秦川机床工具集团股份公司
资金支付审批制度（2020年1月修订稿）
（经公司2020年1月17日第七届董事会第二十一次会议审议通过）
第一章 总则
1.1为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用和资金风险，保证资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
1.2本制度是依据《公司法》、《会计法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》及公司有关制度而制定。
1.3 本制度涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。
1.4本制度规范公司资金支付包括（银行转账支付、现金支付及承兑汇票支付），所属分公司、控股子公司参照本制度制定相应执行文件。
第二章 资金支付的分类
2.1根据资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付；非经营性支付。
2.2经营性支付包括：日常生产经营性支出（如生产资金、材料资金以及日常销售、管理费用等）及其他经营性支出（如股权投资，技改、信息化支出等）。
2.3非经营性支付：包括捐赠支出、罚款、利润分配、对控股子公司的借款等非日常资金支出。
第三章 资金支付审批流程及权限
3.1审批分为审核和批准，批准人包括董事长、总经理、财务总监，批准人根据其权限对各项资金的使用有决定权；审核人包括各主管副总经理、事业部经理、财务部长、部门负责人、业务会计，审核人根据资金使用是否符合公司规定，有权决定是否执行，拒绝执行时应说明理由。
3.2各类资金支出业务需按附件所列从左至右打“√”的节点进行审批。
3.2.1与股票上市规则所规定的关联方发生的交易，执行公司《关联交易管理制度》。
3.2.2对控股子公司的借款，执行公司《对控股子公司借款审批规定》。
3.2.3为了提高工作效率，负责人和高管外出期间，由负责办公室事务相关人员通过电话联系，认可后先加盖私章，以确保业务办理工作的顺畅，待负责人和高管回公司后补签字。
第四章 资金支付审批要求
4.1经办人不得随意将业务拆分以达到减少审批环节的目的；
4.2主管副总经理、事业部经理、部门负责人需根据公司相关规定，严格审核各资金支出业务的合理性、真实性，有效控制成本、费用支出；
4.3财务总部对资金支出业务的合理性、真实性及单据的合法性、完整性进行审核；
4.4董事长、总经理、财务总监根据资金支出业务的合理性及必要性进行审批。
第五章 资金支付审签人的责任
5.1经办人应如实反映资金支付内容，对资金支付结果负直接责任。
5.2部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
5.3 对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
5.4违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500-10000元罚款，部门处以2000-30000元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规和公司有关制度予以处罚、处分；涉嫌犯罪的，移交司法机关。
第六章 附则
6.1本制度自董事会通过之日起执行。
附：
秦川机床工具集团股份公司资金支付审批权限一览表
业务 业事主
业务类别 金 额 部门 务业 务财 部 管 财务 司公 董 董 股东
负责计会 部长总经总副总监 总裁 事长 事会 会大 备注
人 理
小于3万 √ √ √ √
大于等于3万小于30万 √ √ √ √ √
生产性支出
大于等于30万小于50万 √ √ √ √ √ √
50及万以上 √ √ √ √ √ √ √
小于30万 √ √ √ √ √ √ 参照公司
技改、设备采 大于等于30万小于5000万 √ √ √ √ √ √ √ 《投资监
购、信息化资
金支出 大于等于5000万小于3亿 √ √ √ √ √ √ √ √ 督管理办
3亿及以上 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 法》执行
咨询费/广告
展览费/审计
费/保险费/ 无论金额大小 √ √ √ √ √ √ √
经 会务费等专
营 项费用
性 工资、社保等 无论金额大小 √ √ √ √ √ √
支 职工薪酬
出 日常税费 无论金额大小 √ √ √ √
小于3000元 √ √ √ √
办公费 大于等于3000元小于10000元 √ √ √ √ √ √
大于等于10000元 √ √ √ √ √ √ √
单次小于500元 √ √ √ √ 如有多次业
单次大于等于500元小于1000元 √ √ √ √ √ 务合并报销
招待费
单次大于等于1000元小于2000元 √ √ √ √ √ √ 的，需列出
单次2000元及以上 √ √ √ √ √ √ √ 各业务明细
单次小于3万 √ √ √ √
个人公务借
款 单次大于等于3万元小于5万 √ √ √ √ √ √
单次5万及以上 / √ √ √ √ √ √ √
奖励支出 无论金额大小 √ √ √ √ √ √ √
归还贷款本 无论金额大小 √ √ √ √
金/利息
小于3000万 √ √ √ √ √ √ √ 参照公司
大于等于3000万 √ √ √ √ √ √ √ √ 《投资监股权投资
当投资额高于最近一次经审 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 督管理办
计合并净资产20%时 法》执行
罚款支出/ 小于等于30万 √ √ √ √ √ √ √
诉讼赔款/ 大于30小于等于300万 √ √ √ √ √ √ √ √
股利分配/
公益性赞 300万以上 √ √ √ √ √ √ √ √ √
非 助、捐助等
经 小于等于1000万 √ √ √ √ √ √ √
营 大于1000万小于等于20000 √ √ √ √ √ √ √ √
性 对子公司借 万 参照公司
支 款 20000万以上 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 《对子公
出 资产负债率超70%，金融公司类资产 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 司借款管
负债率超90%的子公司 理办法》执
对子公司过 总额不超过10000万元，在额 行
桥资金借款 度内循环使用，期限不超过2 √ √ √ √ √ √ √
个月
注：1、生产性支出包括但不限于修理费/机物料/低值易耗/采购支出/动能/取暖降温/绿化/技术开发
费/租赁费/运输包装费/安全生产费/实验检验费/劳务费/工会经费/教育经费/三包索赔等
2、以上业务凡涉及关联方交易的，参照公司《关联交易管理制度》执行。
秦川机床工具集团股份公司
董 事 会
2020年1月17日
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