%
教育费附加 应纳增值税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 2019年1-9月 2018年度
本公司 15% 15%
苏州矩子智能科技有限公司 15% 15%
苏州矩度电子科技有限公司 15% 15%
JUTZE Japan Co.,Ltd 详见税收优惠部分
CANTOK INTERNATIONAL Inc 详见税收优惠部分
2.税收优惠
（1）企业所得税
?本公司
本公司于2016年11月24日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税 务 局、上 海 市 地 方 税 务 局 核 发 的‘高 新 技 术 企 业 证 书（证 书 编 号GR201631002137）’，有效期限为3年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司2018年度适用的企业所得税税率为15%。
本公司已于2019年7月20日在高新技术企业认定管理工作网提交高新技术企业认定申请资料，并已列示于2019年8月29日公布的《2019年度上海市第三批拟认定高新技术企业上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
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名单》之中，本公司管理层经比对相关条件判断申请不存在重大障碍，本公司2019年1-9
月适用的企业所得税税率为15%。
?本公司境内子公司
①苏州矩子智能科技有限公司
苏州矩子公司2018年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号GR201832006348）’，有效期限为3年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，苏州矩子公司2018年度、2019年1-9月适用的企业所得税税率为15%。
②苏州矩度电子科技有限公司
苏州矩度公司2018年11月28日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号GR201832002066）’，有效期限为3年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，苏州矩度公司2018年度、2019年1-9月适用的企业所得税税率为15%。
?本公司境外子公司
本公司境外子公司JUTZE Japan Co.,Ltd 2018年度、2019年1-9月适用的法人所得税于应纳税所得额800万日元以下为15.66%、超出800万日元为26.16%；法人地方税适用的县民税为12.9%；适用的法人事业税于收入400万日元以下为3.4%、超过400万日元但在800万日元以下为5.1%、超过800万日元为6.7%。
本公司境外子公司CANTOK INTERNATIONAL Inc 2018年度、2019年1-9月适用的联邦企业所得税率为21%、适用的加州企业所得税率为8.84%。
（2）增值税
?本公司
出口产品支付的进项税可以申请退税：根据《中华人民共和国海关进出口税则》，本公司出口的自动检测设备、镭雕机设备等产品适用《中华人民共和国海关进出口税则》中第十六类或十八类商品（机器、机械器具、电器设备及其零件）进出口税则之规定，其中：出口自动光学检测仪执行15%的出口退税率（于2015年8月开始执行17%的出口退税率、2018年5月1日起开始执行16%的出口退税率、2019年4月1日起开始执行13%的出口退税率）、出口镭雕机等产品执行17%的出口退税率（2018年5月1日起开始执行16%的出口退税率、2019年4月1日起开始执行13%的出口退税率）。
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2018年1月1日至2019年9月30日
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?本公司境内子公司
①苏州矩子智能科技有限公司
软件产品实际税负超过3%的部分执行即征即退：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）中相关规定，苏州矩子智能科技有限公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率（2018年5月1日起开始执行16%的税率、2019年4月1日起开始执行13%的税率）征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分执行即征即退政策。
②苏州矩度电子科技有限公司
出口产品而支付的进项税可以申请退税：根据《中华人民共和国海关进出口税则》，苏州矩度电子科技有限公司出口的有接头电线、带插头的线缆等产品适用《中华人民共和国海关进出口税则》中第十六类商品（机器、机械器具、电器设备及其零件）进出口税则之规定执行17%的出口退税率（2018年5月1日起开始执行16%的出口退税率、2019年4月1日起开始执行13%的出口退税率）。
八、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
现金 15,477.73 16,010.15
银行存款 131,011,993.87 116,939,694.00
其他货币资金 815,360.44 1,308,891.36
合计 131,842,832.04 118,264,595.51
其中：存放在境外的款项总额 10,806,178.64 18,271,508.29
注1：2019年9月30日银行存款中定期存款美元14,600,000.00元（2018年12月31日：美元11,480,000.00元）。其中：美元1,100,000元质押用于开具票据（2018年12月31日：美元0.00元）。
注2：2019年9月30日其他货币资金系票据保证金320,257.44元（2018年12月31日：1,000,000.00元）、远期结售汇保证金495,103.00元（2018年12月31日：308,891.36元）。
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（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 3,519,899.41
合计 3,519,899.41
（三）应收票据
1．应收票据种类
项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
银行承兑汇票 9,470,515.15 39,551,004.61
合计 9,470,515.15 39,551,004.61
注：应收票据余额2019年9月30日较2018年12月31日减少，主要系本公司本期票据到期结算所致。
2．2019年9月30日已用于质押的应收票据
项目 2019年9月30日已质押金额
银行承兑汇票 5,890,349.42
合计 5,890,349.42
3．2019年9月30日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目 2019年9月30日终止 2019年9月30日未终
确认金额 止确认金额
银行承兑汇票 5,197,279.54
合计 5,197,279.54
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（四）应收账款
1.应收账款分类
2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏 134,459,478.10 100.00 7,309,148.79 5.44 127,150,329.31 129,001,486.63 100.00 4,232,680.91 3.28 124,768,805.72
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的应
收账款
合计 134,459,478.10 100.00 7,309,148.79 5.44 127,150,329.31 129,001,486.63 100.00 4,232,680.91 3.28 124,768,805.72
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1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
项目 计提 计提
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例
6个月以内（含6 111,870,986.51 1,118,739.56 1% 100,220,109.98 1,002,199.68 1%
个月）
7个月-1年（含1 7,383,343.09 369,167.15 5% 25,990,607.88 1,299,530.39 5%
年）
1-2年（含2年） 13,351,172.62 4,005,351.79 30% 811,187.91 243,356.37 30%
2-3年（含3年） 76,171.19 38,085.60 50% 583,972.78 291,986.39 50%
3年以上 1,777,804.69 1,777,804.69 100% 1,395,608.08 1,395,608.08 100%
合计 134,459,478.10 7,309,148.79 129,001,486.63 4,232,680.91
2.计提、转回（或收回）的坏账准备情况
年度 本期计提金额 本期转回（或收回）金额
2019年1-9月 3,076,467.88
3.实际核销的应收账款
年度 应收账款性质 核销金额 核销原因
2018年度 货款 88,349.05 无法收回
4.按欠款方归集的2019年9月30日余额前五名的应收账款情况
2019年9月30日 占应收账款期 坏账准备
单位名称 余额 账龄 末余额合计数 期末余额
的比例（%）
15,738,251.26 0-6个月 11.70 157,382.51
进纬集团
11,663,443.54 1-2年 8.67 3,499,033.06
惠州启辰集团 21,367,088.16 0-6个月 15.89 213,670.88
NCR集团 10,656,167.30 0-6个月 7.93 106,561.67
临工集团济南 7,260,475.79 0-6个月 5.40 72,604.76
重机有限公司 3,207,982.11 7-12月 2.39 160,399.11
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2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019年9月30日 占应收账款期 坏账准备
单位名称 余额 账龄 末余额合计数 期末余额
的比例（%）
4,366,210.77 0-6个月 3.25 43,662.11
和硕集团
2,715,417.59 7-12月 2.02 135,770.88
合计 76,975,036.52 57.25 4,389,084.98
（五）预付款项
1．预付款项账龄
2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,032,330.06 87.88 2,676,550.87 85.87
1－2年 198,814.87 5.76 420,362.92 13.49
2－3年 199,443.24 5.78
3年以上 19,877.77 0.58 19,877.77 0.64
合计 3,450,465.94 100.00 3,116,791.56 100.00
2．按预付对象归集的2019年9月30日余额前五名的预付款情况
2019年9月30 占预付款项期
单位名称 日余额 账龄 末余额合计数
的比例（%）
234,876.29 1年以内 6.81
艾侃电子（上海）有限公司 198,814.87 1-2年 5.76
199,443.24 2-3年 5.78
Graco Inc 364,547.88 1年以内 10.57
steeRED Technology 278,206.35 1年以内 8.06
国网江苏省电力有限公司苏州 254,484.87 1年以内 7.38
市吴江区供电分公司
上海北羽自动化科技有限公司 219,762.86 1年以内 6.37
合计 1,750,136.36 50.73
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2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（六）其他应收款
项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
应收利息
其他应收款 8,021,685.51 6,084,431.29
合计 8,021,685.51 6,084,431.29
1．其他应收款
（1）其他应收款分类
上海矩子科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本备考财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏 8,044,811.88 100.00 23,126.37 0.29 8,021,685.51 6,102,269.76 100.00 17,838.47 0.29 6,084,431.29
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的其
他应收款
合计 8,044,811.88 100.00 23,126.37 0.29 8,021,685.51 6,102,269.76 100.00 17,838.47 0.29 6,084,431.29
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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2019年9月30日 2018年12月31日
项目 计提 计提
金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备 比例
6 个 月 以 内 2,312,637.04 23,126.37 1% 1,783,847.34 17,838.47 1%
（含6个月）
合计 2,312,637.04 23,126.37 1,783,847.34 17,838.47
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2019年9月30日余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
款项性质组合
其中：员工备用金 327,653.70
保证金/押金 1,630,936.24
上市费用 3,773,584.90
合计 5,732,174.84
（2）计提、转回（或收回）坏账准备情况
年度 本期计提金额 本期转回（或收回）金额
2019年1-9月 5,287.90
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2019年9月30账面余额 2018年12月31账面余额
押金、保证金 1,630,936.24 1,180,590.88
备用金 327,653.70 24,624.00
往来款 2,312,637.04 1,783,847.34
上市费用 3,773,584.90 3,113,207.54
合计 8,044,811.88 6,102,269.76
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2018年1月1日至2019年9月30日
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（4）按欠款方归集的2019年9月30日前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 余额 账龄 期末余额合计 期末余额
数的比例%
上市费用 上市费用 3,773,584.90 1年以内 46.91
应收出口退税 出口退税 2,312,637.04 0-6个月 28.75 23,126.37
中新苏州工业园区开 房租押金 261,791.48 2-3年 3.25
发集团股份有限公司 246,048.39 3年以上 3.06
上海市国际贸易促进 展会保证金 336,000.00 0-6个月 4.18
委员会
KANAGAWA SCIENCE 房租押金 325,278.38 3年以上 4.04
PARK COMMUNITY
合计 7,255,340.19 90.19 23,126.37
（七）存货
1．存货分类
2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,937,186.09 1,312,246.00 43,624,940.09 42,596,535.40 1,206,462.69 41,390,072.71
在产品 12,001,319.33 12,001,319.33 8,767,871.97 8,767,871.97
发出商品 15,890,077.74 15,890,077.74 20,607,335.57 20,607,335.57
库存商品 14,981,303.45 125,305.86 14,855,997.59 23,922,228.79 125,305.86 23,796,922.93
合计 87,809,886.61 1,437,551.86 86,372,334.75 95,893,971.73 1,331,768.55 94,562,203.18
（2）存货跌价准备项目 2018年 本期增加 本期减少 2019年
12月31日 转回 其他转出 9月30日
原材料 1,206,462.69 389,362.14 283,578.83 1,312,246.00
库存商品 125,305.86 125,305.86
合计 1,331,768.55 389,362.14 283,578.83 1,437,551.86
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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）存货跌价准备计提
项目 计提依据 本期转 本期转回金额占该项
回原因 存货期末余额的比例
材 料 物 可变现净值按所生产的产成品的估计售价 本期
资/在产 减去至完工时估计将要发生的成本、估计 无转回
品 的销售费用和相关税费后的金额确定
库 存 商 可变现净值按该产成品的估计售价减去估 本期
品 计的销售费用和相关税费后的金额确定 无转回
合计
（八）其他流动资产项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
理财产品 22,940,000.00
待认证/待抵扣税金 1,031,472.08 2,059,673.54
预缴所得税 1,123,526.36 4,014,102.64
其他 459,856.86 228,977.00
合计 25,554,855.30 6,302,753.18
注1：其他流动资产2019年9月30日较2018年12月31日增加，主要系购买的理财产品变动所致。
注2：2019年9月30日理财产品22,940,000.00元，其中：
本公司购买宁波银行静安支行净值型理1号,持有份额为5,000,000.00份，
每份投资成本1元。
本公司子公司苏州矩度公司购买宁波银行苏州分行智能定期理财12号（可质
押），持有份额为8,700,000.00份，每份投资成本1元；购买宁波银行苏州分行可选期
限理财1号,持有份额为5,740,000.00份，每份投资成本1元；购买宁波银行苏州分行
智能定期理财11号,持有份额为3,500,000.00份，每份投资成本1元。
注3：理财产品2019年9月30日余额中8,700,000.00元宁波银行苏州分行智能定期理财12号已质押予银行用于开具银行承兑汇票。
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2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（九）可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
项目 减值 账面
账面余额 准备 账面余额 减值准备 余额 减值准备
可供出售权益工具
按成本计量 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00
合计 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00
2．按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被
2018 2019 投资 本期
被投资单位 2018年 本期 本期 2019年 年12 本期 本期 年9 单位 现金
12月31日 增加 减少 9月30日 月31 增加 减少 月30 持股 红利
日 日 比例
成都乐创自 5.77
动化技术股 7,650,000.00 7,650,000.00 % 150,000.00
份有限公司
合计 7,650,000.00 7,650,000.00 150,000.00
注：2016年2月3日，本公司与成都乐创自动化技术股份有限公司（乐创技术，NEEQ:430425）共同签订《股票发行认购协议》，‘乐创技术定向发行股票价格为每股人民币5.10元，以非公开定向发行的方式发行股票不超过400万股（含400万股）’；本公司以7,650,000元认购150万股。乐创技术普通股股票转让方式为：做市转让。
（十）投资性房地产
1．采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日余额 20,890,825.97 667,184.63 21,558,010.60
2.本期增加金额 1,100,033.71 30,617.09 1,130,650.80
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）固定资产转入 1,100,033.71 1,100,033.71
（2）无形资产转入 30,617.09 30,617.09
3.本期减少金额
4.2019年9月30日余额 21,990,859.68 697,801.72 22,688,661.40
二、累计折旧和累计摊销
1.2018年12月31日余额 1,208,307.19 84,489.76 1,292,796.95
2.本期增加金额 504,074.94 14,365.48 518,440.42
（1）固定资产转入 68,670.73 68,670.73
（2）无形资产转入 4,184.34 4,184.34
（3）本期计提 435,404.21 10,181.14 445,585.35
3.本期减少金额
4.2019年9月30日余额 1,712,382.13 98,855.24 1,811,237.37
三、减值准备
1.2018年12月31日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年9月30日余额
四、账面价值
1.2018年12月31日账面价值 19,682,518.78 582,694.87 20,265,213.65
2.2019年9月30日账面价值 20,278,477.55 598,946.48 20,877,424.03
（十一）固定资产
项目 2019年9月30日账面价值 2018年12月31日账面价值
固定资产 117,532,052.74 121,656,561.28
固定资产清理
合计 117,532,052.74 121,656,561.28
1．固定资产明细表上海矩子科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日余额 114,727,251.70 18,437,529.75 1,907,290.98 4,875,045.55 139,947,117.98
2.本期增加金额 124,000.00 1,259,394.05 143,829.79 461,279.57 1,988,503.41
（1）购置 541,901.58 143,829.79 461,279.57 1,147,010.94
（2）在建工程转入 717,492.47 717,492.47
（3）原值调整 124,000.00 124,000.00
3.本期减少金额 1,100,033.71 99,993.96 252,931.63 24,765.44 1,477,724.74
（1）处置或报废 99,993.96 252,931.63 24,765.44 377,691.03
（2）转投资性房产 1,100,033.71 1,100,033.71
4.2019年9月30日余额 113,751,217.99 19,596,929.84 1,798,189.14 5,311,559.68 140,457,896.65
二、累计折旧
1.2018年12月31日余额 7,457,175.69 5,870,331.21 1,620,925.09 3,342,124.71 18,290,556.70
2.本期增加金额 2,417,532.57 1,841,975.37 126,239.82 633,359.73 5,019,107.49
（1）计提 2,417,532.57 1,841,975.37 126,239.82 633,359.73 5,019,107.49
3.本期减少金额 68,670.73 96,392.83 195,423.69 23,333.03 383,820.28
（1）处置或报废 96,392.83 195,423.69 23,333.03 315,149.55
（2）转投资性房产 68,670.73 68,670.73
4.2019年9月30日余额 9,806,037.53 7,615,913.75 1,551,741.22 3,952,151.41 22,925,843.91
三、减值准备
1.2018年12月31日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年9月30日余额
四、账面价值
1.2018年12月31日账面 107,270,076.01 12,567,198.54 286,365.89 1,532,920.84 121,656,561.28
价值
2.2019年9月30日账面 103,945,180.46 11,981,016.09 246,447.92 1,359,408.27 117,532,052.74
价值
注：截至2019年9月30日已提足折旧尚在使用的固定资产原值6,501,733.64元、净值246,768.41元。
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2．未办妥产权证书的固定资产项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 1,630,286.96 正常办理中
（十二）在建工程
1．在建工程明细表
2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 598,301.72 598,301.72
合计 598,301.72 598,301.72
2．重大在建工程项目变动情况
工程名称 2018年12月 本期增加 本期减少 2019年9月30
31日余额 转入固定资产 其他减少 日余额
待安装设备 598,301.72 119,190.75 717,492.47
装修工程 909,080.79 909,080.79
合计 598,301.72 1,028,271.54 717,492.47 909,080.79
（十三）无形资产
1．无形资产明细
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日余额 7,475,410.17 737,036.80 8,212,446.97
2.本期增加金额 114,857.82 114,857.82
（1）购置 114,857.82 114,857.82
3.本期减少金额 30,617.09 30,617.09
（1）转投资性房地产 30,617.09 30,617.09
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 其他 合计
4.2019年9月30日余额 7,444,793.08 851,894.62 8,296,687.70
二、累计摊销
1.2018年12月31日余额 691,705.42 232,661.64 924,367.06
2.本期增加金额 125,867.54 111,842.52 237,710.06
（1）计提 125,867.54 111,842.52 237,710.06
3.本期减少金额 4,184.34 4,184.34
（1）转投资性房地产 4,184.34 4,184.34
4.2019年9月30日余额 813,388.62 344,504.16 1,157,892.78
三、减值准备
1.2018年12月31日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年9月30日余额
四、账面价值
1.2018年12月31日账面价值 6,783,704.75 504,375.16 7,288,079.91
2.2019年9月30日账面价值 6,631,404.46 507,390.46 7,138,794.92
（十四）长期待摊费用
项目 2018年12月 本期增加 本期摊销 其他减少 2019年9月30
31日余额 日余额
装修费用 3,413,223.68 909,080.79 1,331,839.53 2,990,464.94
样机摊销 3,741,013.43 5,203,771.71 1,412,805.11 1,555,580.05 5,976,399.98
合计 7,154,237.11 6,112,852.50 2,744,644.64 1,555,580.05 8,966,864.92
注：其他减少主要系将样机出售予客户所致。
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产上海矩子科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,748,496.13 1,312,274.41 5,582,071.72 837,310.77
内部交易未实现利润 16,601,798.53 2,490,269.78 30,058,895.67 4,508,834.35
预计负债 706,700.65 106,005.10 480,307.42 72,046.11
交易性金融负债 721,804.83 108,270.72 203,000.00 30,450.00
递延收益 243,642.14 36,546.32
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 15,183.33 2,277.50
金融资产
合计 26,793,983.48 4,019,097.51 36,567,916.95 5,485,187.55
2．未确认递延所得税资产明细
项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
资产减值准备 21,330.89 216.21
可抵扣亏损 8,651,573.96 5,624,237.32
合计 8,672,904.85 5,624,453.53
（十六）其他非流动资产
项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
预付土地保证金 504,000.00 507,000.00
合计 504,000.00 507,000.00
（十七）短期借款
1.短期借款分类
借款类别 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
质押借款 27,525,990.00 30,541,240.00
合计 27,525,990.00 30,541,240.00
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：质押借款共计355万欧元（折合人民币27,525,990.00元），其中：华侨银行有限公司借款 355 万欧元系以本公司子公司苏州矩度电子科技有限公司原值10,584,414.16元、净值8,898,401.47元的房屋建筑物及原值4,272,594.80元、净值3,908,600.94元的土地使用权作为抵押物，向宁波银行股份有限公司苏州分行开立收益人为华侨银行有限公司的355万欧元保函，并将保函作为质押物取得。
（十八）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
交易性金融负债 721,804.83 203,000.00
合计 721,804.83 203,000.00
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系本公司子公司苏州矩度有限公司分别向上海浦东发展银行苏州分行、宁波银行苏州分行各办理50万美元、260万美元远期结售汇业务所致。
（十九）应付票据
项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
银行承兑汇票 21,546,594.52 28,908,030.25
合计 21,546,594.52 28,908,030.25
注：应付票据余额2019年9月30日较2018年12月31日减少，主要系本公司票据到期支付所致。
（二十）应付账款
项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
合计 30,822,876.70 42,052,469.42
其中：1年以上 251,020.78 352,082.25
注：应付账款余额2019年9月30日较2018年12月31日减少，主要系本公司支付供应商款项所致。
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十一）预收款项
1．预收款项
项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
合计 3,192,744.19 10,277,833.94
其中：1年以上 389,478.29 356,649.32
注：2019年9月30日较2018年12月31日减少，主要系本公司期末发出商品以赊销为主所致。
（二十二）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬分类
项目 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年9月30日
日余额 余额
短期薪酬 16,699,116.78 52,944,415.06 61,973,006.05 7,670,525.79
离职后福利-设定提 99,905.08 3,939,306.39 3,960,842.55 78,368.92
存计划
合计 16,799,021.86 56,883,721.45 65,933,848.60 7,748,894.71
2．短期薪酬
项目 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年9月30日
日余额 余额
工资（含奖金、津 16,426,175.68 44,910,434.49 53,917,062.37 7,419,547.80
贴和补贴）
职工福利费 3,816,795.56 3,816,795.56
社会保险费 77,967.71 1,781,581.18 1,813,275.58 46,273.31
其中：医疗保险费 74,919.61 1,451,865.19 1,483,748.79 43,036.01
工伤保险费 277.20 144,423.66 144,254.26 446.60
生育保险费 2,770.90 185,292.33 185,272.53 2,790.70
住房公积金 19,390.00 2,034,364.19 2,034,218.19 19,536.00
其他 175,583.39 401,239.64 391,654.35 185,168.68
合计 16,699,116.78 52,944,415.06 61,973,006.05 7,670,525.79
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3．设定提存计划项目 2018年12月 本期增加 本期减少 2019年9月30
31日余额 日余额
基本养老保险 97,525.40 3,812,941.04 3,840,988.52 69,477.92
失业保险费 2,379.68 126,365.35 119,854.03 8,891.00
合计 99,905.08 3,939,306.39 3,960,842.55 78,368.92
（二十三）应交税费
项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
增值税 127,412.67 635,874.31
企业所得税 3,414,570.68 2,241,191.78
其中：国内 3,414,570.68 2,241,191.78
个人所得税 61,006.31 88,134.70
城市维护建设税 49,328.81 80,953.82
教育费附加 34,898.39 61,137.49
地方教育附加 43,153.87 40,758.31
其他税费 344,304.54 393,639.38
合计 4,074,675.27 3,541,689.79
（二十四）其他应付款项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
应付利息 17,349.63
其他应付款 21,707,105.55 22,355,693.42
合计 21,707,105.55 22,373,043.05
1．其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类上海矩子科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
待结算费用 1,266,200.55 1,742,992.28
押金、保证金 440,905.00 558,045.22
往来款 54,655.92
股权收购款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 21,707,105.55 22,355,693.42
（二十五）预计负债
项目 2018年12月31日 本期增加 本期结转 2019年9月30日
余额 余额
产品质量保证 480,307.42 282,089.43 55,696.20 706,700.65
合计 480,307.42 282,089.43 55,696.20 706,700.65
注：本公司机器视觉设备的销售合同中都约定了相类似质量保证条款：‘设备享有质量保证期，自设备验收通过之日起计算’。本公司按照实际情况，对所有的机器视觉设备的销售按照其销售收入的0.2%计提了产品质量保证金。
（二十六）递延收益
1．递延收益分类项目 2019年9月30日余额 2018年12月31日余额
政府补助 243,642.14
合计 243,642.14
2．政府补助项目
政府补助种类 2018年12月 本期新增 本期计入其 其他 2019年9月 与资产相关/
31日余额 补助金额 他收益金额 变动 30日余额 与收益相关
2018 年度上海市高
端智能装备首台突破 243,642.14 243,642.14 与收益相关
和示范应用专项
合计： 243,642.14 243,642.14
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：上海市高端智能装备首台突破和示范应用专项补贴，系依据上海市经济和信息委员会（沪经信装（2018）451号《上海市经济信息化委关于2018年度高端智能装备首台突破专项项目有关事项的通知》，本公司于2018年11月28日取得1,098,000.00元。
（二十七）营业收入、营业成本
2019年1-9月 2018年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 296,888,035.83 178,337,439.28 453,322,879.51 276,613,745.50
其他业务 5,228,965.10 2,840,014.23 7,082,558.78 2,988,629.11
合计 302,117,000.93 181,177,453.51 460,405,438.29 279,602,374.61
1．主营业务—按产品分类
产品名称 2019年1-9月 2018年度
主营业务收入
机器视觉设备 141,028,597.45 198,448,413.96
控制线缆组件 124,774,377.53 160,748,779.38
控制单元及设备 31,085,060.85 94,125,686.17
合计 296,888,035.83 453,322,879.51
主营业务成本
机器视觉设备 58,198,657.28 76,652,482.88
控制线缆组件 94,853,042.95 123,905,878.80
控制单元及设备 25,285,739.05 76,055,383.82
合计 178,337,439.28 276,613,745.50
主营业务毛利
机器视觉设备 82,829,940.17 121,795,931.08
控制线缆组件 29,921,334.58 36,842,900.58
控制单元及设备 5,799,321.80 18,070,302.35
合计 118,550,596.55 176,709,134.01
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2．前五名客户的营业收入
（1）2019年1-9月前五名客户的营业收入如下
客户 金额 占营业收入总额的比例%
NCR集团 36,412,090.53 12.05
惠州启辰集团 34,037,183.03 11.27
进纬集团 14,908,501.84 4.93
和硕集团 18,897,089.30 6.25
苏州矩智自动化设备有限公司 13,588,339.12 4.50
合计 117,843,203.82 39.00
（2）2018年度前五名客户的营业收入如下
客户 金额 占营业收入总额的比例%
中信博集团 59,141,251.80 12.85
和硕集团 58,283,930.83 12.66
NCR集团 52,494,667.68 11.40
进纬集团 37,201,422.48 8.08
惠州启辰集团 27,832,073.69 6.05
合计 234,953,346.48 51.04
（二十八）税金及附加
项目 2019年1-9月 2018年度
城市维护建设税 985,364.40 1,848,621.14
教育费附加 474,250.46 865,762.83
地方教育费附加 295,097.58 577,175.24
其他税费 1,067,701.84 1,716,390.67
合计 2,822,414.28 5,007,949.88
注：其他税费主要包括房产税、土地使用税、印花税等。上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十九）销售费用项目 2019年1-9月 2018年度
职工薪酬 2,441,514.94 4,846,250.13
业务宣传展览费 3,147,813.05 3,169,093.97
运输装卸费 1,903,837.76 2,949,029.72
样机摊销费 1,413,715.89 1,698,644.01
差旅费 992,796.00 2,117,464.04
维保费 282,089.43 394,946.26
办事处费用 456,892.56 656,060.23
其他 324,907.30 348,416.00
合计 10,963,566.93 16,179,904.36
（三十）管理费用项目 2019年1-9月 2018年度
职工薪酬 7,004,935.46 8,792,977.44
资产摊销 2,796,092.63 3,895,870.81
业务招待费 1,595,622.63 2,635,945.23
股份支付 1,528,041.64 1,475,271.93
办公费 1,535,043.66 2,825,951.11
租赁物业费 829,666.07 950,190.96
中介服务费用 488,483.24 1,202,552.96
差旅费 114,294.54 689,732.71
修理费 311,907.59 340,448.92
其他 551,720.12 683,120.14
合计 16,755,807.58 23,492,062.21
注：股份支付 2019 年 1-9 月、 2018 年度发生，系本公司子公司 CANTOKINTERNATIONAL Inc.无偿授予其总经理40%股份，授予日该部分权益工具公允价值归属于2019年1-9月、2018年度的部分。
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十一）研发费用
项目 2019年1-9月 2018年度
技术开发费 16,548,955.51 29,195,163.96
合计 16,548,955.51 29,195,163.96
（三十二）财务费用
项目 2019年1-9月 2018年度
利息支出 569,814.67 1,077,510.32
减：利息收入 1,132,506.78 995,846.03
加：汇兑损失 -5,644,913.48 -5,238,469.38
加：其他支出 351,017.09 515,504.39
合计 -5,856,588.50 -4,641,300.70
注：汇兑损益2019年1-9月较2018年度波动，主要系受美元汇率波动影响所致。
（三十三）其他收益
项目 2019年1-9月 2018年度
本公司
软件退税收入 4,482,450.00 9,113,700.00
研究开发费用省级奖励 118,954.37 230,000.00
稳岗补贴 16,072.00 28,513.13
个税手续费返还 47,154.27 82,891.79
七宝企业扶持基金 150,000.00
上市扶持资金 1,000,000.00
科信局研发费用增长奖励 287,000.00
苏州矩度电子科技有限公司
高新技术企业认定奖励 300,000.00
苏州工业园区新兴产业高端人才 36,000.00
招聘补贴
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年1-9月 2018年度
递延收益转入
沪经信委首台突破项目支持资金 243,642.14 854,357.86
合计 5,244,272.78 11,746,462.78
（三十四）投资收益
项目 2019年1-9月 2018年度
理财产品收益 41,266.00 210,104.42
可供出售金融资产产生的投资收益 150,000.00 150,000.00
合计 191,266.00 360,104.42
注：可供出售金融资产产生的投资收益系本公司持有都乐创自动化技术股份有限公司收到的股利。
（三十五）公允价值变动损益项目 2019年1-9月 2018年度
交易性金融负债 -518,804.83 -203,000.00
交易性金融资产 15,183.33
合计 -503,621.50 -203,000.00
（三十六）资产减值损失项目 2019年1-9月 2018年度
坏账损失（损失以“-”号填列） -3,080,849.38 -753,572.80
存货跌价损失（损失以“-”号填列） -389,362.14 -600,891.58
合计 -3,470,211.52 -1,354,464.38
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十七）资产处置收益
项目 2019年1-9月 2018年度
非流动资产处置收益 30,987.66
其中：未划分为持有待售的非流
动资产处置收益
其中：固定资产处置收益 30,987.66
合计 30,987.66
（三十八）营业外收入
1．营业外收入明细
项目 2019年1-9月 2018年度
租房违约金收入 88,400.00
其他 49,744.67 17,274.16
合计 138,144.67 17,274.16
（三十九）营业外支出
项目 2019年1-9月 2018年度
非流动资产毁损报废损失 5,033.54 9,864.42
罚款支出 400.00 30,000.00
对外捐赠 10,000.00 10,000.00
其他 677.39
合计 15,433.54 50,541.81
（四十）所得税费用
1．所得税费用
项目 2019年1-9月 2018年度
当期所得税费用 9,678,436.73 18,278,365.49
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年1-9月 2018年度
递延所得税费用 1,466,090.04 -2,280,969.85
合计 11,144,526.77 15,997,395.64
（四十一）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2019年9月30日账面价值 受限原因
货币资金 495,103.00 远期结售汇保证金
货币资金 320,257.44 票据保证金
货币资金 7,780,190.00 定期存款质押给银行用于开具票据
应收票据 5,890,349.42 开具银行承兑汇票质押
理财产品 8,700,000.00 质押给银行用于开具票据
固定资产 8,898,401.47
取得355万欧元质押借款
无形资产 3,908,600.94
注：本公司子公司苏州矩度电子科技有限公司原值 10,584,414.16 元，净值8,898,401.47元的房屋建筑物及原值4,272,594.80元，净值3,908,600.94的土地使用权作为抵押物，向宁波银行股份有限公司苏州分行开立收益人为华侨银行有限公司的355万欧元保函，并将保函作为质押物取得355万欧元质押借款。
（四十二）外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 2019年9月30日 折算汇率 2019年9月30日
外币余额 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 16,287,441.95 7.0729 115,199,448.17
日元 39,684,871.00 0.065699 2,607,256.34
欧元 2,406.01 7.7538 18,655.72
应收账款
其中：美元 9,688,361.27 7.0729 68,524,810.43
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年9月30日 折算汇率 2019年9月30日
外币余额 折算人民币余额
日元 78,898,764.00 0.065699 5,183,569.90
其他应收款
其中：日元 4,951,040.00 0.065699 325,278.38
预付账款
其中：美元 24,166.88 7.0729 170,929.93
欧元 35,880.00 7.7538 278,206.34
应付账款
其中：美元 481.47 7.0729 3,405.39
日元 13,522.00 0.065699 888.38
其他应付款
其中：日元 4,634,211.00 0.065699 304,463.03
预收账款
其中：美元 125,645.71 7.0729 888,679.54
欧元 781.70 7.7538 6,061.15
短期借款
其中：欧元 3,550,000.00 7.7538 27,525,990.00
2．境外经营实体境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币是否变化
JUTZE Japan Co.,Ltd 日本川崎市 日元 否
CANTOK INTERNATIONAL INC. 美国加利福尼亚 美元 否
圣马科斯
九、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无
2.同一控制下企业合并
（1）报告期发生的同一控制下企业合并
无
3.处置子公司
无
4.其他原因的合并范围变动
（1）新设Cantok Iternational Inc
2017年2月21日，本公司与Horatio Quinones签订《投资协议》，共同设立Cantok Iternational Inc.，本公司持股 60%、Horatio Quinones 持股 40%。CantokIternational Inc.于2018年3月30日在美国加利福尼亚正式注册，股份总额205万美元。法定代表人：Horatio Quinones。经营范围：主要从事全自动高精度点胶设备及其核心部件的研发、销售等业务。
十、 在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
苏州矩子智能科技有限公司 苏州 苏州 生产/销售 100 同制下一企控
苏州矩度电子科技有限公司 苏州 苏州 生产/销售 25 75 业 合 并
JUTZE Japan Co.,Ltd 日本川崎市 日本川崎市 研发 100 子取公得司的
Cantok International Inc. 美国 美国 生产/销售 60 设立
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的非全资子公司
少数股 本期归属于少 本期向少数股 2019年9月30
子公司名称 东持股 数股东的损益 东宣告分派的 日少数股东权益
比例% 股利 余额
Cantok 40 -1,529,158.62 4,444,270.92
International Inc.
（续）
少数股 本期归属于少 本期向少数股 2018年12月31
子公司名称 东持股 数股东的损益 东宣告分派的 日少数股东权益
比例% 股利 余额
Cantok 40 -972,083.21 5,231,662.74
International Inc.
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2019年9月30日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
Cantok 11,062,355.24 48,322.05 11,110,677.29
International Inc.
（续）
2018年12月31日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
Cantok 13,059,528.11 19,628.75 13,079,156.86
International Inc.
（续）
2019年1-9月
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量
Cantok
International -3,822,896.55 -3,822,896.55 -2,878,925.41
Inc.
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2018年度
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量
Cantok
International -2,430,208.02 -2,430,208.02
Inc.
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
本公司的实际控制人系杨勇。
（2）控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例%
控股股东 2018年12月31 2019年9月30 2018年12月
2019年9月30日 日 日 31日
杨勇 24,495,750.00 24,495,750.00 32.009 32.009
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
成都乐创自动化技术股份有限公司 本公司持股5.77%
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联方 关联交 2019年1-9月 2018年度
易内容
成都乐创自动化技术服务 材料/设备 929,655.17 1,395,957.12
有限公司
合计 929,655.17 1,395,957.12
（三）关联方往来余额
1.应付项目
项目名称 关联方 2019年9月30日 2018年12月31
余额 日余额
应付账款 成都乐创自动化技术股份有 602,450.01 78,620.70
限公司
小计 602,450.01 78,620.70
十二、股份支付
1.股份支付总体情况项目 情况公司2019年1-9月授予的各项权益工具总额 1,528,041.64公司2019年1-9月行权的各项权益工具总额 1,528,041.64公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.以权益结算的股份支付情况项目 情况授予日权益工具公允价值的确定方法 市场价值对可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,003,313.57
2018年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,475,271.93
2019年1-9月以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,528,041.64
2017年3月10日，本公司第一届董事会第五次会议审议通过《关于投资设立美国控股子公司的议案》；同意本公司与Horatio Quinones共同出资在美国加利福尼亚州设立Cantok Iternational Inc，本公司持股比例为60%。
本公司投资总额205万美元，本公司提供第一笔投资款之时即被授予美国子公司60%股份；Horatio Quinones于美国子公司成立之时，根据协议约定的权利和义务拥有美国子公司40%的股份，作为激励其持续为美国子公司工作的回报。
Horatio Quinones无偿享有美国子公司的40%的股份作为其为美国子公司服务的对价，本公司判断该行为应该作为股份支付处理。
十三、或有事项
截止2019年9月30日，本公司无其他重大或有事项。
十四、承诺事项
1.重大承诺事项
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2019年9月30日（T），本公司不可撤销经营租赁于下列期间承担款项如下：期间 经营租赁
T+1年 2,180,202.40
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期间 经营租赁
T+2年 1,002,879.46
T+3年 671,961.00
合计 3,855,042.86
2.除上述事项外，本公司无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况项目 内容拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
2．除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.截止2019年9月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、财务报告批准
本财务报告于2020年2月10日由本公司董事会批准报出。上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2019年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：
项目 2019年1-9月 2018年度
非流动资产处置损益 30,987.66
计入当期损益的政府补助 761,822.78 2,549,870.99
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 253,508.03
占用费
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 704,850.67
回
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -462,355.50 7,104.42
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 122,711.13 49,624.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目 150,000.00 150,000.00
小计 603,166.07 3,714,958.25
所得税影响额 72,608.67 410,940.81
非经常性净损益合计 530,557.40 3,304,017.44
其中：归属于母公司股东非经常性净损益 518,717.39 3,304,017.44
（2）公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 2019年1-9月 2018年度
软件退税收入 4,482,450.00 9,113,700.00
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